Delitos Societarios y conductas afines
Anuncio
ÍNDICE SISTEMÁTICO ABREVIATURAS ................................................................................ 19 PRÓLOGO ........................................................................................ 25 INTRODUCCIÓN ............................................................................. 31 NOTA A LA SEGUNDA EDICIÓN .................................................... 37 NOTA A LA TERCERA EDICIÓN ....................................................... 41 CAPÍTULO I. 47 I.1. I.2. I.3. I.4. I.5. © LA LEY EL MARCO LEGAL DE LOS DELITOS SOCIETARIOS LOS DELITOS SOCIETARIOS EN EL CONTEXTO DEL ORDEN SOCIOECONÓMICO ............................................................. LA GÉNESIS DE LA PROTECCIÓN DEL ORDEN SOCIOECONÓMICO: EL DERECHO PENAL ECONÓMICO ..................... SOBRE LA NECESIDAD Y OPORTUNIDAD DE LA INTERVENCIÓN DEL DERECHO PENAL EN LAS RELACIONES SOCIETARIAS ........................................................................................ LA DIMENSIÓN JURÍDICA DE LA SOCIEDAD, COMO VEHÍCULO DE EXPANSIÓN DE LA ECONOMÍA Y SU INSTRUMENTACIÓN DELICTIVA ....................................................... EL ALUMBRAMIENTO DE LOS DELITOS SOCIETARIOS EN EL CÓDIGO PENAL DE 1995 Y SU PROCESO DE GESTACIÓN . 49 55 77 83 99 7 Índice sistemático PARTE PRIMERA LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA SOCIEDAD, SUS SOCIOS Y ADMINISTRADORES (LA DISPARIDAD DE SU TRATAMIENTO JURÍDICO) CAPÍTULO II. EL FALSEAMIENTO DE BALANCES DE CUENTAS E INFORMES (ARTÍCULO 290 CP) ...................................................... 115 II.1. II.2. CONSIDERACIONES PREVIAS ................................................ EL TIPO OBJETIVO ................................................................. 117 131 II.2.1. 131 Los sujetos del delito ............................................... II.2.1.1. II.2.1.2. II.2.2. 131 155 La conducta típica .................................................. 167 II.2.2.1. II.2.2.2. La acción típica ................................... Su interdependencia conceptual con la denominada «estafa de crédito» .......... El objeto del delito .............................. 167 EL TIPO SUBJETIVO ............................................................... 221 II.3.1. II.3.2. 221 II.2.2.3. II.3. El sujeto activo: los administradores de hecho o de derecho ............................ El sujeto pasivo: la sociedad constituida o en formación, sus socios y terceros .. 205 213 El ámbito de proyección del dolo ........................... Las repercusiones del error sobre los elementos del tipo ........................................................................ 223 CAPÍTULO III. IMPOSICIÓN DE ACUERDOS ABUSIVOS POR LA MAYORÍA (Artículo 291 CP) ............................................................ 225 III.1. III.2. CONSIDERACIONES PREVIAS ............................................... EL TIPO OBJETIVO ................................................................. 227 239 III.2.1. Los sujetos del delito .............................................. 239 III.2.1.1. III.2.1.2. El sujeto activo .................................... El sujeto pasivo ................................... 239 246 La conducta típica .................................................. 256 III.2.2. III.2.2.1. 8 Los presupuestos para su configuración .................................................... 256 © LA LEY Índice sistemático III.3. EL TIPO SUBJETIVO ................................................................ 275 III.3.1. III.3.2. El dolo y su proyección dual .................................. El error sobre los elementos normativos ................. 275 277 CAPÍTULO IV. IMPOSICIÓN DE ACUERDOS LESIVOS MEDIANTE MAYORÍAS FICTICIAS (Artículo 292 CP) .................................... 279 IV.1. IV.2. CONSIDERACIONES PREVIAS ............................................... EL TIPO OBJETIVO ................................................................. 281 291 IV.2.1. Los sujetos del delito .............................................. 291 IV.2.1.1. IV.2.1.2. El sujeto activo .................................... El sujeto pasivo ................................... 291 294 La conducta típica: sus presupuestos y modos de instrumentación .......................................................... 295 IV.2.2. IV.2.2.1. IV.2.2.2. IV.2.2.3. IV.3. El abuso de firma en blanco ................ La atribución indebida del derecho de voto a quienes legalmente carezcan del mismo o la negación ilícita de su ejercicio ...................................................... Otros procedimientos de análoga significación ............................................... 298 304 311 EL TIPO SUBJETIVO ............................................................... 313 IV.3.1. IV.3.2. El dolo como presupuesto necesario ...................... El error y su incidencia en la culpabilidad .............. 313 314 SUPUESTOS CONCURSALES ................................................. 316 CAPÍTULO V. NEGACIÓN O RESTRICCIÓN DE LOS DERECHOS DEL SOCIO (ARTÍCULO 293 CP) ..................................................... 319 V.1. V.2. CONSIDERACIONES PREVIAS ............................................... EL TIPO OBJETIVO ................................................................. 321 334 V.2.1. Los sujetos del delito .............................................. 334 V.2.1.1. V.2.1.2. 334 339 IV.4. © LA LEY El sujeto activo .................................... El sujeto pasivo ................................... 9 Índice sistemático V.2.2. La conducta típica .................................................. 341 V.2.2.1. V.2.2.2. 341 El comportamiento concreto ............... Los derechos regulados objeto de restricción ............................................... V.2.2.2.1. V.2.2.2.2. V.2.2.2.3. V.3. El derecho de información El derecho a participar en la gestión o control de la sociedad .......................... El derecho de suscripción preferente de acciones...... 352 360 382 393 EL TIPO SUBJETIVO ............................................................... 402 V.3.1. V.3.2. 402 El dolo directo como única alternativa ................... El error y su incidencia sobre los elementos normativos ......................................................................... 407 CAPÍTULO VI. OBSTACULIZACIÓN DE LA ACTIVIDAD SUPERVISORA O INSPECTORA (Artículo 294 CP) ..................................... 409 VI.1. VI.2. CONSIDERACIONES PREVIAS ............................................... EL TIPO OBJETIVO ................................................................. 411 422 VI.2.1. Los sujetos del delito .............................................. 422 VI.2.1.1. VI.2.1.2. El sujeto activo .................................... El sujeto pasivo ................................... 422 432 La conducta típica: la acción típica y el objeto de la acción .................................................................... 434 VI.2.2.1. 434 VI.2.2. La acción típica ................................... VI.2.2.1.1. La supervisión del Mercado de Valores .................. VI.2.2.1.2. La supervisión del Mercado de Capitales ................ VI.2.2.1.3. La supervisión del Mercado de Seguros .................. VI.3. 449 478 490 EL TIPO SUBJETIVO ............................................................... 495 CAPÍTULO VII. ADMINISTRACIÓN DESLEAL DEL PATRIMONIO SOCIAL (ARTÍCULO 295 CP) .......................................................... 497 10 © LA LEY Índice sistemático VII.1. VII.2. VII.3. CONSIDERACIONES PREVIAS ................................................................................... SUS ANALOGÍAS Y DIFERENCIAS RESPECTO DE LOS DELITOS DE ESTAFA Y APROPIACIÓN INDEBIDA ....................... EL TIPO OBJETIVO ................................................................. 499 VII.3.1. Los sujetos del delito .............................................. 585 VII.3.1.1. VII.3.1.2. El sujeto activo .................................... El sujeto pasivo ................................... 585 594 La conducta típica .................................................. 605 VII.3.2. VII.3.2.1. 522 585 La acción típica: la disposición fraudulenta de los bienes de la sociedad como alternativa a la contracción de obligaciones ................................................. El abuso de confianza como presupuesto para su configuración ...................... El objeto de la acción .......................... 622 625 EL TIPO SUBJETIVO ............................................................... SUPUESTOS CONCURSALES ................................................. 628 631 CAPÍTULO VIII. CONDICIONES DE PERSEGUIBILIDAD (ARTÍCULO 296 CP) ............................................................................... 641 VII.3.2.2. VII.3.2.3. VII.4. VII.5. VIII.1. 605 LA DENUNCIA PREVIA COMO REQUISITO PARA LA PERSEGUIBILIDAD DE LOS DELITOS SOCIETARIOS: SU DISTINCIÓN DE OTRAS FIGURAS AFINES ....................................... ALCANCE Y EFECTOS DE SU EJERCICIO Y RENUNCIA ......... EXAMEN DE SUS PRESUPUESTOS Y CONDICIONAMIENTOS ........................................................................................ 643 648 VIII.3.1. Los sujetos activos de la denuncia .......................... 653 VIII.3.1.1. VIII.3.1.2. VIII.3.1.3. La persona agraviada .......................... El representante legal .......................... El poder como fórmula habilitante ...... 653 655 663 El Ministerio Fiscal como «Magistratura de amparo» en los delitos societarios .......................................... 684 CAPÍTULO IX. EL CONCEPTO DE SOCIEDAD EN LOS DELITOS SOCIETARIOS (ARTÍCULO 297 CP) ................................................. 697 IX.1. 699 VIII.2. VIII.3. VIII.3.2. © LA LEY CONSIDERACIONES PREVIAS ............................................... 653 11 Índice sistemático IX.2. IX.3. LA DELIMITACIÓN TÍPICA DE LA SOCIEDAD COMO PRESUPUESTO NORMATIVO DE NATURALEZA EXTRAPENAL ....... ESTUDIO INDIVIDUALIZADO DE CADA TIPO DE SOCIEDAD ....................................................................................... IX.3.1. IX.3.2. IX.3.3. IX.3.4. IX.3.5. IX.3.6. 708 715 719 724 731 740 IX.3.6.1. IX.3.6.2. IX.3.6.3. IX.3.6.4. IX.3.6.5. 748 750 751 752 760 IX.3.6.6. IX.3.6.7. Sociedad colectiva .............................. Sociedad en comandita simple ............ Sociedad en comandita por acciones .. Sociedad anónima .............................. Sociedad de responsabilidad limitada . Sociedades unipersonales y delitos societarios .............................................. Sociedades mercantiles análogas ......... IX.3.6.7.1. La sociedad irregular ....... IX.3.6.7.2. La sociedad civil con fin mercantil .................... Sociedades excluidas del ámbito punitivo .............. Sociedades de «análoga naturaleza» ...................... CAPÍTULO X. LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA SOCIEDAD X.1. 12 708 Cooperativa ............................................................ Cajas de Ahorro ..................................................... Mutua ..................................................................... Entidad financiera o de crédito ............................... Fundación .............................................................. Sociedad mercantil ................................................. IX.3.6.5.1. Sociedad limitada Nueva Empresa............................ IX.3.6.5.2. Sociedad Limitada de Formación Sucesiva............... IX.3.7. IX.3.8. 704 LA IDONEIDAD DE LA SOCIEDAD COMO SUJETO ACTIVO DE LA INFRACCIÓN .............................................................. X.1.1. «El levantamiento del velo» en los delitos societarios ......................................................................... X.1.2. La agrupación de empresas: «cártel y holding» y sus dificultades de indagación ...................................... 763 769 770 772 772 776 777 780 785 788 805 818 © LA LEY Índice sistemático CAPÍTULO XI. LA INSTRUMENTACIÓN PROCESAL DE SU EXIGENCIA A TRAVÉS DE LA RESPONSABILIDAD PERSONAL DE SUS SOCIOS Y ADMINISTRADORES....................................................... XI.1. LA ACTUACIÓN EN NOMBRE DE OTRO DEL ARTÍCULO 31 CP ........................................................................................... LA CORRESPONSABILIDAD OBJETIVA DE LOS SOCIOS Y ADMINISTRADORES .............................................................. COLEGIALIDAD Y RESPONSABILIDAD ................................. XI.2. XI.3. 831 833 843 848 PARTE SEGUNDA LA RESPONSABILIDAD CIVIL DE LA SOCIEDAD, SUS SOCIOS Y ADMINISTRADORES CAPÍTULO XII. LA RESPONSABILIDAD CIVIL DE LOS ADMINISTRADORES (I) ................................................................................... XII.1. XII.2. XII.3. LA RESPONSABILIDAD, EN ABSTRACTO, DE LOS ADMINISTRADORES DE SOCIEDADES ...................................................................................... LOS DEBERES GENERALES DE LOS ADMINISTRADORES SOCIALES. ORIGEN Y CONTENIDO: LA OBLIGACIÓN DE ADMINISTRAR; LOS DEBERES DE DILIGENCIA Y LEALTAD; LOS DEBERES DE INFORMARSE, INVESTIGAR, VIGILANCIA Y GUARDAR SECRETO. AUTOCONTRATACIÓN Y CONFLICTOS SOCIALES ........................................................................ EL RÉGIMEN DE RESPONSABILIDAD DE LOS ADMINISTRADORES, SUS PRESUPUESTOS: EL DAÑO, LA CULPA, EL NEXO CAUSAL.......................................................................................... XII.3.1. 859 868 868 892 La carga de la prueba ............................................. 914 CAPÍTULO XIII. LA RESPONSABILIDAD CIVIL DE LOS ADMINISTRADORES (II).................................................................................. 921 XIII.1. XIII.2. LA RESPONSABILIDAD, EN CONCRETO, DE LOS ADMINISTRADORES DE SOCIEDADES: CONSIDERACIONES METODOLÓGICAS ....................................................................................... LA RESPONSABILIDAD DE LOS ADMINISTRADORES EN LAS SOCIEDADES DE CAPITAL ..................................................... XIII.2.1. © LA LEY 923 924 Sociedades anónimas: acción social, acción individual, acción por incumplimiento de obligaciones 13 Índice sistemático derivadas de los supuestos de disolución y adaptación ......................................................................... 925 XIII.2.1.1. La legitimación pasiva de los administradores.................................................... 953 Sociedades de Responsabilidad limitada ................. 969 XIII.2.2.1. Sociedad Limitada Nueva Empresa....... 980 Sociedad en comandita por acciones ..................... 985 LA RESPONSABILIDAD DE LOS ADMINISTRADORES EN LAS SOCIEDADES PERSONALISTAS .............................................. 990 XIII.3.1. XIII.3.2. Sociedades colectivas ............................................. Sociedades en comandita simple ............................ 990 996 COOPERATIVAS ..................................................................... CAJAS DE AHORRO, ENTIDADES FINANCIERAS O DE CRÉDITO ...................................................................................... XIII.6. MUTUAS ................................................................................ XIII.7. FUNDACIONES....................................................................... XIII.8. ENTIDADES DE «ANÁLOGA NATURALEZA» ........................ XIII.9. SOCIEDADES IRREGULARES Y EN FORMACIÓN .................. XIII.10. LA RESPONSABILIDAD DE LOS ADMINISTRADORES EN EL DERECHO CONCURSAL......................................................... 999 XIII.2.2. XIII.2.3. XIII.3. XIII.4. XIII.5. XIII.10.1. Consideraciones previas .......................................... XIII.10.2. El estatuto jurídico de los administradores concursales .......................................................................... XIII.10.3. Los deberes singulares del administrador concursal . XIII.10.4. El régimen de responsabilidad de los administradores en el concurso ................................................... XIII.10.4.1. El ejercicio de acciones de responsabilidad contra los administradores concursales ..................................................... XIII.10.4.2. El ejercicio de acciones de responsabilidad por los administradores concursales contra el administrador societario ... 1010 1030 1035 1040 1040 1045 1045 1055 1069 1074 1075 1080 CAPÍTULO XIV. LA RESPONSABILIDAD CIVIL DE LOS SOCIOS .. 1089 XIV.1. 1091 14 INTRODUCCIÓN ................................................................... © LA LEY Índice sistemático XIV.2. LA RESPONSABILIDAD DE LOS SOCIOS EN LAS SOCIEDADES DE CAPITAL .................................................................... 1095 XIV.2.1. 1095 Sociedades anónimas ............................................. XIV.2.1.1. XIV.2.1.2. El principio de responsabilidad limitada ....................................................... Las excepciones al principio de responsabilidad limitada ................................ 1095 1100 XIV.2.1.2.1. La falta de inscripción de la sociedad anónima y sus repercusiones en el régimen de responsabilidad ... 1101 XIV.2.1.2.2. La responsabilidad solidaria de los socios fundadores, en la fundación simultánea ............................... 1104 XIV.2.1.2.3. La responsabilidad solidaria de los promotores, en la fundación sucesiva .......... 1106 XIV.2.1.2.4. La responsabilidad del socio en los supuestos de unipersonalidad sobrevenida 1109 XIV.2.2. Sociedades de responsabilidad limitada ................. XIV.2.2.1. XIV.2.2.2. El principio de responsabilidad no personal de los socios .............................. Las excepciones al principio de responsabilidad limitada ................................ XIV.2.2.2.1. Reducción de capital por restitución de aportaciones .................................. XIV.2.2.2.2. Transformación de sociedades civiles, colectivas, comanditarias, anónimas, agrupaciones de interés económico y cooperativas en sociedades de responsabilidad limitada ................ XIV.2.2.2.3. Responsabilidad de los socios separados o excluidos © LA LEY 1111 1111 1115 1115 1117 1124 15 Índice sistemático XIV.2.2.2.4. Responsabilidad de los socios en el período de liquidación en los supuestos de activo y pasivo sobrevenidos .................................. XIV.2.2.2.5. Responsabilidad del socio único en los supuestos de unipersonalidad sobrevenida ................................. 1126 1128 XIV.2.2.3. La responsabilidad del socio en la Sociedad Nueva Empresa ............................. 1131 XIV.2.3. Sociedades en comandita por acciones .................. 1134 LA RESPONSABILIDAD DE LOS SOCIOS EN LAS SOCIEDADES PERSONALISTAS: SOCIEDAD COLECTIVA Y SOCIEDAD COMANDITARIA SIMPLE ....................................................... LA RESPONSABILIDAD DE LOS SOCIOS EN OTRAS SOCIEDADES CON CAPACIDAD OPERATIVA EN EL MERCADO ... 1137 XIV.4.1. XIV.4.2. XIV.4.3. XIV.4.4. XIV.4.5. Sociedades cooperativas ........................................ Cajas de Ahorro, entidades financieras o de crédito ..... Sociedades de base mutualista ............................... Fundaciones ........................................................... Entidades de «análoga naturaleza» y otras .............. 1145 1148 1154 1159 1161 CAPÍTULO XV. LA RESPONSABILIDAD CIVIL DE LAS SOCIEDADES ................................................................................................... 1165 XIV.3. XIV.4. XV.1. LA RESPONSABILIDAD CIVIL DEL EMPRESARIO SOCIAL EN EL CÓDIGO PENAL: INTRODUCCIÓN ................................. XV.1.1. XV.1.2. XV.1.3. 16 La responsabilidad civil subsidiaria del artículo 120 del Código Penal .................................................... La responsabilidad civil directa del artículo 117 del Código Penal: razones de su tratamiento diferenciado ............................................................................. La responsabilidad civil de la persona jurídica en los supuestos de actuación en nombre de otro del artículo 31 del Código Penal: responsabilidad directa, no subsidiaria ......................................................... 1144 1167 1176 1184 1196 © LA LEY Índice sistemático XV.2. LA RESPONSABILIDAD CIVIL DEL EMPRESARIO SOCIAL DEL ARTÍCULO 1903.4 DEL CÓDIGO CIVIL, COMO SUPUESTO DE RESPONSABILIDAD «POR HECHO AJENO» DIRECTA Y SOLIDARIA ............................................................................. 1201 PARTE TERCERA LO ILÍCITO PENAL Y LO ILÍCITO CIVIL CAPÍTULO XVI. LA FRONTERA ENTRE LO ILÍCITO PENAL Y LO ILÍCITO CIVIL ................................................................................... XVI.1. XVI.2. XVI.3. XVI.4. XVI.5. XVI.6. XVI.7. XVI.8. LA PERSISTENCIA DE UN AÑEJO DILEMA ............................. LO ANTIJURÍDICO COMO PUNTO DE PARTIDA ................. LA TIPICIDAD COMO REFERENCIA IRREEMPLAZABLE ......... LAS IMPLICACIONES SUBJETIVAS DE LA ANTIJURICIDAD PENAL ........................................................................................... LA ELECCIÓN DEL BIEN JURÍDICO PROTEGIDO COMO CATEGORÍA VULNERABLE CON ENTIDAD DELICTIVA ............ EL BIEN JURÍDICO PROTEGIDO EN LOS DELITOS SOCIETARIOS EN EL MARCO DEL ORDEN SOCIOECONÓMICO ....... LA CONCRECIÓN DE LOS INTERESES ESPECÍFICAMENTE TUTELADOS POR LOS DELITOS SOCIETARIOS ......................... LA AUTONOMÍA DEL MARCO PENAL SOCIETARIO DESDE SU PERSPECTIVA DE NORMA EN BLANCO .......................... 1215 1217 1221 1225 1229 1233 1240 1244 1254 CAPÍTULO XVII. LOS DIFUSOS CONTORNOS DE LOS DELITOS SOCIETARIOS: SU DISTINCIÓN DE OTRAS CONDUCTAS AFINES 1263 XVII.1. XVII.2. SU FORMULACIÓN EN ABSTRACTO .................................... SU PLANTEAMIENTO EN CONCRETO .................................. 1265 1281 XVII.2.1. Consideraciones previas ......................................... XVII.2.2. Análisis particularizado de cada supuesto .............. 1281 1286 XVII.2.2.1. El falseamiento de la información social (artículo 290 CP) ................................. XVII.2.2.2. La imposición de acuerdos abusivos (artículo 291 CP) ..................................... XVII.2.2.3. La adopción o aprovechamiento de acuerdos lesivos (artículo 292 CP) ...... XVII.2.2.4. La lesión de los derechos sociales (artículo 293 CP) ..................................... © LA LEY 1287 1293 1302 1309 17 Índice sistemático XVII.2.2.5. La obstaculización de funciones supervisoras e inspectoras (artículo 294 CP) y el principio «ne bis in idem».............. XVII.2.2.6. La administración social fraudulenta (artículo 295 CP) ..................................... XVII.2.2.7. La responsabilidad penal de los administradores en el concurso.................... 1318 1328 1360 ÍNDICE BIBLIOGRÁFICO ................................................................. 1367 ÍNDICE ANALÍTICO. (POR VOCES Y CONCEPTOS) ..................... 1421 18 © LA LEY
