Flujos financieros ilícitos

Flujos financieros ilícitos
Hoja de política
Para combatir la pobreza, los países deben tener entradas netas de capital que puedan ser invertidas en infraestructura,
en el sector social, en actividades productivas, etc. Noruega
destina el 1 % de su ingreso nacional bruto a la ayuda oficial
al desarrollo. Con ser cierto que esta ayuda es importante,
hay muchos otros flujos financieros hacia y desde países en
desarrollo de bastante mayor envergadura. En un año normal, las remesas enviadas por los migrantes a sus países respectivos totalizan varias veces la cantidad que estos países
reciben en concepto de ayuda. Las inversiones extranjeras
directas suelen ser aún mayores. También se estima que los
países en desarrollo pierden alrededor de diez veces sus ingresos procedentes de la ayuda oficial a través de los flujos
financieros ilícitos. Los flujos financieros ilícitos son uno de
los obstáculos del desarrollo de los países pobres, tanto por la
magnitud de los montos implicados como porque estas actividades socavan el buen gobierno y la construcción del Estado.
Fuente: Global Financial Integrity 2011, Libro de Datos del Banco Mundial 2011
Los flujos financieros ilícitos son transacciones financieras
transfronterizas que involucran dinero obtenido, transferido
o utilizado de manera ilegal. Las cifras exactas son inciertas,
pero se estima que el 3-5% de los flujos financieros ilícitos se
derivan de la corrupción, el 30-35% de las actividades delictivas y el 60-65% de las actividades comerciales. Un ejemplo de
los flujos financieros ilícitos procedentes de actividades comerciales es la evasión de impuestos por parte de las empresas
multinacionales a través de la práctica de la manipulación ilegal de los precios del comercio.
Fuente: Ny tid (revista noruga) 13.08.2010
Quienes hayan obtenido dinero ilícitamente - ya sea por medio
de corrupción, delincuencia o evasión de impuestos – intentarán a menudo transferirlo a un lugar donde pueda ser ocultado de manera segura y blanqueado. El principal factor propicio es el secreto financiero o bancario. El secreto es posible
gracias a una estructura financiera global que incluye los paraísos fiscales, los fideicomisos secretos, las compañías nominales y las cuentas anónimas. Amplias redes de facilitadores y
asesores están dispuestas a establecer estructuras empresariales de alta complejidad, e impenetrables para todo aquél que
intente conocerlas mejor desde afuera. Este sistema adquirió
auge a raíz de la descolonización de los años sesenta pero
contiene otros elementos, además de islas soleadas; en él, las
principales instituciones y los principales centros financieros
internacionales desempeñan también un importante papel.
Tax Justice Network (Red por la Justicia Fiscal), una ONG
que combate el secreto en el sector financiero, ha clasificado
todas las jurisdicciones relevantes en este contexto en función
de la cantidad (valor) y el grado de secreto. Las diez jurisdicciones principales de su Financial Secrecy Index 2011 (Índice
de secreto financiero) son:
Clasificación
Jurisdicción
Valor FSI
Puntuación de
secreto
Peso de la escala
mundial
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Swiss
Islas Caimán
Luxemburgo
Hong Kong
EE.UU
Singapur
Jersey
Japón
Alemania
Bahrein
1879,2
1646,7
1621,2
1370,7
1160,1
1118,0
750,1
693,6
669,8
660,3
78
77
68
73
58
71
78
64
57
78
0,061
0,046
0,131
0,042
0,208
0,031
0,004
0,018
0,046
0,003
La falta de transparencia puede causar inestabilidad en
los mercados financieros,
desencadenar crisis financieras y facilitar la financiación
del terrorismo y el blanqueo
de dinero o valores producto de la delincuencia internacional.
Cuando se ocultan ingresos para eludir impuestos, esto socava
la democracia y la distribución equitativa. Con ello, también,
se distorsiona la competencia, se castigan las buenas prácticas
comerciales y se recompensan las malas, y esto lleva a inversiones poco sanas. Además, la falta de transparencia permite a
jefes de Estado corruptos de países en desarrollo desviar y ocultar enormes sumas de dinero que deberían haber sido utilizadas
en beneficio de la población.
Lo que hace posible los flujos financieros ilícitos es el secreto; la
contramedida más eficaz es, por consiguiente, la transparencia.
Noruega apoya el Task Force on Financial Integrity and Economic Development (Grupo de Trabajo sobre Integridad Financiera y Desarrollo Económico), que se ha fijado cinco prioridades en este contexto:
1) Restricción de la práctica de la adulteración de los precios
comerciales, 2) exigencia de información financiera sobre
las ventas, las ganancias y los impuestos pagados por las
compañías multinacionales, país por país, 3) confirmación de
quiénes son los titulares/los propietarios reales, 4) intercambio
automático de información fiscal entre los Estados y 5)
armonización internacional de las leyes antiblanqueo de dinero.
Se debate acerca de la conveniencia de elaborar una nueva
convención internacional para prevenir los efectos perjudiciales a los que el secreto financiero de un Estado podría exponer
a otros Estados.
Mientras tanto, un gran número de organizaciones intergubernamentales están desarrollando medidas importantes para
luchar contra los flujos financieros ilícitos. Noruega apoya
especialmente iniciativas a través de la Organización para la
Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), el Comité
de expertos de la ONU sobre cooperación internacional en
asuntos de tributación, la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (ONUDD), el Fondo Monetario Internacioal (FMI), el Banco Mundial y los bancos regionales de
desarrollo. El viceministro Arvinn Eikeland Gadgil participa
en un panel de alto nivel sobre los flujos financieros ilícitos en
África, que preside el ex presidente la República de Sudáfrica,
Thabo Mbeki. Noruega es el único país de la OCDE que es
socio implementador de la Iniciativa para la transparencia de la
industria extractiva (EITI), y ocupará, a partir de julio de 2012,
la presidencia del Financial Action Task Force (FATF) (Grupo
de Trabajo de Acción Financiera), que determina el estándar
internacional de la lucha contra el blanqueo de dinero.
El Gobierno noruego nombró un comité para la fuga de capitales y su informe, Paraísos fiscales y desarrollo, NOU 19:2009,
ha contribuido a poner este asunto en el orden del día internacional. Se está dando seguimiento a las recomendaciones del
informe a través de un comité integrado por los viceministros
de Asuntos Exteriores, Finanzas, Justicia y Seguridad Pública
y Comercio e Industria. En 2011, Noruega estableció el programa Tributación para el desarrollo, destinado a reforzar la
administración tributaria en los países en desarrollo. Otro programa de ayuda noruego es Petróleo para el desarrollo, cuyo
objetivo es asistir a los países en desarrollo en la gestión de los
ingresos derivados de la industria extractiva. Se ha establecido
también un programa de investigación relativo a los paraísos
fiscales y los países en desarrollo. El proyecto de diálogo Capital para el desarrollo organizó en 2011 una serie de eventos
que pusieron en el orden del día, durante todo el año, los flujos
financieros ilícitos. Las organizaciones de la sociedad civil han
cooperado estrechamente en el proyecto. Publish What You
Pay (PWYP) Noruega ha recibido apoyo económico para la realización de un informe acerca del sistema ampliado de información financiera país por país en empresas multinacionales.
El Ministerio de Asuntos Exteriores lo apoyó en la ronda de
consultas sobre la propuesta de la UE relativa a la información
financiera país por país.
Páginas web de organizaciones e iniciativas que figuran en
esta hoja de política, en el orden en que se mencionan.
http://www.taxjustice.no/ http://www.financialtaskforce.org/ www.oecd.org/tax/
transparency http://www.un.org/esa/ffd/tax/ www.unodc.org/ http://www.imf.
org/external/np/leg/amlcft/eng/ www.unodc.org/unodc/en/treaties/CAC wwwr.
worldbank.org/star/ www.taxcompact.net/ www.itdweb.org/ www.ataftax.
net/www.eiti.org/ http://www.regjeringen.no/en/dep/ud/dok/nou-er/2009/
nou-2009-19-2.html?id=572129 http://www.norad.no/en/thematic-areas/
macroeconomicsand-public-administration/tax-for-developmenthttp:// www.
norad.no/en/thematicareas/energy/oil-for-development http://www.norad.no/en/
thematic-areas/macroeconomics-and-public-administration/tax-for-development/
what-we-dohttp://www.regjeringen.no/nb/dep/ud/kampanjer/dialog_forside.
html?id=632976http://pwyp.no/ http://www.regjeringen.no/pages/36477249/
ud.pdf
El Real Ministerio de Asuntos Exteriores
Sección de Financiamiento multilateral para el desarrollo y de
Asuntos económicos mundiales
Primavera de 2012