sociedades de beneficencia pública

B SOCIEDADES DE BENEFICENCIA PÚBLICA
Cuenta General de la República 2003 Pág. 391
Cuenta General de la República 2003 Pág. 392
1. MARCO INSTITUCIONAL
El Marco Institucional de las Sociedades de Beneficencia Pública para el ejercicio 2003 se
encuentra conformado por 101 entidades, ubicadas en los veintitrés departamentos del país y en
la Provincia Constitucional del Callao. Constituyen Organismos Públicos Descentralizados que
se encuentran bajo la jurisdicción del Ministerio de la Mujer y Desarrollo Social y forman parte
del Sistema Nacional para la Población en Riesgo. Se crearon con la Ley N° 26918, siendo su
órgano rector el Instituto Nacional de Bienestar Social, el cual ejerce, en armonía con las
disposiciones que sobre el particular rigen en el Sector Público, las funciones de coordinación,
supervisión y evaluación de la gestión de las Sociedades de Beneficencia Pública y Juntas de
Participación Social, cuyos fines primordiales son el desarrollo de los servicios de promoción,
atención y apoyo social. El Marco Institucional de las Sociedades de Beneficencia Pública
considera a la Junta de Participación Social de Moche, ubicada en el Departamento de La
Libertad, por ser la única que recibe transferencias del INABIF.
Las Sociedades de Beneficencia Pública y Junta de Participación Social que cumplieron con
presentar al 31 de Marzo de 2004 la información contable para la Cuenta General de la
República fueron 81, que equivalen a 80,2% del universo. En el período del 01 de abril al 12 de
mayo, remitieron su información 12 Sociedades de Beneficencia, alcanzando un total de 93
entidades, equivalentes a 92,1% del universo; sin embargo, 03 de ellas presentaron información
no integral, por lo que fueron consideradas omisas, por lo cual suman 11 las entidades
calificadas como omisas a la rendición de cuentas, según se detalla a continuación:
NIVEL DE CUMPLIMIENTO – SOCIEDADES DE BENEFICENCIA PÚBLICA
DEPARTAMENTO
Amazonas
Ancash
Apurimac
Arequipa
Ayacucho
Cajamarca
Prov. Constit. Callao
Cusco
Huancavelica
Huanuco
Ica
Junín
La Libertad
Lambayeque
Lima
Loreto
Madre de Dios
Moquegua
Pasco
Piura
Puno
San Martín
Tacna
Tumbes
TOTAL
UNIVERSO
3
13
3
8
4
8
1
2
2
3
5
5
7
5
5
1
1
3
1
7
7
4
2
1
101
OMISAS 31.03.04
O.T*
OMISAS AL 12.05.2004
O.T*
O.N.I**
2
2
2
4
1
2
3
TOTAL
2
1
1
3
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
4
1
1
1
2
20
8
3
11
* OMISO TOTAL
** OMISO NO INTEGRAL
Cuenta General de la República 2003 Pág. 393
2 INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA
2.1 MARCO LEGAL DEL PRESUPESTO DE INGRESOS Y GASTOS
INGRESOS
Para el periodo comprendido entre el 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2003, el Presupuesto
Institucional Autorizado (PIA) de ingresos fue de S/. 94 137,9 mil, el cual experimentó
modificaciones presupuestarias por S/. 9 047,0 mil, que incrementaron el Presupuesto
Autorizado Inicial, el mismo que es aprobado por Acuerdo del Directorio de cada entidad y
formalizado mediante Resolución de Presidencia del Directorio, alcanzando al cierre del
ejercicio un Presupuesto Institucional Modificado (PIM) de S/. 103 184,9 mil. La estructura por
nivel de fuentes de financiamiento es la siguiente:
PRESUPUESTO DE INGRESOS
(En Miles de Nuevos Soles)
PIA
FUENTES DE
FINANCIAMIENTO
S/.
Rec. Directamente Recaudados
Rec. Operac. Ofic.Crédito Interno
Donaciones y Transferencias
TOTAL
MODIFIC.
%
S/.
PIM
%
S/.
%
82 947.6
88.1
7 378.1
81.6
90 325.7
129.0
0.1
230.0
2.5
359.0
87.6
0.3
11 061.3
11.8
1 438.9
15.9
12 500.2
12.1
94 137.9
100.0
9 047.0
100.0
103 184.9
100.0
COMENTARIOS A NIVEL DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS: Al cierre del ejercicio alcanzó la suma de
S/. 90 325,7 mil, que representa una modificación de 8,9% del Presupuesto de Apertura y que
constituye 87,6% de la estructura. Con relación al periodo anterior muestra incremento de 4,3%.
Las entidades con mayor monto son: S.B.P. de Lima con S/. 24 387,5 mil; S.B.P. de Huancayo
con S/. 12 549,5 mil; S.B.P. del Callao con S/. 6 530,6 mil; S.B.P. del Cusco con S/. 4 194,0 mil; y
S.B.P. de Trujillo con S/. 4 067,5 mil.
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS: El Presupuesto Institucional Modificado ascendió a
S/. 12 500,2 mil, representó 12,1% del presupuesto total, superior en 13,0% al monto autorizado
inicialmente y, respecto al año precedente, refleja la disminución de 0,1%. Destacaron la S.B.P.
del Callao con S/. 1 257,0 mil; la S.B.P. de Chiclayo con S/. 900,3 mil; la S.B.P. de Iquitos con
S/. 826,2 mil y la S.B.P. de Piura con S/. 732,4 mil.
RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO INTERNO: Con el
Presupuesto Institucional Autorizado de S/. 129,0 mil, alcanzó el Presupuesto Modificado de
S/. 359,0 mil y representó 178,3% del PIA que, comparado con el año anterior, arroja el
incremento de 23,8%. Destacaron la S.B.P. de Trujillo con S/. 143,4 mil; la S.B.P. de Iquitos con
S/. 100,0 mil y la S.B.P. de Juliaca con S/. 86,2 mil.
Cuenta General de la República 2003 Pág. 394
COMPARATIVO DEL PIM DE INGRESOS
(En Miles de Nuevos Soles)
2003
2002
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
S/.
%
S/.
Rec. Directamente Recaudados
Rec. Operac. Ofic. Crédito Interno
Donaciones y Transferencias
TOTAL
90 325.7
359.0
12 500.2
103 184.9
87.5
0.4
12.1
100.0
VARIAC.
86 572.4
290.1
12 510.6
99 373.1
%
%
87.1
0.3
12.6
100.0
4.3
23.8
( 0.1)
3.8
COMPARATIVO DEL PIM DE INGRESOS
100.0
90.0
80.0
70.0
60.0
50.0
40.0
30.0
20.0
10.0
0.0
87.5
87.1
2003
2002
12.6
12.1
0.4
Rec. Directamente
Recaudados
0.3
Rec. Operac. Ofic.
Crédito Interno
Donaciones y
Transferencias
GASTOS
La orientación del gasto se realiza en el marco de los objetivos institucionales establecidos por
las Sociedades de Beneficencia Pública y la Junta de Participación Social, de acuerdo a las
disposiciones que rigen para el Sector Público y a los lineamientos que dicta el INABIF. En el
año fiscal 2003, las Sociedades de Beneficencia alcanzaron el Presupuesto Institucional de
Apertura de S/. 94 137,9 mil, cuyas modificaciones del orden del 8,8% alcanzaron al cierre del
periodo el presupuesto final de S/. 103 184,9 mil. El Presupuesto de Gastos presentó la siguiente
estructura:
PRESUPUESTO DE GASTOS
(En Miles de Nuevos Soles)
GENERICAS DEL GASTO
PIA
S/.
MODIF.
%
S/.
PIM
%
S/.
%
Gastos Corrientes
81 420.6
86.5
5 536.0
61.2
86 956.6
84.3
Gastos de Capital
12 448.6
13.2
3 299.2
36.5
15 747.8
15.2
268.7
0.3
211.8
2.3
480.5
0.5
94 137.9
100.0
9 047.0
100.0
103 184.9
100.0
Servicio de la Deuda
TOTAL
GASTOS CORRIENTES: El Presupuesto Institucional Modificado fue de S/. 86 956,6 mil u
84,3% de su estructura y se incrementó en 2,1% respecto al periodo 2002, destacaron la S.B.P. de
Lima con S/. 23 651,2 mil; la S.B.P. de Huancayo con S/. 11 349,2 mil; la S.B.P. del Callao con
S/. 5 600,6 mil; la S.B.P. del Cusco con S/. 4 052,3 mil y la S.B.P. de Trujillo con S/. 3 592,7 mil.
GASTOS DE CAPITAL: El Presupuesto Institucional Modificado alcanzó S/. 15 747,8 mil o
15,2%, superior en 13,6% al ejercicio precedente. Sobresalieron los siguientes pliegos: S.B.P. del
Callao con S/. 2 186,9 mil; S.B.P. de Lima con S/. 1 372,4 mil; S.B.P. de Huancayo con S/. 1 200,3
mil; y S.B.P. de Cajamarca con S/. 884,8 mil.
Cuenta General de la República 2003 Pág. 395
SERVICIO DE LA DEUDA: El PIM reportó S/. 480,5 mil o 0,5%, superior en 54,2% al periodo
precedente. Los importes más significativos corresponden a la S.B.P. de Iquitos con
S/. 191,2 mil; la S.B.P. de Trujillo con S/. 158,9 mil; y la S.B.P. de Puno con S/. 63,1 mil.
COMPARATIVO DEL PIM DE GASTOS
(En Miles de Nuevos Soles)
GENERICAS DEL
GASTO
2003
S/.
VARIAC.
2002
%
S/.
%
%
Gastos Corrientes
86 956.6
84.3
85 201.7
85.7
2.1
Gastos de Capital
15 747.8
15.2
13 859.8
13.9
13.6
480.5
0.5
311.6
0.4
54.2
103 184.9
100.0
99 373.1
100.0
3.8
Servicio de la Deuda
TOTAL
COMPARATIVO DEL PIM DE GASTOS
100.0
90.0
80.0
70.0
60.0
50.0
40.0
30.0
20.0
10.0
0.0
84.3 85.7
2002
2003
15.2 13.9
0.5
Gastos Corrientes Gastos de Capital
0.4
Servicio de la
Deuda
Cuenta General de la República 2003 Pág. 396
SOCIEDADES DE BENEFICENCIA PÚBLICA
MARCO LEGAL DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
EJERCICIO 2003
(En Miles de Nuevos Soles)
CUADRO N° 065
INGRESOS
REC. DIRECT. RECAUDADOS
INGRESOS CORRIENTES
IMPUESTOS
TASAS
CONTRIBUCIONES
VENTA DE BIENES
PRESTACION DE SERVICIOS
RENTAS DE LA PROPIEDAD
MULTAS, SANCIONES Y OTROS
OTROS INGRESOS CORRIENTES
INGRESOS DE CAPITAL
VENTA DE ACTIVOS
AMORTZ. PREST. CONC. (REEMB.)
OTROS INGRESOS DE CAPITAL
FINANCIAMIENTO
SALDO DE BALANCE
REC. OPERAC. OFIC. CRED. INT.
INGRESOS CORRIENTES
RENTAS DE LA PROPIEDAD
FINANCIAMIENTO
OPER. OFIC. DE CREDITO
SALDO DE BALANCE
DONACIONES Y TRANSFER.
DONACIONES
INGRESOS CORRIENTES
RENTAS DE LA PROPIEDAD
OTROS INGRESOS CORRIENTES
TRANSFERENCIAS
TRANSFERENCIAS
FINANCIAMIENTO
SALDO DE BALANCE
TRANSFERENCIAS
INGRESOS CORRIENTES
RENTAS DE LA PROPIEDAD
OTROS INGRESOS CORRIENTES
TRANSFERENCIAS
TRANSFERENCIAS
FINANCIAMIENTO
SALDO DE BALANCE
TOTAL INGRESOS
PIA
82 947,6
79 082,4
3 278,1
1 238,8
343,5
26 355,2
21 962,9
18 897,0
223,3
6 783,6
3 865,2
3 792,5
25,0
47,7
129,0
129,0
129,0
MODIFIC.
7 378,1
2 390,2
105,5
452,3
2,8
1 065,6
384,2
128,9
22,8
228,1
75,9
75,9
PIM
4 912,0
4 912,0
230,0
90 325,7
81 472,6
3 383,6
1 691,1
346,3
27 420,8
22 347,1
19 025,9
246,1
7 011,7
3 941,1
3 868,4
25,0
47,7
4 912,0
4 912,0
359,0
230,0
200,0
30,0
359,0
329,0
30,0
11 061,3
616,1
1 438,9
179,3
12 500,2
795,4
616,1
616,1
0,0
131,4
131,4
47,9
47,9
1 259,6
747,5
747,5
47,9
47,9
11 704,8
0,3
0,3
1 034,4
1 034,4
225,2
225,2
9 047,0
11 479,3
11 479,3
225,2
225,2
103 184,9
10 445,2
0,3
0,3
10 444,9
10 444,9
94 137,9
GASTOS
PIA
MODIFIC.
PIM
REC. DIRECT. RECAUDADOS
GASTOS CORRIENTES
PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC.
OBLIGACIONES PREVISIONALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS CORRIENTES
GASTOS DE CAPITAL
INVERSIONES
OTROS GASTOS DE CAPITAL
SERVICIO DE LA DEUDA
INTER. Y CARGOS DE LA DEUDA
AMORTIZACION DE LA DEUDA
82 947,6
70 416,3
15 427,8
11 981,1
38 128,1
4 879,3
12 391,6
10 067,6
2 324,0
139,7
15,7
124,0
7 378,1
4 244,8
213,2
133,4
3 388,7
509,5
2 921,5
2 360,6
560,9
211,8
44,1
167,7
90 325,7
74 661,1
15 641,0
12 114,5
41 516,8
5 388,8
15 313,1
12 428,2
2 884,9
351,5
59,8
291,7
REC. OPERAC. OFIC. CRED. INT.
GASTOS CORRIENTES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS CORRIENTES
GASTOS DE CAPITAL
INVERSIONES
OTROS GASTOS DE CAPITAL
SERVICIO DE LA DEUDA
INTER. Y CARGOS DE LA DEUDA
AMORTIZACION DE LA DEUDA
DONACIONES Y TRANSFER.
DONACIONES
GASTOS CORRIENTES
PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC.
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS CORRIENTES
GASTOS DE CAPITAL
INVERSIONES
OTROS GASTOS DE CAPITAL
TRANSFERENCIAS
GASTOS CORRIENTES
PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC.
OBLIGACIONES PREVISIONALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS CORRIENTES
GASTOS DE CAPITAL
INVERSIONES
TOTAL GASTOS
129,0
230,0
39,7
21,3
18,4
190,3
151,1
39,2
359,0
39,7
21,3
18,4
190,3
151,1
39,2
129,0
29,0
100,0
12 500,2
795,4
719,0
20,6
653,0
45,4
76,4
27,5
48,9
11 704,8
11 536,8
8 078,4
3 328,8
109,9
19,7
168,0
168,0
103 184,9
Cuenta General de la República 2003 Pág. 397
129,0
29,0
100,0
11 061,3
616,1
612,1
592,1
20,0
4,0
4,0
10 445,2
10 392,2
7 360,4
3 019,9
11,8
0,1
53,0
53,0
94 137,9
1 438,9
179,3
106,9
20,6
60,9
25,4
72,4
27,5
44,9
1 259,6
1 144,6
718,0
308,9
98,1
19,6
115,0
115,0
9 047,0
2.2 ESTADO DE PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO
DE INGRESOS Y GASTOS
INGRESOS
La captación de los ingresos para el ejercicio 2003 alcanzó la suma de S/. 84 624,4 mil, con 82,0%
de avance respecto a lo programado; en tanto la ejecución de gastos sumó S/. 77 762,1 mil, con
75,4% de avance respecto a lo programado. De la comparación de la ejecución de los ingresos
con los gastos se obtiene un superávit presupuestal de S/. 6 862,3 mil, superior en 23,9% al
periodo que lo antecedió.
COMPARATIVO DEL ESTADO DE EJECUCIÓN
(En Miles de Nuevos Soles)
FUENTES DE
FINANCIAMIENTO
Rec. Direct. Recaudados
2003
INGRESOS
72 313.1
2002
GASTOS
VARIAC.
65 956.8
6 356.3
INGRESOS
68 718.9
GASTOS
63 604.7
VARIAC.
5 114.2
Operac. Ofic. Crédito Interno
230.0
141.1
88.9
273.4
187.9
85.5
Donaciones y Transferencias
12 081.3
11 664.2
417.1
12 183.4
11 844.1
339.3
84 624.4
77 762.1
6 862.3
81 175.7
75 636.7
5 539.0
TOTAL
COMPARATIVO DE LA VARIACIÓN DE EJECUCIÓN
7 000.0
6 000.0
5 000.0
6 356.3
5 114.2
4 000.0
2003
3 000.0
2002
2 000.0
1 000.0
88.9
85.5
417.1
339.3
0.0
Rec. Direct.
Recaudados
Operac. Ofic. Crédito
Interno
Donaciones y
Transferencias
COMENTARIOS A NIVEL DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS: La captación alcanzó S/. 72 313,1 mil, con
nivel de cumplimiento de 80,1% respecto al Presupuesto Final. Representó 85,5% de los ingresos
captados en el periodo. Los gastos fueron S/. 65 956,8 mil o 73,0% del Presupuesto Institucional
Modificado, representando 84,8% del total de gastos del periodo. Comparando ambos rubros
con el ejercicio precedente se observa que los ingresos y gastos se incrementaron en 5,2% y
3,7%, respectivamente. Al contrastar los ingresos con los gastos se evidencia un superávit de
ejecución de S/. 6 356,3 mil, superior en 24,3% al año anterior.
Ingresos Corrientes: Recursos obtenidos de modo regular o periódico que no alteran de manera
inmediata la situación patrimonial de la entidad. Los ingresos corrientes ascendieron a
S/. 64 740,7 mil, con avance de 79,5% del Presupuesto Modificado y se incrementó en 5,0%
respecto al periodo anterior. En este rubro destacaron Venta de Bienes con S/. 19 115,4 mil;
Prestación de Servicios con S/. 16 727,0 mil y Rentas de la Propiedad con S/. 15 934,1 mil.
Cuenta General de la República 2003 Pág. 398
COMPARATIVO DE LOS INGRESOS CORRIENTES
(En Miles de Nuevos Soles)
PARTIDAS
Impuestos
RECAUDACIÓN
2003
RECAUDACIÓN
2002
2 696.9
2 594.8
Tasas
Contribuciones
Venta de Bienes
Prestación de Servicios
2 832.6
178.1
19 115.4
16 727.0
1 676.7
289.3
18 662.9
15 034.2
Rentas de la Propiedad
Multas, Sanciones, Otros
Otros Ing. Corrientes
15 934.1
336.4
6 920.2
16 319.8
221.6
6 884.8
64 740.7
61 684.1
TOTAL
VARIACIÓN
3.9
68.9
38.4)
2.4
11.3
(
(
2.4)
51.8
0.5
5.0
Ingresos de Capital: Son recursos que se obtienen de modo eventual. La captación fue del
orden de S/. 2 655,8 mil, con grado de avance de 67,4% respecto del PIM y, comparado con el
año anterior, se incrementó en 2,1%.
COMPARATIVO DE LOS INGRESOS DE CAPITAL
(En Miles de Nuevos Soles)
CONCEPTOS
Venta de Activos
Amtiz. Prest. Conc. (Reemb.)
Otros Ingresos de Capital
TOTAL
RECAUDACIÓN RECAUDACIÓN
2003
2 614.3
14.8
26.7
2 655.8
2002
2 529.8
0.0
70.7
2 600.5
VARIACIÓN
3.3
100.0
( 62.2)
2.1
Destaca el rubro venta de activos, que representa 98,4% del total de ingresos de capital y que,
respecto al periodo anterior, aumentó 3,3%.
Financiamiento: Son recursos provenientes de los saldos de balance del ejercicio anterior y
alcanzaron la suma de S/. 4 916,6 mil y financiaron los gastos del ejercicio, con el avance de
100,1% del Presupuesto Institucional Modificado y, respecto al periodo precedente, creció
10,9%.
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS: Constituido por donaciones obtenidas por las
Sociedades de Beneficencia Pública de personas naturales y jurídicas y de las transferencias de
recursos efectuadas por el INABIF, orientados al pago de remuneraciones y pensiones del
personal activo y cesante. La captación ascendió a S/. 12 081,3 mil, con grado de cumplimiento
de 96,7% respecto al Presupuesto Modificado, en tanto los gastos sumaron S/. 11 664,2 mil, con
avance de 93,3% del PIM, lo que muestra un saldo de ejecución positivo del 3,6%. Comparado
con el año anterior los ingresos y gastos disminuyeron 0,8% y 1,5%, respectivamente.
Las Sociedades de Beneficencia Pública que no presentaron información y quedaron en
situación de omisas, dejaron de informar el importe de S/. 237,8 mil, que representa 2,0% del
total del rubro, de acuerdo a las transferencias del Instituto Nacional de Bienestar Familiar.
Las Sociedades de Beneficencia Pública de Arequipa, Cusco, Huancayo, Trujillo y Lima no
perciben recursos del INABIF, sin embargo, captan recursos a través de donaciones de personas
naturales y jurídicas, de prestación de servicios agropecuarios, mineros, salud, venta de billetes
de lotería, venta de inmuebles, etc.
OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO INTERNO: Los recursos obtenidos fueron del
orden de S/. 230,0 mil, con grado de cumplimiento de 64,1% del Presupuesto Modificado. Los
gastos ascendieron a S/. 141,1 mil, lo que originó el superávit presupuestal de S/. 88,9 mil.
Cuenta General de la República 2003 Pág. 399
Comparados con el periodo anterior los ingresos y gastos disminuyeron 15,9% y 24,9%,
respectivamente.
GASTOS
Los gastos ejecutados ascendieron a S/. 77 762,1 mil, con grado de cumplimiento de 75,4% del
Presupuesto Institucional Modificado y, comparado con el ejercicio precedente, muestra
variación positiva de 2,8%. La estructura es la siguiente:
COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN DEL GASTO
(En Miles de Nuevos Soles)
CATEGORÍAS DEL GASTO
EJECUCIÓN
EJECUCIÓN
2003
2002
VARIACIÓN
Gastos Corrientes
71 957.2
69 089.2
Gastos de Capital
5 567.8
6 327.3
237.1
220.2
7.7
77 762.1
75 636.7
2.8
Servicio de la Deuda
TOTAL
4.2
(
12.0)
COMPARATIVO DE LA EJECUCION DE GASTOS
71 957.2
80 000.0
69 089.2
60 000.0
40 000.0
20 000.0
2003
5 567.8
237.1
6 327.3
220.2
2002
0.0
Gastos Gastos de Servicio
Corrientes Capital
de la
Deuda
COMENTARIOS A NIVEL DE CATEGORÍAS
GASTOS CORRIENTES: Destinados a gastos operativos y de mantenimiento, la ejecución
alcanzó la cifra de S/. 71 957,2 mil, con avance de 82,8% respecto del PIM y representó 92,6%
del gasto total. Comparado con el ejercicio precedente creció 4,2%. Presenta la siguiente
composición:
Personal y Obligaciones Sociales: La ejecución del periodo ascendió a S/. 20 805,9 mil y
representó 26,8% del gasto total. Comparado con el ejercicio 2002 aumentó 4,2%.
Obligaciones Previsonales: Ascendieron a S/. 14 354,2 mil, significaron 18,5% orientados al
pago de pensiones a cesantes y jubilados. En contraste con el año anterior se incrementó 4,4%.
Bienes y Servicios: La ejecución alcanzó S/. 32 728,9 mil, representó el 42,1% del gasto total y,
respecto al periodo anterior, creció 3,2%, orientados al pago de tarifas de servicios generales
(Luz, agua, teléfono), a obligaciones contractuales y a la atención del racionamiento, dietas,
viáticos y asignaciones, entre otros.
Otros Gastos Corrientes: Ejecutó S/. 4 068,2 mil, significó 5,2% y, comparado con el ejercicio
2002, creció 3,9%.
GASTOS DE CAPITAL: Reportó la ejecución de S/. 5 567,8 mil, con avance de 35,4% del
Presupuesto Modificado y, comparado con el año anterior decreció 12,0%. Presenta la siguiente
estructura:
Cuenta General de la República 2003 Pág. 400
Inversiones: Ejecutó S/. 4 963,0 mil o 6,4% y, comparado con el año 2002 disminuyó 12,9%.
Otros Gastos de Capital: Refleja ejecución de S/. 604,8 mil, significó 0,8% del gasto total y,
comparado con el ejercicio 2002, tuvo decrecimiento de 4,2%. Financiaron, en lo principal, los
gastos orientados a adquirir equipamiento y materiales duraderos destinados al desarrollo de
acciones permanentes.
SERVICIO DE LA DEUDA: Alcanzó la ejecución de S/. 237,1 mil, con grado de cumplimiento
de 49,3% del Presupuesto Institucional Modificado, significó 0,3% del gasto ejecutado y,
respecto al periodo anterior, creció 7,7%. Los gastos fueron orientados al pago de intereses y la
amortización de la deuda concertada con entidades financieras.
Cuenta General de la República 2003 Pág. 401
SOCIEDADES DE BENEFICENCIA PÚBLICA
ESTADO DE PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN DE INGRESOS Y GASTOS
EJERCICIO 2003
(En Miles de Nuevos Soles)
CUADRO N° 066
INGRESOS
PIM
EJECUCIÓN VARIACIÓN
REC. DIRECT. RECAUDADOS
INGRESOS CORRIENTES
IMPUESTOS
TASAS
CONTRIBUCIONES
VENTA DE BIENES
PRESTACION DE SERVICIOS
RENTAS DE LA PROPIEDAD
MULTAS, SANCIONES Y OTROS
OTROS INGRESOS CORRIENTES
INGRESOS DE CAPITAL
VENTA DE ACTIVOS
AMORTZ. PREST. CONC. (REEMB.)
OTROS INGRESOS DE CAPITAL
FINANCIAMIENTO
SALDO DE BALANCE
REC. OPERAC. OFIC. CRED. INT.
FINANCIAMIENTO
OPER. OFIC. DE CREDITO
SALDO DE BALANCE
90 325,8
81 472,6
3 383,6
1 691,1
346,3
27 420,8
22 347,1
19 025,9
246,1
7 011,7
3 941,2
3 868,5
25,0
47,7
4 912,0
4 912,0
359,0
359,0
329,0
30,0
72 313,1
64 740,7
2 696,9
2 832,6
178,1
19 115,4
16 727,0
15 934,1
336,4
6 920,2
2 655,8
2 614,3
14,8
26,7
4 916,6
4 916,6
230,0
230,0
200,0
30,0
80,1
79,5
79,7
167,5
51,4
69,7
74,9
83,8
136,7
98,7
67,4
67,6
59,2
56,0
100,1
100,1
64,1
64,1
60,8
100,0
DONACIONES Y TRANSFER.
DONACIONES
TRANSFERENCIAS
TRANSFERENCIAS
FINANCIAMIENTO
SALDO DE BALANCE
12 500,2
795,4
747,5
747,5
47,9
47,9
12 081,3
717,4
669,5
669,5
47,9
47,9
96,7
90,2
89,6
89,6
100,0
100,0
TRANSFERENCIAS
INGRESOS CORRIENTES
RENTAS DE LA PROPIEDAD
TRANSFERENCIAS
TRANSFERENCIAS
FINANCIAMIENTO
SALDO DE BALANCE
11 704,8
0,3
0,3
11 479,3
11 479,3
225,2
225,2
11 363,9
0,3
0,3
11 138,4
11 138,4
225,2
225,2
97,1
100,0
100,0
97,0
97,0
100,0
100,0
103 185,0
84 624,4
82,0
TOTAL INGRESOS
GASTOS
REC. DIRECT. RECAUDADOS
GASTOS CORRIENTES
PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC.
OBLIGACIONES PREVISIONALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS CORRIENTES
GASTOS DE CAPITAL
INVERSIONES
OTROS GASTOS DE CAPITAL
SERVICIO DE LA DEUDA
INTER. Y CARGOS DE LA DEUDA
AMORTIZACION DE LA DEUDA
REC. OPERAC. OFIC.CRED.INT.
GASTOS CORRIENTES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS CORRIENTES
GASTOS DE CAPITAL
INVERSIONES
OTROS GASTOS DE CAPITAL
SERVICIO DE LA DEUDA
INTER. Y CARGOS DE LA DEUDA
AMORTIZACION DE LA DEUDA
DONACIONES Y TRANSFER.
DONACIONES
GASTOS CORRIENTES
PERSONAL Y OBLIG. SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS CORRIENTES
GASTOS DE CAPITAL
INVERSIONES
OTROS GASTOS DE CAPITAL
TRANSFERENCIAS
GASTOS CORRIENTES
PERSONAL Y OBLIG. SOCIALES
OBLIGACIONES PREVISIONALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS CORRIENTES
GASTOS DE CAPITAL
INVERSIONES
TOTAL GASTOS
Cuenta General de la República 2003 Pág. 402
PIM
EJECUCIÓN VARIACIÓN
90 325,8
74 661,2
15 641,1
12 114,5
41 516,8
5 388,8
15 313,1
12 428,2
2 884,9
351,5
59,8
291,7
65 956,8
60 439,7
13 153,7
11 272,8
32 003,7
4 009,5
5 280,0
4 717,2
562,8
237,1
45,4
191,7
73,0
81,0
84,1
93,1
77,1
74,4
34,5
38,0
19,5
67,5
75,9
65,7
359,0
39,7
21,3
18,4
190,3
151,1
39,2
129,0
29,0
100,0
12 500,2
795,4
719,0
20,6
653,0
45,4
76,4
27,5
48,9
11 704,8
11 536,8
8 078,4
3 328,8
109,9
19,7
168,0
168,0
103 185,0
141,1
39,7
21,3
18,4
101,4
101,1
0,3
39,3
100,0
100,0
100,0
53,3
66,9
0,8
11 664,2
681,1
619,8
93,3
85,6
86,2
598,7
21,1
61,3
19,6
41,7
10 983,1
10 858,0
7 652,2
3 081,4
105,2
19,2
125,1
125,1
77 762,1
91,7
46,5
80,2
71,3
85,3
93,8
94,1
94,7
92,6
95,7
97,5
74,5
74,5
75,4
2.3 CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DE LOS INGRESOS Y LOS GASTOS
La clasificación económica de los ingresos y los gastos se elabora de acuerdo a lo dispuesto en la
Ley Nº 27209, de Gestión Presupuestaria del Estado y a los Clasificadores de Ingresos y Gastos,
aprobados con Resolución Directoral Nº 051-2002-EF/76.01, para el ejercicio fiscal 2003.
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DE LOS INGRESOS
Ingresos Corrientes: Alcanzó la ejecución de S/. 64 741,0 mil, representa 76,5% del total de
ingresos del ejercicio y, comparado con el periodo precedente, se incrementó en 5,0%. Cabe
mencionar que las partidas Venta de Bienes, Prestación de Servicios y Rentas de la Propiedad
obtuvieron mayor captación respecto de las demás, con 22,6%, 19,8% y 18,8%, respectivamente,
del total de ingresos corrientes captados en el periodo.
Ingresos de Capital: Refleja una recaudación de S/. 2 655,8 mil o 3,1%, con aumento de 2,1%
respecto al año anterior y estructuralmente decreció 0,1%. La partida Venta de Activos alcanzó
la mayor captación con S/. 2 614,3 mil o 3,1% del total de ingresos de capital.
Transferencias: Con captación de S/. 11 807,9 mil o 14,0% que, respecto del periodo anterior,
aumentó 2,7%. Estructuralmente decreció 0,2% con relación al ejercicio anterior.
Financiamiento: Con recaudación de S/. 5 419,7 mil o 6,4% del total de ingresos y, comparado
con el periodo anterior, creció 0,4%.
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DE LOS GASTOS
Gastos Corriente: Orientados a financiar actividades de operatividad y funcionamiento de la
entidad. La ejecución fue de S/. 71 957,2 mil o 92,6%, superior en 4,2% al periodo precedente,
creció 1,2% estructuralmente. Resaltan las genéricas Bienes y Servicios con S/. 32 728,9 mil o
42,1%; Personal y Obligaciones Sociales con S/. 20 805,9 mil o 26,8% y Obligaciones
Provisionales con S/. 14 354,2 mil o 18,5%.
Gastos de Capital: Ejecutó S/. 5 567,8 mil o 7,2%, decreciendo 12,0% respecto al periodo
precedente. Sobresalió el grupo genérico Inversiones con S/. 4 963,0 mil o 89,1% del total de la
categoría.
Servicio de la Deuda: La ejecución fue de S/. 237,1 mil o 0,3%, con aumento de 7,7% con
respecto al ejercicio anterior. La asignación Amortización de la Deuda tuvo el mayor monto con
S/. 191,7 mil o 80,9% del total de la categoría.
Cuenta General de la República 2003 Pág. 403
SOCIEDADES DE BENEFICENCIA PÚBLICA
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DE INGRESOS Y GASTOS
EJERCICIO 2003
(En Miles de Nuevos Soles)
INGRESOS
INGRESOS CORRIENTES
IMPUESTOS
TASAS
CONTRIBUCIONES
VENTA DE BIENES
PRESTACION DE SERVICIOS
RENTAS DE LA PROPIEDAD
MULTAS, SANCIONES Y OTROS
OTROS INGRESOS CORRIENTES
INGRESOS DE CAPITAL
VENTA DE ACTIVOS
AMORTIZ. PREST. CONC. (REEMB.)
OTROS INGRESOS DE CAPITAL
TRANSFERENCIAS
TRANSFERENCIAS
FINANCIAMIENTO
OPER. OFIC. DE CREDITO
SALDO DE BALANCE
TOTAL INGRESOS
EJECUCIÓN
2003
%
64 741,0
76,5
2 696,9
3,2
2 832,6
3,3
178,1
0,2
19 115,4
22,6
16 727,0
19,8
15 934,4
18,8
336,4
0,4
6 920,2
8,2
2 655,8
3,1
2 614,3
3,1
14,8
0,0
26,7
0,0
11 807,9
14,0
11 807,9
14,0
5 419,7
6,4
200,0
0,2
5 219,7
6,2
100,0
84 624,4
EJECUCIÓN
VARIACIÓN
2002
%
76,0
61 684,1
5,0
2 594,8
3,2
3,9
1 676,7
2,1
68,9
289,3
0,4
( 38,4)
18 662,9
23,0
2,4
15 034,2
18,4
11,3
16 319,8
20,1
( 2,4)
221,6
0,3
51,8
6 884,8
8,5
0,5
2 600,5
3,2
2,1
2 529,8
3,1
3,3
0,0
70,7
0,1
( 62,2)
11 492,0
14,2
2,7
11 492,0
14,2
2,7
5 399,1
6,6
0,4
265,0
0,3
( 24,5)
5 134,1
6,3
1,7
100,0
81 175,7
4,2
GASTOS
GASTOS CORRIENTES
PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC.
OBLIGACIONES PREVISIONALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS CORRIENTES
EJECUCIÓN
2003
%
92,6
71 957,2
20 805,9
14 354,2
32 728,9
4 068,2
19 694,1
13 750,4
31 727,6
3 917,1
6 327,3
5 696,0
604,8
237,1
45,4
191,7
7,2
6,4
0,0
0,8
0,3
0,1
0,2
77 762,1
100,0
75 636,7
GASTOS DE CAPITAL
INVERSIONES
INVERSIONES FINANCIERAS
OTROS GASTOS DE CAPITAL
SERVICIO DE LA DEUDA
INTER. Y CARGOS DE LA DEUDA
AMORTIZACION DE LA DEUDA
5 567,8
4 963,0
TOTAL GASTOS
Cuenta General de la República 2003 Pág. 404
26,8
18,5
42,1
5,2
CUADRO N° 067
EJECUCIÓN
VARIACIÓN
2002
%
91,4
69 089,2
4,2
631,3
220,2
67,8
152,4
26,0
18,2
41,9
5,2
8,3
7,5
0,0
0,8
0,3
0,1
0,2
100,0
5,6
4,4
3,2
3,9
( 12,0)
( 12,9)
( 4,2)
7,7
( 33,0)
25,8
2,8
SOCIEDADES DE BENEFICENCIA PÚBLICA
ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS
EJERCICIO 2003
(En Miles de Nuevos Soles)
CUADRO N° 068
PARTIDAS / GRUPO GENERICO
EJECUCION
I. INGRESOS CORRIENTES
IMPUESTOS
TASAS
CONTRIBUCIONES
VENTA DE BIENES
PRESTACION DE SERVICIOS
RENTAS DE LA PROPIEDAD
MULTAS, SANCIONES Y OTROS
OTROS INGRESOS CORRIENTES
II. GASTOS CORRIENTES
64 741,0
2 696,9
2 832,6
178,1
19 115,4
16 727,0
15 934,4
336,4
6 920,2
( 71 957,2)
PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC.
OBLIGACIONES PREVISIONALES
BIENES Y SERVICIOS
OTROS GASTOS CORRIENTES
III. AHORRO O DESAHORRO CTA. CTE. (I+II)
IV. INGRESO DE CAPITAL, TRANSFERENCIAS Y FINANCIAMIENTO
INGRESOS DE CAPITAL
VENTA DE ACTIVOS
AM ORTIZ. PREST. CONC. (REEMB.)
OTROS INGRESOS DE CAPITAL
TRANSFERENCIAS
TRANSFERENCIAS
FINANCIAMIENTO
SALDO DE BALANCE
V. GASTO DE CAPITAL
INVERSIONES
OTROS GASTOS DE CAPITAL
VI. SUB-TOTAL
VII. FINANCIAMIENTO Y SERVICIO DE LA DEUDA
RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO INTERNO (NETO
FINANCIAMIENTO
OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO
SERVICIO DE LA DEUDA
INTERESES Y CARGOS DE LA DEUDA
AM ORTIZACION DE LA DEUDA
RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO EXTERNO (NETO
RESULTADO FINANCIERO O DE EJECUCION PRESUPUESTARIA (VI ± VII)
( 20 805,9)
( 14 354,2)
( 32 728,9)
( 4 068,2)
( 7 216,2)
19 683,4
2 655,8
2 614,3
14,8
26,7
11 807,9
11 807,9
5 219,7
5 219,7
( 5 567,8)
( 4 963,0)
( 604,8)
6 899,4
( 37,1)
( 37,1)
200,0
200,0
( 237,1)
( 45,4)
( 191,7)
Cuenta General de la República 2003 Pág. 405
6 862,3
2.4 CLASIFICACIÓN FUNCIONAL DEL GASTO
Se utiliza para medir la asignación de recursos por parte del Gobierno Nacional, a fin de
promover las políticas sectoriales y objetivos institucionales que el país requiera.
La Ley Nº 27209, de Gestión Presupuestaria del Estado – Art. 19°, establece el cumplimiento de
los deberes primordiales del Estado, en virtud a las funciones que identifican las acciones a
ejecutar por las entidades.
En este contexto, el gasto público de las Sociedades de Beneficencia Pública para el periodo
2003, se orientó en 100% a los Servicios Sociales, ejecutando S/. 77 762,1 mil, con grado de
cumplimiento de 75,4% del Presupuesto Institucional Modificado y, respecto al año precedente,
el Presupuesto Institucional Modificado y la ejecución variaron 3,8% y 2,8% respectivamente. El
desagregado se muestra a continuación:
ASISTENCIA Y PREVISIÓN SOCIAL: Reportó la ejecución de S/. 77 762,1 mil, con avance de
75,4% del PIM, destinados a brindar atención a la población en riesgo mediante el desarrollo de
actividades de apoyo social (en servicios permanentes y ocasionales), procurando el desarrollo
de capacidades en los beneficiarios, para superar su condición de marginalidad. Los gastos se
orientaron principalmente al funcionamiento de servicios permanentes de atención integral
(albergues, hogares) y otros (comedores, cunas, etc.) que facilitaron el acceso de los beneficiarios
a los servicios que cubrieron sus necesidades. Destacaron las siguientes entidades:
Sociedad de Beneficencia Pública de Lima; Ejecutó S/. 21 205,1 mil, con grado de
cumplimiento de 84,7% de lo programado. Con relación al periodo anterior la programación
disminuyó 0,5% y la ejecución aumentó 2,9%, respectivamente.
Sociedad de Beneficencia Pública de Huancayo: Muestra la ejecución de S/. 9 160,2 mil, con
avance de 73,0% respecto al PIM. Comparadas con el ejercicio anterior, la programación y la
ejecución aumentaron 0,5% y 2,0%, respectivamente.
Sociedad de Beneficencia Pública del Callao; Presenta la ejecución de S/. 5 283,3 mil, con
grado de cumplimiento de 96,0% respecto al Presupuesto Institucional Modificado y, con
relación al periodo anterior, la programación creció 15,3% y la ejecución 6,1%.
Sociedad de Beneficencia Pública del Cusco: Con ejecución de S/. 4 032,2 mil y avance de
96,0% respecto al PIM. Con relación al periodo 2002, la programación disminuyó 24,3%, en
tanto la ejecución creció 2,6%.
Cuenta General de la República 2003 Pág. 406
SOCIEDADES DE BENEFICENCIA PÚBLICA
CLASIFICACIÓNFUNCIONAL DEL GASTO
EJERCICIO2003
(En Miles de Nuevos Soles)
CUADRON° 069
2003
FUNCION
SERVICIOS SOCIALES
ASISTENCIA Y PREVISIONSOCIAL
TOTAL
PIM
%
EJECUCIÓN
2002
%
CUMPLI
M.
PIM
%
EJECUCIÓN
VARIACIÓN
%
CUMPLIM.
PIM
%
EJECUCIÓN
%
103 184,9
100,0
77 762,1
100,0
75,4
99 373,1
100,0
75 636,7
100,0
76,1
3,8
2,8
103 184,9
100,0
77 762,1
100,0
75,4
99 373,1
100,0
75 636,7
100,0
76,1
3,8
2,8
103 184,9
100,0
77 762,1
100,0
75,4
99 373,1
100,0
75 636,7
100,0
76,1
3,8
2,8
Cuenta General de la República 2003 Pág. 407
2.5 CLASIFICACIÓN GEOGRÁFICA DEL GASTO
Los recursos públicos ejecutados en el ejercicio 2003 alcanzaron a S/. 77 762,1 mil, que
representan 75,4% del Presupuesto Institucional Modificado. Comparado con el periodo
precedente se observa que tanto el Presupuesto Institucional Modificado como la ejecución
crecieron 3,8% y 2,8%, respectivamente. Los departamentos con mayor nivel de ejecución
fueron los siguientes:
LIMA: Con S/. 23 347,5 mil o 30,0% del gasto ejecutado, con grado de cumplimiento de 73,2%
del PIM y que, respecto al año anterior, aumentó 2,2% y 4,7%, respectivamente, destacando las
siguientes entidades:
(En Miles de Nuevos Soles)
ENTIDADES
S. B.P. Lima
2003
PIM
2002
EJECUCIÓN
PIM
VARIACION
EJECUCIÓN
PIM
25 023.6
21 205.1
25 143.2
20 603.9
1 972.9
1 395.6
1 408.4
1 083.8
40.1
28.8
476.8
404.1
380.9
308.6
25.2
30.9
S.B.P. Barranca
338.8
298.3
336.8
260.0
0.6
14.7
S.B.P. Matucana
102.4
44.4
54.1
39.4
89.3
12.7
27 914.5
23 347.5
27 323.4
22 295.7
2.2
4.7
S.B.P. Huacho
S.B.P. Cañete
TOTAL
(
EJECUCIÓN
0.5)
2.9
JUNIN: Ejecutó S/. 10 331,2 mil y representa 13,3% del gasto total, con avance de 73,2% del
presupuesto final. Comparados con el año anterior el PIM y la ejecución aumentaron 3,7% y
5,4%, respectivamente, destacando:
(En Miles de Nuevos Soles)
ENTIDADES
S.B.P. Huancayo
S.B.P. Tarma
S.B.P. Jauja
SB.P. La Oroya
S.B.P. Concepción
TOTAL
2003
PIM
12 549.5
939.8
277.6
170.5
169.3
14 106.7
2002
EJECUCIÓN
9 160.2
670.2
251.5
125.2
124.1
10 331.2
PIM
VARIACIÓN
EJECUCIÓN
12 487.5
802.9
8 981.0
596.7
169.0
139.3
13 598.7
131.4
96.8
9 805.9
PIM
0.5
17.1
100.0
0.9
21.5
3.7
EJECUCIÓN
2.0
12.3
100.0
( 4.7)
28.2
5.4
PROVINCIA CONSTITUCIONAL DEL CALLAO: Con ejecución de S/. 5 283,3 mil o 6,8% del
rubro, cumplimiento de 67,8% del Presupuesto Modificado que, respecto del ejercicio anterior,
creció en 15,3 % en el PIM y 6,1% en la ejecución.
Cuenta General de la República 2003 Pág. 408
S O C IE D A D E S D E B E N E FIC E N C IA P Ú B L IC A
C L A S IFIC A C IÓ N G E O G R Á FIC A D E L G A S T O
E JE R C IC IO 20 03
(E n M iles d e N u evos S oles)
200 3
DEPA RTA M ENTOS
P IM
%
200 2
E JE C U C IÓ N
%
P IM
%
E JE C U C IÓ N
%
AM AZONA S
A N CA SH
A P U R IM A C
A R E Q U IP A
AYA CUCH O
C A JA M A R C A
P R O V . C O N S T IT . D E L C A L L A O
C U SC O
H U A N C A V E L IC A
HUANUCO
IC A
JU N IN
L A L IB E R T A D
LAM BAYEQUE
L IM A
LORETO
M A D R E D E D IO S
M OQU EGUA
P A SC O
P IU R A
PU N O
SA N M A R T IN
TACN A
TUM BES
14 7,0
3 6 52,7
39 1,8
4 1 95,0
1 8 06,2
2 9 45,3
7 7 87,6
4 3 07,8
21 9,5
1 7 24,4
5 2 62,6
14 106,6
5 2 00,6
5 8 60,3
27 914,4
3 3 29,5
91 ,2
1 1 77,3
75 7,4
6 3 41,3
2 9 13,1
72 4,3
1 8 51,1
47 7,9
0,1
3,5
0,4
4,1
1,8
2,9
7,5
4,2
0,2
1,7
5,1
13 ,7
5,0
5,7
27 ,1
3,2
0,1
1,1
0,7
6,1
2,8
0,7
1,8
0,5
10 8,8
2 9 35,3
33 9,4
3 3 88,3
98 6,7
1 9 80,2
5 2 83,3
4 1 18,2
17 5,5
92 8,3
4 2 44,1
10 331,2
3 3 19,7
4 1 19,0
23 347,5
2 1 96,1
79 ,2
81 6,0
40 0,5
4 7 83,1
1 9 18,2
51 9,6
1 0 79,2
36 4,7
0,1
3,8
0,4
4,4
1,3
2,5
6,8
5,3
0,2
1,2
5,5
13 ,3
4,3
5,3
30 ,0
2,8
0,1
1,0
0,5
6,1
2,5
0,7
1,4
0,5
11 0,7
3 6 59,5
43 7,9
4 0 01,8
1 3 72,9
2 7 36,4
6 7 55,0
5 6 54,9
22 5,4
1 2 19,5
4 9 26,1
13 598,7
5 5 35,7
5 6 93,8
27 323,4
3 4 94,7
11 0,2
1 3 17,9
75 1,2
6 0 63,5
2 4 25,8
40 6,4
1 1 39,8
41 1,9
0,1
3,7
0,4
4,0
1,4
2,8
6,8
5,7
0,2
1,2
5,0
13 ,7
5,6
5,7
27 ,5
3,5
0,1
1,3
0,8
6,1
2,5
0,4
1,1
0,4
95 ,7
2 3 79,9
38 0,3
3 2 78,9
1 1 09,3
1 9 29,3
4 9 77,3
4 0 01,8
21 1,6
94 2,2
3 9 71,6
9 8 05,9
3 4 24,8
4 4 57,5
22 295,7
2 4 40,8
93 ,2
91 7,4
39 3,9
4 6 12,5
2 2 06,7
31 2,0
1 0 38,8
35 9,6
0,1
3,1
0,5
4,3
1,5
2,6
6,6
5,3
0,3
1,2
5,3
13 ,0
4,5
5,9
29 ,5
3,2
0,1
1,2
0,5
6,1
2,9
0,4
1,4
0,5
TO TAL GEN ERA L
10 3 184,9
10 0,0
77 762,1
10 0,0
99 373,1
10 0,0
75 636,7
10 0,0
Cuenta General de la República 2003 Pág. 409
C U A D R O N ° 070
V A R IA C IÓ N
P IM
E JE C U C IÓ N
%
%
32 ,8
( 0,2 )
( 10,5)
4,8
31 ,6
7,6
15 ,3
( 23,8)
( 2,6 )
41 ,4
6,8
3,7
( 6,1 )
2,9
2,2
( 4,7 )
( 17,2)
( 10,7)
0,8
4,6
20 ,1
78 ,2
62 ,4
16 ,0
3,8
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
13 ,7
23 ,3
10,8)
3,3
11,1)
2,6
6,1
2,9
17,1)
1,5 )
6,9
5,4
3,1 )
7,6 )
4,7
10,0)
15,0)
11,1)
1,7
3,7
13,1)
66 ,5
3,9
1,4
2,8
Cuenta General de la República 2003 Pág. 410