Declaración de Actividad Comercial (Personas Morales)

Declaración de Actividad Comercial (Personas Morales)
El propósito de este documento es obtener información adicional relativa a su actividad
comercial.
Para uso exclusivo del Banco
Número de Cliente (Número CIS):
Nombre del Cliente:
Domicilio fiscal: (calle, número, colonia, C.P., delegación o municipio, país):
Favor de incluir su domicilio para efectos fiscales
Domicilio comercial del cliente (diferente al domicilio fiscal, para envío de correspondencia o recepción de notificaciones):
País de constitución: (Nacionalidad de la persona moral)
FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)
FATCA (Ley sobre el cumplimiento fiscal relativa a cuentas en el extranjero) es la legislación de los Estados Unidos de
América cuyo propósito es evitar que ciudadanos estadounidenses (tanto personas físicas como morales) utilicen
entidades no estadounidenses (es decir, instituciones financieras extranjeras (IFE)) para evadir el pago de impuestos
que se generen por la obtención de ingresos y la tenencia de activos.
Esta ley es aplicable en México debido a que el gobierno mexicano firmó un tratado Intergubernamental (IGA, por sus
siglas en inglés) con los Estados Unidos de América y por ende se convertirá en una regulación local y estaremos
obligados a solicitar información y reportarla a las autoridades mexicanas. En primera instancia será aplicable bajo un
procedimiento local y posteriormente bajo las leyes mexicanas. Para mayor detalle ingrese en
www.hsbc.com.mx/FATCA
Por medio de la presente certifico que (Nombre de la empresa o titular):
1. La entidad es una institución financiera
No
Si
En caso afirmativo, favor de proporcionar un formato W8. Solicite a su ejecutivo de cuenta que le proporcione detalles acerca de
dónde se puede obtener este formato.
2. La entidad está actuando como un apoderado, intermediario o representante de otra persona
física o moral.
No
Si
En caso afirmativo, favor de proporcionar un formato W8. Solicite a su ejecutivo de cuenta que le proporcione detalles acerca de dónde
se puede obtener este formato.
3. La entidad no fue constituida, creada u organizada en cualquiera de los estados y/o territorios de los
Estados Unidos de América o conforme a las leyes de dicho país.
No
Si
En caso afirmativo, favor de proporcionar un formato W9. Solicítelo a su ejecutivo de cuenta.
Por favor lea la siguiente información detenidamente y seleccione con una “X” las características que se
enuncian a continuación que se apliquen a la entidad con objeto de confirmar su actividad. Por favor llene
los recuadros correspondientes y firme la página 4 de este formato.
Persona moral con actividad comercial
La entidad antes mencionada cumple con los siguientes criterios:
Menos del 50% de los ingresos brutos de la entidad obtenidos durante el ejercicio social anterior, o
cualquier otro período de información relevante, son ingresos pasivos, y
Menos del 50% de los activos mantenidos por la entidad durante el ejercicio social anterior, o cualquier
otro período de información relevante, se mantuvieron para producir ingresos pasivos, y
La entidad se dedica a la siguiente actividad comercial o de negocios, distinta a la actividad de una
institución financiera:
Los ingresos pasivos incluyen: ingresos obtenidos por intereses, ganancia cambiaria y proveniente de operaciones financieras
derivadas de deuda, por la enajenación de acciones, derivados, así como el ajuste anual por inflación acumulable, ingresos por
arrendamiento, subarrendamiento, etc. Para mayor referencia ver la regla I.3.1.8 de la Resolución Miscelánea y el Anexo 25 de la
tercera Resolución Miscelánea fiscal para 2014.
Entidad comercial de reciente creación
La entidad antes mencionada cumple con los siguientes criterios:
Aún no está operando un negocio y no cuenta con antecedentes de operación, pero se están realizando
inversiones de capital en activos con la intención de iniciar operaciones.
Se reconoce que esta certificación expirará en 24 meses a partir de la fecha de constitución.
La entidad se constituyó el: Favor de insertar el día, mes y año
Persona moral cuyas acciones se cotizan en un mercado de valores establecido
(por ejemplo, la Bolsa Mexicana de Valores y/o un mercado de valores establecido de
cualquier otro país)
La entidad antes mencionada cumple con los siguientes criterios:
Nuestras acciones cotizan regularmente en la Bolsa Mexicana de Valores o en un mercado de valores
establecido.
La entidad está relacionada con una entidad cuyas acciones se cotizan en un mercado de valores
establecido.
Entidad Gubernamental
La entidad antes mencionada cumple con los siguientes criterios:
Somos una entidad gubernamental, una subdivisión política de dicho gobierno (incluyendo cualquier
Estado, provincia, condado, territorio o municipio), un organismo público que cumple que cumple alguna
función de dicho gobierno o subdivisión política de éste, una organización internacional, un banco central,
o una entidad totalmente controlada por uno o más de los anteriores.
Persona moral que detenta una participación mayoritaria en las empresas
La entidad antes mencionada cumple con los siguientes criterios:
Prácticamente todas mis/nuestras actividades consisten en mantener (parcial o totalmente) las acciones
en circulación y proporcionar financiamiento y servicios a uno o más subsidiarias que se dedican a
actividades comerciales o de negocio, diferentes a las de una Institución Financiera.
No operamos como un fondo de inversión, fondo de capital privado, fondo de capital de riesgo, fondo de
inversión o cualquier otro vehículo de inversión cuyo propósito es adquirir o financiar empresas para
posteriormente tener participación en esas empresas como activos de capital para fines de inversión.
Persona moral que otorga financiamiento a empresas relacionadas
La entidad antes mencionada cumple con los siguientes criterios:
Nos dedicamos principalmente a realizar transacciones de financiamiento y cobertura con o para
Entidades Relacionadas que no son Instituciones Financieras y que no proveen servicios de
financiamiento o cobertura para entidades que no sean Entidades Relacionadas, siempre que el grupo de
cualquiera de estas Entidades Relacionadas se dedique principalmente a un negocio diferente al de una
Institución Financiera.
Organización sin fines de lucro
La entidad antes mencionada cumple con los siguientes criterios:
Se encuentra establecida y opera en la jurisdicción en la cual se encuentra su residencia exclusivamente
para propósitos religiosos, benéficos, científicos, artísticos, culturales, atléticos, o educativos; o se
encuentra establecida y opera en su jurisdicción de residencia y es una organización profesional,
asociación de negocios, cámara de comercio, organización de naturaleza laboral, agrícola o de
horticultura, asociación civil o una organización exclusivamente operada para la promoción del bienestar
social;
Se encuentra exenta del impuesto sobre la renta en la jurisdicción en la cual se encuentra su residencia;
No tiene accionistas o socios que detenten una participación en sus ingresos o activos;
Las leyes aplicables en la jurisdicción en la cual la NFFE tiene su residencia o los documentos
constitutivos de la NFFE no permiten que los ingresos o activos de la Entidad se entreguen a, o se
apliquen para el beneficio de, una persona privada o una Entidad no benéfica, a menos que sea para
realizar las actividades benéficas de la NFFE, o como pago de una contraprestación razonable por
servicios prestados, o como pago del valor justo de mercado de un inmueble que la NFFE haya
adquirido; y
Las leyes aplicables en la jurisdicción en la cual la NFFE tiene su residencia o los documentos
constitutivos de la NFFE establecen que, una vez que tenga lugar la liquidación o disolución de la NFFE,
la totalidad de sus activos se entreguen a una entidad gubernamental o cualquier otra organización no
benéfica, o se le reviertan al gobierno de la jurisdicción en la cual la NFFE tiene su residencia o cualquier
subdivisión política del mismo.
Persona moral en proceso de liquidación
La entidad antes mencionada cumple con los siguientes criterios:
No hemos sido una entidad financiera durante los últimos cinco años y estamos en un proceso de
reorganización o liquidación de activos cuyo propósito sea continuar o reasumir las operaciones
comerciales que se han realizado, que sean distintas a las actividades de una institución financiera.
Ninguna de las anteriores
Confirmamos que no estamos en ninguna de las categorías anteriores
Favor de proporcionar un formato W8. Solicite a su ejecutivo de cuenta que le proporcione detalles acerca de dónde se puede
obtener este formato..
Favor de consultar a su asesor fiscal si tiene dudas respecto a esta Declaración, o no está seguro acerca de la
información o criterios antes mencionados.
Declaro/declaramos que:
Todas las declaraciones realizadas en el presente documento son, a mi leal saber y entender, correctas y completas.
Si alguna información que hemos proporcionado en esta declaración resulta ser incorrecta, informaré/informaremos
a HSBC tan pronto como sea posible.
Nombre del Representante Legal y/o Apoderado
Fecha elaboración
Importante: Si usted ha firmado la versión en inglés de este documento, favor de proporcionar también la
versión en español firmada, según se requiere por la regulación local.