RECAUDACIÓN POR TRIBUTOS CONCERTADOS EN BIZKAIA FEBRERO 2016 I. CIFRAS GLOBALES a) Recaudación líquida total Hasta el mes de febrero, la recaudación acumulada por tributos concertados ha tenido un aumento del 2,6% en relación con el mismo período del año anterior. Su importe alcanza los 1.364,1 millones de euros cuando en el mismo período de 2015 fue de 1.329,0 millones. Esto supone una diferencia en la recaudación líquida de 35,1 millones y un 19,3% de la cifra total presupuestada para el ejercicio, 7.063,3 millones de euros. Al no existir en este período ajustes con el Estado la recaudación obtenida por la gestión propia se ha incrementado en igual porcentaje, el 2,6%. Tampoco, hasta abril, se practican los ajustes entre Diputaciones Forales. RECAUDACIÓN ACUMULADA A FIN DE FEBRERO Recaudación Líquida Total Ajustes Internos DDFF Tributos Concertados Gestión Propia Total Ajustes con el Estado TOTAL TRIBUTOS CONCERTADOS Porcentaje de ejecución (en miles de euros 2016 1.364.145,0 2015 1.329.007,7 Diferencia 35.137,3 % 2,6 1.364.145,0 1.329.007,7 35.137,3 2,6 1.364.145,0 19,3% 1.329.007,7 19,3% 35.137,3 2,6 b) Recaudación bruta y devoluciones por gestión propia La recaudación bruta de los tributos concertados por gestión propia ha sido de 1.587,9 millones de euros, significando un aumento del 2,8% respecto de la que se obtuvo en el mismo período de 2015, que fue de 1.544,3 millones. Asimismo, las devoluciones han aumentado un 3,9% pasando de los 215,3 millones que se devolvieron de enero a febrero del ejercicio 2015 a los 223,8 millones devueltos en el mismo período del año en curso. RECAUDACIÓN ACUMULADA A FIN DE FEBRERO 2016 Recaudación bruta Devoluciones Tributos Concertados de Gestión Propia 1.587.909,1 -223.764,1 1.364.145,0 2015 1.544.288,3 -215.280,6 1.329.007,7 (en miles de euros Diferencia 43.620,8 -8.483,5 35.137,3 % 2,8 3,9 2,6 II. EVOLUCIÓN DE LOS PRINCIPALES CONCEPTOS La recaudación líquida por tributos directos ha sufrido una caída del 0,4% respecto del ejercicio anterior, con un importe de 570,3 millones de euros. Por el mismo concepto la derivada de tributos indirectos ha sido de 786,7 millones, con un incremento del 5,0%. Tasas y otros ingresos han disminuido un 0,7%. RECAUDACION TRIBUTOS CONCERTADOS FEBRERO 2016 RECAUDACIÓN BRUTA 2016 2015 (en miles de euros) DEVOLUCIONES % 2016 2015 RECAUDACIÓN LÍQUIDA % 2016 2015 % Impuestos Directos 716.082,3 713.414,9 0,4 145.770,1 140.629,0 3,7 570.312,2 572.786,0 -0,4 IRPF Impuesto sobre Sociedades Resto Impuestos Directos Impuestos Indirectos IVA IVA Ajustes Internos 633.167,8 52.680,8 30.233,7 864.438,4 642.692,6 633.947,8 57.243,2 22.223,9 823.188,0 617.797,6 -0,1 -8,0 36,0 5,0 4,0 4.527,2 139.193,0 2.049,9 77.687,0 77.272,4 5.253,3 134.234,3 1.141,4 74.094,1 73.650,4 -13,8 3,7 79,6 4,8 4,9 628.640,6 -86.512,2 28.183,8 786.751,4 565.420,1 628.694,5 -76.991,2 21.082,7 749.093,8 544.147,2 0,0 -12,4 33,7 5,0 3,9 Impuestos Especiales 201.823,4 185.502,7 8,8 85,9 35,6 141,3 201.737,5 185.467,1 8,8 19.922,5 7.388,4 1.587.909,1 19.887,6 7.685,4 1.544.288,3 0,2 -3,9 2,8 328,7 307,0 223.764,1 408,1 557,5 215.280,6 -19,5 -44,9 3,9 19.593,8 7.081,4 1.364.145,0 19.479,5 7.127,9 1.329.007,7 0,6 -0,7 2,6 1.587.909,1 1.544.288,3 2,8 223.764,1 215.280,6 3,9 1.364.145,0 1.329.007,7 2,6 Resto Impuestos Indirectos Tasas TOTAL GESTIÓN PROPIA Ajustes con el Estado Ajustes IVA Ajustes Impuestos Especiales TOTAL TRIBUTOS CONCERTADOS a) IRPF La recaudación líquida del IRPF no sufre variación respecto al mismo período del año anterior. Las retenciones de trabajo han subido un 1,1% y los pagos fraccionados de actividades económicas un 5,1%. En el resto de pagos a cuenta, el retroceso es fuerte en las retenciones de capital mobiliario (24,6%), así como en el caso de las retenciones sobre premios, que disminuyen un 37,4%. Por el contrario, las retenciones sobre ganancias patrimoniales se incrementan en un 52,7%. b) Impuesto sobre Sociedades La cuota diferencial del Impuesto aumenta el 1,1% su saldo negativo. Cabe destacar el aumento en un 3,7% de las devoluciones efectuadas en el período, que incorporan ya la mayor parte de las devoluciones a practicar en el año. c) Resto de imposición directa El resto de figuras de la imposición directa han aumentado su recaudación líquida en el 33,7% en el periodo de referencia. 2 d) IVA La recaudación bruta del IVA se ha incrementado en el 4,0% y las devoluciones han aumentado en cerca de 4 millones de euros, lo que supone un incremento del 4,9%. Resultado de lo anterior la recaudación líquida por el IVA se incrementa en un 3,9%. e) Impuestos Especiales Los impuestos especiales han crecido un 8,8%. Destacan los incrementos del Impuesto Especial sobre Hidrocarburos en un 7,2%, del Impuesto sobre las Labores del Tabaco en un 15,3% y del Impuesto sobre la Electricidad en un 30,5%. f) Resto de imposición indirecta El resto de figuras de imposición indirecta crece un 0,6%. Evoluciona positivamente el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales, que aumenta un 12,4%, no así el Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados, que reduce su recaudación en un 33,0%. Se incrementa el Impuesto sobre Determinados Medios de Transporte en un 24,9% y el impuesto sobre Primas de Seguros en un 5,6%. A todo ello se añade que continúa su tendencia negativa el Impuesto sobre Gases Fluorados de Efecto Invernadero, con un 35,5% menos de recaudación. g) Tasas y otros ingresos Las tasas de juego suben un 12,6% sobre todo por el impulso positivo de la recaudación sobre el juego del bingo que crece un 70,2%. Se incrementan, asimismo, las sanciones en un 26,3%, no así los recargos de apremio que se reducen en un 15,4%, ni los intereses de demora, que lo hacen en un 12,3%. h) Ajustes con el Estado Como ya se ha señalado, hasta abril no se practicarán los primeros ajustes del año. 3 ZERGA-BILKETARI BURUZKO INFORMAZIOA INFORMACIÓN RECAUDATORIA Hileko Zerga-bilketa (Metatua) OTSAILA/2016 Recaudación del Mes (Acumulada) OTSAILA/2016 (Euro / Euros) Sarreren Izena / Designación de los Ingresos ATXIKIPENAK: NORBERE LAN-ERRENTAK / RETENCIONES RENTAS DE TRABAJO.................................. ATXIKIPENAK: KAPITAL HIGIGARRIAREN ETEKINAK / RETENCIONES RDTOS CAPITAL MOBILIARIO........ ATXIKIPENAK: KAPITAL HIGIEZINAREN ETEKINAK / RETENCIONES RDTOS CAPITAL INMOBILIARIO......... ONDARE IRABAZIEN GAINEKO ATXIKIPENAK / RETENCIONES GANANCIAS PATRIMONIALES.................. SARIEN GAINEKO KARGA BEREZIA/ GRAVAMEN ESPECIAL SOBRE PREMIOS LANBIDE, ARTE ETA ENPRESA JARDUEREN ZATIKAKO ORDAINKETAK / FRAC. ACT. PROFES. EMPRES. Y ARTIS..... PFEZ KUOTA DIFERENTZIAL GARBIA / CUOTA DIFERENCIAL NETA IRPF.................................................. PFEZ GUZTIRA / TOTAL I.R.P.F. ATXIKIPENAK: KAPITAL HIGIGARRIAREN ETEKINAK / RETENCIONES RDTOS CAPITAL MOBILIARIO........ ATXIKIPENAK: KAPITAL HIGIEZINAREN ETEKINAK / RETENCIONES RDTOS CAPITAL INMOBILIARIO......... ONDARE IRABAZIEN GAINEKO ATXIKIPENAK / RETENCIONES GANANCIAS PATRIMONIALES.................. SOZIETATEAK KUOTA DIFERENTZIALA / CUOTA DIFERENCIAL DE SOCIEDADES .................................... SOZIETATEAK GUZTIRA / TOTAL SOCIEDADES EZ-EGOILIARREN ERRENTAREN G/Z / IMPUESTO S/RENTA NO RESIDENTES............................................... OINORDETZEN ETA DOHAINTZEN G/Z / IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES........................... ONDAREAREN GAINEKO ZERGA / IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO........................................................ KREDITU ERAKUNDEETAKO GORDAILUEN G/Z /IMPTO.S/DEPOSITOS EN ENTIDADES DE CREDITO….. ENERGIA ELEKTRIKOAREN EKOIZPENAREN G/Z / IMPTO S/PRODUCCION ENERGIA ELECTRICA................. METATUA / METATUA / KENDURA / GEHIKUNTZA / ACUMULADO ACUMULADO DIFERENCIA % 2016 2015 INCREMENTO URTEKO AURREKONTUA / PRESUPUESTO BETEARAZPENA DEL AÑO / EJECUCION (%) 562.786.919 28.948.242 10.165.034 4.156.380 1.440.230 16.247.191 4.896.602 628.640.598 556.690.886 38.375.223 10.314.218 2.721.062 2.300.331 15.461.261 2.831.473 628.694.454 6.096.032 -9.426.981 -149.184 1.435.318 -860.101 785.930 2.065.129 -53.856 1,1% 2.434.000.000 -24,6% 109.000.000 -1,4% 48.000.000 52,7% 18.000.000 -37,4% 22.000.000 5,1% 66.000.000 72,9% -155.000.000 0,0% 2.542.000.000 28.948.242 10.165.034 4.156.380 -129.781.824 -86.512.168 38.375.223 10.314.218 2.721.062 -128.401.666 -76.991.163 -9.426.981 -149.184 1.435.318 -1.380.158 -9.521.005 -24,6% -1,4% 52,7% -1,1% -12,4% 11.123.733 9.901.894 762.774 9.554 6.385.798 3.446.727 8.793.299 1.412.704 222,7% 12,6% -46,0% 7.429.963 7.677.006 1.108.595 -649.930 9.554 -1.044.165 570.312.184 572.785.984 -2.473.801 565.420.115 7.781.276 2.806.710 1.376.333 544.147.238 6.921.270 4.186.590 1.101.628 21.272.877 860.006 -1.379.880 274.705 3,9% 12,4% -33,0% 24,9% 2.038.614.480 57.000.000 20.000.000 8.500.000 27,7% 13,7% 14,0% 16,2% 32.178 119 17.168 170 15.010 -51 87,4% -30,1% 5.502.951 118.089 0,6% 0,1% 164.451.177 1.096.527 27.933.207 61.314 8.162.931 -192.758 153.376.696 1.538.800 24.223.836 57.491 6.252.949 3.492 11.074.482 -442.272 3.709.371 3.823 1.909.982 -196.251 7,2% -28,7% 15,3% 6,6% 30,5% -5619,2% 606.869.760 2.339.568 177.060.734 1.656.434 39.148.265 27,1% 46,9% 15,8% 3,7% 20,9% 6.990.613 484.731 346.790 138 786.751.402 6.619.396 109.557 537.404 140 749.093.825 371.217 375.174 -190.614 -1 37.657.577 5,6% 342,4% -35,5% 40.500.000 1.700.000 1.690.000 17,3% 28,5% 20,5% 100,0% 26,3% 763.902 28.332 898.075 1.690.309 448.902 166.982 885.516 1.501.400 315.000 -138.649 12.558 188.909 70,2% -83,0% 1,4% 12,6% 1.101.771 2.665.245 1.624.067 7.081.392 1.303.023 3.037.386 1.286.099 7.127.907 -201.252 -372.140 337.968 -46.515 -15,4% -12,3% 26,3% -0,7% 1.364.144.977 1.329.007.716 35.137.261 109.000.000 48.000.000 18.000.000 575.200.000 23,1% 26,6% 21,2% 23,1% 6,5% 24,6% 103,2% 24,7% 26,6% 21,2% 23,1% 750.200.000 -50.000.000 72.000.000 68.000.000 15.000.000 20.002.800 122,2% 13,8% 1,1% 0,1% 31,9% -0,4% 3.417.202.800 16,7% -14,1% IRAUNGITAKO ZUZENEKO ZERGAK / IMPUESTOS EXTINGUIDOS DIRECTOS................................................ ZUZENEKO ZERGAK GUZTIRA / TOTAL IMPUESTOS DIRECTOS BEZ: KUDEAKETA PROPIOA / IVA GESTIÓN PROPIA.................................................................................... ONDARE ESKUALDAKETEN G/Z /IMPTO. TRANSMISIONES PATRIMONIALES................................................ EGINTZA JURIDIKO DOKUMENTATUTEN G/Z / IMPTO. ACTOS JURIDICOS DOCUMENTADOS.......................... GARRAIOBIDE JAKIN BATZUEN G/Z / IMPTO. S/DETERMINADOS MEDIOS TRANSPORTE.............................. ZERGA BEREZIAK: KUDEAKETA PROPIOA / IMPTOS. ESPECIALES GESTIÓN PROPIA ALKOHOL ETA EDARI ALKOHOLDUNAK / ALCOHOL Y BEBIDAS DERIVADAS........................................... TARTEKO EKOIZKINAK / PRODUCTOS INTERMEDIOS............................................................................... HIDROKARBUROAK / HIDROCARBUROS................................................................................................... Barne eragiketak(tasa autonomikoa salbu)/Op. interiores(excl.Tipo autonomico)…… Tasa autonomikoa/ Tipo autonómico……………………………………………… TABAKO LANAK / LABORES DE TABACO................................................................................................. GARAGARDOA / CERVEZA....................................................................................................................... ELEKTRIZITATEA / ELECTRICIDAD........................................................................................................... HIDROKARBUROEN TXIKIZKAKO SALMENTEN G/Z / IMPTO.S/VENTAS MINORISTAS HIDROCARBUROS........ IKATZAREN G/Z / IMPTO.S/CARBÓN……………………………………………...................................................... ASEGURU PRIMEN GAINEKO ZERGA / IMPTO. S/PRIMAS DE SEGUROS...................................................... JOKU JARDUERAREN GAINEKO ZERGA/ IMPTO.S/ ACTIVIDADES DE JUEGO BEROTEGI-EFEKTUKO GAS FLUORADUNEN G/Z / IMPTO.S/GASES FLUORADOS EFECTO INVERNADERO IRAUNGITAKO ZEHARKAKO ZERGAK / IMPUESTOS EXTINGUIDOS INDIRECTOS........................................... ZEHARKAKO ZERGAK GUZTIRA / TOTAL IMPUESTOS INDIRECTOS -10.128.000 5,0% 2.990.572.281 JOKO TASAK / TASAS DE JUEGO BINGOA / BINGO....................................................................................................................................... MAKINA ETA APARATU AUTOMATIKOAK / MAQUINAS Y APARATOS AUTOMATICOS............................... TXARTELAK ETA BESTELAKO APUSTUAK / BOLETOS Y OTRAS APUESTAS............................................ JOKO-TASAK GUZTIRA / TOTAL TASAS DE JUEGO PREMIAMENDU ERREKARGUA / RECARGOS DE APREMIO.......................................................................... BERANDUTZA KORRITUAK / INTERESES DE DEMORA.................................................................................. ZEHAPENAK / SANCIONES........................................................................................................................... TASAK ETA BESTELAKO SARRERAK GUZTIRA / TOTAL TASAS Y OTROS INGRESOS KUDEAKETA PROPIOA ZERGA ITUNDUAK GUZTIRA / TOTAL TRIBUTOS CONCERTADOS GESTION PROPIA 5.800.000 21.500.000 2.250.000 29.550.000 13,2% 0,1% 39,9% 5,7% 66.450.000 14,9% 12,7% 19,1% 10,7% 2,6% 6.474.225.081 21,1% 7.400.000 21.000.000 8.500.000 BEZ: DOIKUNTZAK / AJUSTES IVA 369.520.080 327.894.000 BEZ INPORTAZIOAK / IVA IMPORTACIONES.............................................................................................. BEZ BARRUKO ERAGIKETAK / IVA OPERACIONES INTERIORES.............................................................. 697.414.080 BEZ DOIKUNTZAK GUZTIRA / TOTAL AJUSTES I.V.A. ZERGA BEREZIAK DOIKUNTZA / AJUSTE IMPUESTOS ESPECIALES ALKOHOL ETA TARTEKO EKOIZKINEN G/Z.B. DOIKUNTZAK / AJUSTES IMP. S/ALCOHOL Y PROD. INTERMEDIOS............ 116.472 21.076.368 INPORTAZIOAK / IMPORTACIONES........................................................................................................... BARRUKO ERAGIKETAK / OPERACIONES INTERIORES............................................................................ HIDROKARBUREN G/Z.B.DOIKUNTZA / AJUSTES IMP. S/HIDROCARBUROS 2.532 -156.125.652 -2.339.568 INPORTAZIOAK / IMPORTACIONES........................................................................................................... BARRUKO ERAGIKETAK /OPERACIONES INTERIORES............................................................................. TASA AUTONOMIKOA/TIPO AUTONOMICO…………………………………………………………… TABAKO LANEN G/Z.B. DOIKUNTZAK / AJUSTES IMP. S/ LABORES DE TABACO 20.610.480 BARRUKO ERAGIKETAK /OPERACIONES INTERIORES............................................................................. GAGARDOAREN G/Z.B. DOIKUNTZAK / AJUSTES IMP. S/LA CERVEZA 111.408 8.193.552 INPORTAZIOAK / IMPORTACIONES........................................................................................................... BARRUKO ERAGIKETAK /OPERACIONES INTERIORES............................................................................. ZERGA BEREZIAK DOIKUNTZAK GUZTIRA / TOTAL AJUSTES IMPUESTOS ESPECIALES 1.364.144.977 ZERGA ITUNDUAK GUZTIRA / TOTAL TRIBUTOS CONCERTADOS 4 1.329.007.716 35.137.261 -108.354.408 100,0% 2,6% 7.063.284.753 19,3%