MEDIOS DE PAGO 1. EL CHEQUE.- El cheque es un documento

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1. EL CHEQUE.El cheque es un documento que expide y entrega el comprador al
vendedor para pagarle la deuda pendiente o importe de la mercancía. El
cheque, cuyo valor es el que figura en el documento, es “dinero fiduciario”, es
decir, que pasa de una persona a otra sin necesidad del traslado físico del
dinero de curso legal.
Los cheques son documentos, unidos en talonarios, que facilita el banco
al titular o firma autorizada de una cuenta corriente, para que pueda disponer
de los fondos depositados en dicha cuenta. Esta regulado por la Ley Cambiaria
y del Cheque. Esta ley especifica los requisitos que deben cumplir los cheques:
▣ El librador o persona que expide el cheque ordena al librado (Banco,
Caja de ahorros o entidad de crédito) que pague al tomador (persona
que figura en el documento como portador del mismo) la cantidad
expresada en el mismo.
▣ La denominación “páguese por este cheque a... ”
o Al portador: en cuyo caso lo puede cobrar cualquier persona
que lo presente en el banco y sucursal que figura en el
cheque.
o Nombre y apellidos: llamado “cheque nominativo”, solamente
esa persona lo puede cobrar mediante la presentación del DNI
o la persona a quien autorice, efectuando el endoso en el
reverso del cheque
o Nombre y apellidos “No a la orden”: en la práctica cualquier
cheque nominativo, si no pone nada, significa que se puede
endosar, si no queremos que se endose, pondremos la
expresión no a la orden, después del nombre
▣ Lugar de pago, banco y sucursal que entregará al tomador el dinero en
efectivo. La persona portadora del cheque también lo puede cobrar en
la entidad donde sea cliente y ésta por compensación le ingresará el
importe en su cuenta bancaria y le tramitará la gestión del cobro
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▣ Lugar y fecha de emisión del cheque (expresados en letra).
▣ La firma de la persona que expide el cheque, que ha de ser de puño y
letra (nunca impresa o estampada). Cuando el titular de la cuenta es
una empresa, el cheque lo expide y firma la persona que esté
autorizada a efectuar pagos y cobros. En ocasiones suelen ser varias
firmas al mismo tiempo las autorizadas, si está dispuesto que firmen
todas ellas, sin la firma de alguno no es legal. (Ejemplo: comunidades
de vecinos).
▣ El importe o cantidad escrita en cifra y letra indicando el tipo de
moneda.
1.1 Cheques especiales:
Son aquellos que por la forma de expedirlos presentan ciertas
peculiaridades. Entre ellos destacamos:
▣ El cheque cruzado: está atravesado por dos líneas paralelas en
diagonal y entre ellas pueden aparecer las palabras “Banco”,”y
compañía”,”y Cía.” ; estas líneas significan que el cheque sólo puede
cobrarse mediante el ingreso del mismo en la cuenta bancaria del
tomador. (no se puede ir con el cheque a cobrarlo en efectivo)
▣ El cheque conformado: es aquel en el que el Banco librado ha
manifestado por el reverso que los datos expresados en el documento
son conformes y la cuenta tiene fondos para que el cheque pueda ser
cobrado. En la cláusula de conformidad debe aparecer la fecha hasta la
cual es válida y en la cuenta corriente del librado la cantidad queda
bloqueada hasta que el cheque es presentado al cobro o se cumple el
tiempo limitado para la conformidad.
▣ El cheque bancario: es aquel que expide el banco a petición del titular
de una cuenta bancaria de ahorro (se diferencia de la cuenta corriente
en que no tiene talonario, sino una libreta de ahorro). Un cheque
bancario tiene la garantía de que siempre será pagado, pues el banco
en el momento de expedirlo retira de la cuenta el importe. La persona
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que solicita el cheque tiene que pagar una comisión por la gestión. (Si
no es buen cliente y el banco no se la cobra).
1.2 Presentación al cobro:
Según la ley para que el tenedor de un cheque no pierda sus derechos
debe presentarlo al cobro dentro de los siguientes plazos:
15 días para un cheque emitido y pagadero en España
20 días para un cheque emitido en Europa y pagadero en España
60 días para un cheque emitido fuera de Europa y pagadero en España
Estos plazos son los que dicta la ley, sin embargo en la práctica
generalmente un banco se hará cargo de un cheque fuera de esos plazos,
siempre que no tenga una orden en contra de la persona que lo emitió.
Cuando la cuenta corriente carezca de fondos para atender la totalidad del
importe del cheque y el librador tenga otras cuentas en el banco, éste pagará el
total del cheque; en caso contrario, sólo pagará por el saldo que tenga la
cuenta en el momento de la presentación al cobro.
Si el tenedor del cheque no consigue cobrar todo o parte del importe deberá
presentar, durante los cinco días laborables siguientes al plazo de cobro, el
documento al protesto o declaración sustitutiva. El protesto consiste en
reclamar el pago forzoso mediante notario y la declaración sustitutiva consiste
en ejercitar la acción de derecho de cobro con una declaración equivalente al
protesto emitida por el banco librado. Esta declaración se expresará en el
reverso del cheque:
“el banco librado (nombre del banco” declara, a los efectos del artículo 146
de la ley 19/1985 que presentado este cheque el día.............. no ha sido pagado
por euros................
Fecha y firma del apoderado del banco”.
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2. EL PAGARÉ.El pagaré es un medio de pago similar al cheque con la diferencia de
que lleva una fecha de vencimiento y no puede hacerse efectivo, hasta el día
en que venza.
3. EL RECIBO.El recibo es un documento que emite la persona que cobra a otra una
cantidad de dinero. Su función es hacer de justificante. En el documento deben
figurar los siguientes datos:
•
Número de recibo
•
Nombre de la empresa o persona que entrega el dinero
•
Importe en letra y en número, y la indicación de si la cantidad se
entregó en efectivo o cheque, en cuyo caso debe figurar la
entidad y el número de cuenta
•
Concepto de pago
•
Lugar y fecha de expedición
•
Nombre y firma de la persona que recibe el dinero
El recibo se extiende en un impreso, en forma de talonario y destinado
para ello, y el documento consta de recibo y matriz. El recibo se entrega
firmado a la persona que hace el pago y la persona que cobra se queda la
matriz como justificante. (Ej: recibo de la cuota de un mes de un gimnasio, o el
recibo de la mensualidad de un alquiler)
4. LA LETRA DE CAMBIO.La letra de cambio es un documento que se expide en papel timbrado y
está regulada por la Ley Cambiaria y del Cheque, en la cual se especifican los
requisitos que ha de cumplir y los derechos y obligaciones de las personas que
intervienen. Se puede definir la letra de cambio como un documento por medio
del cual el librador ordena al librado que pague, a él mismo o a la persona
indicada, cierta cantidad de dinero en el lugar y en la fecha que se indican en el
propio documento.
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4.1 Personas que intervienen en la letra de cambio:
1) Librador: es la persona que expide el documento, es decir, crea la
letra dando la orden de pago al librado.
2) Librado o aceptante: es la persona que debe aceptar la letra y pagar
su importe el día de su vencimiento.
3) Avalista: es la persona que garantiza que el librado pagará el importe
el día del vencimiento y, en el caso que no pague, el avalista se hace
responsable del pago.
4) Tomador: es la persona o entidad (banco o caja) a quien el librador
transmite el derecho de cobro y a cuya orden el librado debe pagarla.
El tomador puede presentarla al cobro o endosarla a otra persona.
5) Endosante o endosatario: el endosante es la persona que tiene el
derecho de cobro en su poder y se lo transmite al endosatario por
medio del endoso. Por ejemplo: una persona (librador), endosa una
letra a un banco. El librador será el endosante y el banco el
endosatario y tomador.
4.2 Requisitos y formato de la letra de cambio.La letra de cambio deberemos extenderla en un impreso oficial
confeccionado por la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre, y el documento
debe estar timbrado según la cuantía o importe que giremos al librado. La letra
es un documento de carácter formal y debe reunir los siguientes requisitos
establecidos por ley:
•
Fecha de libramiento y lugar (localidad) donde se formaliza.
•
La denominación de “letra de cambio” inserta en el texto y en el mismo
idioma que se utilice para su redacción.
•
El mandato de pagar una cantidad de dinero en euros o moneda
extranjera convertible, admitida a cotización oficial.
•
El nombre del librado, persona física o jurídica que ha de pagar la letra.
•
Lugar y vencimiento (fecha o momento en que se ha de efectuar el
pago.
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•
Nombre del tomador, persona física o jurídica a cuya orden se ha de
efectuar el pago.
•
Firma del librador o persona física que por poderes emite la letra.
•
Aceptación y firma del librado (esto no será obligatorio, pero si el librado
no acepta la letra luego no podemos protestarla si no la paga. Lo que sí
podemos hacer es protestar el no acepto cuando en las condiciones de
la compraventa se hubiese pactado que se pagaría por medio de una
letra de cambio)
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Lugar de libramiento (1)
Moneda (2)
Importe (3)
Clase
SELLO
Por esta LETRA DE CAMBIO
fecha de libramiento (4)
día
mes
Vencimiento (5)
año
Pagara usted al vencimiento
Importe timbre
expresado a (6)
Nº de Serie
La cantidad de (importe en letra) (7)
Persona o entidad:
en el domicilio de pago siguiente:
Dirección u oficina:
CODIGO CUENTA CLIENTE (CCC) (9)
Población: (8)
ACEPTO (10)
Fecha
(Firma)
Entidad
Cláusulas: (11)
LIBRADO
(12)
Nombre:
Domicilio:
Población:
CP:
Oficina
DC
Núm. de cuenta
LIBRADOR (13)
(Firma, nombre y domicilio)
Provincia:
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NO UTILICE EL ESPACIO SUPERIOR, POR ESTAR RESERVADO PARA INSCRIPCIÓN MAGNETICA
Por aval de............................................
Páguese a ............................................
...............................................................
..............................................................
con domicilio en ....................................
A........de........……….............de............
........………………………………………
…………………., a…..de……….de…..
Nombre y domicilio del avalista...........
.............................................................
.............................................................
Nombre y domicilio del endosante........
...............................................................
(14)
(15)
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4.3 Formalización de la letra de cambio:
Para formalizar la letra de cambio, seguiremos los siguientes pasos:
(1) En este espacio figura el lugar donde se libra la letra, que suele
coincidir con la localidad del domicilio del librador.
(2) Tipo de moneda de la letra de cambio (euros, dólares, etc.)
(3) El importe en números.
(4) El día, mes y año de libramiento. Si la letra deriva de un contrato o
factura, esta fecha tiene que coincidir con la de la compraventa.
(5) El vencimiento es un requisito esencial; sin él, la letra está
incompleta, pues el librado no sabe cuando tiene que pagar. El
vencimiento se puede expresar de las siguientes formas:
A la vista: quiere decir que el librado tiene que pagar en el
mismo momento que el tomador le presente la letra.
A 30 días vista o a dos meses vista: quiere decir que el
librado pagará la letra a los 30 días o los dos meses de
haber firmado el acepto. Los días pueden ser cualquier
número, no sólo 30 o dos meses.
A 20 días fecha o a un mes fecha: quiere decir que el
librado pagará la letra cuando transcurra el tiempo indicado
y contado desde la fecha de expedición o libramiento. Para
que el librado esté preparado, el librador le tiene que
comunicar por carta que ha girado una letra a su cargo y el
día de pago.
El 10 de junio de 2010: a esta modalidad se le llama a fecha
fija
Se suele poner cuando el vencimiento es a días vista o días
fecha, entre paréntesis la fecha. Ej.: 40 días vista (10-062010).
(6) El nombre de la persona o entidad que presentará la letra al cobro.
En este apartado hay que diferenciar si el cobrador actúa como
simple emisario o por orden del librador, o actúa como tomador
porque el librador le ha endosado la letra. Por ejemplo, si el librador
quiere cobrar la letra a través de su entidad bancaria, pero sin
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efectuar endoso, pondrá: a Caja Madrid CTA. N.º 36589745 (su
número de cuenta corriente). Si ha efectuado el endoso expresará a:
Caja Madrid solamente, o el nombre de la persona o entidad a la que
ha transmitido el derecho de cobro de la letra.
(7) El importe en letra. Si existe discordancia entre la cantidad que figura
en cifra y la que figura en letra será válida la cantidad que figura
escrita en letra.
(8) Es el lugar donde el librado quiere efectuar el pago, que
generalmente suele ser el de la entidad donde tenga la cuenta
bancaria, en cuyo caso se dice que la letra está domiciliada. Si este
apartado queda en blanco, el librador o tomador tendrá que ir al
domicilio del librador a cobrar.
(9) Este apartado se cumplimenta solamente cuando el librador ha
descontado la letra. (el banco no se hace cargo de la letra pero le
adelanta el dinero y le cobra una comisión, luego si no pagan la letra
le tiene que devolver el dinero)
(10)
La aceptación es un requisito que refuerza la confianza de que la
letra será pagada. Se suele completar con la expresión “Cantidad,
vencimiento y domicilio” y la firma autógrafa del librado o apoderado.
(11)
Las cláusulas las puede expresar el librador “con gastos” o “sin
gastos”, con gastos significa que el tomador en caso de impago
tiene la obligación de protestar la letra y que el librador responde de
los gastos del protesto. La expresión sin gastos, significa que el que
haya practicado el protesto, pague los gastos del mismo.
(12)
Este espacio se reserva para el nombre y domicilio del librado.
(13)
En este espacio constarán el nombre, domicilio y firma autógrafa
del librador. Si es una persona jurídica, la letra se librará a través de
su apoderado, haciéndolo constar en la antefirma con la anotación
PP o PA (por poder o por autorización)
(14)
Es el espacio destinado al aval, que comienza con la expresión
por aval de y donde figura a continuación el nombre del librado.
El avalista es la persona que garantiza que al vencimiento la letra
será pagada al tenedor legítimo. Deben figurar el nombre, domicilio y
firma del avalista. Sin la firma autógrafa el aval no es válido.
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(15)
Es el espacio destinado al primer endoso, que comienza con la
expresión páguese a, figurando a continuación el nombre del
endosatario y su domicilio. Después figuran el nombre, domicilio y
firma autógrafa del endosante. También en este caso la firma es
imprescindible.
(16)
En este espacio en blanco se puede destinar a un segundo
endoso o aval; si existieran posteriores endosos o avalistas se
adjuntarían en un papel impreso y grapado junto con la letra.
4.4 Presentación al cobro y protesto:
El tenedor de la letra deberá presentarla al cobro el día del vencimiento,
y si éste fuera festivo se entenderá que vence el primer día hábil siguiente. Si la
letra no es pagada por el librado (aceptante) o su avalista, la ley permite al
tenedor o librador exigir judicialmente el pago de la misma para lo cual el
portador debe demostrar que se presentó y no se pagó. Este trámite se hace
por medio del protesto notarial.
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