Final Esfuerzo Propio - Contraloría Del Departamento del Atlántico

INFORME DE AUDITORÍA
MODALIDAD ESPECIAL
MUNICIPIOS DEL DEPARTAMENTO DEL ATLÁNTICO
VIGENCIA 2012 y 2013
CONTRALORÍADEPARTAMENTAL DEL ATLÁNTICO
Barranquilla, Mayo de 2014
MUNICIPIOS DEL DEPARTAMENTO DEL ATLANTICO
Contralor Departamental
LUIS CARLOS PERTUZ VERGARA
Equipo Directivo:
Subcontralor Departamental
TOMÁS GUARDIOLA SARMIENTO
Contralor Auxiliar Salud
DARIO CANTILLO GOMEZ
Equipo Auditor:
JAIME HERNANDEZ DIAZ
JAIME ROCA SARMIENTO
LUIS GABRIEL RINCON
RITA ORELLANO MUNIVE
FILIBERTO FRANCO
RAFAEL ROMERO NAVARRO
TABLA DE CONTENIDO
Pág.
1.
DICTAMEN INTEGRAL
4
2.
RESULTADOS DE LA AUDITORÍA
6
Barranquilla, Mayo 20 de 2014
Señores:
ALCALDES MUNICIPALES DEL DEPARTAMENTO DEL ATLÁNTICO
Presente
ASUNTO: CARTA DE CONCLUSIONES AUDITORIA ESPECIAL RECURSOS DE
ESFUERZO PROPIO, VIGENCIA 2012 Y 2013.
La Contraloría Departamental del Atlántico con fundamento en las facultades
otorgadas por los Artículos 267 y 272 de la Constitución Política, practicó Auditoría
Especial al Flujo de Recursos de Esfuerzo Propio Departamental recibidos por los
Municipios y que son fuente de financiación de la operatividad del Régimen
Subsidiado, vigencias 2012 y 2013, de acuerdo a los resultados de la gestión
adelantada por las Administraciones Municipales en el proceso examinado.
Es responsabilidad de la Administración de cada Municipio el contenido de la
información suministrada por la Entidad y analizada por la Contraloría
Departamental del Atlántico, que a su vez tiene la responsabilidad de producir un
informe integral que contenga el concepto sobre el análisis efectuado a la gestión
adelantada por el ente territorial respecto a la ejecución de los recursos de
Esfuerzo Propio Departamental y Municipal.
El informe Final contiene la cuantificación de los recursos obtenidos por cada uno
de los Municipios por concepto de Esfuerzo propio Departamental, las fechas en
que fueron girados por el Departamento y un Análisis efectuad a los pagos y giros
realizados por cada uno de los entes territoriales a las EPS-S y/o prestadores de
los servicios de salud llámese E.S.E. o IPS, así mismo se describe las
inconsistencias en cuanto a la oportunidad en que se realizaron los pagos a la
E.S.,E. y EPS-S siempre teniendo en cuenta que el Departamento giró los
recursos de Esfuerzo Propio Departamental a los Municipios de manera
anticipada.
La auditoría incluyó el examen y análisis de los documentos allegados por cada
uno de los Municipios al Órgano de Control, y que sustentan las evidencias del
análisis realizado, y la verificación del cumplimiento de las disposiciones legales
sobre los recursos de Esfuerzo Propio; información conjunta validada en papeles
de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría Departamental del
Atlántico.
CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO
La Contraloría Departamental del Atlántico como resultado de la auditoría
adelantada, conceptúa que la gestión adelantada en cada uno de los Municipios
evaluados respecto a la ejecución de los recursos de Esfuerzo Propio
Departamental cumple con las normas que definen el instrumento jurídico y
técnico para efectuar el giro directo a las EPS e IPS de los recursos que financian
y cofinancian el Régimen Subsidiado, sin embargo, se observaron periodos en
que los servicios prestados por la E.S.E. a los afiliados de las EPS-S que operan
en el Municipio no fueron cancelados oportunamente, y que las entidades
territoriales han asumido el compromisos de corregir hacia el futuro.
Consolidación de Hallazgos
En desarrollo de la presente auditoría, se establecieron Veinticuatro (24) Hallazgos
de tipo Administrativo, de los cuales Once (11) Hallazgos tienen presunta
incidencia Disciplinaria, que serán trasladados a las autoridad competente.
Atentamente,
ORIGINAL FIRMADO
LUIS CARLOS PERTUZ VERGARA
Contralor Departamental del Atlântico
Proyectó: Equipo Auditor
Revisó Rocío F
2.
RESULTADOS DE LA AUDITORÍA
A. VERIFICACIÓN Y EVALUACIÓN DE LOS RECURSOS DE ESFUERZO
PROPIO TRANSFERIDOS POR EL DEPARTAMENTO A LOS
MUNICIPIOS EN EL 2012 Y 2013
El grupo interdisciplinario envió oficio con Radicado No. 20140910001121 de
fecha 7 de Febrero de 2014 de solicitud de documentos a la Secretaria de Salud
Departamental y entre esta información solicitada se requirió la relación de
recursos transferidos por el Departamento a los Municipios durante las vigencias
2012 y 2013, por concepto de Esfuerzo propio Departamental que son fuente de
financiación de la operatividad del Régimen Subsidiado en el Departamento del
Atlántico. Es así como se recibió dicha información de los recursos referenciados y
que se relacionan así:
Recursos de Esfuerzo Propio Departamental Asignados y Girados a los
Municipios para Régimen Subsidiado Vigencias 2012 y 2013
Municipio
Baranoa
Campo de la
Cruz
Candelaria
Galapa
Juan de Acosta
Luruaco
Malambo
Manatí
Palmar de Varela
Piojó
Polonuevo
Ponedera
Puerto Colombia
Repelón
Sabanagrande
Sabanalarga
Santa Lucía
Santo Tomás
Suan
Tubará
Usiacurí
Total 2012
Recursos
Esfuerzo Propio
Departamento
2012
$1.433.154.855
799.992.598
Recursos
Esfuerzo Propio
Departamento
2013
$1.551.408.698
866.002.353
460.538.688
987.632.833
1.099.394.129
970.142.449
2.363.581.425
741.059.944
674.191.038
268.943.898
617.319.558
739.313.791
799.128.228
798.391.958
851.012.998
3.027.854.714
535.277.662
697.340.178
333.227.826
401.930.052
568.371.146
$19.167.799.977
498.539.097
1.069.125.338
1.190.108.389
1.050.191.771
2.558.607.515
802.206.990
729.820.534
291.135.254
668.256.419
800.316.758
865.066.661
864.269.639
921.232.597
3.277.691.957
579.445.004
754.879.778
360.723.439
435.094.488
615.269.129
$20.749.391.818
No. Cuenta
Bancaria
087343331
4169260024101
1654000272-8
80056330-6
0164800758-8
41630200849-5
4810828502-8
759004781
293006144
41648000604-8
41660300102-1
293006110
392381208
01636000705-4
4166030945
800-55296-0
805-01533-6
173065236
22068702332-5
173065194
41622002456-3
Entidad
Bancaria
Bco. Bogotá
Agrario
Agrario
Occidente
Agrario
Agrario
Bancolombia
BBVA
Bco. Bogotá
Agrario
Agrario
Bco. Bogotá
Bco. Bogotá
Agrario
Agrario
Occidente
Occidente
Baco Bogotá
Agrario
Bco. Bogotá
Agrario
En estas vigencias los recursos fueron asignados mediante los siguientes
actos administrativos:
Número de
Resolución
00445
2012
Periodo Girado
Enero y Febrero
Número de
Resolución
0721
01089
01865
03071
Marzo y Abril
Mayo y Junio
Julio y Agosto
01822
3229
3779
03918
Septiembre
y 5077
Octubre
Valor Adicional
5916
03777
04687
Noviembre
Diciembre
2013
Periodo Girado
Enero – Feb. –
Marzo
Abril y Mayo
Junio y Julio
Agosto
y
Septiembre
Octubre
y
Noviembre
Diciembre
de
2013
y
Para proceder a evaluar la correcta ejecución de los Recursos de Esfuerzo
propio por parte de los Municipios, se procede a mostrar un cuadro de las
EPS-S que operan el Régimen Subsidiado en cada uno de los Municipios y
se hace un análisis de la Ejecución de los recursos de Esfuerzo Propio en
las vigencias analizadas, verificando si cumplieron con los términos para
transferirlos a las EPS Subsidiadas o la IPS Pública. Procedemos a verificar
en cada uno de los Municipios, la oportunidad en el giro de los recursos de
Esfuerzo propio a los prestadores de servicios de salud, así:
RECURSOS DE ESFUERZO PROPIO GIRADOS POR EL DEPARTAMENTO A LOS MUNICIPIOS EN EL 2013
Municipio
Baranoa
Campo de la
Cruz
Candelaria
Galapa
Juan de
Acosta
Luruaco
Malambo
Manatí
Palmar de
Varela
Polonuevo
Ponedera
Piojó
Puerto
Colombia
Repelón
Sabanagrande
Sabanalarga
Santa Lucía
Santo Tomás
Suan
Tubará
Usiacurí
Total Girado
En – Feb. –
Mar
Abril – Mayo
Junio – Julio
Agosto –
Sept.
Oct. – Nov.
Dic.
Total
$258.568.116
144.333.726
$258.568.116
144.333.726
$258.568.116
144.333.726
$258.568.116
144.333.726
$129.284.060
$1.551.408.699
72.166.861
866.002.353
83.089.850
178.187.556
198.351.398
83.089.850
178.187.556
198.351.398
83.089.850
178.187.556
198.351.398
83.089.850
178.187.556
198.351.398
41.544.923
89.093.779
498.539.097
1.069.125.338
99.175.701
1.190.108.389
262.547.943
639.651.879
200.551.748
175.031.962
426.434.586
133.701.165
175.031.962
426.434.586
133.701.165
121.636.756
1.050.191.771
2.558.607.515
802.206.990
121.636.756
175.031.962
426.434.586
133.701.165
121.636.756
87.515.980
213.217.293
66.850.583
182.455.134
175.031.962
426.434.586
133.701.165
121.636.756
60.818.376
729.820.534
167.064.105
200.079.190
72.783.814
111.376.070
133.386.126
48.522.542
111.376.070
133.386.126
48.522.542
111.376.070
133.386.126
48.522.542
111.376.070
133.386.126
48.522.542
55.688.035
66.693.064
24.261.272
668.256.419
800.316.758
291.135.254
216.266.665
144.177.777
144.177.777
144.177.777
144.177.777
72.088.888
865.066.661
216.067.410
144.044.940
144.044.940
144.044.940
144.044.940
72.022.469
230.308.149
153.538.766
153.538.766
153.538.766
153.538.766
76.769.384
819.422.989
546.281.993
546.281.993
546.281.993
546.281.993
273.140.997
144.861.251
96.574.167
96.574.167
96.574.167
96.574.167
48.287.086
188.719.945
125.813.296
125.813.296
125.813.296
125.813.296
62.906.649
90.180.860
60.120.573
60.120.573
60.120.573
60.120.573
30.060.288
108.773.622
72.515.748
72.515.748
72.515.748
72.515.748
36.257.875
153.817.282
102.544.855
102.544.855
102.544.855
102.544.855
51.272.428
7.793.094.817 5.195.396.543 5.195.396.543 5.195.396.543 5.195.396.543 2.597.698.279
864.269.639
921.232.597
3.277.691.958
579.445.004
754.879.778
360.723.440
435.094.488
615.269.129
31.172.379.268
$387.852.175
216.500.588
124.634.774
267.281.335
297.527.097
EJECUCIÓN DE LOS RECURSOS DE ESFUERZO PROPIO EN CADA
MUNICIPIO
MUNICIPIO DE CAMPO DE LA CRUZ
Del análisis a la información evaluada se anota lo siguiente:
Los recursos de Régimen Subsidiado se manejan en la Cuenta de Ahorros
No. 4-16926002410-1 del Banco Agrario, cuyos extractos bancarios y las
copias de los Comprobantes de Egresos de los pagos realizados a la EPSS y a la E.S.E. Municipal fueron revisados.
El Régimen Subsidiado en el Municipio fue operado con las EPS-S
CAPRECOM, COMPARTA, COOSALUD y MUTUAL SER, y al revisar la
oportunidad en que se hicieron los pagos a estas EPS-S y E.S.E. en el
2012 y 2013, se observó lo siguiente:
1) Las operaciones del flujo de recursos de Esfuerzo Propio transferidos por el
Departamento en las vigencias 2012 y 2013 señalan que el Municipio
aportó de sus recursos propios la suma de $95.180.590 en el 2012 y
$57.725.301 en el 2013 para la financiación del Régimen Subsidiado.
2) El análisis efectuado determina que el Municipio algunas veces no giró
oportunamente a la E.S.E. el pago por sus servicios prestados a los
afiliados a las EPS-S que operan en el Municipio. Lo anterior se observó en
los siguientes periodos y en cada una de las EPS-S, así:
-
Los pagos realizados por el Municipio a la E.S.E. por concepto de
atención a los afiliados de CAPRECOM en el 2012 y 2013 no reflejan la
cancelación oportuna de la obligación, por los siguientes aspectos: a) En
el 2012 los servicios prestados por la E.S.E. desde enero hasta Abril de
2012 fueron cancelados el 25 de Junio y los servicios de Mayo a Agosto
cancelados el 4 de Octubre, mientras que los servicios prestados por la
IPS Medicamentos y Equipos S.A.S. en los meses de Septiembre a
Diciembre fueron cancelados el 12 de Abril de 2013. b) en el 2013, los
servicios prestados por la IPS HAUSE CARE MEDICAL IPS S.A.S.
desde Marzo hasta Septiembre fueron cancelados el 22 de Octubre.
-
Los pagos a la E.S.E. por servicios a los afiliados de COMPARTA en el
2012 y 2013 tampoco se hacían oportunamente, por lo siguiente: a) En
el 2012, los Servicios de Marzo a Mayo fueron cancelados el 11 de
Julio. b) En el 2013, los servicios de Enero a Abril fueron cancelados el
14 de Junio, los de Mayo a Agosto cancelados el 22 de Octubre, y los
servicios de Septiembre cancelados el 14 de Noviembre.
-
Los pagos a la E.S.E. por atender a los afiliados de COOSALUD no se
hicieron oportunamente por lo siguiente: a) En el 2012, los servicios de
Marzo a Mayo cancelados el 27 de Julio, los de Julio cancelados el 6 de
Septiembre, los de Agosto y Septiembre cancelados el 14 de
Noviembre. b) En el 2013, los servicios de Febrero fueron cancelados el
3 de Abril, los de Marzo a Junio y Septiembre a Noviembre cancelados
45 días posterior a la prestación del servicio.
-
Los pagos a la E.S.E. por atención a los pacientes de MUTUAL SER no
se hizo su pago oportunamente, por lo siguiente: a) En el 2012, los
servicios prestados de Marzo a Mayo cancelados el 11 de Julio, y los
servicios de Julio a Octubre fueron cancelados 45 días después de
haberse prestado los servicios. b) En el 2013, los servicios prestados
por la E.S.E. en Febrero se cancelaron el 3 de Abril, los de Abril a Junio
y de Septiembre a Octubre fueron cancelados 45 días después de
Haberse prestado los servicios, muy a pesar que el Municipio recibió los
recursos de parte del Departamento de manera anticipada a la
prestación del servicio.
HALLAZGO
CONDICION: Los pagos realizados por la administración Municipal de
CAMPO DE LA CRUZ a la E.S.E Hospital Municipal por concepto de
prestación de los servicios de salud subsidiada primer nivel de atención a
los afiliados de las EPS-S MUTUAL SER y COOSALUD se realizaron hasta
tres (3) meses después de recibo de los recursos por parte del ente
territorial. CONNOTACIÓN: ADMINISTRATIVO.
CRITERIO: Ley 1438 de 2011 artículo 29; Acuerdo 971 de 2011 artículo 10,
modificado por el Decreto 1713 de 2012 artículo primero (1).
CAUSA: Inaplicabilidad de las normas que definen el instrumento jurídico y
técnico para efectuar el giro directo a las EPS e IPS de los recursos que
financian y cofinancian el Régimen Subsidiado.
EFECTO: Podría verse afectada la prestación del servicio por parte de la
E.S.E. al no haber flujo de recursos suficientes que garanticen el pago
oportuno a los prestadores.
MUNICIPIO DE CANDELARIA
El Régimen Subsidiado en el Municipio fue operado con las EPS-S MUTUAL
SER, CAPRECOM y COMFACOR, y los recursos se manejaron en la Cuenta
Corriente No. 01654000272-9 del Banco Agrario de Colombia.
El análisis efectuado a los Extractos Bancarios de la Cuenta de Régimen
Subsidiado y los pagos a las EPS-S y a la E.S.E. que el Municipio algunas
veces no giró oportunamente a la E.S.E. el pago por sus servicios prestados
a los afiliados a las EPS-S que operan en el Municipio. Lo anterior se
observó en los siguientes periodos y en cada una de las EPS-S, así:
-
Los recursos de Esfuerzo Propio de CAPRECOM correspondiente al
periodo de Febrero a Junio de 2012 solo le fue girado el 30 de Agosto
del mismo año, así mismo los servicios prestados por la IPS
Medicamentos y Equipos SAS del periodo de Julio a Diciembre del 2012
solo le fue cancelado en Abril de 2013. Igualmente en el 2012 no se
cancelaron a la E.S.E. de manera oportuna los servicios prestados a los
afiliados de COMFACOR, ya que los servicios del periodo Enero a
Marzo solo le fueron cancelados el 23 de Mayo, los de Abril a Junio el
30 de Agosto, y los de Julio y Diciembre solo fueron cancelados el 18 de
Marzo de 2013.
-
En el 2013, los servicios prestados por la IPS Medicamentos y Equipos
SAS a los afiliados de CAPRECOM correspondientes al periodo de
Febrero a Abril solo fueron cancelados el 23 de Mayo, los de Agosto y
Septiembre cancelados el 6 de Noviembre y los servicios prestados en
el periodo octubre a Diciembre aún no han sido cancelados. Con
respecto a los afiliados de COMFACOR, los servicios prestados por la
E.S.E. del mes de Mayo solo le fueron cancelados el 8 de Julio muy a
pesar que el Municipio recibió el Esfuerzo propio Departamental de
Mayo desde el 2 de Mayo de 2013.
HALLAZGO
CONDICION: Los pagos realizados por la administración Municipal de
CANDELARIA a la E.S.E Hospital Municipal por concepto de prestación de
los servicios de salud subsidiada primer nivel de atención a los afiliados de
las diferentes EPS-S que operan en el Municipio se realizaron hasta tres (3)
meses después de recibo de los recursos por parte del ente territorial.
CONNOTACIÓN: ADMINISTRATIVO.
CRITERIO: Ley 1438 de 2011 artículo 29; Acuerdo 971 de 2011 artículo 10,
modificado por el Decreto 1713 de 2012 artículo primero (1).
CAUSA: Inaplicabilidad de las normas que definen el instrumento jurídico y
técnico para efectuar el giro directo a las EPS e IPS de los recursos que
financian y cofinancian el Régimen Subsidiado.
EFECTO: Podría verse afectada la prestación del servicio por parte de la
E.S.E. al no haber flujo de recursos suficientes que garanticen el pago
oportuno a los prestadores.
MUNICIPIO DE GALAPA
Los recursos de Régimen Subsidiado se manejaron en la Cuenta Corriente
No. 80056330-6 del Banco de Occidente, cuyos Extractos Bancarios y los
Comprobantes de Egresos de los pagos realizados a la EPS-S y a la E.S.E.
Municipal fueron revisados.
El Régimen Subsidiado en el Municipio fue operado con las EPS-S
CAJACOPI, CAPRECOM, AMBUQ, COMPARTA y MUTUAL SER, y al revisar
la oportunidad en que se hicieron los pagos a estas EPS-S y E.S.E. en el
2012 y 2013, no se encontraron inconsistencias ya que los servicios
prestados por la E.S.E. fueron cancelados de manera oportuna permitiendo el
flujo de recursos al prestador del servicio.
MUNICIPIO DE LURUACO
Los recursos de Régimen Subsidiado se manejan en la Cuenta de Ahorros
No. 41630200849-5 del Banco Agrario, y que revisados estos y los
Comprobantes de Egresos del 2012 y 2013 de pagos a las EPS-S y E.S.E. se
observó que los giros efectuados por la Administración Municipal de Luruaco
con destino a la E.S.E. algunas veces fueron extemporáneos muy a pesar que
el Municipio recibió los recursos de manera anticipada de parte del
Departamento. Los pagos a la E.S.E. de manera tardía fueron los siguientes:
-
Los Servicios del mes de Febrero prestados a los afiliados de
COMPARTA se hicieron el 1 de Abril.
-
Los servicios de Febrero prestados por la E.S.E. a los afiliados de
COOSALUD y BARRIOS UNIDOS se realizaron el primero (1) de
Abril.
-
Los servicios prestados por la IPS HOUSE MEDICAL S.A.S en el
periodo de Febrero a Septiembre fueron cancelados el 7 de
Noviembre.
HALLAZGO
CONDICION: Los pagos realizados por la administración Municipal de
LURUACO a la E.S.E Hospital Municipal por concepto de prestación de los
servicios de salud subsidiada primer nivel de atención a los afiliados de las
diferentes EPS-S que operan en el Municipio algunas veces se realizaron
hasta dos (2) meses después de recibo de los recursos por parte del ente
territorial. CONNOTACIÓN: ADMINISTRATIVO.
CRITERIO: Ley 1438 de 2011 artículo 29; Acuerdo 971 de 2011 artículo 10,
modificado por el Decreto 1713 de 2012 artículo primero (1).
CAUSA: Inaplicabilidad de las normas que definen el instrumento jurídico y
técnico para efectuar el giro directo a las EPS e IPS de los recursos que
financian y cofinancian el Régimen Subsidiado.
EFECTO: Podría verse afectada la prestación del servicio por parte de la
E.S.E. al no haber flujo de recursos suficientes que garanticen el pago
oportuno a los prestadores.
MUNICIPIO DE MANATÍ
Los recursos de Régimen Subsidiado se manejan en la Cuenta Corriente
No. 75900478-1 del Banco BBVA y operan las EPS-S
COOSALUD,
BARRIOS UNIDOS y CAPRECOM.
El análisis efectuado a los pagos a las EPS-S y E.S.E. en el 2013 referente
a los recursos de Esfuerzo Propio Municipal y Departamental determina
que el Municipio no giró oportunamente a la E.S.E. los servicios prestados a
los afiliados de COOSALUD y BARRIOS UNIDOS, ya que se observó que
el 1 de Febrero de 2013 fue que se cancelaron a la E.S.E. los servicios
prestados en Diciembre de 2012, muy a pesar que el Municipio recibió de
manera anticipada los recursos.
Así mismo a la IPS Clínica Santa Ana quién es el prestador de CAPRECOM
le fueron cancelados los Servicios del 2013 al final de la vigencia, es decir,
en el mes de Diciembre.
HALLAZGO
CONDICIÓN: Los pagos realizados por la administración Municipal de
MANATÍ a la E.S.E Hospital Municipal e IPS por concepto de prestación de
los servicios de salud subsidiada primer nivel de atención a los afiliados de
las EPS-S COOSALUD, BARRIOS UNIDOS y CAPRECOM se realizaron
hasta tres (3) meses después de recibo de los recursos por parte del ente
territorial. CONNOTACIÓN: ADMINISTRATIVO.
CRITERIO: Ley 1438 de 2011 artículo 29; Acuerdo 971 de 2011 artículo 10,
modificado por el Decreto 1713 de 2012 artículo primero (1).
CAUSA: Inaplicabilidad de las normas que definen el instrumento jurídico y
técnico para efectuar el giro directo a las EPS e IPS de los recursos que
financian y cofinancian el Régimen Subsidiado.
EFECTO: Podría verse afectada la prestación del servicio por parte de la
E.S.E. al no haber flujo de recursos suficientes que garanticen el pago
oportuno a los prestadores.
MUNICIPIO DE REPELÓN
Los recursos de Régimen Subsidiado se manejan en la Cuenta Corriente
No. 0-1636000705-4 del Banco Agrario y las EPS-S que operaron en el
Municipio son COMPARTA, MUTUAL SER, BARRIOS UNIDOS,
CAPRECOM y COMFACOR.
El análisis efectuado a los pagos realizado a las EPS-S en el 2012 y
2013 determina que el Municipio algunas veces no giró oportunamente a
la E.S.E. el pago por sus servicios prestados a los afiliados a las EPS-S
que operan en el Municipio. Lo anterior se observó en los siguientes
periodos y en cada una de las EPS-S, así:
-
Los pagos realizados por el Municipio a la E.S.E. por concepto de
atención a los afiliados de COMPARTA en el 2012 y 2013 no reflejan
la cancelación oportuna de la obligación, por los siguientes aspectos:
a) En el 2012 los servicios prestados por la E.S.E. en los meses de
Mayo y Junio fueron cancelados 45 días después de prestados los
servicios. b) En el 2013 no se registra pagos realizados a la E.S.E.
en el mes de Enero.
-
Los pagos a la E.S.E. por servicios a los afiliados de MUTUAL SER
en el 2012 y 2013 tampoco se hacían oportunamente, por lo
siguiente: a) En el 2012, los servicios de Mayo fueron cancelados el
12 de Julio. b) En el 2013, los servicios de Abril cancelados el 21 de
Junio, los de Julio y Agosto cancelados el primero (1) de Octubre.
-
Los pagos a la E.S.E. por los servicios a los afiliados de
COMFACOR, se hicieron tardíamente en los siguientes casos: a) En
el 2012, los servicios de Enero y Marzo fueron cancelados el 9 de
mayo, los servicios de mayo cancelados el 22 de Agosto, los de
Agosto cancelados el 25 de Octubre, y los de Octubre el 5 de
Diciembre. B) En el 2013, no se aportaron soportes del pago del
periodo comprendido entre los meses de Agosto y Noviembre.
-
Los pagos a la E.S.E. por los servicios prestados a los afiliados de
CAPRECOM se hicieron así: a) Los servicios de Enero y Marzo
fueron cancelados el 9 de Mayo, en Febrero no se aporta pagos
realizados, los servicios de Mayo y Junio cancelados el 22 de
Agosto, los servicios de Septiembre y Octubre cancelados el 4 de
Diciembre. B) En el 2013, los servicios del periodo comprendido
entre los meses de Febrero a Junio cancelados el 27 de Agosto, En
septiembre no aparece pagos y los servicios de Octubre cancelados
el 24 de Diciembre.
-
El pago de los servicios prestados por la E.S.E. a los afiliados de
BARRIOS UNIDOS se hicieron de la siguiente manera: a) En el
2013, Los servicios de Agosto fueron cancelados en el primero (1) de
Octubre, así mismo se observa que no se registran pagos por los
servicios prestados en los meses de Noviembre y Diciembre.
HALLAZGO
CONDICION: Los pagos realizados por la administración Municipal de
REPELON a la E.S.E Hospital Municipal por concepto de prestación de los
servicios de salud subsidiada primer nivel de atención a los afiliados de las
diferentes EPS-S que operan en el Municipio se realizaron hasta dos (2)
meses después de recibo de los recursos por parte del ente territorial.
CONNOTACIÓN: ADMINISTRATIVO.
CRITERIO: Ley 1438 de 2011 artículo 29; Acuerdo 971 de 2011 artículo 10,
modificado por el Decreto 1713 de 2012 artículo primero (1).
CAUSA: Inaplicabilidad de las normas que definen el instrumento jurídico y
técnico para efectuar el giro directo a las EPS e IPS de los recursos que
financian y cofinancian el Régimen Subsidiado.
EFECTO: Podría verse afectada la prestación del servicio por parte de la
E.S.E. al no haber flujo de recursos suficientes que garanticen el pago
oportuno a los prestadores. .
MUNICIPIO DE SABANAGRANDE
Los recursos del Régimen Subsidiado se manejan en la Cuenta de Ahorros
No. 4166030945 del Banco Agrario, y en el análisis a los pagos efectuados por
el Municipio con recursos del esfuerzo Propio Departamental durante la
vigencia fiscal 2013 se observa que los gastos efectivos con cargo al
esfuerzo propio Departamental en que incurrió la Administración Municipal
de Sabanagrande Atlántico en la vigencia fiscal 2013 ascendieron a la suma
de $775.495.713, y los compromisos fueron por valor de $889.580.848,
significando que pasaron a Cuentas por Pagar para la vigencia siguiente
(2014) la suma de $114.085.135.
HALLAZGO
CONDICION. La administración Municipal de Sabanagrande, aun teniendo los
recursos de esfuerzo propio Departamental en sus Cuentas Bancarias, giró un
menor valor por los servicios prestados por la E.S.E. en la suma $114.085.135
cifra que pasó a Cuentas por Pagar en el 2014, lo cual significa que no se
cancelaron oportunamente a la E.S.E Hospital Municipal los servicios
prestados a los afiliados de las EPS-S MUTUAL SER, AMBUQ, SELVASALUD
y CAPRECOM. CONNOTACIÓN: ADMINISTRATIVO.
CRITERIO: Ley 1438 de 2011 artículo 29; Acuerdo 971 de 2011 artículo 10,
modificado por el Decreto 1713 de 2012 artículo primero (1).
CAUSA: Inaplicabilidad de las normas que definen el instrumento jurídico y
técnico para efectuar el giro directo a las EPS e IPS de los recursos que
financian y cofinancian el Régimen Subsidiado.
EFECTO: Podría verse afectada la prestación del servicio por parte de la
E.S.E. al no haber flujo de recursos suficientes que garanticen el pago
oportuno a los prestadores.
MUNICIPIO DE SANTO TOMÁS
Los recursos de Régimen Subsidiado se manejan en la Cuenta Corriente
No. 17306523-6 del Banco Bogotá, y funciona con las EPS-S: Barrios
Unidos de Quibdó, COOSALUD, CAFABA y CAPRECOM, las cuales
mediante autorizaciones de pago autorizaron el giro directo a la E.S.E.
durante las vigencias 2012 y 2013.
Las operaciones del flujo de recursos de Esfuerzo Propio transferidos por el
Departamento en las vigencias 2012 y 2013 señalan un comportamiento
aceptable y coherente con las cifras canceladas a la E.S.E. y a cada una de
las EPS-S que operan el Régimen Subsidiado en el Municipio, no
determinándose deudas con esta fuente de financiación del Régimen
Subsidiado en el Municipio.
El análisis efectuado determina que el Municipio algunas veces no giró
oportunamente a la E.S.E. el pago por sus servicios prestados a los
afiliados a las EPS-S que operan en el Municipio. Lo anterior se observó en
los siguientes periodos y en cada una de las EPS-S, así:
-
En el 2012 los servicios prestados por la E.S.E. a los afiliados de
BARRIOS UNIDOS, COOSALUD y CAPRECOM en el mes de Julio solo
fueron cancelados el 10 de Agosto del mismo año, sin embargo, el
Municipio recibió del Departamento los recursos de Esfuerzo Propio de
ese mes de manera anticipada. A CAPRECOM le cancelaron el periodo
de Agosto a Diciembre de 2012 solo el 6 de Diciembre de 2013.
-
Respecto al 2013, los servicios prestados por la E.S.E. a los afiliados de
Barrios Unidos correspondientes al mes de febrero le fueron cancelados
el 26 de Marzo, es de decir, un mes después del Municipio haber
recibido los recursos del Departamento, y a CAPRECOM le cancelaron
el Esfuerzo Propio del periodo Enero a Noviembre el 6 de Diciembre de
2013.
HALLAZGO
CONDICION: Los pagos realizados por la administración Municipal de
SANTO TOMAS a la E.S.E Hospital Municipal por concepto de prestación
de los servicios de salud subsidiada primer nivel de atención a los afiliados
de las diferentes EPS-S que operan en el Municipio se realizaron hasta tres
(3) meses después de recibo de los recursos por parte del ente territorial.
CONNOTACIÓN: ADMINISTRATIVO.
CRITERIO: Ley 1438 de 2011 artículo 29; Acuerdo 971 de 2011 artículo 10,
modificado por el Decreto 1713 de 2012 artículo primero (1).
CAUSA: Inaplicabilidad de las normas que definen el instrumento jurídico y
técnico para efectuar el giro directo a las EPS e IPS de los recursos que
financian y cofinancian el Régimen Subsidiado.
EFECTO: Podría verse afectada la prestación del servicio por parte de la
E.S.E. al no haber flujo de recursos suficientes que garanticen el pago
oportuno a los prestadores.
MUNICIPIO DE PONEDERA
Los recursos de Régimen Subsidiado se manejan en la Cuenta Corriente
No. 293006110 del Banco de Bogotá y las EPS-S que operan en el
Municipio son: COMFACOR, CAPRECOM, SALUDVIDA, COOSALUD, Y
BARRIOS UNIDOS.
La evaluación a los pagos realizados a las EPS-S expresan que el
Municipio aportó de sus Recursos Propios una parte para alcanzar la
cobertura financiera que necesita el Régimen subsidiado y que permite su
operatividad. En el 2013 el Esfuerzo Propio Municipal fue por la suma de
$36.040.201 para completar el valor de las liquidaciones mensuales
realizadas por el Ministerio de Salud.
El análisis efectuado determina que el Municipio algunas veces no giró
oportunamente los servicios prestados por la E.S.E. Lo anterior se
observa en los siguientes periodos y en cada una de las EPS-S, así:
-
En el 2013, los recursos de Esfuerzo propio a la EPS-S CAPRECOM
correspondiente al mes de Febrero fue cancelado el 19 de Octubre,
los servicios de Marzo, Abril y Mayo fueron cancelados el 31 de Julio,
los de Julio cancelados el 4 de Septiembre y los servicios de
Septiembre cancelados el 15 de Noviembre.
-
Los servicios prestados por la E.S.E. a los afiliados de COOSALUD en
el mes de Marzo fueron cancelados el 26 de Julio.
-
Los servicios prestados por la E.S.E. a los afiliados de BARRIOS
UNIDOS durante el periodo comprendido entre los meses de Febrero
a Julio fueron cancelados el 29 de Agosto, y los servicios de Octubre
cancelados el 12 de Diciembre, mientras tanto el Municipio recibió los
recursos de manera anticipada de parte del Departamento.
HALLAZGO
CONDICION: Los pagos realizados por la administración Municipal de
PONEDERA a la E.S.E Hospital Municipal por concepto de prestación de
los servicios de salud subsidiada primer nivel de atención a los afiliados de
las diferentes EPS-S que operan en el Municipio se realizaron hasta dos (2)
meses después de recibo de los recursos por parte del ente territorial.
CONNOTACIÓN: ADMINISTRATIVO.
CRITERIO: Ley 1438 de 2011 artículo 29; Acuerdo 971 de 2011 artículo 10,
modificado por el Decreto 1713 de 2012 artículo primero (1).
CAUSA: Inaplicabilidad de las normas que definen el instrumento jurídico y
técnico para efectuar el giro directo a las EPS e IPS de los recursos que
financian y cofinancian el Régimen Subsidiado.
EFECTO: Podría verse afectada la prestación del servicio por parte de la
E.S.E. al no haber flujo de recursos suficientes que garanticen el pago
oportuno a los prestadores.
MUNICIPIO DE SUAN
Los recursos de Régimen Subsidiado se manejaron en la Cuenta de Ahorro
No. 2186-0 del Banco Agrario y fue operado por las EPS-S: SALUDVIDA,
CAPRECOM, COMPARTA y CAFABA.
Las operaciones de pagos a las EPS-S y E.S.E. expresan el buen
comportamiento que se le dieron a los Recursos de Esfuerzo Propio
Departamental girados por el Departamento al Municipio en el 2012 y 2013
para financiar la operatividad del Régimen Subsidiado.
En el 2012 el Municipio además de los recursos transferidos por el
Departamento aportó de sus recursos de Esfuerzo Propio Municipal la suma
de $14.525.068 para alcanzar la cobertura financiera que necesita el
Régimen subsidiado. En el 2013 el ente apalancó con sus recursos de
esfuerzo propio la suma de $19.323.797 para completar el valor de las
liquidaciones mensuales realizadas por el Ministerio de Salud.
El análisis efectuado determina que el Municipio algunas veces no giró
oportunamente a la E.S.E. los servicios prestados. Lo anterior se observa
en los siguientes periodos y en cada una de las EPS-S, así:
-
En el 2012, los servicios prestados por la E.S.E. a los afiliados de
COMPARTA de Enero a Abril fueron cancelados el 26 de Junio y a
CAFABA el periodo de Enero a Marzo de 2012 cancelados a la E.S.E. el
6 de Julio.
-
En el 2013, los servicios prestados por la E.S.E. a los afiliados de
CAPRECOM en el mes de Febrero fueron cancelados el 22 de Abril, los
de Mayo a Julio cancelados el 12 de Septiembre, y los de Octubre
cancelados el 20 de Diciembre.
HALLAZGO
CONDICION: Los pagos realizados por la administración Municipal de
SUAN a la E.S.E Hospital Municipal por concepto de prestación de los
servicios de salud subsidiada primer nivel de atención a los afiliados de las
diferentes EPS-S que operan en el Municipio se realizaron hasta tres (3)
meses después de recibo de los recursos por parte del ente territorial.
CONNOTACIÓN: ADMINISTRATIVO.
CRITERIO: Ley 1438 de 2011 artículo 29; Acuerdo 971 de 2011 artículo 10,
modificado por el Decreto 1713 de 2012 artículo primero (1).
CAUSA: Inaplicabilidad de las normas que definen el instrumento jurídico y
técnico para efectuar el giro directo a las EPS e IPS de los recursos que
financian y cofinancian el Régimen Subsidiado.
EFECTO: Podría verse afectada la prestación del servicio por parte de la
E.S.E. al no haber flujo de recursos suficientes que garanticen el pago
oportuno a los prestadores.
MUNICIPIO DE MALAMBO
El ente maneja los recursos del Régimen Subsidiado a través de la Cuenta
Corriente No. 481-082850-28 de BANCOLOMBIA.
El análisis efectuado determina que el Municipio algunas veces no giró
oportunamente a la E.S.E. e IPS los servicios prestados. Lo anterior se
observa en los siguientes periodos y en cada una de las EPS-S, así:
2012:
-
Los servicios prestados por la IPS FUNPREVENIR a los afiliados de
Barrios Unidos durante el periodo comprendido entre los meses de
Enero a Abril, le fueron cancelados el 29 de Junio. Los servicios de
Junio, Agosto y Octubre fueron cancelados dos (2) meses después.
-
Los servicios prestados por la E.S.E. a los afiliados de COOSALUD
correspondiente a los meses de Enero, Febrero, Marzo y Julio le fueron
cancelados tres (3) meses después.
-
Los servicios a los afiliados de COMFACOR correspondiente a los
meses de Marzo a Julio cancelados el 19 de Septiembre, y los servicios
de Agosto a Octubre cancelados el 17 de Diciembre.
-
Los servicios a los afiliados de SOLSALUD correspondiente al periodo
comprendido entre los meses de Abril a Julio fueron cancelados el 19 de
Septiembre.
-
Los servicios a los afiliados de CAPRECOM correspondiente al periodo
comprendido entre los meses de Enero a Mayo fueron cancelados el 29
de Junio, los servicios de Junio, Julio y Agosto cancelados el primero de
octubre, y el periodo desde Septiembre a Diciembre solo fueron
cancelados a la E.S.E. el primero de Julio de 2013.
-
Los servicios a los afiliados de MUTUAL SER correspondiente a los
meses de Enero, Febrero y Marzo, fueron cancelados tres (3) meses
después, mientras que los servicios de Abril, Julio y Septiembre fueron
cancelados en Diciembre.
2013:
-
El Municipio a pesar de haber autorizaciones de giro directo por parte de
Barrios Unidos, no giró oportunamente a la E.S.E. los recursos del mes
correspondiente, teniendo como ejemplo lo siguiente:
a) Los meses del periodo comprendido entre Febrero y Julio de 2013
solo fueron pagados a la E.S.E. el 22 de Agosto, a pesar de haber
autorizaciones de cesión de pago de la EPS-S Barrios Unidos y de
haber girado los recursos el Departamento de manera anticipada en
bimensualidades los correspondientes valores. Los meses de Agosto
y Septiembre se cancelaron a la E.S.E. el 17 de Octubre y dichos
recursos fueron girados por el Departamento desde 30 de Agosto, y
Octubre y Noviembre fueron cancelados el 17 de Diciembre mientras
que el Departamento se los giró al Municipio desde el 24 de Octubre.
-
Respecto a los afiliados de COOSALUD, tampoco se le cancelaron a la
E.S.E. de manera oportuna los servicios prestados, ya que a pesar que
el Departamento giró durante el 2013 de manera anticipada los recursos
al Municipio, este no lo hizo así con la E.S.E. por sus servicios
prestados, es así como los servicios de Febrero, Marzo y Octubre se los
cancelaron a la E.S.E. cuarenta días después a la prestación del
servicio.
-
A la E.S.E. no le cancelaron oportunamente los servicios prestados a los
afiliados de COMFACOR en el 2013, esto se observa en los meses de
Marzo y Abril los cuales fueron cancelados el 8 de Agosto de 2013.
-
Los servicios prestados a los afiliados de CAPRECOM en los meses de
Abril, Junio, Agosto, Septiembre y Octubre, fueron cancelados dos (2)
meses después.
-
Los servicios prestados a los afiliados de CAJACOPI los meses de
Febrero, Agosto y Diciembre, fueron cancelados dos (2) meses
después.
-
Los servicios a los afiliados de MUTUAL SER en los meses de Febrero,
Abril, Junio, Agosto y Octubre, fueron cancelados dos (2) meses
después.
HALLAZGO
CONDICION: Los pagos realizados por la administración Municipal de
MALAMBO a la E.S.E Hospital Municipal por concepto de prestación de los
servicios de salud subsidiada primer nivel de atención a los afiliados de las
diferentes EPS-S que operan en el Municipio se realizaron hasta tres (3)
meses después de recibo de los recursos por parte del ente territorial.
CONNOTACIÓN: ADMINISTRATIVO.
CRITERIO: Ley 1438 de 2011 artículo 29; Acuerdo 971 de 2011 artículo 10,
modificado por el Decreto 1713 de 2012 artículo primero (1).
CAUSA: Inaplicabilidad de las normas que definen el instrumento jurídico y
técnico para efectuar el giro directo a las EPS e IPS de los recursos que
financian y cofinancian el Régimen Subsidiado.
EFECTO: Podría verse afectada la prestación del servicio por parte de la
E.S.E. al no haber flujo de recursos suficientes que garanticen el pago
oportuno a los prestadores.
MUNICIPIO DE PIOJÓ
El Municipio maneja los recursos del esfuerzo propio Departamental en
la Cuenta Corriente No. 1648.-000604-8 del Banco Agrario de Colombia.
Se observó una diferencia en los pagos correspondiente al saldo que
arrastraba la cuenta como saldo final al cierre de la anualidad anterior,
de rezago de obligaciones contraídas desde el primero (1) de Octubre de
2009 al 31 de Marzo de 2010 del Contrato suscrito con CAPRECOM por
60 Millones, el cual se saldó en su totalidad en esta vigencia, colocando
el Municipio de sus Esfuerzos Propios Municipales la suma de
$16.090.719.
En términos generales el Municipio de PIOJO viene cumpliendo con el
propósito de efectuar los pagos a la E.S.E Vera Judith Imítola y a las
E.P.S.S CAPRECOM y COMFACOR.
HALLAZGO
CONDICION: Los pagos realizados por la administración Municipal de
PIOJÓ a la E.S.E Hospital Municipal por concepto de prestación de los
servicios de salud subsidiada primer nivel de atención a los afiliados de las
EPS-S CAPRECOM y COMFACOR se realizaron hasta un (1) mes después
de recibo de los recursos por parte del ente territorial. CONNOTACIÓN:
ADMINISTRATIVO.
CRITERIO: Ley 1438 de 2011 artículo 29; Acuerdo 971 de 2011 artículo 10,
modificado por el Decreto 1713 de 2012 artículo primero (1).
CAUSA: Inaplicabilidad de las normas que definen el instrumento jurídico y
técnico para efectuar el giro directo a las EPS e IPS de los recursos que
financian y cofinancian el Régimen Subsidiado.
EFECTO: Podría verse afectada la prestación del servicio por parte de la
E.S.E. al no haber flujo de recursos suficientes que garanticen el pago
oportuno a los prestadores.
MUNICIPIO DE PALMAR DE VARELA
El Municipio maneja los recursos del esfuerzo propio Departamental en la
Cuenta de Régimen Subsidiado correspondiente a la Cuenta Corriente No.
293006144 del Banco de Bogotá.
El análisis efectuado determina que el Municipio algunas veces no giró
oportunamente los servicios prestados por la E.S.E. e IPS. Lo anterior se
observa en los siguientes periodos y en cada una de las EPS-S, así:
-
Los servicios prestados por la E.S.E. a los afiliados de CAPRECOM en el
mes de Marzo de 2013 fueron cancelados el 27 de Mayo, y los servicios de
Abril fueron cancelados el 15 Agosto.
HALLAZGO
CONDICION: Los pagos realizados por la administración Municipal de
PALMAR DE VARELA a la E.S.E Hospital Municipal por concepto de
prestación de los servicios de salud subsidiada primer nivel de atención a los
afiliados de la EPS-S CAPRECOM y CAJACOPI se realizaron un mes
después de recibo de los recursos por parte del ente territorial.
CONNOTACIÓN: ADMINISTRATIVO.
CRITERIO: Ley 1438 de 2011 artículo 29; Acuerdo 971 de 2011 artículo 10,
modificado por el Decreto 1713 de 2012 artículo primero (1).
CAUSA: Inaplicabilidad de las normas que definen el instrumento jurídico y
técnico para efectuar el giro directo a las EPS e IPS de los recursos que
financian y cofinancian el Régimen Subsidiado.
EFECTO: Podría verse afectada la prestación del servicio por parte de la
E.S.E. al no haber flujo de recursos suficientes que garanticen el pago
oportuno a los prestadores.
MUNICIPIO DE BARANOA:
Los recursos de Régimen Subsidiado se manejan en la Cuenta Corriente No.
087343331 del Banco Bogotá y es operado con las EPS-S CAJACOPI, CAPRECOM,
COOSALUD y AMBUQ.
Las Cesiones de créditos efectuadas por la de la Caja de Compensación
CAJACOPI correspondiente a las liquidaciones de los meses de Agosto a
Diciembre del 2013, presentan un retardo de tres (3) meses
aproximadamente, con las cuales se deben autorizar los pagos de los
servicios prestados por la I.P.S Hospital Local de Baranoa. No obstante a lo
anterior, a la fecha de la presente Auditoria la administración de este Municipio
viene cumpliendo con el propósito de efectuar los pagos de manera oportuna
a la E.S.E Hospital Local de Baranoa y las E.P.S-S.
El análisis efectuado determina que el Municipio ALGUNAS muchas veces no
giró a la E.S.E. de manera oportuna los servicios prestados a los afiliados de
las EPS-S que operan en el Municipio. Lo anterior se observa en los
siguientes periodos y en cada una de las EPS-S, así:
-
Los pagos realizados por el Municipio a la E.S.E. por concepto de
atención a los afiliados de BARRIOS UNIDOS en el 2013 no reflejan la
cancelación oportuna de la obligación, por los siguientes aspectos: a)
Los servicios prestados por la E.S.E. en el periodo comprendido entre
los meses Febrero y Junio fueron cancelados el 7 de Agosto y los
servicios de Julio cancelados el 12 de Diciembre.
-
Los servicios prestados por el Hospital a los afiliados de COOSALUD
fueron cancelados así: Los de Febrero cancelados el 4 de Abril y los de
Junio cancelados el 8 de Agosto, los servicios de Marzo cancelados el
21 de Mayo, los servicios de Mayo cancelados el 18 de Julio, los de
Junio cancelados el 12 de Agosto, los servicios de Julio cancelados el
16 de Septiembre y los de Octubre cancelados el 4 de Diciembre.
-
Los servicios prestados por el Hospital a los afiliados de CAPRECOM
fueron cancelados así: Los servicios de Junio de 2013 cancelados el 16
de agosto, los servicios de Agosto cancelados el 20 de Noviembre y los
servicios de Octubre cancelados el 12 de Diciembre de 2013
HALLAZGO
1) CONDICION: Los pagos realizados por la administración Municipal de
BARANOA a la E.S.E Hospital Municipal por concepto de prestación de
los servicios de salud subsidiada primer nivel de atención a los afiliados
de las diferentes EPS-S que operan en el Municipio se realizaron hasta
dos (2) meses después al recibo de los recursos por parte del ente
territorial. CONNOTACIÓN: ADMINISTRATIVO.
CRITERIO: Ley 1438 de 2011 artículo 29; Acuerdo 971 de 2011 artículo
10, modificado por el Decreto 1713 de 2012 artículo primero (1).
CAUSA: Inobservancia en la aplicación de las normas que definen el
instrumento jurídico y técnico para efectuar el giro directo a las EPS e
IPS de los recursos que financian y cofinancian el Régimen Subsidiado.
EFECTO: Podría verse afectada la prestación del servicio por parte de
la E.S.E. al no haber flujo de recursos suficientes que garanticen el
pago oportuno a los prestadores.
MUNICIPIOS QUE NO RESPONDIERON LAS OBSERVACIONES
DETECTADAS Y NOTIFICADAS EN EL INFORME PRELIMINAR
Los siguientes Municipios no ejercieron su derecho de contradicción y defensa
ya que no respondieron dentro del término concedido las observaciones
detectadas y notificadas en el Informe Preliminar, por lo que dichas
observaciones se elevaron a Hallazgos. En estos Municipios la Contraloría
Departamental del Atlántico como resultado de la auditoría adelantada,
conceptúa que la gestión adelantada en la ejecución de los recursos de
Esfuerzo Propio Departamental no cumplen con las normas que definen el
instrumento jurídico y técnico para efectuar el giro directo a las EPS e IPS de
los recursos que financian y cofinancian el régimen subsidiado.Los Municipios
fueron los siguientes:
MUNICIPIO DE POLONUEVO
Los Recursos de Régimen Subsidiado se manejan en la Cuenta de
Ahorros No. 41622002456-3 del Banco Agrario y es operado con las EPSS CAPRECOM y SALUDVIDA.
Este Municipio a la fecha de la presente auditoria viene dándole un excelente
manejo a los recursos de esfuerzo propio Departamental y viene dándole
estricto cumplimiento a lo reglado en el Decreto 710 de 2011 y la Ley 1438 de
2011.
MUNICIPIO DE JUAN DE ACOSTA
Ejecución de los Recursos de Esfuerzo Propio
Los recursos de Régimen Subsidiado se manejaron en la Cuenta Corriente
No. 758-8 del Banco Agrario de Colombia y fue operado con las EPS-S
MUTUAL SER, COMPARTA, SALUDVIDA y CAPRECOM, a las cuales se
les realizaron en las vigencias 2012 y 2013, los siguientes pagos:
MUTUAL SER:
2012:
Comprobante
de Egreso
0304
0305
0306
0307
0308
0309
0402
0483
0559
0685
0750
0776
Total
Fecha
Marzo 8/12
Beneficiario
Marzo 1
Marzo 27
Abril 23
Mayo 14
Junio 14
Julio 19
Agosto 23
Septiembre 21
Noviembre 2
Noviembre 27
Diciembre 21
E.S.E. Hospital Juan
de Acosta
E.S.E.
E.S.E.
E.S.E.
E.S.E.
E.S.E.
E.S.E.
E.S.E.
E.S.E.
E.S.E.
E.S.E.
E.S.E.
Fecha
Beneficiario
Periodo del
Pago
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Valor
$32.568.087
32.525.208
32.487.374
31.106.700
30.381.358
31.111.474
29.703.227
32.369.891
32.336.578
29.023.997
33.946.330
35.364.450
$382.924.674
2013:
Comprobante
de Egreso
0984
1014
1224
1238
1453
1585
1691
Total
Marzo 4/13
Marzo 22
Mayo 6
Mayo 21
Junio 27
Agosto 20
Septiembre 4
E.S.E. Hospital Juan
de Acosta
E.S.E.
E.S.E.
E.S.E.
E.S.E.
E.S.E.
E.S.E.
Periodo del
Pago
Febrero/13
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Valor
$39.442.636
40.109.274
30.701.786
38.881.285
38.179.413
38.543.820
33.477.945
$259.336.15
9
COMPARTA:
2012:
Comprobante
de Egreso
0301
0302
0303
0401
0482
0558
0631
0752
0775
Total
Fecha
Marzo 8/12
Beneficiario
Abril 23
Mayo 31
Julio 19
Agosto 23
Septiembre 21
Octubre 24
Noviembre 27
Diciembre 21
E.S.E. Hospital Juan
de Acosta
E.S.E.
E.S.E.
E.S.E.
E.S.E.
E.S.E.
E.S.E.
E.S.E.
E.S.E.
Fecha
Beneficiario
Periodo del
Pago
Enero – Febrero
Marzo
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Diciembre
Valor
$55.266.404
28.164.998
11.559.771
28.739.347
27.511.418
26.146.488
27.399.954
48.141.535
32.012.842
$284.942.757
2013:
Comprobante
de Egreso
0985
Marzo 4/13
1013
1222
1240
Marzo/13
Marzo 22
Mayo 6
Mayo 21
1454
1583
Junio 27
Agosto 20
1689
Septiembre 4
E.S.E. Hospital Juan
de Acosta
(COMPARTA)
E.S.E.
E.S.E.
E.S.E.
COMPARTA
E.S.E.
E.S.E.
COMPARTA
E.S.E.
COMPARTA
Periodo del
Pago
Febrero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Mayo
Junio
Julio
Julio
Agosto
Agosto
Total
Valor
$19.518.408
12.417.910
32.026.395
32.136.724
16.322.983
16.322.983
20.000.000
20.000.000
12.830.143
25.000.000
7.122.595
$213.698.142
SALUDVIDA:
2012:
Comprobante
de Egreso
0310
Fecha
Beneficiario
Abril 20/12
E.S.E. Hospital Juan
de Acosta
0311
Mayo 31
E.S.E.
Periodo del
Pago
Enero
–
FebreroMarzo/12
Abril
Valor
$11.598.554
5.248.502
0312
0403
0632
0751
0773
Total
Junio 14
Julio 19
Octubre 24
Noviembre 27
Diciembre 12
E.S.E.
E.S.E.
E.S.E.
E.S.E.
E.S.E.
Mayo
Junio
Septiembre
Agosto
Diciembre
4.951.317
4.922.925
6.113.876
7.343.996
7.463.336
47.642.506
2013:
Comprobante
de Egreso
1012
1223
1237
1239
1455
1584
1690
1692
Fecha
Marzo 27/13
Mayo 6
Mayo 21
Mayo 21
Junio 27
Agosto 20
Septiembre 4
Septiembre 13
Beneficiario
E.S.E.
HOSPITAL
JUAN DE ACOSTA
E.S.E.
E.S.E.
E.S.E.
E.S.E.
E.S.E.
E.S.E.
E.S.E.
Periodo del
Pago
Valor
$6.919.908
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
saldo de AbrilMayo-AgostoSept.-Nov.Dic./12
TOTAL
7.111.299
7.038.285
7.779.024
7.121.468
7.179.479
7.769.097
19.940.096
$69.397.124
CAPRECOM:
2012:
Comprobante
de Egreso
0497
Fecha
Beneficiario
0588
Septiembre
6/12
Sept. 21
E.S.E. Hospital Juan
de Acosta
E.S.E.
0589
Sept. 26
0633
Octubre 17
Medicamentos y
Equipo Colombia
Medicamentos
Total
Periodo del
Pago
Enero - Febrero
Saldos
FebMarzo-AbrilMayo-Junio
Saldo Jun-JulAgosto y Sept.
Octubre
–
Diciembre.
Valor
$50.000.000
141.589.403
82.000.000
75.025.791
$348.615.194
2013:
Comprobante
de Egreso
0986
Fecha
Beneficiario
Marzo 11/13
Medicamentos
y
Equipos Colombia
1340
Junio 7
1456
Junio 28
1693
Septiembre 13
1847
1848
1949
Octubre 9
Octubre 28
Noviembre 08
2008
Diciembre 3
2010
Diciembre 5
Medicamentos
y
Equipos Colombia
Medicamentos
y
Equipos Colombia
MUTUAL
SERSALUDVIDACOMPARTA
E.S.E. (SALUDVIDA)
E.S.E. (COMPARTA)
MUTUAL
SERSALUDVIDACOMPARTA
MUTUAL
SERSALUDVIDACOMPARTA
Medicamentos
y
Equipos Colombia
Periodo del
Pago
Saldo
Sept.Oct.-Nov.Dic/12-Enero/13
Marzo-AbrilMayo
Saldo
MarzoAbril-Mayo/13
Sept./13
Valor
178.389.075
78.000.000
67.330.993
66.000.000
Octubre/13
Octubre/13
Nov./13
46.000.000
31.570.043
67.000.000
Dic./13
66.000.000
Junio-JulioAgosto-Sept/13.
50.000.000
Total
$650.290.111
Resumen de las Operaciones del Flujo de Recursos
+/+
+
=
=
-
Movimiento
Saldo Inicial en Banco
Esfuerzo Propio
Departamental
Otros Abonos
Total Ingresos
Pagos a la E.S.E. y EPS-S
Otros Créditos
Saldo de Operación
Saldo en Extracto
Diciembre
Diferencia
2012
$2.188.019
1.099.394.129
2013
$38.321.903
1.190.108.389
864.856
$1.102.447.004
1.064.125.131
0
$38.321.873
38.321.903
831.353
$1.229.261.645
1.192.721.536
20.600
$36.519.509
36.792.695
$0
$273.186
Análisis:
Las operaciones del flujo de recursos de Esfuerzo Propio transferidos por el
Departamento en las vigencias 2012 y 2013 señalan un comportamiento
aceptable y coherente con las cifras canceladas a la E.S.E. y a cada una de
las EPS-S que operan el Régimen Subsidiado en el Municipio, sin embargo,
se observaron algunos periodos en los cuales presuntamente no se
produjeron pagos a los prestadores de servicios, así:
-
A la E.S.E. no se le han cancelado los servicios prestados a los afiliados de
MUTUAL SER en el mes de Octubre de 2013.
-
Los servicios prestados por la IPS Medicamentos y Equipos Colombia a los
afiliados de CAPRECOM en el periodo comprendido entre los meses de
Octubre a Diciembre de 2013 no se han cancelado.
HALLAZGO
1) CONDICIÓN: No se han cancelado los servicios prestados por la E.S.E. a
los afiliados de MUTUAL SER en Octubre del 2013, igualmente a la IPS
Equipos Colombia no se le han cancelado los servicios prestados a los
afiliados de CAPRECOM en el periodo comprendido entre los meses de
Octubre a Diciembre de 2013. CONNOTACIÓN: PRESUNTA INCIDENCIA
DISCIPLINARIA.
CRITERIO: Ley 1438 de 2011 artículo 29; Acuerdo 971 de 2011 artículo
10, modificado por el Decreto 1713 de 2012 artículo primero (1).
CAUSA: Inaplicabilidad de las normas que definen el instrumento jurídico
y técnico para efectuar el giro directo a las EPS e IPS de los recursos que
financian y cofinancian el Régimen Subsidiado.
EFECTO: Colocar en alto riesgo la salud de los afiliados a los servicios de
salud subsidiada en sus distintos niveles de atención.
El análisis efectuado determina que el Municipio muchas veces no giró
oportunamente los servicios prestados por la E.S.E. e IPS. Lo anterior se
observa en los siguientes periodos y en cada una de las EPS-S, así:
-
Los servicios prestados por la E.S.E. a los afiliados de MUTUAL SER,
COMPARTA y SALUDVIDA en el mes de Julio de 2013 solo fueron
cancelados el 20 de Agosto del mismo año, sin embargo, el Municipio
recibió del Departamento los recursos de Esfuerzo Propio desde el 25
de Junio.
-
Los pagos realizados por el Municipio a la E.S.E. e IPS por concepto de
atención a los afiliados de CAPRECOM en el 2012 y 2013 no reflejan la
cancelación oportuna de la obligación, por los siguientes aspectos: a) En
el 2012 los servicios prestados por la E.S.E. desde enero hasta junio
solo fueron cancelados el 21 de Septiembre, y los Servicios prestados
por la IPS Medicamentos y Equipos Colombia del periodo Septiembre a
Diciembre fueron cancelados el 11 de marzo de 2013. b) En el 2013, los
servicios prestados por la IPS Medicamentos y Equipos Colombia del
periodo de Marzo a Mayo fueron cancelados a la IPS el 28 de Junio y
los servicios de Junio a Septiembre cancelados el 5 de Diciembre.
HALLAZGO
2) CONDICION: Los pagos realizados por la administración Municipal de
Juan de Acosta a la E.S.E Hospital Municipal por concepto de prestación
de los servicios de salud subsidiada primer nivel de atención a los afiliados
de las diferentes EPS-S que operan en el Municipio se realizaron hasta
tres (3) meses después de recibo de los recursos por parte del ente
territorial. CONNOTACIÓN: PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA.
CRITERIO: Ley 1438 de 2011 artículo 29; Acuerdo 971 de 2011 artículo 10,
modificado por el Decreto 1713 de 2012 artículo primero (1).
CAUSA: Inaplicabilidad de las normas que definen el instrumento jurídico y
técnico para efectuar el giro directo a las EPS e IPS de los recursos que
financian y cofinancian el Régimen Subsidiado.
EFECTO: Colocar en alto riesgo la salud de los afiliados de las EPS-S que
operan en el Municipio al no acceder a los servicios de salud en sus
distintos niveles de atención.
HALLAZGO
3) CONDICIÓN: En el Extracto Bancario del mes de Diciembre de 2013 de la
Cuenta Corriente No. 758-8 del Banco Agrario de Colombia se observa un
Débito por Transferencia a Cuenta Corriente por valor de $47.000.000 el
cual no está relacionado como pago a la E.S.E. o EPS-S.
CONNOTACIÓN: PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA.
CRITERIO: Ley 1438 de 2011 artículo 44, modificatorio del artículo 214 de
la Ley 100 de 1993 que a su vez fue modificado por el artículo 11 de la Ley
1122 de 2007.
CAUSA: Inaplicabilidad de las normas que regulan las funciones y
actividades de la Administración de los recursos del Sistema General de
Seguridad Social Integral en Salud.
EFECTO: Desfinanciamiento de la Cuenta de Régimen Subsidiado en el
Municipio que conllevaría a que no haya cobertura total del Sistema.
MUNICIPIO DE PUERTO COLOMBIA
Ejecución de los Recursos de Esfuerzo Propio
Los recursos de Régimen Subsidiado se manejaron en la Cuenta de
Ahorros No. 392381208 del Banco de Bogotá, y debido a que no se
aportaron los Extractos Bancarios y las Copias de los Comprobantes de
Egresos de pagos a la E.S.E. y EPS-S al órgano de control, la evaluación a
la gestión adelantada respecto a los recursos de Esfuerzo Propio se realizó
con base al Reporte de Pagos del 2013 de los recursos de Esfuerzo Propio
realizados por el Municipio a la diferentes EPS-S.
El Régimen Subsidiado en el Municipio fue operado con las EPS-S
CAJACOPI, CAPRECOM, COMPARTA, AMBUQ, HUMANA VIVIR,
COMFACOR y MUTUAL SER, a las cuales según el reporte de pagos a las
EPS-S y E.S.E. en el 2013 referente a los recursos de Esfuerzo Propio
Municipal y Departamental presenta el siguiente detalle:
CAJACOPI: 2013
Pagado a:
EPS-S
EPS-S
EPS-S
EPS-S
IPS
EPS
EPS
EPS
IPS
Periodo de Pago
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Fecha de Pago
15 Marzo de 2013
4 Abril
9 Mayo
16 Agosto
9 Septiembre
10 Octubre
21 Noviembre
30 Diciembre
Esfuerzo Propio
Departamental
0
9.171.016
10.477.369
6.997.320
723.114
7.800.567
5.549.117
2.477.530
10.631.559
EPS-S
Total Pagado
Diciembre
30 Diciembre
16.869.104
$70.696.698
CAPRECOM: 2013
Pagado a:
EPS-S
EPS-S
EPS-S
EPS-S
EPS-S
EPS-S
EPS-S
EPS-S
IPS
IPS
IPS
Total Pagado
Periodo de Pago
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Fecha de Pago
15 Marzo de 2013
4 Abril
9 Mayo
22 Mayo
10 Julio
28 Agosto
9 Septiembre
10 Octubre
21 Noviembre
20 Diciembre
20 Diciembre
Esfuerzo Propio
Departamental
0
20.149.399
20.376.627
15.446.586
21.984.238
23.771.055
30.833.765
25.452.519
25.992.654
25.482.159
19.905.540
25.455.946
$254.850.493
COMPARTA: 2013
Pagado a:
Periodo de Pago
IPS
Enero
Febrero
EPS-S
EPS-S
EPS-S
EPS-S
EPS-S
IPS
EPS-S
EPS-S
EPS-S
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
EPS-S
Diciembre
Fecha de Pago
15 Marzo de
2013
4 Abril
9 Mayo
22 Mayo
10 Julio
26 Agosto
28 Agosto
10 Octubre
21 Noviembre
30 Enero de
2014
14 Enero de
2014
Total Pagado
Esfuerzo Propio
Departamental
0
13.894.117
15.035.582
11.160.838
15.236.940
16.793.660
20.167.098
18.421.031
19.039.936
18.632.084
13.005.262
14.359.503
$175.746.158
BARRIOS UNIDOS (AMBUQ): 2013
Pagado a:
Periodo de Pago
Fecha de Pago
Esfuerzo Propio
Departamental
EPS-S
EPS-S
EPS-S
EPS-S
EPS-S
IPS
IPS
IPS
IPS
IPS
IPS
Total Pagado
Enero
Febrero
15 Marzo de
2013
4 Abril
9 Mayo
22 Mayo
10 Julio
13 Agosto
27 Septiembre
2 Octubre
12 Noviembre
20 Diciembre
20 Diciembre
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
0
16.434.091
17.857.777
13.483.006
18.016.458
21.039.558
25.450.468
23.276.896
24.581.964
23.562.119
16.202.850
18.497.935
$218.403.128
HUMANA VIVIR: 2013
Pagado a:
EPS-S
EPS-S
EPS-S
EPS-S
EPS-S
Periodo de Pago
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Fecha de Pago
15 Marzo
2013
4 Abril
9 Mayo
22 Mayo
10 Julio
Noviembre
Diciembre
Total Pagado
de
Esfuerzo Propio
Departamental
0
15.285.472
16.531.181
11.837.312
16.819.375
18.674.365
Liquidada la EPS-S
Liquidada la EPS-S
Liquidada la EPS-S
Liquidada la EPSS
Liquidada la EPS-S
Liquidada la EPS-S
$79.147.705
COMFACOR: 2013
Pagado a:
EPS-S
EPS-S
EPS-S
EPS-S
IPS
IPS
IPS
Periodo de
Pago
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Fecha de Pago
15 Marzo de 2013
4 Abril
9 Mayo
22 Mayo
10 Julio
16 Agosto
9 Septiembre
2 Octubre
Esfuerzo Propio
Departamental
0
5.344.542
0
21.353.573
8.221.626
0
3.104.191
5.327.623
5.050.982
IPS
IPS
EPS-S
Total Pagado
Octubre
Noviembre
Diciembre
12 Noviembre
20 Diciembre
30 Enero
5.219.580
2.963.408
4.072.593
$60.658.122
Los movimientos de Ingresos y Gastos en la cuenta de Régimen Subsidiado
en el 2013 presenta la siguiente estructura:
Total Girado por el Departamento en el 2013
(-) Total Girado a las EPS-S e IPS en el 2013
Diferencia:
$865.066.661
859.573.033
$6.493.628
Esta diferencia corresponde a los recursos de Esfuerzo Propio Municipal
aportados por el ente territorial para el financiamiento del Régimen
Subsidiado.
Análisis:
La evaluación del Reporte de Pagos a las EPS-S y los Extractos y Libros de
Bancos de la entidad, determina que el Municipio no giró oportunamente los
servicios prestados por la E.S.E. e IPS. Lo anterior se observa en los
siguientes periodos y en cada una de las EPS-S, así:
-
Los servicios prestados por el Hospital a los afiliados de CAPRECOM y
Humana Vivir correspondiente al mes de Noviembre de 2012 solo fueron
cancelados el 28 de Enero de 2013 muy a pesar que estos recursos el
Municipio los recibió del Departamento el mes anterior, y los servicios de
Diciembre fueron cancelados el 8 de Marzo de 2013. Así mismo los
servicios del mes de Diciembre de 2012 prestados por la E.S.E. a los
afiliados de CAJACOPI, COMPARTA y Barrios Unidos, le fueron
cancelados el 22 de Febrero de 2013. En esta vigencia le cancelaron a la
E.S.E. los servicios prestados a los afiliados de COMFACOR del mes de
Diciembre de 2012 el 10 de Abril de 2013.
-
Respecto al 2013, los servicios prestados por la E.S.E. a los afiliados
de:
CAPRECOM del mes de Febrero de 2013 le fueron cancelados
el 3 de Abril; a los afiliados de Humana Vivir de Febrero cancelados el
25 de Abril.
-
En el Extracto Bancario del mes de Noviembre de la Cuenta 120-8 se
registra retiros por valor de $5.509.206 y $24.869.541, los cuales
aparecen registrados en el Libro de bancos a nombre de COMFACOR y
Barrios Unidos, cifras estas que no están relacionadas en el Reporte
Mensual de Pagos a estas EPS-S en la vigencia 2013. Se solicita el
soporte de estos pagos.
-
Los recursos de Esfuerzo Propio de las EPS-S CAJACOPI,
CAPRECOM, COMPARTA, BARRIOS UNIDOS, COMFACOR y
MUTUAL SER correspondientes al mes de Diciembre de 2013 no
aparecen registrados sus pagos en el Extracto del mes de Diciembre de
2013.
-
En el Extracto del mes de Diciembre de 2013 se identifican varios pagos
a la EPS-S Barrios Unidos, CAJACOPI y CAPRECOM, cifras estas que
no aparecen relacionadas en el Reporte Mensual de Pagos a estas
EPS-S en la vigencia 2013. Por lo anterior, se solicita el soporte de
estos pagos.
HALLAZGOS
1) CONDICION: Los pagos realizados por la administración Municipal de
PUERTO COLOMBIA a la E.S.E Hospital Municipal por concepto de
prestación de los servicios de salud subsidiada primer nivel de atención a
los afiliados de las diferentes EPS-S que operan en el Municipio se
realizaron hasta tres (3) meses después de recibo de los recursos por parte
del ente territorial. CONNOTACIÓN: PRESUNTA INCIDENCIA
DISCIPLINARIA.
CRITERIO: Ley 1438 de 2011 artículo 29; Acuerdo 971 de 2011 artículo 10,
modificado por el Decreto 1713 de 2012 artículo primero (1).
CAUSA: Inaplicabilidad de las normas que definen el instrumento jurídico y
técnico para efectuar el giro directo a las EPS e IPS de los recursos que
financian y cofinancian el Régimen Subsidiado.
EFECTO: Colocar en alto riesgo la salud de los afiliados de las EPS-S que
operan en el Municipio al no acceder a los servicios de salud en sus
distintos niveles de atención.
2) CONDICIÓN: En el Extracto de Noviembre de 2013 de la Cuenta 120-8 se
registran retiros por $5.509.206 y $24.869.541, registrados en el Libro de
bancos a nombre de COMFACOR y Barrios Unidos, sin embargo, estas
cifras no están relacionadas en el Reporte Mensual de Pagos a estas EPSS. Se solicita soporte de estos pagos. Igual acontece en el Extracto de
Diciembre en el que se identifican varios pagos a la EPS-S Barrios Unidos,
CAJACOPI y CAPRECOM, que no están relacionados en el Reporte
Mensual de Pagos a estas EPS-S en la vigencia 2013, también se solicita
soportes de estos pagos. CONNOTACIÓN: PRESUNTA INCIDENCIA
DISCIPLINARIA.
CRITERIO: Ley 1438 de 2011 artículo 44 que modifica el artículo 214 de la
Ley 100 de 1993. Decreto 4962 de 2011 artículo segundo (2).
CAUSA: Inaplicabilidad de las normas encaminadas a la unificación de las
fuentes que financian y cofinancian el Régimen Subsidiado de Salud para
que los recursos fluyan hacia los diferentes actores del SGSSS de manera
expedita.
EFECTO: Posibilidad de colocar en alto riesgo la salud de los afiliados a los
servicios de salud subsidiada en sus distintos niveles de atención.
3) CONDICIÓN: Los recursos de Esfuerzo Propio de las EPS-S CAJACOPI,
CAPRECOM, COMPARTA, BARRIOS UNIDOS, COMFACOR y MUTUAL
SER correspondientes al mes de Diciembre de 2013 según el Extracto
Bancario no han sido cancelados. CONNOTACIÓN: PRESUNTA
INCIDENCIA DISCIPLINARIA.
CRITERIO: Ley 1438 de 2011 artículo 29; Acuerdo 971 de 2011 artículo 10,
modificado por el Decreto 1713 de 2012 artículo primero (1).
CAUSA: Inaplicabilidad de las normas que definen el instrumento jurídico y
técnico para efectuar el giro directo a las EPS e IPS de los recursos que
financian y cofinancian el Régimen Subsidiado.
EFECTO: Colocar en alto riesgo la salud de los afiliados a los servicios de
salud subsidiada en sus distintos niveles de atención.
MUNICIPIO DE SABANALARGA
Giros efectuados con Recursos de Esfuerzo Propio.
Los pagos efectuados por el Municipio de Sabanalarga, con recursos del
Esfuerzo Propio Departamental durante la vigencia fiscal 2012 son como
siguen:
Periodo
Valor pagado
ENERO
$66.536.056
MARZO
$ 66.010.884
ABRIL
$67.343.862
MAYO
$ 59.808.427
JUNIO
$63.430.512
JULIO
$74.652.200
AGOSTO
$74.855.375
SEPTIEMBRE
$72.711.893
OCTUBRE
$69.725.337
DICIEMBRE
TOTAL
BARRIOS
UNIDOS 2012
$71.419.500
Fecha y Concepto del Pago del
Municipio
Comprobante de egreso N°8069
febrero 29 – 2012
Comprobante de egreso
abril 13 – 2012
Comprobante de egreso
MAYO 15 – 2012
Comprobante de egreso
JUNIO 14 – 2012
Comprobante de egreso
JULIO 16 – 2012
Comprobante de egreso
AGOSTO 3 – 2012
Comprobante de egreso
SEPTIEMBRE 18 – 2012
N°8378
N°8635
N°8743
N°8922
N°9051
N°9203
Comprobante de egreso N°9364
OCTUBRE 5 – 2012
Comprobante de egreso N°9433
OCTUBRE 30 – 2012
Comprobante de egreso N°10091
MARZO 14 - 2013
$686.494.046
ENERO
$33.697.699
MARZO
$33.757.033
MAYO
$33.595.300
$36.269.076
JULIO
$39.154.272
$32.774.220
SEPTIEMBRE
$40.545.532
$41.961.762
OCTUBRE
$40.545.533
$39.438.527
NOVIEMBE
$39.697.868
Comprobante de egreso N°8071
febrero 29 – 2012
Comprobante de egreso N°8078
MARZO 6 – 2012
Comprobante de egreso N°8680
MAYO 30 – 2012
Comprobante de egreso N°8682
MAYO 30 – 2012
Comprobante de egreso N°8921
JULIO 16 – 2012 Comprobante
de egreso N°8929 JULIO 16 –
2012
Comprobante de egreso N°9262
SEPTIEMBRE
19
–
2012
Comprobante de egreso N°9264
SEPTIEMBRE 19 – 2012
Comprobante de egreso N°9337
OCTUBRE
5
–
2012
Comprobante de egreso N°9431
OCTUBRE 30 – 2012
Comprobante de egreso N°9561
NOVIEMBRE 22 – 2012
Comprobante de egreso N°9773
DICIEMBRE 27 – 2012
DICIEMBRE
$42.324.536
TOTAL
2012
CAPRECOM
$453.761.358
Comprobante de egreso N°9545
NOVIEMBRE 15 – 2012
ENERO
$8.699.401
Comprobante de egreso N°9546
NOVIEMBRE 15- 2012
FEBRERO
$9.068.269
Comprobante de egreso N°9547
NOVIEMBRE15– 2012
MARZO
$9.166.316
ABRIL
MAYO
$9.521.220
$8.354.012
JUNIO
$8.738.598
JULIO
$10.329.038
AGOSTO
$10.331.735
SEPTIEMBRE
$10.331.736
NOVIEMBRE
$7.921.645
DICIEMBRE
TOTAL
HUMANA
VIVIR 2012
$7.882.062
Comprobante de egreso N°9548
NOVIEMBE 15 – 2012
Comprobante de egreso N°9549
NOVIEMBRE 15 – 2012
Comprobante de egreso N°9548
NOVIEMBE 15 – 2012
Comprobante de egreso N°9551
NOVIEMBE 15 – 2012
Comprobante de egreso N°10533
MAYO 21 – 2013
Comprobante de egreso N°10522
MAYO 20 – 2013
Comprobante de egreso N°10521
MAYO 20 – 2013
Comprobante de egreso N°10528
MAYO 20 – 2013
$100.344.032
ENERO
$21.103.979
FEBRERO
$21.004.971
MARZO
$20.415.812
ABRIL
$16.543.066
MAYO
$20.828.837
JUNIO
$18.295.797
$8.476.219
JULIO
$29.211.448
AGOSTO
$16.381.447
$13.393.476
SEPTIEMBRE
$29.774.923
OCTUBRE
$14.317.428
Comprobante de egreso N°8042
FEBRERO 25 – 2012
Comprobante de egreso N°10528
MAYO 20 – 2012
Comprobante de egreso N°8377
ABRIL 10 – 2012
Comprobante de egreso N°8631
MAYO 15 – 2012
Comprobante de egreso N°8813
JUNIO 22 – 2012
Comprobante de egreso N°8927
JULIO 16 – 2012 Comprobante
de egreso N°10379 ABRIL 29 –
2013
Comprobante de egreso N°9050
AGOSTO 3 – 2012
Comprobante de egreso N°9242
AGOSTO 23- 2012 Comprobante
de egreso N°10375 ABRIL 29 –
2013
Comprobante de egreso N°10377
ABRIL 29 – 2013
Comprobante de egreso N°9434
OCTUBRE 30-2013
Comprobante de egreso N°9577
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL MUTUAL SER
2012
$14.051.534
$11.690.398
$14.067.015
$15.090.285
NOVIEMBRE 29 – 2013
Comprobante de egreso N°10376
ABRIL 29 – 2013
Comprobante de egreso N°9759
DICIEMBRE 26 – 2012
Comprobante de egreso N°10378
ABRIL 29 – 2013
$284.646.635
ENERO
$27.764.639
FEBRERO
$29.313.881
MARZO
$28.441.938
ABRIL
$29.948.451
MAYO
$26.294.329
JUNIO
$28.001.333
JULIO
$33.265.078
AGOSTO
SEPTIEMBRE
$33.955.779
$33.955.780
OCTUBRE
$43.577.525
NOVIEMBRE
$33.047.756
Comprobante de egreso N°8041
FEBRERO 25 -2012
Comprobante de egreso N°8231
MARZO 23 – 2012
Comprobante de egreso N°8380
ABRIL 13 – 2012
Comprobante de egreso N°8632
MAYO 15 – 2012
Comprobante de egreso N°8749
JUNIO 15 – 2012
Comprobante de egreso N°8923
JULIO 16 – 2012
Comprobante de egreso N°9052
AGOSTO 3 – 2012
Comprobante de egreso N°9202
SEPTIEMBRE 18 -2012
Comprobante de egreso N°9939
OCTUBRE 5 – 2012
Comprobante de egreso N°9435
OCTUBRE 30 – 2012
Comprobante de egreso N°9559
NOVIEMBRE 22 -2012
Comprobante de egreso N°9761
DICIEMBRE 26 – 2012
DICIEMBRE
TOTAL
COOSALUD
2012
$34.633.002
$382.199.491
ENERO
$45.468.411
FEBRERO
$44.154.174
MARZO
$44.184.779
ABRIL
$43.628.501
MAYO
$39.182.925
JUNIO
$34.429.676
Comprobante de egreso N°8070
FEBRERO 29 – 2012
Comprobante de egreso N°8229
MARZO 23 – 2012
Comprobante de egreso N°8346
ABRIL 17 – 2012
Comprobante de egreso N°8628
MAYO 15 – 2012
Comprobante de egreso N°8814
22 JUNIO – 2012
Comprobante de egreso N°9423
OCTUBRE 25 – 2012
Comprobante de egreso N°9508
NOVIEMBRE 6 – 2012
Comprobante de egreso N°9782
JULIO
$25.114.721
$23.407.165
AGOSTO
$33.423.691
NOVIEMBRE
$53.511.074
DICIEMBRE
TOTAL
SALUDVIDA
2012
$20.308.896
$30.678.647
DICIEMBRE 27 – 2012
Comprobante de egreso N°9400
OCTUBRE 19– 2012
Comprobante de egreso N°9562
NOVIEMBRE 22– 2012
Comprobante de egreso N°9757
DICIEMBRE 26 – 2012
Comprobante de egreso N°9780
DICIEMBRE 27 – 2012
$437.492.660
ENERO
$26.977.064
FEBRERO
$25.766.091
MARZO
$26.839.678
ABRIL
$28.202.532
MAYO
$24.340.170
JUNIO
$25.737.141
JULIO
$30.968.114
AGOSTO
Comprobante de egreso N°8068
FEBRERO 26– 2012
Comprobante de egreso N°8074
MARZO 6– 2012
Comprobante de egreso N°8379
ABRIL 13– 2012
Comprobante de egreso N°8636
MAYO 15– 2012
Comprobante de egreso N°8746
JUNIO 15– 2012
Comprobante de egreso N°8924
JULIO 16– 2012
Comprobante de egreso N°9049
AGOSTO 3– 2012
Comprobante de egreso N°9204
SEPTIEMBRE 18– 2012
$30.053.765
SEPTIEMBRE
$30.053.766
OCTUBRE
$28.861.187
NOVIEMBRE
Comprobante de egreso N°9361
OCTUBRE 5– 2012
Comprobante de egreso N°9432
OCTUBRE 30– 2012
Comprobante de egreso N°9560
NOVIEMBRE 22– 2012
$29.654.735
DICIEMBRE
TOTAL
SOLSALUD
2012
$30.890.349
Comprobante de egreso N°9760
DICIEMBRE 26– 2012
$338.344.592
Giros efectuados con Recursos de Esfuerzo Propio 2013
Los pagos efectuados por el Municipio de Sabanalarga, con recursos del esfuerzo
propio Departamental durante la vigencia fiscal 2013 son como siguen:
Periodo
Valor pagado
Fecha y Concepto del Pago del
Municipio
Comprobante de egreso N°10160
FEBRERO 21-2013
FEBRERO
$ 80.753.585
MARZO
$87.185.602
ABRIL
$ 82.986.063
MAYO
$84.968.916
JUNIO
$86.317.216
JULIO
$98.839.020
AGOSTO
$92.539.808
SEPTIEMBRE
Comprobante de egreso N°10288
MARZO 11 – 2013
Comprobante de egreso N°10469
ABRIL 8 – 2013
Comprobante de egreso N°10627
JUNIO 12 – 2013
Comprobante de egreso N°10768
JUNIO 8 – 2013
Comprobante de egreso N°10934
JULIO 12 – 2013
Comprobante de egreso N°11120
AGOSTO 5– 2013
Comprobante de egreso N°11297
OCTUBRE 11–2013
$101.295.611
Comprobante de egreso N°11485
NOVIEMBRE 13 – 2013
OCTUBRE
$93.400.638
Comprobante de egreso N°11530
NOVIEMBRE 26 – 2013
NOVIEMBRE
$93.400.638
Comprobante de egreso N°11660
DICIEMBRE 19 – 2013
DICIEMBRE
TOTAL
BARRIOS
UNIDOS 2013
$85.865.346
$987.552.443
Comprobante de egreso N°11299
OCTUBRE 11 – 2013
AGOSTO
$52.873.580
Comprobante de egreso N°11298
OCTUBRE 11 – 2013
SEPTIEMBRE
$54.398.043
Comprobante de egreso N°11615
DICIEMBRE 9 – 2013
OCTUBRE
$51.553.786
Comprobante de egreso N°11643
DICIEMBRE 18 – 2013
NOVIEMBRE
$51.284.731
Comprobante de egreso N°11683
DICIEMBRE 27 – 2013
DICIEMBRE
TOTAL
CAPRECOM
2013
$51.284.731
$261.394.871
Comprobante de egreso N°11322
OCTUBRE 16 – 2013
FEBRERO
$28.617.438
Comprobante de egreso N°11321
OCTUBRE 16 – 2013
MARZO
$6.409.729
Comprobante de egreso N°11320
OCTUBRE 16 – 2013
ABRIL
$6.766.075
Comprobante de egreso N°11319
OCTUBRE 16 – 2013
MAYO
$6.571.609
Comprobante de egreso N°11318
OCTUBRE 16 – 2013
JUNIO
TOTAL
VIVIR 2013
6.872.482
HUMANA
$55.237.333
Comprobante de egreso N°10096
MARZO 14 – 2013
FEBRERO
$22.154.583
MARZO
$24.408.432
ABRIL
$13.861.820
MAYO
$24.756.694
JUNIO
$25.707.708
JULIO
TOTAL MUTUAL SER
2013
$29.157.933
Comprobante de egreso N°10324
ABRIL 17 – 2013
Comprobante de egreso N°10473
MAYO 8 – 2013
Comprobante de egreso N°10634
JUNIO 25 – 2013
Comprobante de egreso N°10777
JULIO 8 – 2013
Comprobante de egreso N°10933
AGOSTO 12 – 2013
$140.047.170
Comprobante de egreso N°10092
MARZO 14 – 2013
FEBRERO
$32.610.334
MARZO
$36.269.666
ABRIL
$37.860.626
MAYO
$37.131.583
JULIO
$43.501.632
Comprobante de egreso N°10287
ABRIL 11 – 2013
Comprobante de egreso N°10471
MAYO 8 – 2013
Comprobante de egreso N°10628
JUNIO 12 – 2013
Comprobante de egreso N°10932
AGOSTO 12 – 2013
Comprobante de egreso N°11121
SEPTIEMBRE 5 – 2013
AGOSTO
$43.784.290
Comprobante de egreso N°11296
OCTUBRE 11 – 2013
SEPTIEMBRE
$42.703.476
Comprobante de egreso N°11486
NOVIEMBRE 13 – 2013
OCTUBRE
$41.562.884
Comprobante de egreso N°11533
NOVIEMBRE 26 – 2013
NOVIEMBRE
$49.033.208
Comprobante de egreso N°11671
DICIEMBRE 27 – 2013
DICIEMBRE
TOTAL
COOSALUD
$39.396.130
2013
$403.853.829
FEBRERO
$17.086.650
MARZO
$23.509.652
MAYO
$57.249.688
JUNIO
$9.616.918
JULIO
TOTAL
2013
Comprobante de egreso N°10122
MARZO18 – 2013
Comprobante de egreso N°10315
ABRIL 16 – 2013
Comprobante de egreso N°10629
JUNIO 12 – 2013
Comprobante de egreso N°10770
JULIO 8 – 2013
Comprobante de egreso N°10949
AGOSTO 12 – 2013
$64.399.800
SALUDVIDA
$171.862.708
S.G.P 11 DE ABRIL DE 2013
MARZO
TOTAL
2013
$171.497.003
SOLSALUD
$171.497.003
Comprobante de egreso N°11992
FEBRERO 28– 2014
MARZO
$8.027.123
MAYO
$8.382.062
JUNIO
$8.346.770
Comprobante de egreso N°10636
JUNIO 22 – 2013
Comprobante de egreso N°11326
OCTUBRE 23 – 2013
Comprobante de egreso N°11329
OCTUBRE 23 – 2013
JULIO
$9.597.757
Comprobante de egreso N°11524
NOVIEMBRE 26 – 2013
OCTUBRE
$12.588.524
Comprobante de egreso N°11659
DICIEMBRE 19 – 2013
DICIEMBRE
TOTAL
COMFACOR
2013
$11.310.762
$58.252.998
Resumen de Ingresos y Gastos.
Con esfuerzo Propio Departamental.
2012
NOMBRE DEL
TERCERO
GOBERNACIÓN
DEL ATLÁNTICO.
AMBUQ
HUMANA VIVIR
MUTUAL SER
INGRESOS
GASTOS
DIFERENCIA
$344.571.900
$3.027.854.714
$686.494.046
100.344.032
284.646.635
COOSALUD
COMFACOR
SOLSALUD
TOTALES
$3.027.854.714
382.199.491
453.761.358
338.344.592
$2.683.282.814
$344.571.900
Resumen de Ingresos y Gastos.
Con esfuerzo Propio Departamental.
2013
NOMBRE DEL
TERCERO
Gobernación del
Atlántico.
AMBUQ
HUMANA VIVIR
MUTUAL SER
COOSALUD
COMFACOR
SOLSALUD
TOTALES
INGRESOS
GASTOS
DIFERENCIA
3.277.691.957
$3.277.691.957
$987.552.443
55.237.333
140.047.170
403.853.829
58.252.998
171.497.003
$1.988.303.484
$1.289.388.473
Comentarios:
El análisis efectuado determina que el Municipio muchas veces no giró
oportunamente los servicios prestados por la E.S.E. e IPS. Lo anterior se
observa en los siguientes periodos y en cada una de las EPS-S, así:
-
Los servicios prestados por la E.S.E. a los afiliados de BARRIOS
UNIDOS no se cancelaron de manera oportuna, por las siguientes
razones: En el 2012 Los servicios de Diciembre se cancelaron el 14 de
Marzo de 2014.
-
Los servicios prestados a los afiliados de CAPRECOM en los meses de
Agosto y Octubre de 2013 se cancelaron cuarenta y cinco (45) días
después que el Departamento les giró los recursos al Municipio.
-
Los Servicios a los afiliados de HUMANA VIVIR se hicieron hasta seis
(6) después que el Municipio recibió los recursos del Departamento. Los
pagos fueron así: a) En el 2012, los servicios de Enero a Julio se
cancelaron el 15 de Noviembre, y los de Agosto a Diciembre se
cancelaron el 20 de Mayo de 2013. b) En el 2013, los servicios de
Febrero a Junio fueron cancelados el 16 de Octubre.
-
Los servicios a los afiliados de la EPS-S MUTUAL SER en el 2012 se
hicieron así: Los de Septiembre cancelados en Abril 29 de 2013, los de
Octubre cancelados al año en Octubre 30 de 2013 y los servicios de
Noviembre y Diciembre cancelados el 29 de Abril de3 2013.
-
Los servicios a los afiliados de la EPS-S COMFACOR en el 2013 se los
cancelaron así: Los servicios de Marzo cancelados el 28 de Febrero de
2014, y los de Junio y Julio cancelados el 23 de Octubre de 2013.
HALLAZGOS
1) CONDICION: Los pagos realizados por la administración Municipal de
Sabanalarga a la E.S.E Hospital Municipal por concepto de prestación
de los servicios de salud subsidiada primer nivel de atención a los
afiliados de las diferentes EPS-S que operan en el Municipio se
realizaron hasta un año después de recibo de los recursos por parte del
ente
territorial.
CONNOTACIÓN:
PRESUNTA
INCIDENCIA
DISCIPLINARIA.
CRITERIO: Ley 1438 de 2011 artículo 29; Acuerdo 971 de 2011 artículo
10, modificado por el Decreto 1713 de 2012 artículo primero (1).
CAUSA: Inaplicabilidad de las normas que definen el instrumento
jurídico y técnico para efectuar el giro directo a las EPS e IPS de los
recursos que financian y cofinancian el Régimen Subsidiado.
EFECTO: Colocar en alto riesgo la salud de los afiliados de las EPS-S
que operan en el Municipio al no acceder a los servicios de salud en sus
distintos niveles de atención.
En el 2012, la diferencia entre lo recibido por el Municipio y los soportes de
pago a la E.S.E. y EPS-S es por valor de $344.571.900 y en el 2013 la
diferencia es de $1.289.388.473, los cuales no se encuentran soportados
por los correspondientes comprobantes de egresos o pagos a la E.S.E., IPS
o EPS-S. Por lo anteriormente expresado se considera que no hay
coherencia en las operaciones del flujo de recursos de Esfuerzo Propio
transferidos por el Departamento en las vigencias 2012 y 2013, ya que las
cifras obtenidas en los saldos al final de la vigencia no concuerdan con las
cifras canceladas a la E.S.E. y a cada una de las EPS-S que operan el
Régimen Subsidiado en el Municipio.
HALLAZGOS
2) CONDICIÓN: En el 2012 se recibieron de Esfuerzo Propio
Departamental la suma de $3.027.854.714 y solo se anexaron soportes
de pago a la E.S.E. y EPS-S por valor de $2.683.282.814 existiendo una
diferencia que no está soportada como pagos a la E.S.E. por la suma de
$344.571.900, mientras que en el 2013 la diferencia entre los valores
recibidos por el Municipio por Esfuerzo Propio Departamental y lo
pagado a la E.S.E. es de $1.289.388.473. CONNOTACIÓN:
PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA.
CRITERIO: Ley 1438 de 2011 artículo 44 que modifica el artículo 214 de
la Ley 100 de 1993. Decreto 4962 de 2011 artículo segundo (2).
CAUSA: Inaplicabilidad de las normas encaminadas a la unificación de
las fuentes que financian y cofinancian el Régimen Subsidiado de Salud
para que los recursos fluyan hacia los diferentes actores del SGSSS de
manera expedita.
EFECTO: Posibilidad de colocar en alto riesgo la salud de los afiliados a
los servicios de salud subsidiada en sus distintos niveles de atención.
MUNICIPIO DE SANTA LUCIA
Ejecución de los Recursos de Esfuerzo Propio Departamental
La información allegada por el Municipio fue recibida en el Órgano de
Control Departamental el día 19 de Febrero con el Radicado 0523,
posteriormente se requirió mediante oficio número 01024914 fechado 11 de
Marzo de 2014 otra información adicional relacionada con las copias de los
Comprobantes de Egresos de los pagos realizados a la E.S.E. y Extractos
Bancarios de la Cuenta de Régimen Subsidiado, información esta que no
fue allegada al órgano de control, razón por la cual se ha dado inicio a un
proceso sancionatorio debido a la obstrucción al control fiscal establecido
en el artículo 101 y subsiguientes de la ley 42 de 1993.
Debido a que no se pudieron analizar los pagos realizados a la E.S.E. con
ocasión de los servicios prestados a los afiliados de las diferentes EPS
Subsidiadas que operan en la municipalidad, se procedió a revisar en la
cuenta del Municipio correspondiente a la vigencia 2013, la relación de
Comprobantes de Egresos y los Extractos Bancarios de la Cuenta número
805-01533-6 denominada Régimen Subsidiado, de cuyo análisis se anota lo
siguiente:
-
El Régimen Subsidiado en el Municipio fue operado con las EPS-S
CAPRECOM, COOSALUD y COMPARTA.
-
No se contó para el análisis con la información de la vigencia 2012, y
que solo se revisaron los documentos que reposan en la Rendición de
Cuenta del Municipio de la vigencia 2013 tales como los extractos
Bancarios de la Cuenta de Régimen Subsidiado y Relación de
Comprobantes de Egresos de la vigencia. Se observó lo siguiente:
Análisis y Evaluación:
No se anexaron a la Rendición de la Cuenta del 2013 los Extractos
Bancarios de la Cuenta de Régimen Subsidiado correspondiente al periodo
desde Enero a Abril, razón por la cual no se puede determinar los pagos
realizados con los recursos transferidos por el Departamento en fecha 25
de Febrero por valor de $144.861.251, así mismo en la relación de
Comprobantes de Egresos no se relacionan los pagos de ese periodo.
En la relación de Comprobantes de Egresos se observan unos pagos con
cargo a la Cuenta de Régimen Subsidiado que aparecen a nombres de
personas naturales por lo cual se requiere anexar los soportes de pagos de
estos Comprobantes de Egresos. Los Comprobantes son los siguientes:
Número del
Comprobante de
Egreso
1352
1353
1558
1565
Beneficiario
SANDRA CORTES
POLO
WILSON OSPINO
IRIARTE
BETTY LLINAS
BALTAZAR ALMANZA
Valor
$3.580.000
2.000.000
3.536.600
1.900.000
Debido a que la Relación de Comprobantes de Egresos del 2013 está
incompleta, además no se identifica el periodo de la prestación del servicio
por parte de la E.S.E. y la EPS-S que autoriza el pago, no se pudo
establecer la gestión adelantada por la Administración Municipal de SANTA
LUCIA respecto a la ejecución de los recursos de Esfuerzo Propio en la
vigencia 2013. A lo anterior se suma que no se allegaron al Órgano de
Control los soportes de pagos a la E.S.E. o la EPS-S realizados con los
recursos transferidos por el Departamento por concepto de Esfuerzo propio
de las vigencia 2012 los cuales ascendieron a la suma de $535.277.662 y
2013 por valor de $579.445.004. Por lo anterior se requiere aportar los
soportes de los pagos realizados a través de la cuenta No. 805-01533-6 de
Régimen Subsidiado.
HALLAZGO
CONDICION: En la relación de Comprobantes de Egresos se observan
unos pagos con cargo a la Cuenta de Régimen Subsidiado que aparecen a
nombres de personas naturales por lo cual se requiere anexar los soportes
de pagos de estos Comprobantes de Egresos. Los Comprobantes son los
números 1352 a nombre de SANDRA CORTES POLO, número 1353 a
nombre de WILSON OSPINO IRIARTE, 1558 a nombre de BETTY LLINAS
y 1565 a nombre de BALTAZAR ALMANZA. CONNOTACIÓN: PRESUNTA
INCIDENCIA DISCIPLINARIA.
CRITERIO: Ley 1438 de 2011 artículo 44, modificatorio del artículo 214 de
la Ley 100 de 1993 que a su vez fue modificado por el artículo 11 de la Ley
1122 de 2007.
CAUSA: Inaplicabilidad de las normas que regulan las funciones y
actividades de la Administración de los recursos del Sistema General de
Seguridad Social Integral en Salud.
EFECTO: Desfinanciamiento de la Cuenta de Régimen Subsidiado en el
Municipio que conllevaría a que no haya cobertura total del Sistema.
MUNICIPIO DE TUBARÁ
Ejecución de los Recursos de Esfuerzo Propio Departamental
El Municipio no envió al Órgano de Control Departamental la información
que le fue solicitada mediante Oficio fechado 10 de Febrero de 2014 y
recibido en la Alcaldía Municipal el 13 de Febrero de esta anualidad,
solicitud realizada con base a la comunicación emanada del Despacho
del Contralor Departamental del Atlántico de fecha 7 de Febrero de 2014
e identificada con el número 01014514 en la que se manifiesta el inicio
de una Auditoria Especial
a los recursos de Esfuerzo Propio
Departamental ejecutados por los Municipios del Departamento,
comunicación esta que también fue notificada.
Así mismo, mediante oficio identificado con el número 01025114 de
fecha 11 de Marzo y recibido en la entidad el 21 de Marzo de 2014 se
reiteró la solicitud inicialmente realizada, a lo cual tampoco se allego
ninguna información al Órgano de Control Departamental, razón por la
cual el grupo interdisciplinario puso en conocimiento de la situación al
Subcontralor Departamental doctor TOMAS GUARDIOLA SARMIENTO
quien es la persona competente para el tramite e inicio de los procesos
sancionatorios correspondientes, por el incumplimiento de las entidades
sujetas del Control Fiscal del Órgano de Control Departamental, ello de
conformidad con lo establecido en el artículo 101 y subsiguientes de la
Ley 42 de 1993.
Debido a que el Municipio no entregó ninguna información, el grupo
interdisciplinario en aras de evaluar la gestión adelantada por el ente
respecto a los recursos de Esfuerzo propio Departamental, procedió a
revisar la Cuenta del Municipio de TUBARÁ correspondiente a la
vigencia 2013, en la cual se analizaron los siguientes documentos:
-
Relación de Comprobantes de Egresos del 2013 en la cual se observa
que no aparecen identificados todos los pagos realizados por el
Municipio a la E.S.E. por los servicios prestados a las EPS-S
SALUDVIDA, COMFACOR y BARRIOS UNIDOS:
-
Extractos Bancarios de la Cuenta Corriente No. 173065194 del Banco
de Bogotá denominada Régimen Subsidiado Cuenta Maestra.
Confrontados los pagos realizados a la E.S.E. por la prestación de los
servicios prestados a los afiliados de las tres EPS-S que operan en el
Municipio con las cifras que se registran como cargos en los extractos
bancarios mensualizados de la Cuenta de Régimen Subsidiado se
observa lo siguiente:
-
Se elabora un solo pago a la E.S.E. por los servicios prestados a los
afiliados de las tres EPS-S.
a)
b)
c)
No se identifican y por lo tanto se requieren los soportes de tres pagos que
registran los extractos bancarios en las siguientes fechas:
Uno de fecha 18 de Octubre por valor de $22.605.809.
Uno de fecha 16 de Diciembre de 2013 por valor de $29.440.619
Uno del 19 de Diciembre del 2013 por valor de $4.891.021
HALLAZGO
CONDICION: En los Extractos Bancarios de Octubre y Diciembre de
2013 se registran tres (3) pagos así: uno el 18 de Octubre por
$22.605.809; uno el 16 de Diciembre por $29.440.619 y otro el 19 de
Diciembre por $4.891.021, los cuales se requieren los soportes para
verificar que corresponden a giros realizados a la E.S.E. o EPS-S.
CONNOTACIÓN: PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA.
CRITERIO: Ley 1438 de 2011 artículo 44, modificatorio del artículo 214
de la Ley 100 de 1993 que a su vez fue modificado por el artículo 11 de
la Ley 1122 de 2007.
CAUSA: Inaplicabilidad de las normas que regulan las funciones y
actividades de la Administración de los recursos del Sistema General de
Seguridad Social Integral en Salud.
EFECTO: Desfinanciamiento de la Cuenta de Régimen Subsidiado en el
Municipio que conllevaría a que no haya cobertura total del Sistema.
MUNICIPIO DE USIACURÍ
Ejecución de los Recursos de Esfuerzo Propio Departamental
Los pagos efectuados por el Municipio de USIACURI con recursos del
Esfuerzo Propio Departamental durante la vigencia fiscal 2013 son como
siguen:
Periodo
Mes de Febrero de
2013 a la E.S.E
Hospital
de
USIACURI
Mes de Marzo de
2013 a la E.S.E
Hospital
de
USIACURI.
Mes de Abril de
2013 a la E.S.E.
Valor pagado
Fecha y Concepto del
Pago del Municipio
$20.047.468 15-03 -2013, Cesión de
10.782.280 crédito
CAPRECOM.
Egreso 1738 (20.047.458)
y
$10.782.280
de
SALUDVIDA. Este último
tiene C.E. 1508 del 24 de
enero de 2013.
21.114.087 09-04-2013 Transferencia
Municipal
Comprobante
de Egreso N° 1856
19.847.082
15-05-2013 Cesión de
crédito de SOLSALUD.
Hospital
de
USIACURI
Mes de Mayo de
2013; a la E.S.E
Hospital
de
USIACURI.
Mes de Junio de
2013; a la E.S.E
Hospital
de
USIACURI.
Mes de Febrero de
2013; a la E.S.E
Hospital
de
USIACURI.
Sub-Total
CAPRECOM
20.157.590 Autorización
de
giro
directo a la ESE de 29-052013,
$15.788.706
SALUDVIDA pagado en
septiembre
04
de
2013,según CE N°2442
20.690.322 Autorización
de
giro
directo a la E.S.E. de 1103-2013,
$15.845.934
SALUDVIDA pagado en
septiembre
04
de
2013,según CE N°2.132
del 18 de junio de 2013
26-06-2013.
Cesión
21.015.704 CAPRECOM
Pagos a EPS-S.2013.
SOLSALUD
CAPRECOM
SALUDVIDA
$99.096.234
242.046.585
202.373.102
Total Pagos a E.P.S-S………..$543.515.921
La falta de contratación por parte de la administración de USIACURI con la
EPS-S SOLSALUD por estar en procesos de liquidación y de la EPS-S
CAPRECOM por falta de contratación con IPS del Primer Nivel de Atención en
Salud, se efectuaron pagos extemporáneos contraviniendo los preceptos
legales de la ley 1438 de 2011. Se observan giros de los periodos
comprendidos entre los meses de Febrero – Junio, así:
MES
Febrero
FECHA DE
GIROS/TRANSFERENCIA
26-06-2013
EPS-S
CAPRECOM
Marzo
26-06-2013
CAPRECOM
Abril
27-06-2013
CAPRECOM
IPS
E.S.E Hospital de
Usiacurí
E.S.E Hospital de
Usiacurí
E.S.E Hospital de
Usiacurí
Mayo
27-06.-2013
CAPRECOM
Junio
29-06-2013
CAPRECOM
E.S.E Hospital de
Usiacurí
E.S.E Hospital de
Usiacurí
También se efectuaron pagos extemporáneos por retardo en el proceso de
documentación en la Cesión de Crédito por obligaciones que la EPS-S
CAPRECOM adeudaba a la IPS Hospital local de Usiacurí, los cuales se
relazaron en las siguientes fechas.
MES
Julio
FECHA DE
GIROS/TRANSFERENCIA
16-10-2013
EPS-S
CAPRECOM
Agosto
16-10-2013
CAPRECOM
Septiembre
16-10-2013
CAPRECOM
Octubre
18-12-2013
CAPRECOM
Noviembre
18-12-2013
CAPRECOM
Diciembre
0
CAPRECOM
IPS
E.S.E Hospital de
Usiacurí
E.S.E Hospital de
Usiacuri
E.S.E Hospital de
Usiacuri
E.S.E Hospital de
Usiacuri
E.S.E Hospital de
Usiacuri
E.S.E Hospital de
Usiacuri
La EPS-S CAPRECOM tiene saldo en conciliación a favor de la E.S.E
Hospital Local de Usiacurí por valor de $16.064.355. Además de esta
obligación existe una cartera CERTIFICADA a corte 31 de Diciembre de
2013 por un valor de $95.686.396.52, que corresponde a los recursos de
esfuerzo propio Departamental.
La EPS-S SALUDVIDA también incurrió en Mora en los pagos por los
conceptos que se apalancan con el esfuerzo propio Departamental,
aduciendo la mora en la entrega de las facturas que se procesan en la IPS
local, es así como los periodos que corresponden a los meses de febrero a
septiembre se transfieren de manera extemporánea así:
Febrero
26-03-2013
SALUDVIDA
Marzo
18-06-2013
SALUDVIDA
Abril
18-06-2013
SALUDVIDA
18-06-2013
SALUDVIDA
Mayo
E.S.E Hospital de
Usiacuri
E.S.E Hospital de
Usiacuri
E.S.E Hospital de
Usiacuri
E.S.E Hospital de
Junio
SALUDVIDA
Julio
04-09-2013
SALUDVIDA
Agosto
20-09-2013
SALUDVIDA
Septiembre
16-10-2013
SALUDVIDA
Octubre
06-12-2013
SALUDVIDA
Noviembre
06-12-2013
SALUDVIDA
Diciembre
0
Usiacuri
E.S.E Hospital de
Usiacuri
E.S.E Hospital de
Usiacuri
E.S.E Hospital de
Usiacuri
E.S.E Hospital de
Usiacuri
E.S.E Hospital de
Usiacuri
E.S.E Hospital de
Usiacuri
HALLAZGO
CONDICION: Los pagos realizados por la administración Municipal de
USIACURI a la E.S.E Hospital Municipal por concepto de prestación de los
servicios de salud subsidiada primer nivel de atención a los afiliados de las
diferentes EPS-S que operan en el Municipio se realizaron hasta dos (2)
meses después de recibo de los recursos por parte del ente territorial.
CONNOTACIÓN: PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA.
CRITERIO: Ley 1438 de 2011 artículo 29; Acuerdo 971 de 2011 artículo 10,
modificado por el Decreto 1713 de 2012 artículo primero (1).
CAUSA: Inaplicabilidad de las normas que definen el instrumento jurídico y
técnico para efectuar el giro directo a las EPS e IPS de los recursos que
financian y cofinancian el Régimen Subsidiado.
EFECTO: Colocar en alto riesgo la salud de los afiliados de las EPS-S que
operan en el Municipio al no acceder a los servicios de salud en sus
distintos niveles de atención.
VERIFICACIÓN Y EVALUACIÓN DE LOS COMPROMISOS
ADQUIRIDOS POR LAS EPS-S ANTE LA RED DE
CONTROLADORES DE LA SALUD
Mediante circular emanada del Despacho del Contralor Departamental del
Atlántico y dirigidas a las EPS-S, se hizo visitas programadas con los
aseguradores con el fin de verificar y evaluar el cumplimiento de los
compromisos adquiridos a través de las mesas de trabajo preparadas y
realizadas por la Red de Controladores de la Salud en el Departamento del
Atlántico, y la cual tuvo como fin el seguimiento al giro de recursos de
esfuerzo propios por parte de los Municipios a las EPS-S o E.S.E. en caso
de haber secciones de pago de la EPS-S.
Para llevar a cabo las diferentes visitas a las EPS-S se diseñaron unos
formatos los cuales fueron utilizados como papeles de trabajo en esta parte
de la auditoria donde fueron abordados cada funcionario asistente a la
mesa de trabajo realizada por la Red de Controladores de la Salud el día 6
de Agosto de 2013, actividad que arrojó el siguiente resultado:
SALUDVIDA EPS:
Gerente: RODRIGO BULA ALVAREZ
E.S.E.
Compromiso
Soporte
La
EPS-S
se
compromete a hacer un
acta de conciliación de
los
contratos
de
capitación
entre
SALUDVIDA
y
CEMINSA.
La
EPS-S
se
compromete a cancelar
por Esfuerzo Propio los
saldos resultantes de
las actas de liquidación
suscritas
entre
las
partes.
Se aportó actas de liquidación de
los contratos del 2001 – al 2011.
E.S.E. CEMINSA
Se suscribieron actas con las siguientes Empresas Sociales del Estado:
%
100%
Se aportó autorización giro de
recursos Esfuerzo Propio firmada
por el gerente de SALUDVIDA y
dirigida al Alcalde del Municipio de
Sabanalarga, de fecha
9 de
Agosto de 2013 por valor de
$67.083.125 y otra por valor de
100%
E.S.E. HOSPITAL DEPARTAMENTAL DE
SABANALARGA
E.S.E. TUBARA
$43.489.315 de fecha
Septiembre de 2013.
La
EPS-S
se
compromete a solicitar
los soportes de pagos a
nivel
central
por
concepto
de
la
liquidación
por
capitación del cual la
ESE reporta deuda por
47 millones y la EPS-S
registra 22 millones
existiendo
una
diferencia
de
25
millones.
La
EPS-S
se
compromete a reportar
los saldos por concepto
de
liquidación
de
contratos de vigencias
anteriores.
La EPS se compromete
a realizar el proceso de
conciliación
de
las
glosas por valor de
$149.970.134 para el
día 9 de Agosto.
La
EPS-S
se
compromete e realizar
el
proceso
de
conciliación entre la
EPS y HDS por un
valor de $113.721.436
para el día 28 de
Agosto de 2013.
La
EPS-S
se
compromete a cancelar
en el siguiente giro
directo
los
saldos
correspondientes a las
conciliaciones
de
glosas y diferencias
surgidas.
4
de
Se aportó detalle de pagos al
prestador correspondiente al cruce
de cuentas de los saldos a favor de
la EPS-S.
100%
Se Aportó Egreso por valor de
$22.474.020 correspondiente a la
cesión de crédito de liquidación de
contrato.
100%
Se aportó Acta No. 427 del 6 de
Agosto de 2013.
100%
Se aportó la misma acta del punto
anterior
100%
Se aportó relación del giro directo
de Septiembre por valor de
$80.210.335 y cesiones de crédito
por valor de $20.902.096 mes de
agosto de 2013 y $13.854.096 mes
de octubre de 2013.
100%
E.S.E. JUAN
DOMINGUEZ ROMERO
E.S.E. NIÑO JESUS
E.S.E. CARI
Debido a que no hay
coincidencias en los
valores reportados por
la ESE a SALUDVIDA
EPS
se
acuerda
realizar una reunión de
conciliación
el
día
martes 13 Agosto a las
10:00 A.M. en las
oficinas
de
SALUDVIDA
La EPS-S e IPS
acuerdan concertación
para el proceso de
conciliación de cartera
con fecha de corte 30
de Junio de 2013 para
el día 12 de Agosto de
2013 a las 10:00 AM.
La EPS-S cancelará en
agosto el valor de
%52.692.943
a
la
E.S.E. Niño Jesús.
Se acuerda colocar una
fecha
límite
de
conciliación de glosas
con la E.S.E. CARI el
día 23 de Agosto de
2013.
La
EPS-S
se
compromete a cancelar
un exigible de pago por
valor de $252.777.086
en
el
mes
de
Septiembre de 2013.
Se aportó acta 486 del 20 de
Septiembre de 2013
100%
Se adjunta acta No. 268 de fecha
12 de Agosto de 2013.
100%
Se aportó pago deuda total por
valor de $100.827.626.
100%
Se aportó conciliación No. 201000221 para cancelación total.
100%
Se aportó transacción por el valor
total de la deuda emanada del
Juzgado Segundo Civil del Circuito
por valor de $1.367.874.968.
100%
CONCLUSIONES: En términos generales se observa el cumplimiento
los compromisos adquiridos por la EPS-S SALUDVIDA en las mesas
trabajo convocada por la Red de Controladores de la Salud en fecha 6
Agosto de 2013, y que solo un compromiso no fue cumplido tal como
acordó y es el siguiente:
de
de
de
se
IPS: E.S.E. Hospital Juan Domínguez Romero
Motivo del Incumplimiento: La EPS-S se comprometió y acordó realizar
una conciliación de la cartera a la fecha el día 13 de Agosto de 2013 con la
E.S.E. Juan Domínguez Romero y dicha reunión solo se vino a materializar
el día 20 de Septiembre del presente año mediante Acta de Conciliación de
Glosas No. 486-2013.
MUTUAL SER:
REPRESENTANTE LEGAL: GALO VIANA MUÑOZ
E.S.E. CARI
E.S.E. JUAN
DOMINGUEZ
DOMERO
E.S.E.
Compromiso
La EPS-S se compromete a pagar el
saldo reportado por $74.229.779 a través
del giro directo el próximo 10 de Agosto
de 2013.
E.S.E. NIÑO JESUS
La EPS-S entrega detalle del análisis de
la cartera entregada por la E.S.E. CARI
para las gestiones pertinentes.
La EPS-S se compromete a revisar,
procesar y enviar glosas si las hay de la
facturación con soportes incompletos por
$346.517.281 a más tardar el martes 13
de Agosto de 2013.
La EPS-S e IPS (E.S.E.) acuerdan
reunión para el próximo sábado agosto 24
de 2013 en las instalaciones de la EPS-S
para recibir todas las facturas con
soportes incompletos de todas las
vigencias anteriores al 2013, en esta
reunión se firmará acta en donde se
acuerda que por ningún motivo se recibirá
facturas de vigencias anteriores posterior
a esta reunión
La EPS se compromete a cruzar de forma
ágil el detalle de las facturas canceladas
por cada egreso y hacerlo visible en el
portal web para que el prestador lo pueda
descargar.
La EPS-S e IPS (E.S.E.) acuerdan
reunión para cerrar el detalle de la cartera
pertinente por conciliar para el próximo
Septiembre 11 de 2013 a las 2:00 PM en
las instalaciones de la EPS-S.
Soporte
%
Se entregó Nota Crédito
número 47845 de fecha 9 de
Agosto por $105.000.00 que
incluye
el
pago
de
100%
$74.229.770.
Pendiente
Se entrega Acta de Revisión
de facturas radicadas de 100%
fecha Agosto 31 de 2013.
Se entrega Acta firmada por
la EPS-S y la ESE donde se
establece los compromisos
de fecha Agosto 31 de 2013.
Se mostró al funcionario de
control el pantallazo de los
100%
pagos por el portal web y se
anexa copia del mismo.
Se mostró al auditor el acta
completa en el sistema y se
imprime y entrega copia de 3 100%
folios radicado 217353
E.S.E.
SABANAGRANDE
E.S.E. CANDELARIA
E.S.E. REPELON
La EPS-S enviará detalle del cruce el
próximo lunes 12 de Agosto de 2013 a la
E.S.E. de acuerdo a la Cartera pendiente Pendiente
por cobrar y enviada por la E.S.E.
previamente.
EPS-S e IPS (E.S.E.) acuerdan reunión
para el próximo 4 de Septiembre de 2013
Pendiente
a fin de firmar acta de cierre de
conciliación en las oficinas de la EPS-S.
Se entrega radicado de giro
La EPS-S se compromete a radicar
de Esfuerzo Propio del mes
durante los primeros 10 días del mes la
de Septiembre fechado 16
autorización de giro por esfuerzo propio
de Septiembre pero recibido
en la Alcaldía Municipal con copia a la
en la Alcaldía Municipal el
E.S.E.
27 de Septiembre de 2013.
70%
La PS-S se compromete a enviar hoy al email la liquidación de lo ejecutado de los Pendiente
contratos vigencia 2013.
La EPS-S se compromete a enviar al email el cruce realizado a fin de tener
Pendiente
Cartera
cierta
igual a
las
dos
organizaciones.
La EPS-S e IPS (E.S.E.) acuerdan
reunión para el próximo 5 de Septiembre
de 2013 en la oficina de Mutual Ser y Pendiente
propuesta de liquidación de contratos
vigencia 2012.
La EPS-S se compromete a descargar
pagos de Esfuerzo Propio Junio 2013 por
$19.579.019.
La EPS-S se compromete aclarar el pago
de Esfuerzo Propio Abril 2013 que la ESE
descarga por $20.466.510 y Mutual Ser lo
descargó por $11.574.860.
La EPS-S e IPS (E.S.E.) acuerdan
reunión para el próximo 4 de Septiembre
de 2013 a las 10:00 A.M. en las oficinas
de Mutual Ser, para firmar acta de cierre
de conciliación.
Se entrega Nota Crédito
48177 por $19.579.019.
100%
Se aporta copia del pago de
Esfuerzo 47704 por valor de 100%
$11.574.860.
Se
entrega
Acta
de
Conciliación
de
saldos
Radiado 217423
E.S.E. CAMPO DE LA CRUZ
E.S.E. MALAMBO
La EPS-S se compromete a gestionar los
pagos de las cesiones de Esfuerzo Propio
radicadas oportunamente en la Alcaldía
de Campo de la Cruz a favor de la E.S.E.
de los meses de Mayo y Junio que la
E.S.E. reporta no ha recibido confirmación
de dichos pagos.
La EPS-S se compromete a enviar hoy al
e-mail la liquidación de lo ejecutado
vigencia 2013, del cuadro anexo a esta
acta.
La EPS-S se compromete a revisar y
procesar las facturas que la E.S.E.
informa fueron radicadas el día de hoy a
más tardar el próximo 16 de Agosto de
2013.
La EPS-S se compromete a enviar al email el cruce realizado a fin de tener
Cartera Cierta igual en las dos
organizaciones.
La EPS-S e IPS (E.S.E.) acuerdan
reunión para el próximo 5 de Septiembre
de 2013 a las 3:00 P.M. a fin de firmar
acta de cierre de conciliación en la Oficina
de Mutual Ser y propuesta de liquidación
de contratos vigencia 2012.
La EPS-S se compromete a gestionar los
pagos de las cesiones de Esfuerzo Propio
radicadas oportunamente en la Alcaldía
de Malambo a favor de la E.S.E. de los
meses de Junio y Julio de 2013 que la
E.S.E. reporta no ha recibido de
confirmación de dichos pagos.
La EPS-S se compromete a enviar hoy al
e-mail la liquidación de lo ejecutado
vigencia 2013 del cuadro anexo a esta
acta.
La EPS-S se compromete a enviar el
jueves Agosto 8 de 2013 a la E.S.E. de
Malambo el soporte del pago de la
consignación
del
depósito
judicial
relacionado con el egreso 13826 por
$30.806.789 o a generar la devolución de
estos recursos ya que el embargo al ICBF
ya fue levantado.
Se aportó recibido de giro de
Esfuerzo Propio de Mayo de
2013, Radicado 198619 y
Derecho de petición por
cobro e incumplimiento de
pago de Esfuerzo Propio por
la Alcaldía.
Pendiente
Se mostró al auditor en el
sistema
las
facturas
radicadas del mes de julio
de 2013.
Pendiente
Pendiente
Se entrega NC 48181 por
$135.763.599 que incluye
pago de Esfuerzo Propio de
Julio de 2013, y Derecho de
Petición
dirigido
a
la
Alcaldía.
Pendiente
Se entregó CE 13826 por
$30.806.789
al
Banco
Agrario por Embargo del
ICBF.
La EPS-S girará anticipo del mes de Julio
2013 que no se realizó por giro directo el
próximo viernes 9 de Agosto de 2013.
Se entrega CE 14342 por
$51.377476 y NC 47710 por
$16.065.037.
La EPS-S e IPS (E.S.E.) acuerdan
reunión para el próximo 5 de Septiembre
de 2013 a las 4:00 P.M. a fin de firmar
Pendiente
acta de cierre de conciliación en la oficina
de la EPS-S y propuesta de liquidación de
contratos vigencia 2012.
En términos generales se observa el cumplimiento de los compromisos
adquiridos por la EPS-S SALUDVIDA en las mesas de trabajo convocada
por la Red de Controladores de la Salud en fecha 6 de Agosto de 2013, y
que solo un compromiso no fue cumplido tal como se acordó y es el
siguiente:
IPS: E.S.E. Hospital de Candelaria
Motivo del Incumplimiento: La EPS-S MUTUAL SER se comprometió a
efectuar la radicación de la autorización de giro por esfuerzo propio en la
Alcaldía Municipal de Candelaria con copia a la E.S.E durante los primeros
10 días del mes, y sin embargo, en el referenciado Municipio la notificación
de este oficio en el ente territorial fue recibida en la Alcaldía Municipal el 27
de Septiembre de 2013.
EPS-S COMPARTA:
GESTOR SERVICIOS DE SALUD: JORGE VILA SIERRA
E.S.E. CARI
E.S.E.
COMPROMISO
SOPORTE
%
Se canceló por Fiducia el
día
27-08-13
EPS-S acuerda cancelar a través de
transferencia
directa
la
cartera $243.324.317 y por giro
Agosto 100%
adeudada aceptada con corte de directo
$405.635.695
radicado de Mayo de 2013 que asciende
a $462.225.680 el día 16 de Agosto de
2013.
E.S.E.
PALMAR DE
VARELA
E.S.E.
POLONUEVO
E.S.E.
REPELON
E.S.E. HOSPITAL DE
SABANALARGA
La EPS-S entregará la relación y soporte
de pago del giro directo de Junio de
2013 que está pendiente por descargar
en la cartera del Hospital.
La EPS-S y E.S.E. acuerdan nueva cita
para revisión de las diferencias
encontradas y conciliación de glosas
pendientes del periodo Abril – Junio el
día 23 de Agosto de 2013.
La EPS-S se compromete a cancelar a
través del giro directo del mes de
Septiembre, el valor levantado de la
glosa del periodo de Enero a Marzo de
2013.
Se adjunta email con el
envío del detalle de pago
del giro directo junio de
2013.
La EPS-S COMPARTA se compromete
a cancelar a través de transferencia
directa el día 23 de Agosto de 2013 el
valor conciliado de $2.656.580.
Se canceló por Fiducia el
día 28-08-13 se incluye en
el soporte de transferencia
del día 28-08-13.
Se entregó soporte de
pago giro directo de
Septiembre
donde
se
pagó el valor conciliado.
La EPS-S CONPARTA se compromete Se entregó soporte giro
a cancelar a través de giro directo del directo Sept./13 donde se
Ministerio de la Protección Social del pagó el valor acordado.
mes de Septiembre de 2013, el valor
conciliado de $54.460.046.
La EPS-S acuerda cancelar a través de Se pagó el valor acordado
transferencia directa el valor de se incluye en soportes
entregados.
$33.797.628, el día 23 de agosto.
EPS-S y E.S.E. acuerdan nueva reunión
de conciliación de cartera para el cierre
de servicios de 2012 el día 16 de Agosto
de 2013.
La EPS-S hace entrega de la relación de
los pagos pendientes por descargar de
giro directo de los meses mayo a julio y
pago por transferencia directa del día 28
de Junio de 2013.
Se firmó acta conciliación
de cartera el 22-08-13, se
adjunta copia del acta.
El mismo día de la reunión
se entregaron los soportes
solicitados por el Hospital.
E.S.E. HOSPITAL NIÑO JESÚS
E.S.E. CAMPO DE LA CRUZ
EPS-S acuerda cancelar a través de
transferencia
directa
el
valor
de$105.763.586 el día 23 de agosto de
2013.
Se pagó por transferencia
fiducia el día 28-08-13 y
está
en
el
soporte
entregado.
EPS-S y E.S.E. acuerdan nueva reunión
de conciliación de cartera el día 25 de
Agosto de 2013 para la revisión de las
diferencias encontradas.
EPS-S hace entrega de la relación de
los pagos pendientes por descargar de
giro directo de los meses de Junio y
Julio.
EPS-S enviará por correo electrónico a
la IPS los saldos de pagos que
encuentren pendientes por aplicar.
Se han venido haciendo
pagos por giro directo y
por fiducia sin acta de
conciliación.
Existe pendiente por conciliar glosas de
P y P, las cuales se han notificado sin
que al momento se haya llegado a un
acuerdo entre las partes.
La E.S.E. Hospital de Campo de la Cruz
enviará la cartera discriminada por
factura y periodo de servicio para
determinar las diferencias encontradas y
seguidamente EPS-S y E.S.E fijarán una
nueva reunión a fin de determinar la
deuda real.
Se adjunta copia acta de
conciliación de glosas del
12-03-2014.
Ese mismo día se entregó
soportes
de
pago
solicitados por el Hospital.
Se entrega copia del email
enviado con el detalle de
pago.
La glosa se concilió en
marzo de 2014, el saldo a
favor de la E.S.E. Hospital
Campo de la Cruz se
pagará en el mes de Abril
de 2014.
En términos generales se observa el cumplimiento de los compromisos
adquiridos por la EPS-S COMPARTA en las mesas de trabajo convocada
por la Red de Controladores de la Salud en fecha 6 de Agosto de 2013, y
que solo dos (2) compromisos no se cumplieron en los plazos acordados en
la mesa de trabajo de la Red de Controladores, y son los siguientes:
Primer compromiso Incumplido:
IPS: E.S.E. Hospital Niño Jesús
Motivo del Incumplimiento: La EPS-S COMPARTA acordó realizar
reunión con la E.S.E. Hospital Niño Jesús para la revisión de las diferencias
encontradas y conciliación de cartera, y aun a la fecha dichas conciliaciones
no se han celebrado, sin embargo, la EPS-S admite que se han venido
haciendo pagos a la E.S.E. de giro directo y por Fiducia pero sin actas de
conciliación.
Segundo compromiso Incumplido:
IPS: E.S.E. Campo de la Cruz
Motivo del Incumplimiento: Durante el tiempo transcurrido posterior a la
celebración de las mesas de trabajo con la Red de Controladores de la
salud (6 de Agosto de 2013) hasta final de año de 2013 e inclusive en los
dos (2) primeros meses del año de 2014, no se hicieron conciliaciones de
glosas con la E.S.E. Hospital de Campo de la Cruz, ellas solo se vinieron a
realizar en el mes de marzo por lo que la E.S.E. no ha recibido el saldo a
favor.
EPS-S COOSALUD:
E.S.E. HOSPITAL
DE MANATÍ
E.S.E. HOSPITAL DEPARTAMENTAL
DE SABANALARGA
E.S.E.
COMPROMISO
SOPORTE
Se concilió la Cartera por pagar por
valor de $261.214.940 de los cuales la
EPS-S se compromete a cancelar la
suma de $100.000.000 con el giro
directo del mes de Agosto de 2013 y
$160.000.000 con el giro directo del
mes de Septiembre de 2013.
La suma de $151.541.613 que
corresponden a conciliación de glosas
sobre los cuales se requiere unos
soportes los cuales serán presentados
por ambas partes antes del 17 de
Agosto de 2013, labor que se acuerda
será asumida por la doctora Betty
Anaya. Igualmente se verificará las
diferencias restantes que deben
esclarecerse antes del 17 de Agosto.
La EPS-S se compromete a revisar la
diferencia de $137.412.078 resultante
de la cartera presentada por la E.S.E.
Manatí y lo que la EPS-S reconoce,
para el día 10 de Agosto de 2013 con
el fin de liquidar estos contratos hasta
la vigencia Marzo 31 de 2011, labor
encomendada a la doctora Betty
Anaya.
Se aportó Comprobante
de
Pago
No.
2000078689 del 09-0813 y 2000084463 del 1009-13 por 100 y 160
millones,
respectivamente.
Se
aportó
una
conciliación con corte
hasta el mes de Enero
de 2014, realizada el 28
de Febrero de 2014.
%
100%
La EPS-S se compromete a iniciar la
labor de afiliados de la vigencia Abril
2011 a Diciembre de 2012 a fin
determinar los reconocimientos a que
haya lugar. Se define fecha de
culminación el día 17 de Agosto de
2013 y se designará para esta labor al
funcionario Orlando Miranda por parte
de COOSALUD. De esta liquidación de
afiliados COOSALUD EPS-S se
compromete a girar los recursos
resultados del ejercicio antes de
culminar el mes de Octubre de 2013.
Se entrega actas de
preliquidación
del
Hospital de Manatí, las
cuales fueron elaboradas
por
funcionarios
del
Hospital y COOSALUD
EPS-S
E.S.E. MALAMBO
E.S.E. CARI
Se aportó Comprobante
La EPS-S se compromete a pagar con de
Pago
No.
el giro directo del mes de Septiembre 2000083634 del 10-09la suma de $500.000.000.
13 por 500 millones.
La EPS-S se compromete a girar el
mes de Octubre la suma de
$300.000.000 y en Noviembre la suma
de $500.000.000, sin desconocer los
valores de la cartera corriente que se
radique durante los meses siguientes.
Con respecto a la Cartera restante
correspondientes a las vigencias 210,
2011, 2012 y 2013 se realizará revisión
de saldos durante los 30 días
siguientes en los cuales COOSALUD
se compromete a delegar a los
técnicos y auditores para conciliar
devoluciones y glosas siempre y
cuando se cuente con la información
requerida la cual ser suministrada
dentro de los términos por la ESE
CARI.
Se aportó Comprobante
de
Pago
No.
2000089571 del 10-1013 por 300 millones y
No. 2000093921 del 1510-13 por 300 millones.
Se entregaron actas de
conciliación de glosas (4
actas) elaboradas el 17,
23 y 24 de Octubre del
año 2013.
La EPS-S se compromete a revisar
y depurar la Cartera que envió la
E.S.E. Malambo por valor de
$385.365.637 para lo cual hay que
hacer liquidación mensual de
afiliados
para
determinar
diferencias.
La EPS-S se compromete a
entregar comprobantes de Egresos
requeridos
para
soportar
la
conciliación.
Se adjunta Acta
Preliquidación
de
Se adjunta Acta
Preliquidación
de
E.S.E. JUAN DOMINGUEZ
ROMERO
E.S.E. NIÑO JESÚS
La EPS-S se compromete a
conciliar
con
el
área
de
aseguramiento para determina r los
usuarios certificados, los liquidados
por el Ministerio, los atendidos y
finalmente cancelados por parte de
la EPS-S.
La EPS-S se compromete a realizar
la conciliación definitiva en las
instalaciones de la COOSALUD el
día 24 de Agosto de 2013 a partir
de la 8:00 A.M.
La EPS-S se compromete a
cancelar con el giro directo del mes
de Agosto de 2013 la suma de
$15.000.000 que aplica para las
facturas radicadas hasta el mes de
Mayo de 2013 y el excedente es
decir la suma de $53.616.501 con el
giro directo del mes de Septiembre
de 2013.
La EPS-S constatará con
radicados la evolución de
facturas con soporte.
Se adjunta Acta
Preliquidación
de
Se adjunta Acta
Preliquidación
de
Se aportó Comprobante
de
Pago
No.
2000079088 del 12-0813 por 15 millones y No.
2000085377 del 10-0913 por $53.616.501.
Se
encuentra
los proceso.
las
La EPS-S se compromete a
cancelar la suma de $150.000.000
de la cartera conciliada a Junio 30
de 2013 con el giro directo del mes
de Agosto de 2013, $300.000.000
con el giro directo del mes de
Septiembre
de
2013
y
$300.000.000 en el mes de Octubre
de 2013.
Se determina iniciar conciliación de
glosas a partir de la fecha y hasta
los 30 días siguientes a esta
reunión, para el cual COOSALUD
designará a la funcionaria Katherine
Figueroa.
en
Se aportó Comprobantes
de
Pago
No.
2000079857 del 11-0813 por 150 millones, No.
2000085759 del 10-0913 por 300 millones y
No. 2000089635 del 1010-13 por 300 millones.
Se aportó Acta de
Conciliación de Glosas
de
fecha
25
de
Noviembre de 2013.
No se cumplieron dentro de los términos acordados en las Mesas de
Trabajo elaboradas ante la Red de Controladores de la Salud, los
siguientes compromisos:
Primer Compromiso Incumplido:
IPS: E.S.E. Hospital Departamental de Sabanalarga
Motivo del Incumplimiento: La EPS-S COOSALUD acordó realizar con la
E.S.E. Hospital de Sabanalarga una Conciliación de Glosas sobre facturas
sin soportes y para aclarar las diferencias entre la cartera presentada por la
E.S.E. y la reconocida por la EPS-S a más tardar el 17 de Agosto de 2013,
y esta conciliación solo se llevó a cabo el 18 de febrero de 2014.
Segundo Compromiso Incumplido:
IPS: E.S.E. Hospital de Manatí
Motivo de Incumplimiento: La EPS-S se comprometió a revisar y conciliar
la diferencia de $137.412.078 resultante de la Cartera presentada por la
E.S.E. de manatí y lo que la EPS-S reconoce con el fin de liquidar los
contratos hasta el 31 de Marzo de 2011, actividad que se comprometió a
realizar el 10 de Agosto, sin embargo, estas liquidaciones no se han
elaborado ya que no ha habido conciliación, solo se han elaborado unas
preliquidaciones que no aparecen firmadas por las partes, y que por lo tanto
no se han cancelado los saldos a favor ya que no hay unas liquidaciones
definitivas.
Tercer Compromiso Incumplido:
IPS: E.S.E. Malambo
Motivo de Incumplimiento: La EPS-S COOSALUD se comprometió a
revisar y depurar la cartera que envió la E.S.E. Malambo por valor de
$385.365.637 y realizar la conciliación y liquidación definitiva el día 24 de
Agosto de 2013, y sin embargo, a la fecha no se han realizado estas
liquidaciones, solo existen unas preliquidaciones sin la firma de la EPS-S y
la E.S.E.
Cuarto Compromiso Incumplido:
IPS: E.S.E. Niño Jesús
Motivo de Incumplimiento: La EPS-S COOSALUD acordó iniciar la
conciliación de Glosas con la E.S.E. Niño Jesús a partir del día 6 de Agosto
y hasta el 6 de Septiembre de 2013, sin embargo, la Conciliación solo
finalizó el 25 de Noviembre de 2013.