CUENTA AHORRO EFECTIVO Fórmula para el

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Fórmulas y Ejemplos
Cuenta Ahorro Efectivo
Personas
01/12/2008
CUENTA AHORRO EFECTIVO
Fórmula para el cálculo de interés mensual
La Cuenta Efectivo gana una tasa efectiva anual (TEA, calculada en una base de 360
días), el pago de intereses se realiza en forma mensual.
La formula que se utiliza es:
Int =i x D
donde:
Int = Intereses
i = Tasa de interés mensual (factor en función a la duración del mes).
D = Monto promedio mensual de los saldos afectos al pago de intereses.
Saldo afecto al pago de intereses = Saldo disponible en cuenta al cierre del día.
La tasa de interés mensual (i) o factor se calcula según la siguiente formula:
i = ( 1 + TEA ) ^ ( número de días del mes / 360 ) – 1
donde:
TEA: tasa de interés efectiva anual de la cuenta.
Número de días del mes: duración del mes (en días) puede ser: 31, 30, 29 ó 28.
Ejemplo:
Una persona abre su Cuenta Efectivo en soles y realiza las siguientes operaciones a
través de ventanilla:
Fecha
01-Sep
08-Sep
11-Sep
14-Sep
17-Sep
20-Sep
23-Sep
Tipo de operación
Depósito inicial
Retiro
Depósito
Retiro
Depósito
Retiro
Depósito
Monto
S/. 4,000.00
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
1) Cálculo del saldo promedio afecto al pago de intereses (D):
Fecha
01-Sep
08-Sep
11-Sep
14-Sep
17-Sep
20-Sep
23-Sep
01-Oct
Totales
Movimiento
4,000.00
-1,000.00
1,000.00
-1,500.00
1,500.00
-500
500
ITF *
-2.40
-0.60
-0.60
-0.90
-0.90
-0.30
-0.30
Saldo final
3,997.60
2,997.00
3,996.40
2,495.50
3,994.60
3,494.30
3,994.00
# días
inmovilizado
7
3
3
3
3
3
8
-6.00
Numerales * *
27,983.20
8,991.00
11,989.20
7,486.50
11,983.80
10,482.90
31,952.00
30
110,868.60
*Todos los movimientos están afectos al I.T.F. porque no son remuneraciones de 5ta. Categoría.
Tasa actual del ITF:
0.06%
** Numerales: saldo final del día por el número de días inmovilizado.
Ahora, el monto promedio mensual de los saldos afectos al pago de intereses es:
D= Promedio mensual = Suma de Numerales / Días del Mes
D= 110,868.60 / 30 días
D= S/. 3,695.62
2) Cálculo de la tasa o factor mensual (i):
La tasa o factor mensual se calcula a partir de la tasa efectiva anual (TEA) ofrecida
según el tarifario del producto.
Si la tasa a aplicar es:
3.00% TEA
entonces, el factor mensual es:
i= (1+3.00%)^(30/360)-1=
0.00246627
3) Cálculo de los intereses a pagar (Int):
Int= i x D
Int= 0.00246627 x 3,695.62
Int= S/. 9.11
4) Liquidación de fin de mes:
Por lo tanto, el primer día del siguiente mes (1ro. de octubre) el saldo del cliente será:
S/.4,003.11
El detalle de este monto es el siguiente:
Depósito inicial
S/. 4,000.00
Total otros depósitos
Total retiros
Total ITF
Saldo del último del día del mes
Mantenimiento de cuenta
Comisión por retiros en ventanilla
Comisión por retiros en Cajero Global Net
Interés a pagar por los saldos promedio
S/. 3,000.00
-S/. 3,000.00
-S/. 6.00
S/. 3,994.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 9.11
Saldo Total
S/. 4,003.11
Importante:
. Los movimientos de abono y retiros ligados a esta operación están sujetos al
Impuesto a las Transacciones Financieras (I.T.F), según Ley 28124. Para el año 2009,
el I.T.F. es 0,06%.
. Fondo de Seguro de Depósito hasta por S/. 84,240.00 (marzo - mayo 2009), sujeto a
actualización trimestral.
. Las tasas utilizadas en el presente ejemplo son referenciales, para el detalle de otras
tarifas y comisiones, sírvase consultar el Tarifario General disponibles en nuestras
agencias y/o Página Web: (www.financiero.com.pe).
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