Presupuesto basado en Resultados

Presupuesto basado en Resultados
una visión orientada en objetivos y metas
Lorena Rivero del Paso
Directora de Análisis de Información del Desempeño
UNIDAD DE EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO
Índice
1. Presupuesto basado en Resultados
2. Uso de la información del desempeño
3. Transparencia en el presupuesto y resultados
4. Conclusiones
Presupuesto basado en Resultados
Gestión para Resultados
La Gestión para Resultados (GpR) es un modelo de cultura organizacional, directiva y de desempeño
institucional, pone más énfasis en los resultados, enfocándose a qué se hace, qué se logra y cuál es su
impacto en el bienestar de la población; es decir, la creación de valor público.
Brindar
información que
permita una mejor
toma de
decisiones y con
ello elevar la
calidad del gasto
Determinar la
eficiencia y
eficacia del gasto
público. Enfocarse
en los resultados
alcanzados
Transparentar las
acciones del
gobierno y
fomentar la
rendición de
cuentas
Objetivo
General
de la GPR
Alinear las
actividades de
presupuestación,
monitoreo y
evaluación con los
resultados
previstos
Presupuesto basado en Resultados
Objetivo
Mejorar la eficiencia,
eficacia y calidad del gasto
público a partir de la
implantación
y
consolidación
de
un
Presupuesto Basado en
Resultados (PbR).
PbR
Estrategia
Un factor central para la
consolidación del PbR es
transformar la cultura
institucional basada en el
cumplimiento
de
los
procedimientos y crear una
nueva cultura orientada
hacia los resultados.
Presupuesto Inercial vs. Presupuesto Basado en
Resultados
Presupuesto basado en Resultados
1
Define y alinea los programas presupuestarios y sus asignaciones a través del ciclo
planeación – programación – presupuestación – ejercicio – control –
seguimiento – evaluación – rendición de cuentas.
2
Considera indicadores de desempeño y establece una meta o grupo de metas de
actividades y programas presupuestarios.
3
Provee información y datos sobre el desempeño (permite comparaciones entre lo
observado y lo esperado).
4
5
Propicia un nuevo modelo para la asignación de recursos, mediante la evaluación
de los resultados de los programas presupuestarios.
Prevé llevar a cabo evaluaciones regulares o especiales, acorde con las necesidades
específicas de los programas.
Sistema de Evaluación del Desempeño (SED)
Es el conjunto de elementos que permite monitorear, evaluar y dar seguimiento a las políticas
públicas y los Programas presupuestarios a través del seguimiento y verif icación del
cumplimiento de metas y objetivos, con base en indicadores estratégicos y de gestión, con el
objeto de mejorar los resultados de los mismos.
Utiliza
Objetivos
estratégicos del
PND, programas
derivados del
PND, programas
presupuestarios.
Indicadores
estratégicos y
de gestión
integrados en
una MIR.
Evaluaciones
Seguimiento
sistemático al
de diversas
Información
modalidades a cumplimiento de Información de
estadística
metas y a los
las políticas
indicadores
económica, de
aspectos
públicas, los
económicos
y
susceptibles de
gobierno y de
Programas
mejora derivados de desarrollo
desarrollo
presupuestario
social del país.
de las
social del país.
s y las
evaluaciones
externas.
instituciones.
Se encuentra fundamentado en la Fracción 51, del artículo 2 de la Ley Federal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria.
El manejo de las finanzas públicas en México refleja
Durante la última década, México ha emprendido importantes reformas económicas y
políticas. En dicho periodo, se han atestiguado grandes mejoras en la salud de las finanzas
públicas.

El gasto público mexicano, como porcentaje de su Producto Interno Bruto
(PIB), es uno de los más bajos si se le compara con otros países de la OCDE y
con sus pares en Latinoamérica.
GASTO PÚBLICO MEXICANO
Como porcentaje del Producto Interno Bruto (PIB)
50
45
46.24
40.96
40
35
30
25
20
31.53
30.35
26.73
21.97
20.27
19.39
19.19
17.2
14.35
15
10
5
0
9
Construyendo un sistema de M&E
 Creación de un Sistema de Monitoreo y Evaluación (M&E)
México cambió de esfuerzos limitados y aislados de evaluación, concentrados en áreas específicas de la
administración pública (ej. Educación, Agricultura, etc.), a un sistema de evaluación amplio,
institucionalizado, normativo e integral , que se inspira en la experiencia internacional a la vez que
desarrolla metodologías propias, y con una influencia progresiva en la toma de decisiones.
 El camino de México hacia un sistema orientado a resultados puede dividirse en tres periodos:
 Década de los años 70 a 90: Esfuerzos aislados: evaluaciones sectoriales.
 Finales los años 90: Apertura del sistema político: evaluación de los programas sociales.
 Actual: Institucionalización del M&E en todo el gobierno.
 La Ley de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria de 2006 y la Reforma Fiscal Integral de 2007
 Creación del Sistema de Evaluación del Desempeño (SED)
 Marco Legal para la presupuestación con base en resultados a nivel sub-nacional.
 Armonización contable y financiera en todos los niveles gubernamentales: Federal, Estatal y Local.
Principales involucrados en el PbR-SED
Principales involucrados en el PbR-SED
SHCP
SFP
CONEVAL
Presidencia
de la
República
Sociedad Civil
Órganos
Fiscalizadores
Principales
Involucrados
en el PbR-SED
Poder
Legislativo
Entidades y
Dependencias
de la APF
Organismo
autónomos
Organismos
internacionale
s
Entidades
Federativas
y
Municipios
Utilización de la información del desempeño
La información del desempeño sólo tiene sentido cuando se utiliza como
herramienta para la planeación y presupuestación basada en resultados
El PbR-SED busca vincular las
etapas del ciclo presupuestario.
El objetivo es asegurar que la
información
del
desempeño
generada por el SED sea empleada
en el proceso de planeación y en la
toma de decisiones presupuestarias.
Obtener el mayor beneficio con los recursos
disponibles
 El Presupuesto basado en Resultados no significa dar mayor presupuesto a los
programas mejor evaluados y menos a los peor evaluados.
Se trata de utilizar los escasos recursos públicos que constituyen el presupuesto de
la mejor manera posible. En otras palabras, se trata de obtener el mayor valor por
cada peso gastado.
 Las decisiones presupuestarias deben procurar maximizar el costo-beneficio, es
decir, el valor marginal de cada peso del presupuesto.
Esto es: gastar menos (economía), gastar mejor (eficiencia) y gastar sabiamente
(efectividad).
 Así, la información del desempeño, es una herramienta útil para la toma de
decisiones presupuestarias.
13
La Presupuestación basada en Resultados y su
vinculación con el Plan Nacional de Desarrollo
Objetivos Nacionales
PND
Ejes de política pública
Objetivos
Estrategias
Objetivos de los
programas del PND
Programas
del PND
Estrategias
Líneas de acción
Programación
Objetivo Estratégico de la
Dependencia
Programa
Presupuestario
Grupo Funcional
Supuestos
Componente
Actividad
Medios de
Verificación
Propósito
Indicadores
Objetivos
Matriz de
indicadores
(Metodología
del Marco
Lógico)
Fin
Categorías y elementos
programáticos
Función
Sub-función
Actividad Institucional
PP – Objetivos - Indicadores
Sistema de Monitoreo y Evaluación
Gasto que cuenta con Matriz de
Indicadores para Resultados (MIR)
 Monitoreo y Evaluación
Porcentaje
% Gasto Programable con MIR
49.0
48.0
47.0
46.0
45.0
44.0
43.0
42.0
41.0
40.0
39.0
38.0
48.0
Monitoreo
47.8
 Metodología del Marco Lógico (Matriz de Indicadores para
Resultados [MIR])
44.2
41.7
 Revisión y mejora permanente de las MIR.
42.3
 Ampliación de la cobertura de programas presupuestarios
con MIR.
2008
2009
2010
2011
2012
Programas Presupuestarios con
MIR
Porcentaje
% de Pp con MIR
 63.7% del total de programas presupuestarios posee MIR.
Evaluación
70.0
63.7
60.0
 Todas las evaluaciones son externas e independientes.
50.2
50.0
43.9
 Más de 800 evaluaciones se han realizado desde 2007 de las
39.4
40.0
30.0
 47.8% del gasto presupuestal posee MIR.
28.2
1033 programadas, de un universo de aproximadamente
1000 programas presupuestarios.
20.0
10.0
 Programa Anual de Evaluación (PAE).
0.0
2008
2009
2010
2011
2012
Uso de la información del desempeño
MODELO SINTÉTICO DE INFORMACIÓN DEL DESEMPEÑO
Modelo Sintético de Información del Desempeño
 Uno de los principales retos del Presupuesto basado en Resultados y el Sistema de Evaluación
del Desempeño (PbR-SED) ha sido la construcción de una herramienta que permita integrar,
concentrar, consolidar, sintetizar y calificar el desempeño de los programas.
SHCP
 Debido a la diversidad y complejidad de la información generada a través del SED, se creó el
Modelo Sintético de Información del Desempeño (MSD), el cual emplea métodos
secretaría de hacienda y crédito público
matemáticos y estadísticos para medir el desempeño de los principales Programas
presupuestarios de la APF.
 La información que arroja es verbalizada de la siguiente forma:
Valoración
Rango en %
Desempeño General
5
95 – 100
Desempeño Alto
4
80 – 94
Desempeño Medio alto
3
55 – 79
Desempeño Medio
2
30 – 54
Desempeño Medio bajo
1
1 – 29
Desempeño Bajo
Señalización
Modelo Sintético de Información del Desempeño
 ¿Para qué sirve el MSD?
Las dependencias de la Administración Pública Federal:
 Tienen elementos para la toma de decisiones presupuestarias basadas en resultados y
justifican sus propuestas de incremento o reducción de recursos con información del
desempeño.
 Utilizan la información para mejorar sus objetivos, indicadores y metas, así como para
atender los Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM) detectados en las evaluaciones
externas.
 Identifican las externalidades positivas, así como posibles duplicidades que puedan
considerarse para el fortalecimiento de los programas presupuestarios.
 Presentan información de manera clara y simple, con un lenguaje que le permita al
ciudadano conocer y entender el desempeño de los programas.
 ¿Qué es la Evaluación General del Desempeño?
Para obtener la evaluación general de cada programa presupuestario se le evalúa en una
escala del 1 al 5, donde 5 representa el puntaje más alto.
18
Ponderación de variables
 Para la valoración global de cada Pp, se toman en cuenta cinco variables definidas a continuación.
 Eficiencia de gasto de cada programa presupuestario durante los últimos 4 años.
 Matriz de Indicadores para Resultados
a)
Calidad de la MIR
SHCP
b) Relación anual entre el logro de metas 2011 y la variación en el presupuestoc) Avance en los resultados del Pp
La calificación de los Pp con base ensecretaría
las evaluaciones externas se basó en los términos de
de hacienda y crédito público
referencia por tipo de evaluación.
Avance de los Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM) suscritos por los Pp.
Resultados del Índice de Desarrollo Institucional (IDI) del Programa Especial de Mejora
de la Gestión (PMG).
Los programas prioritarios reciben en el MSD una calificación más estricta en virtud de su mayor
importancia relativa.
PEF
10%
12%
13%
17%
20%
29%
40%
100%
MIR
25%
29%
33%
42%
50%
71%


Reglas y excepciones
Evaluación
ASM
25%
25%
29%
29%
33%

42%









: Sin información
(PMG)
15%

20%

30%

60%

Total
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
Transparencia en el presupuesto y
resultados
Transparencia en la información presupuestaria
La SHCP ha publicado históricamente, mucha información sobre finanzas públicas:
Parte
de esta información publicada
proviene de obligaciones normativas, se
publica por obligación. Sin embargo, por
iniciativa propia, la SHCP históricamente ha
publicado mucha información, como el caso
de las Estadísticas Oportunas de Finanzas
Públicas.
Éstas incluyen cifras sobre ingreso, gasto,
deuda, transferencia a entidades federativas
y municipios, etc.
Transparencia en la información presupuestaria
No obstante la gran cantidad de documentos y datos
publicados, la información presupuestaria es sumamente
especializada y técnica, por lo tanto difícil de
comprender por personas que no son expertas.
La
información presupuestaria se presentaba en
lenguaje técnico y en formatos no explotables
Era
necesario pensar en herramientas que
generaran cultura presupuestaria y que
presentaran la información de finanzas
públicas en un lenguaje ciudadano, más
sencillo, accesible y que facilitara su
explotación para el análisis.
Portal de Transparencia Presupuestaria
Hacer accesible la información
Decidimos
crear un sitio de internet con información útil sobre la forma en que se
administran y gastan los recursos públicos.
A
diferencia de las experiencias internacionales sería un portal para dar a conoce
información sobre todo el presupuesto y no un plan de recuperación.
Para ello:
Reunimos la información presupuestaria en un solo lugar.
Generamos menús y accesos fáciles para el usuario
Establecimos
un almacén de datos que permitiera agregar la información
presupuestaria que se genera periódicamente
Vinculamos
el Portal a los sistemas de información de la Secretaría, para que la
información se pudiera actualizar en tiempo real.
www.transparenciapresupuestaria.gob.mx
Transparencia en la información del desempeño
 Lenguaje Ciudadano, despliegue de gráficas
y video, etc.
 Evaluaciones de los programas
presupuestarios desde 2007 (SED)
 Todas las Matrices de Indicadores para
Resultados (613)
 Resultados de valoración del MSD
 En la IX Semana Nacional de Transparencia
2012, organizada por el IFAI, el Portal
recibió el Primer Lugar del Premio a la
Innovación en Transparencia para la
Mejora de la Gestión Institucional,
otorgado por el IFAI, el Banco Mundial, la
Auditoría Superior de la Federación, el
Instituto Nacional de Administración
Pública y la Secretaría de la Función
Pública.
Principales contenidos del Portal de Transparencia Presupuestaria
Objetivos de la información
Mayor transparencia en el
manejo de los recursos
públicos con eficacia y
eficiencia.
• Estadísticas oportunas de finanzas públicas.
• Transferencias de recursos a entidades federativas y
municipios.
• Información analítica presupuestaria.
• Informe trimestral en datos abiertos.
Transitar a un formato de
transparencia con lenguaje
ciudadano.
• Presupuesto ciudadano.
• Preguntas Frecuentes.
• Glosario.
Transparentar de forma
temática, con especial
atención a los intereses de la
ciudadanía.
• Información sobre los recursos destinados a
proyectos de inversión.
• Información sobre el desempeño de programas
presupuestarios.
Fortalecer la Rendición de
Cuentas y el escrutinio
público.
• Información descargable en formatos de datos
abiertos y formatos manipulables.
• Interacción por medio de redes sociales y buzón de
sugerencias para atención de demandas.
Transparencia proactiva
Transparencia vs acceso a la información
 Presenta información estratégica en lenguaje ciudadano, sin necesidad de hacer una solicitud
 Muestra información en tiempo real: En cuanto se genera el dato en los sistemas se publica
 La información se procesa para ser presentada en lenguaje ciudadano
 Se presentan bases de datos en formatos explotables (Excel, CSV) para su revisión y análisis
 La información se publica en portales públicos y libres, por lo que la información no es para uso
exclusivo del solicitante
Generaciones de transparencia
Primera generación
Acceso a la Información
Derecho tutelado por un
órgano garante para mostrar
a la ciudadanía información
básica.
Estructura orgánica de una
institución, sueldos,
nombres, cargos de
servidores públicos, contratos
y de gestión de un Gobierno.
Segunda generación
Transparencia focalizada y
proactiva
Tercera generación
Nueva Relación Gobierno OSC-Ciudadanía
Información más completa,
más desagregada, con un
lenguaje sencillo,
participación ciudadana y
con retroalimentación en
cuanto a la calidad.
Utilización de la información
por parte de la sociedad civil.
Sirve para resolver problemas
de política pública.
Generación de valor e
impulso a la rendición de
cuentas con el uso de
información.
Conclusiones
• El monitoreo y evaluación no tiene ningún valor si la organización o proyecto no actúa
sobre la información que surge del análisis de los datos recopilados.
• Las organizaciones públicas deben buscar las mejores prácticas que permitan reducir los
costos y aumentar la calidad en bienes y servicios que entrega a la población. Utilizando
la información de desempeño es la forma en que el gobierno puede lograr este objetivo.
• En la medida en que los recursos públicos se asignen a programas con metas y objetivos
claros, se garantizarán más y mejores servicios públicos, generando un mayor desarrollo
para la sociedad, para el sector público y para el país.
• La transparencia nos ayudará a transmitir los objetivos y metas que se buscarán lograr
con el ejercicio de los recursos, generando conciencia de la importancia de las
actividades realizadas e incentivando la rendición de cuentas efectiva.