Asociación Española de Factoring.

El factoring y la factura electrónica
Elías Soler
Presidente Asociación Española de Factoring
XVI JORNADAS BANCARIAS, Madrid 26 de junio de 2007
Evolución del factoring mundial
(En millones de euros)
51%
2002
2003
2004
2005
2006
Internacional
51.145
47.436
68.265
86.874
103.690
Nacional
698.616
712.657
791.950
931.832
1.030.598
TOTAL
% Crmto. S/total
749.761
3,84%
760.393
1,42%
860.215
13,13%
1.018.706
18,42%
1.134.288
11,35%
Evolución del factoring en Europa
(En millones de euros)
52%
2002
2003
2004
2005
2006
Internacional
39.837
35.718
49.442
59.237
74.217
Nacional
490.161
511.218
563.046
658.378
732.766
TOTAL
% Crmto. S/total
529.998
11,33%
546.936
3,20%
612.488
11,99%
717.615
17,11%
806.983
12,45%
El factoring en España
(En millones de euros)
111%
2002
2003
2004
2005
2006
Factoring c/R
3.546
3.480
3.550
4.146
4.675
Factoring s/R
15.487
18.440
23.056
28.531
30.898
Gestión de pagos a Proveed
11.965
14.523
17.384
23.182
27.475
707
1.043
1.513
2.164
3.724
31.709
37.487
45.504
58.024
66.772
Factoring Internacional
TOTAL FACTORING
Evolución de la relación entre el factoring
y el P.I.B. 2001-2006 (En porcentaje)
2006
6,84%
2005
6,41%
2004
2003
2002
5,42%
4,79%
4,35%
Evolución ratios PIB sobre volumen
total factoring por países
Reino Unido
14,34%
12,29%
10,24%
(en millones de euros)
Fuente: FCI, AEF
Italia
8,19%
ESPAÑA
6,14%
Francia
4,10%
2,05%
0,00%
2002
2003
2004
2005
2006
Reino Unido
10,02%
10,30%
10,79%
13,40%
13,15%
Italia
10,73%
10,18%
8,95%
7,84%
8,16%
ESPAÑA
4,35%
4,80%
5,43%
6,41%
6,84%
Francia
4,51%
4,72%
5,02%
5,25%
5,61%
Plazos de pago
de las empresas en Europa
PAIS
FINLANDIA
NORUEGA
SUECIA
DINAMARCA
SUIZA
ALEMANIA
HOLANDA
AUSTRIA
REINO UNIDO
IRLANDA
BÉLGICA
FRANCIA
ITALIA
ESPAÑA
PORTUGAL
GRECIA
Plazo medio de
Plazo de retraso
crédito contractual
medio(días)
(días)
19
21
26
27
28
23
25
32
31
37
39
51
69
68
59
78
7
6
8
8
8
17
16
16
21
16
16
14
21
24
40
27
Plazo de pago
medio (dias)
26
27
34
35
36
40
41
48
52
53
55
65
90
92
99
105
AÑO 2004
Fuente: Centro de Estudios de Morosología de la Escuela de Administración de Empresas
¿Qué es el factoring?
• El factoring es un conjunto de financiación mas servicios
que se articula mediante la cesión de los créditos
(facturas en su mayor parte), generados por el negocio
habitual de una empresa.
• Dentro del apartado de servicios, hay que destacar
fundamentalmente la gestión de cobro, la administración
de la cartera a cobrar, el análisis de los deudores y, en
algunos casos, la cobertura de insolvencia.
Factura electrónica
• La facturación electrónica consiste en la transmisión de
las facturas o documentos análogos entre emisor y
receptor por medios electrónicos (ficheros informáticos)
y telemáticos (de un ordenador a otro), firmados
digitalmente con certificados cualificados, con la misma
validez legal que las facturas emitidas en papel.
Forma de operar en
una operación de factoring
1) Se establece un limite global de financiación para el
cedente.
2) Dentro de este límite se establecen sublímites para
cada uno de los deudores.
3) Firma del contrato entre cedente y compañía de
factoring.
4) El cedente remite remesas mediante envío electrónico
o documentación física, abonándose, según las
condiciones acordadas, el montante de la remesa al
cedente.
Forma de operar en
una operación de factoring
5)
La compañía de factoring gestiona el cobro a
vencimiento de las facturas, asumiendo el riesgo de
impago (excepto el comercial) en la mayoría de los
casos. ( En España el 85 %, aproximadamente, del
factoring es “sin recurso”).
6)
De resultar impagada la factura ,y en función de cual
sea el motivo del impago, la compañía de factoring
gestionará la cobertura del saldo deudor ocasionado,
bien al cedente, bien al deudor.
Que aporta la factura electrónica
al factoring
;Que las empresas se puedan comunicar de una
forma rápida, eficiente y con seguridad en las
operaciones de factoring. La normalización aportará
al sistema financiero una mejora de la eficiencia.
;Ofrece nuevas vías autentificadas mediante firma
digital para obtener la conformidad del deudor y la
toma de razón.
;Aumenta las posibilidades de financiación.
Que aporta la factura electrónica
al factoring
;Disminución de costes tanto para las empresas como
para las entidades financieras.
;El formato de la factura electrónica AEAT_XML_CCI
incorpora todos los datos necesarios para unificar
formatos interbancarios para la conciliación de las
facturas entre las entidades financieras.
;Favorece el acceso de un mayor número de
empresas a la operativa de factoring.
Próximos pasos de la AEF
¬ Plan de comunicación a las empresas a través de las
Cámaras de Comercio, y conjuntamente con la AEAT,
para dar a conocer las ventajas que les puede aportar
la utilización de la factura electrónica.
¬ Colaborar con otras asociaciones europeas para
conseguir en un futuro cercano un formato de factura
electrónica a nivel europeo.
Conclusiones
¾ Entendemos desde la AEF que la implementación de
forma sistemática de la factura electrónica, supone para
el mundo del factoring uno de los mayores avances para
el desarrollo del producto.
¾ Según estudios efectuados por la AEF, la disminución
de los costes operativos representa una reducción
aproximada del 50%, además de la fiabilidad de las
facturas recibidas, lo que permite, sin lugar a dudas, el
descenso de las tasas de impagados, a la vez que
disponer de una mayor capacidad de concesión de
líneas de financiación por parte de las compañías de
factoring.
Conclusiones
¾ La relación entre comprador y vendedor se ve mejorada
por la posibilidad de disponer de una mayor asunción de
riesgo por parte del vendedor hacia el comprador.
¾ Permite a las empresas cedentes una mejora sustancial
de sus flujos de tesorería.
¾ La implementación generalizada en el futuro de la firma
electrónica avanzada reconocida facilitará el uso de la
factura electrónica y la proveerá de la seguridad jurídica
necesaria para la utilización masiva de la misma.