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SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 307
TEMA:
Portafolio de Inversiones
NOMBRE DE PROFORMA:
Composición del portafolio de inversiones.
NUMERO DE PROFORMA:
F.0000-110
NUMERO DE FORMATO:
351
OBJETIVO:
Unificar la información que se reporta a la Superintendencia Financiera de
Colombia, respecto del portafolio de inversiones.
TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA:
Todas las entidades sujetas a inspección y vigilancia de la Superintendencia
Financiera de Colombia y los fondos mutuos de inversión controlados,
incluyendo:
(i) Fondos o patrimonios autónomos administrados por las entidades
vigiladas;
(ii) Portafolios de inversión (artículo 11.2.1.6.5 del Decreto 2555 de
2010): los fondos de inversión colectiva administrados por sociedades
comisionistas de bolsa, sociedades fiduciarias o sociedades
administradoras de inversión; los portafolios de valores de terceros
administrados por las sociedades comisionistas de bolsa; los fondos
mutuos de inversión y los fondos de inversión de capital extranjero
administrados por sociedades fiduciarias o por sociedades
comisionistas de bolsa;
(iii) Portafolios administrados bajo cualquier modalidad de negocios
fiduciarios (encargo fiduciario, fiducia mercantil o fiducia pública);
(iv) Reservas pensionales administradas por entidades administradoras del
régimen de prima media;
(v) Instituciones oficiales especiales;
(vi) Patrimonios autónomos constituidos por entidades territoriales,
administrados por sociedades administradoras de fondos de pensiones;
(vii) Bolsas de valores, bolsas de bienes y productos agropecuarios,
agroindustriales o de otros commodities (bolsas agropecuarias), depósitos
centralizados de valores, Cámaras de Riesgo Central de Contraparte,
Sociedades Administradoras de Sistemas de Compensación y Liquidación
de Divisas, Sociedades Administradoras de Sistemas de Compensación y
Liquidación de Valores, Organismos de Compensación y Liquidación de las
operaciones que se realicen por conducto de las bolsas de bienes y
productos agropecuarios, agroindustriales o de otros commodities y
sistemas de pago de bajo valor, quienes deben transmitir la información de
las inversiones que realicen por cuenta propia. En el caso de las bolsas
agropecuarias, también deberán reportar las inversiones realizadas con
recursos ajenos;
(viii) Sociedades comisionistas de bolsa de valores quienes deberán
transmitir las inversiones realizadas por cuenta propia y con recursos
propios, así como las inversiones efectuadas por cuenta de los portafolios
de terceros administrados por éstas;
(ix) Sociedades comisionistas de bolsas agropecuarias, quienes deberán
transmitir las inversiones que se encuentren registradas en su activo.
(x) Consorcios y uniones temporales1 conformados por entidades vigiladas
que administren negocios fiduciarios;
(xi) Administradoras de depósitos centralizados de valores (Depósitos de
valores);
(xii) Fondos de pensiones voluntarias;
(xiii) Banco de la República, quien deberá transmitir la información de las
operaciones que no realice como autoridad cambiaria, monetaria y
crediticia. Tampoco deberá reportar la información de portafolio del Fondo
de Ahorro y Estabilización Petrolera (FAEP) ni del Fondo de Reserva para la
Estabilización de la Cartera Hipotecaria (FRECH); y
(xiv) Secciones especializadas de ahorro y crédito de las cajas de
compensación familiar.
Se exceptúan a los corredores de seguros y reaseguros.
TRÁMITE:
500 Portafolios de Inversión SUVAP
PERIODICIDAD:
Diaria:
1. Establecimientos de crédito;
2. Sociedades fiduciarias;
3. Sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantías;
4. Fondos de cesantías;
5. Fondos de pensiones obligatorias;
El concepto de “consorcio y unión temporal” al que se refiere el presente instructivo puede ser consultado en el artículo 7° de la Ley 80
de 1993 “Estatuto General de Contratación de la Administración Pública”, y demás normas que lo modifiquen, adicionen o sustituyan.
1
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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 308
6. Entidades aseguradoras, sociedades de capitalización y cooperativas de
seguros;
7. Sociedades comisionistas de bolsa de valores.
8. Portafolios administrados bajo cualquier modalidad de negocios
fiduciarios (encargo fiduciario, fiducia mercantil, o fiducia pública),
incluyendo los fondos de inversión colectiva;
9. Reservas pensionales administradas por entidades administradoras del
régimen de prima media;
10. Instituciones oficiales especiales;
11. Patrimonios autónomos constituidos por entidades territoriales
administrados por sociedades administradoras de fondos de pensión;
12. Fondos de inversión administrados por las sociedades administradoras
de inversión;
13. Fondos de valores administrados por sociedades comisionistas de bolsa
de valores;
14. Fondos de pensiones voluntarias;
15. Consorcios y uniones temporales conformados por entidades vigiladas
que administren negocios fiduciarios;
16. Portafolios de terceros administrados por sociedades comisionistas de
bolsa;
17. Secciones especializadas de ahorro y crédito de las cajas de
compensación familiar; y la
18. Caja de Auxilios y Prestaciones de la Asociación Colombiana de
Aviadores Civiles (CAXDAC).
Mensual:
1. Administradoras de depósitos centralizados de valores (Depósitos de
valores);
2. Sociedades administradoras de inversión;
3. Sociedades titularizadoras así como los portafolios de inversión de cada
una de las universalidades que administre;
4. Almacenes generales de depósito;
5. Sociedades de Intermediación Cambiaria y de Servicios Financieros
Especiales;
6. Bolsas de valores;
7. Bolsas agropecuarias;
8. Cámaras de compensación;
9. Sistemas de pago de bajo valor;
10. Fondos mutuos de inversión vigilados;
11. Fondos de inversión de capital extranjero administrados por sociedades
fiduciarias o por sociedades comisionistas de Bolsa; y
12. Banco de la República.
13. Fideicomisos administrados por sociedades fiduciarias distintos a
aquellos que expresamente deban transmitir la información de manera
diaria.
14. Fondos de Capital Privado2.
15. Sociedades Administradoras de Sistemas de Negociación de Valores,
Sociedades Administradoras de Sistemas de Negociación de Divisas.
16. Sociedades Administradoras de Sistemas de Registro de Operaciones
sobre Valores, Sociedades Administradoras de Sistemas de Registro de
Operaciones sobre Divisas.
19. Proveedores de Precios para Valoración.
20. Cámaras de Riesgo Central de Contraparte.
21. Sociedades Administradoras de Sistemas de Compensación y
Liquidación de Divisas, Sociedades Administradoras de Sistemas de
Compensación y Liquidación de Valores, Organismos de Compensación y
Liquidación de las operaciones que se realicen por conducto de las bolsas
de bienes y productos agropecuarios, agroindustriales o de otros
commodities.
22. Sociedades Comisionistas de Bolsas Agropecuarias.
Trimestral:
1. Fondos de Inversión Inmobiliaria administrados por sociedades
administradoras de inversión, comisionistas de bolsa y sociedades
fiduciarias. Así como, los demás fondos que inviertan al menos el sesenta
por ciento (60%) de su portafolio en: (a) bienes inmuebles, (b) títulos
emitidos en procesos de titularización hipotecaria o inmobiliaria y (c)
derechos fiduciarios de patrimonios autónomos conformados por los
descritos en los literales precedentes.
Anual:
1.
Fondos mutuos de inversión controlados.
2
También será obligatorio para los fondos de capital privado transmitir este formato cuando se efectúe la apertura del fondo, o cuando se
rediman participaciones, o cuando la valoración cambie por eventos especiales.
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DISPONIBILIDAD DE LA INFORMACIÓN: Todas las entidades a quienes
aplica el presente formato deberán tener la información relacionada con sus
inversiones con disponibilidad diaria, sin importar la periodicidad con que
transmitan dicha información.
FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION:
Periodicidad diaria: Diaria.
Periodicidad mensual: El último día del mes.
Periodicidad trimestral: El último día cada trimestre (marzo 31, junio 30,
septiembre 30 y diciembre 31).
Periodicidad anual: El último día del año.
FECHA DE REPORTE:
Hasta el segundo día hábil siguiente a la fecha de corte. Se recibirá hasta
las doce de la noche (12:00 P.M.)
Los Fondos Mutuos de Inversión Vigilados deberán reportar dentro del
mismo término establecido para los estados financieros.
DOCUMENTO TECNICO:
SFC-DTP-001
TIPO Y NUMERO DEL INFORME:
Reporte diario: 0 Área 4 Portafolio de Inversión
Reporte mensual: 8 Área 4
Reporte trimestral: 9 Área 4
Reporte anual: 10 Área 4
MEDIO DE ENVÍO:
RAS o WEB (Para la transmisión oficial en archivo plano)
WEB (Exclusivo para pruebas en archivo plano)
DEPENDENCIA RESPONSABLE:
Delegatura para Riesgo de Mercado e Integridad
DEPENDENCIA USUARIA:
Dirección de Investigación y Desarrollo, Delegatura para Emisores,
Portafolios de Inversión y Otros Agentes; Delegatura para
Intermediarios de Valores y Otros Agentes; Delegatura para
Pensiones, Cesantías y Fiduciarias; Delegatura para Intermediarios
Financieros; Delegatura para Aseguradoras e Intermediarios de
Seguros y Reaseguros y Delegatura para Riesgos de Conglomerados
y Gobierno Corporativo.
INSTRUCTIVO
Generalidades
La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal de la entidad o por parte de quien cumpla dichas
funciones, de acuerdo con la ley, el reglamento o el contrato.
En el caso de los consorcios o de las uniones temporales, la presente proforma debe ser remitida por la entidad quien efectivamente
administre los recursos. Cuando existan varios administradores, cada uno deberá remitir la parte que le corresponda. Lo anterior, sin
perjuicio de la responsabilidad del representante legal del consorcio o de la unión temporal, quien en todo caso deberá asegurarse de la
veracidad de la información transmitida.
Los datos que correspondan a valores deberán reportarse, alineados a la derecha del campo valor del registro tipo-5, con seis (6)
decimales separados por punto y aproximando el último decimal por el sistema de redondeo.
Los datos que corresponden a tasas se deben reportar en forma porcentual, con cuatro (4) decimales y aproximando el último decimal
por el sistema de redondeo; es decir una tasa del 25.83738% se debe reportar así 25.8374.
Si el reporte corresponde al portafolio de la entidad se debe diligenciar el registro tipo 3 en cero (0). Si corresponde al portafolio de un
patrimonio, fideicomiso o de un fondo administrado, se debe diligenciar de acuerdo con lo establecido en el documento técnico.
Si la entidad no tiene información para reportar, debe enviar el formato en ceros (0) de acuerdo con lo establecido en el documento
técnico, de lo contrario se entenderá como un incumplimiento por parte de la entidad.
Las subcuentas o renglones y columnas que no tengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo, a menos que el instructivo
indique que se reporten en cero (0) o con otro valor.
Encabezado
Entidad: Registre el tipo y código de la entidad, asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia, y el nombre o razón social de
la entidad que reporta.
Fecha de corte: Registre la fecha de corte de la información bajo el formato DD (día), MM (mes), AAAA (año).
Emisor: Registre los datos de identificación del emisor:
Tipo: Registre el código de tipo de identificación del emisor: 3 = NIT Sociedad, 7 = sociedad extranjera sin NIT en Colombia, 8 = NIT
fideicomiso, fondo o patrimonio autónomo.
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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
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Identificación: Registre el número de identificación del emisor del título o valor, asignado por la Registraduría Nacional,
Administración de Impuestos Nacionales o la entidad quien corresponda. La identificación de los emisores nacionales vigentes se
puede consultar en el SIMEV, Registro Nacional de Valores e Emisores, en el link https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/80102.
Los NIT de las entidades y organismos públicos, se pueden consultar en el archivo de nuestra página web
http://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13060&downloadname=entidades.xls,
el
cual contiene la agrupación por niveles de administración nacional, departamental y municipal. Si se trata de NIT incluya el dígito de
verificación si aplica, en caso contrario registre el NIT y la letra “N”.
Si se trata de emisores que son fondos de inversión colectiva FIC, el NIT se puede consultar en el archivo publicado en el
siguiente
link
de
nuestra
página
web
https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13088&downloadname=nitsfcoyfce.xls.
Si se trata de emisores custodiados por Deceval, se puede consultar el archivo en nuestra página web
https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13097&downloadname=tablaemisores.xls
Si
se
trata
de
emisores
internacionales,
se
puede
consultar
el
archivo
en
nuestra
página
web
https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile1005722&downloadname=emisoresintern
acionales.xls
Nombre: Diligencie la razón social del emisor en la forma como se encuentra en el número de identificación. Para los fideicomisos,
fondos o patrimonios autónomos, diligencie el nombre de los mismos. En el caso de titularizaciones, diligencie el nombre del
originador. (Alfanumérico)
CIIU: Registre el Código Internacional Industrial Uniforme, correspondiente a la actividad económica del Emisor, según lo
establecido en la tabla de clasificación del CIIU actualizada para Colombia por el DANE, la cual se puede consultar en la
página de Internet de la SFC en la siguiente ruta: Normativa - Índice de Reportes de Información a la Superintendencia
Financiera de Colombia - Guías para el Reporte de Información - Tabla CIIU o en el siguiente vínculo de acceso:
https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13061&downloadname=tablaciiu.xls
Naturaleza jurídica: Registre el código de identificación de la naturaleza jurídica del emisor. Los códigos que se deben utilizar son: 1
= entidad y organismo público a nivel nacional, 2 = entidad y organismo público a nivel departamental, 3 = entidad y organismo
público a nivel municipal, 4 = sociedades privadas extranjeras, 5 = sociedades privadas nacionales, 6 = sociedades multinacionales,
7 = entidades sin ánimo de lucro, 8 = entidades cooperativas, 9 = entidad pública extranjera u organismos multilaterales. Cuando el
emisor sea una persona natural este campo no será tenido en cuenta y deberá ser diligenciado en 0 (No aplica).
Vinculado a la entidad: Registre 1 = si el emisor, avalista, aceptante, garante del título o valor u originador de una titularización es
vinculado a la entidad que reporta o 2 = si no es vinculado a la entidad que reporta. Debe diligenciarse en el campo 9 del registro
tipo 4.
De acuerdo con lo establecido en el numeral 7 del Capítulo IV del Título 4 de la Circular Básica Jurídica o demás normas que la
sustituyan, subroguen o modifiquen, con relación a las entidades administradoras de fondos de pensiones y cesantías, se entenderá
como vinculado:
a. Él o los accionistas o beneficiarios reales del cinco por ciento (5%) o más de la participación en la administradora.
b. Las personas jurídicas en las cuales:

La administradora sea beneficiaria real del cinco por ciento (5%) o más de la participación en la persona jurídica o,

La o las personas a que se refiere el literal a. del presente numeral sean accionistas o beneficiarios reales, individual o
conjuntamente, del cinco por ciento (5%) o más de la participación en la persona jurídica.
Con relación a los establecimientos de crédito, éstos deberán determinar la vinculación, de acuerdo con lo establecido para el
efecto en los artículos 10, 11 y 12 del Decreto 2360 de 1993, en concordancia con lo establecido en el numeral 1° del Capítulo III de
la Circular Externa 02 de 1998, de la entonces Superintendencia de Valores, hoy Superintendencia Financiera de Colombia o
demás normas que la sustituyan, subroguen o modifiquen.
En lo que se refiere a las entidades aseguradoras, éstas determinarán la vinculación de conformidad con lo establecido en el
Decreto 2779 de 2001 (modificado por el Decreto 343 de 2007) y demás normas que lo sustituyan, subroguen o modifiquen.
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Proveedor de Precios: Los campos 10 y 11 del registro tipo 4 se deben diligenciar conforme al código del proveedor de
precios oficial para valoración de cada segmento de las entidades vigiladas, conforme a las instrucciones expedidas por la
SFC.
Inversiones especiales
Para efectos de la transmisión del formato No. 351 “Composición del portafolio de inversiones” (Proforma No. F.0000-110) por parte de
las entidades quienes tengan dentro de su portafolio inversiones especiales, títulos, títulos valores, contratos y derechos de contenido
económico, deberán tenerse en cuenta los códigos correspondientes a su respectiva clase de inversión, método de valoración, así como
las columnas y unidades de captura que deberán ser diligenciadas en el mencionado formato y que se enuncian en el anexo “Inversiones
especiales” que se puede consultar en nuestra página Web. http://www.superfinanciera.gov.co, seleccionando el enlace “Normativa”
ubicado en la parte izquierda de nuestra página y la opción “Guías para el reporte de información sobre valoración del portafolio”.
Inversiones vencidas y no cobradas
Tratándose de inversiones que se encuentren vencidas y no hayan sido cobradas y para efectos de la transmisión del presente formato,
el reportante deberá diligenciar la totalidad de las columnas repitiendo la última información transmitida antes de su vencimiento, con
excepción de la columna 30 (Valor de mercado o valor presente) la cual deberá registrar con cero (0).
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PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 311
Cuerpo del formato
Unidades de captura
01
Inversiones negociables en títulos de deuda.
02
Inversiones negociables en títulos participativos
03
Inversiones para mantener hasta el vencimiento
04
Inversiones disponibles para la venta en títulos de deuda
05
Inversiones disponibles para la venta en títulos participativos
06
Derechos de transferencia de inversiones negociables en títulos o valores de deuda y las inversiones negociables
entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados, productos estructurados y otros, en títulos o
valores de deuda. ****
07
Derechos de transferencia de inversiones negociables en títulos o valores participativos y las inversiones
negociables
entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados, productos estructurados y otros, en títulos o
valores participativos. ****
08
Derechos de transferencia de inversiones para mantener hasta el vencimiento y las inversiones hasta el vencimiento
entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados, productos estructurados y otros. ****
09
Derechos de transferencia de inversiones disponibles para la venta en títulos o valores de deuda y las inversiones disponibles
para la venta entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados, productos estructurados y otros,
en títulos o valores de deuda. ****
10
Derechos de transferencia de inversiones disponibles para la venta en títulos o valores participativos y las
inversiones
disponibles para la venta, entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados, productos
estructurados y otros, en títulos o valores participativos. ****
11
Depósitos a la vista en establecimientos de crédito*
12
Valores recibidos en operaciones de reporto o repo, simultánea y de transferencia temporal de valores y posiciones en corto**
13
Valores entregados en operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores provenientes de
estas mismas operaciones***
*La Unidad de Captura No. 11 “Depósitos a la vista en establecimientos de crédito” es para uso exclusivo de los fondos de pensiones,
fondos de cesantías y patrimonios autónomos cuyo propósito sea administrar los recursos pensionales de seguridad social y la Caja de
Auxilios y Prestaciones de la Asociación Colombiana de Aviadores Civiles (CAXDAC).
**La Unidad de Captura No. 12 “Valores recibidos en operaciones de reporto o repo, simultánea y de transferencia temporal de valores y
posiciones en corto” únicamente debe ser reportada (i) por el adquirente, tratándose de las operaciones de reporto o repo y simultáneas;
(ii) por parte del receptor, en el caso de las operaciones de transferencia temporal de valores, o por parte del originador, sólo cuando se
trate de operaciones de transferencia temporal de valores bajo la modalidad de “valor contra valor” y/o “valor contra valor y dinero”.
Cuando la propiedad del valor recibido a través de una operación de reporto o repo, simultánea o de transferencia temporal de valores
sea transferido definitivamente (generando una posición en corto de acuerdo con lo establecido en el Capítulo XIX Circular Básica
Contable y Financiera “Circular Externa No. 100 de 1995” de la anterior Superintendencia Bancaria), deberá reportarse en la
columna 2 del presente formato (Código PUC) el código PUC del balance correspondiente a la posición en corto. En caso contrario,
se reportará el código PUC de la cuenta de orden en donde se registraron los valores recibidos en dichas operaciones.
*** En la Unidad de Captura No. 13 “Valores entregados en operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de
valores provenientes de estas mismas operaciones” deberá reportarse la información correspondiente a los valores entregados en
operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores que provienen a su vez de éstas mismas operaciones,
de conformidad con lo establecido en el Capítulo XIX Circular Básica Contable y Financiera.
**** Los derechos de transferencia hacen referencia a los títulos y/o valores entregados en desarrollo de operaciones del
mercado monetario (repos o reporto, simultáneas y transferencia temporal de valores).
Precisiones Unidades de Captura:
En la unidad de captura 1 “Inversiones negociables en títulos de deuda”, no se reportarán las columnas 20, 21, 31, 44 y 73.
En la unidad de captura 2 “ Inversiones negociables en títulos participativos”, no se reportarán las columnas 14, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 31,
33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 42, 43 y 73.
En la unidad de captura 3 “Inversiones para mantener hasta el vencimiento”, no se reportarán las columnas 31 y 73.
En la unidad de captura 4 “Inversiones disponibles para la venta en títulos de deuda”, no se reportarán las columnas 20, 21, 44 y 73.
En la unidad de captura 5 “Inversiones disponibles para la venta en títulos participativos”, no se reportarán las columnas 14, 24, 25, 26,
27, 28, 29, 31, 33, 34, 35, 36, 37, 38,39, 42, 43 y 73.
En la unidad de captura 6 “Derechos de transferencia de inversiones negociables en títulos o valores de deuda y las inversiones
negociables entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados, productos estructurados y otros, en títulos o
valores de deuda”, no se reportarán las columnas 20, 31, 44 y 73.
En la unidad de captura 7 “Derechos de transferencia de inversiones negociables en títulos o valores participativos y las inversiones
negociables entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados,
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PARTE I - PROFORMAS F.0000
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productos estructurados y otros, en títulos o valores participativos”, no se reportarán las columnas 14, 24, 25, 26,
27, 28, 29, 31, 33, 34, 35, 36, 37, 38,39, 42, 43 y 73.
En la unidad de captura 8 “Derechos de transferencia de inversiones para mantener hasta el vencimiento y las
inversiones hasta el vencimiento entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados,
productos estructurados y otros”, no se reportará la columna 31.
En la unidad de captura 9 “Derechos de transferencia de inversiones disponibles para la venta en títulos o valores de
deuda y las inversiones disponibles para la venta entregadas en garantía en operaciones con instrumentos
financieros derivados, productos estructurados y otros, en títulos o valores de deuda”, no se reportarán las
columnas 20, 21 y 73.
En la unidad de captura 10 “Derechos de transferencia de inversiones disponibles para la venta en títulos o valores
participativos y las inversiones disponibles para la venta, entregadas en garantía en operaciones con
instrumentos financieros derivados, productos estructurados y otros, en títulos o valores participativos”, no se
reportarán las columnas 14, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 31, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 42, 43 y 73.
En la unidad de captura 11 “Depósitos a la vista en establecimientos de crédito”, sólo se reportarán las columnas 2, 9, 16,
30 y 32.
En la unidad de captura 12 “Valores recibidos en operaciones de reporto o repo, simultanea, transferencia temporal de
valores y posiciones en corto”, no se reportarán las columnas 31 y 73.
Circular Externa 017 de 2009
Proforma F.0000-110 (Formato 351)
Junio de 2009
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 312
En la unidad de captura 13 “Valores entregados en operaciones de reporto o repo, simultanea, transferencia
temporal de valores provenientes a su vez de estas mismas operaciones”, no se reportará la columna 31.
Columnas
Columna
Nombre
Concepto
1
Registre el número asignado a la inversión por parte de la entidad reportante,
teniendo en cuenta que debe ser uno diferente para cada inversión.
Cuando la inversión cuente con más de un avalista, deberá reportarse un
registro por la parte no avalada y un registro por cada una de las proporciones
Número
garantizadas. Dichos registros deben reportarse con el número original
asignado por
asignado al título o valor por parte de la entidad, adicionando un número
3
la entidad
consecutivo por cada uno de los avalistas, separados por un guión, Ej: 996-1 y
996-2, en este caso para todos los efectos el número asignado por la entidad al
título o valor es 996.
(Alfanumérico)
2
Código PUC
Registre el código del plan de cuentas en el cual se encuentra registrada la
inversión a nivel de subcuenta (a seis dígitos (6)).
(Alfanumérico)
Identificación del avalista
Registre 1 = si el título o valor está aceptado, avalado o garantizado en su
totalidad, 2 = si el título o valor está aceptado, avalado o garantizado, en forma
parcial y 3 = si el título o valor no está aceptado, avalado o garantizado.
(Numérico)
3
Aval
4
Registre el código de tipo de identificación del avalista: 0 = No aplica, 3 = NIT
Tipo
de
Sociedad, 7 = sociedad extranjera sin NIT en Colombia, 8= NIT fideicomiso,
identificación
fondo o patrimonio autónomo.
del avalista
(Numérico)
5
Registre el número de identificación del avalista del título o valor. Si se trata del
NIT incluya el dígito de verificación. Para el caso de los fideicomisos, fondos o
patrimonios autónomos que tengan un NIT diferente al de la sociedad
administradora, se debe registrar el NIT del fondo o patrimonio autónomo,
incluido el dígito de verificación.
(Alfanumérico)
6
No.
identificación
avalista
Diligencie la razón social del avalista en la forma como se encuentra en el
Razón social
número de identificación. Para los fideicomisos o patrimonios autónomos,
del avalista
diligencie el nombre de los mismos.
(Alfanumérico)
Identificación del administrador
3
7
Aplica solamente si la inversión es en participaciones en fondos, fideicomisos o
No.
patrimonios autónomos.
Identificación Diligencie el NIT, incluido el dígito de verificación, o número de identificación del
administrador administrador del fideicomiso, fondo o patrimonio autónomo.
(Alfanumérico)
8
Aplica solamente si la inversión es en participaciones en fondos, fideicomisos o
Razón social
patrimonios autónomos.
del
Registre la razón social del administrador.
administrador
(Alfanumérico)
En ningún caso puede repetirse el número asignado por la entidad a la inversión.
Circular Externa 016 de 2007
Proforma F.0000-110 (Formato 351)
Marzo de 2007
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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 313
Facial de la inversión
9
Clase
inversión
10
Nemotécnico
Registre el código de la clase de inversión. La codificación puede ser consultada en la
página
web
de
https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile10
00160&downloadname=codigosclasedinversion-2.xls
(Alfanumérico)
Registre el nemotécnico asignado por la Bolsa de Valores de Colombia. (Alfanumérico)
Cupón,
principal o total
Registre 1 = si corresponde al título o valor completo, 2 = si corresponde a un cupón ó 3 =
si corresponde al principal.
Cuado se reporten títulos participativos, este campo deberá diligenciarse empleado el
código uno (1).
(Numérico)
Fecha emisión
Diligencie la fecha en la cual se emitió el título o valor bajo el formato DDMMAAAA. Si se
trata de títulos o valores unificados con diferente fecha de emisión, registre la fecha más
reciente.
Para el caso de inversiones en inmuebles, reporte en este campo la fecha en la cual se
efectuó el último avalúo.
Tratándose de participaciones en fondos de inversión colectiva4, diligencie la fecha de
la última adición.
(Numérico)
13
Fecha
vencimiento
título o valor
Si diligenció 1 o 3 en la columna 11, registre la fecha de vencimiento del título o valor
completo bajo el formato DDMMAAAA.
Para el caso de títulos valores y demás derechos de contenido económico, reportar en
este campo la fecha de cumplimiento.
Tratándose de contratos, reporte en este campo la fecha pactada para su cumplimiento.
No aplica para títulos o valores participativos, con excepción de aquellos originados en los
procesos de titularización que tengan fecha de vencimiento.
(Numérico)
14
Fecha
vencimiento
cupón
Si diligenció 2 en la columna 11, registre la fecha de vencimiento del cupón bajo el
formato DDMMAAAA.
(Numérico)
11
12
15
Fecha compra
Diligencie la fecha de compra o de incorporación del título o valor en el portafolio de
inversiones bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
16
Código
moneda
Registre el código de la moneda o unidad en la cual está expresado el valor nominal del
título o valor. La codificación puede ser consultada en la página web
de https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13
090&downloadname=codigosmonedas.xls
(Alfanumérico)
4
De acuerdo con la definición establecida en el Capítulo I de la Circular Externa 100 de 1995 (Circular Básica Contable y Financiera).
Circular Externa 018 de 2014
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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 314
17
Valor nominal
Tratándose de títulos o valores de deuda, registre el valor nominal del título o valor en la
moneda o unidad en que esté expresado. Para los títulos o valores participativos se deben
realizar las siguientes actuaciones: (i) En el caso de las acciones reporte el valor que
resulta de multiplicar el número de acciones por el valor nominal de cada una de ellas. (ii)
Para las demás participaciones reporte el valor que resulta de multiplicar el número de
participaciones por el valor de la unidad en la fecha de compra.
Para el caso de inversiones en inmuebles, reporte en este campo el valor del último
avalúo.
(Numérico)
18
Amortizaciones
de capital –
Intereses
especiales
Registre: 1 = si el título o valor, antes de su vencimiento, no tiene amortizaciones de
capital ni pago de intereses especiales, 2 = si el título o valor, antes de su vencimiento,
tiene amortizaciones de capital, 3= si el título o valor, antes de su vencimiento, paga
intereses especiales, 4 = si el título o valor, antes de su vencimiento, tiene amortizaciones
de capital y paga intereses especiales.
(Numérico)
19
Si el título o valor no tiene amortizaciones de capital ni capitalización de intereses, registre
Valor nominal el mismo valor de la columna 17; si tiene amortizaciones de capital o capitalización de
residual
o intereses, registre el valor nominal del título o valor neto de amortizaciones o el valor
capitalizado
capitalizado, en la moneda o unidad en que esté expresado el título o valor.
(Numérico)
Registre el número de acciones, unidades o participaciones, que se posean en títulos o
valores participativos. Tratándose de unidades o participaciones este campo se debe
reportar con seis (6) decimales.
20
5
Número
de Si no aplica, no reportar este campo.
acciones,
unidades
o Tratándose de participaciones en fondos de inversión colectiva5, el número de unidades
participaciones a reportar debe corresponder a las que se tengan el día anterior a la fecha de reporte.
Para el caso de inversiones en inmuebles, reportar en este campo el número de unidades
de reexpresión equivalentes al valor nominal del inmueble correspondiente al último
avalúo.
(Numérico)
de
Registre: 1 = acciones ordinarias, 2 = acciones preferenciales, 3 = acciones privilegiadas,
4 = acciones sin dividendos. Si no aplica, no reportar este campo.
(Numérico)
21
Clase
acciones
22
Registre el valor de compra o de incorporación del título o valor en el portafolio de
Valor
de inversiones en la moneda o unidad en que se encuentre emitido.
compra
moneda
o Para el caso de inversiones en inmuebles, reportar en este campo el valor de compra del
unidad original inmueble en moneda original, si aplica. En caso contrario no reportar.
(Numérico)
23
Valor
compra
pesos
Registre el valor de compra del título o valor en pesos.
de
en Para el caso de inversiones en inmuebles, reportar en este campo el valor de compra de
los mismos en pesos.
(Numérico)
De acuerdo con la definición establecida en el Capítulo I de la Circular Externa 100 de 1995 (Circular Básica Contable y Financiera).
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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 314-1
24
Registre el código de la tasa contractual del título o valor. La codificación puede ser
consultada en el anexo de “tasas” el cual se puede ubicar en la página web
Código
tasa
https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13
facial del título
091&downloadname=codigostasasfacialesdreferencia.xls
o valor
En el caso de los títulos o valores al descuento, debe emplearse el código TDESC.
(Alfanumérico)
25
Valor tasa
spread
26
Registre los días base de proyección de intereses: 1 = 360, 2 = 365 ó 3 = 366.
Base
cálculo Si no aplica, no reportar este campo.
intereses
(Numérico)
27
Registre la frecuencia de pago de intereses, vigente a la fecha de reporte: 1 = mensual, 2
Periodicidad
= bimestral, 3 = trimestral, 4 = cuatrimestral, 5 = semestral, 6 = anual, 7= período, 8=
pago
de diaria, 9 = otro.
rendimientos
Si no aplica, no reportar este campo.
(Numérico)
28
Modalidad
pago
intereses
29
o
Cuando se trate de títulos o valores de renta fija a tasa fija, registre el valor (con cuatro (4)
decimales) de la tasa fija contractual. Para el caso de títulos o valores de renta fija a tasa
variable registre el valor (con cuatro (4) decimales) de la tasa real o el spread.
En el caso de títulos o valores al descuento, no reportar ningún valor.
(Numérico)
de Registre la modalidad de pago de intereses: 1 = vencido, 2 = anticipado.
(Numérico)
Reporte el indicador de aplicación de la tasa variable para la proyección de intereses.
Indicador tasa Registre: 1 = si se toma la tasa de referencia del inicio del período, 2= si se toma la tasa
variable
de de referencia del final del período; 3 = otro
referencia
(Numérico)
Valoración
30
Registre el valor de mercado de las inversiones negociables o disponibles para la venta ó
el valor presente de las inversiones para mantener hasta el vencimiento, de acuerdo con
lo dispuesto en el Capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa
No. 100 de 1995 de la anterior Superintendencia Bancaria).
Tratándose de títulos o valores provisionados, registre el valor de la inversión antes
de provisión. En el caso de los Fondos y/o Fondos de Inversión Colectiva en que la
provisión se debe registrar como un menor valor de la inversión, registre el valor
neto de la inversión, es decir, descontada la provisión.
Cuando se trate de acciones de baja o mínima bursatilidad, debe reportarse en este
campo el valor correspondiente al costo de adquisición. Para el caso de las acciones
Valor
de
que se reclasifique de negociables a disponibles para la venta, por efectos del
mercado
o
cambio en la bursatilidad, debe registrarse el último valor de mercado registrado.
valor presente
Esta última precisión no aplica para las entidades obligadas a clasificar la totalidad de sus
en pesos
inversiones como negociables de acuerdo con el literal b) del numeral 3.1. del Capítulo I
de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa 100 de 1995 de la anterior
Superintendencia Bancaria).
Tratándose de participaciones en fondos de inversión colectiva, el valor de mercado a
reportar debe corresponder al resultado de multiplicar el número de unidades reportadas
en la columna 20 “Número de acciones, unidades o participaciones” por el valor de la
unidad reportado en la columna 40 “Precio”.
En el caso de inversiones que se encuentren vencidas y no hayan sido cobradas este campo
debe reportarse con cero (0).
(Numérico)
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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 314-2
31
32
33
Aplica para títulos o valores de deuda clasificados como disponibles para la venta.
Valor presente Registre el valor presente de la inversión, calculado con base en la TIR de compra o
recalculada de conformidad con las disposiciones del literal b numeral 6.1.1. y el
en pesos
numeral 6.1.2 del Capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera, Circular
Externa No. 100 de 1995.
(Numérico)
Valor
de
mercado
o
valor presente
moneda
diferente
al
peso
Registre en la moneda o unidad en que este denominado el título o valor, el valor de
mercado de las inversiones negociables o disponibles para la venta ó el valor presente de
las inversiones para mantener hasta el vencimiento, de acuerdo con lo dispuesto en el
Capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 100 de 1995
de la anterior Superintendencia Bancaria).
Cuando se trate de acciones de baja o mínima bursatilidad, debe reportarse en este
campo el valor correspondiente al costo de adquisición. Para el caso de las acciones
que se reclasifique de negociables a disponibles para la venta, por efectos del
cambio en la bursatilidad, debe registrarse el último valor de mercado registrado.
Esta última precisión no aplica para las entidades obligadas a clasificar la totalidad de sus
inversiones como negociables de acuerdo con el literal b) del numeral 3.1. del Capítulo I
de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa 100 de 1995 de la anterior
Superintendencia Bancaria).
Tratándose de participaciones en fondos de inversión colectiva, el valor de mercado a
reportar debe corresponder al resultado de multiplicar el número de unidades reportadas
en la columna 20 “Número de acciones, unidades o participaciones” por el valor de la
unidad reportado en la columna 40 “Precio”.
En el caso de inversiones que se encuentren vencidas y no hayan sido cobradas este campo
debe reportarse con cero (0).
(Numérico)
No aplica para títulos o valores participativos.
Tasa
de
Registre el valor (con cuatro (4) decimales) de la tasa, en términos efectivos anuales, a la
negociación
cual fue negociado el título o valor.
(Numérico)
Bases de valoración
34
35
36
Registre los días que faltan para el vencimiento del título o valor calculados con base 365
Días
al
días.
vencimiento o
Si el título y/o valor se encuentra vencido, registre los días vencidos
vencidos
identificándolos con signo negativo
(Numérico)
Eliminada
Eliminada
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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 314-3
37
Aplica para las inversiones de renta fija a tasa variable cuyos rendimientos se pagan con
Valor de la tasa el valor de la tasa del inicio del período de causación.
variable 1er
Registre el valor (con cuatro (4) decimales) de tasa del inicio del período, en los términos
flujo
de la tasa contractual.
(Numérico)
38
Eliminada
No aplica para títulos o valores que se valoren con precio suministrado por el
proveedor de precios designado como oficial.
39
Tasa de
descuento
40
Precio
41
Método de
valoración
42
Fecha último
reprecio o
fecha último
cambio de
bursatilidad
43
Valor presente
al último
reprecio
Tratándose de títulos o valores que se valoren de conformidad con las disposiciones
del literal b numeral 6.1.1. y el numeral 6.1.2 del Capítulo I de la Circular Básica
Contable y Financiera, Circular Externa No. 100 de 1995, con tasa, registre el valor
(con cuatro (4) decimales) de la tasa de descuento utilizada en la valoración.
(Numérico)
Tratándose de títulos o valores de deuda que se valoren con precio, registre el precio (con
seis (6) decimales) con el cual se valoró. Tratándose de títulos o valores participativos,
registre el precio (con seis (6) decimales) por acción o el valor de la unidad de
participación utilizado en la valoración.
Tratándose de participaciones en fondos de inversión colectiva, debe reportar el precio
de conformidad con lo establecido en el numeral 6.2. del Capítulo I de la Circular Básica
Contable y Financiera (Circular Externa No. 100 de 1995).
En el caso de inversiones en inmuebles, registe en este campo el valor de la unidad de
reexpresión con la que se calculó el nuevo valor de mercado del inmueble.
(Numérico)
Registre el código del método de valoración del título o valor. La codificación puede ser
consultada en la página web
https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile10
03662&downloadname=codigosmetodosdvaloracion__2_.xls
(Numérico)
Tratándose de inversiones en títulos y/o valores de deuda indexados a una tasa
variable, valoradas con base en la TIR, incluidas las inversiones clasificadas como
disponibles para la venta en la porción que se contabiliza con base en la TIR, registre la
fecha del último recálculo de la TIR
Para el caso de títulos participativos registre la fecha del último cambio de
bursatilidad.
Las fechas deben expresarse en el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
Tratándose de las inversiones en títulos y/o valores de deuda indexados a una tasa
variable, registre el valor presente utilizado a la fecha de reprecio (columna 42) para
efectos de recalcular la TIR, expresada en la moneda o unidad en que se encuentre
expresado el título o valor.
(Numérico)
44
Índice de
bursatilidad
Exclusivo de inversiones en acciones de emisores nacionales. Registre: 1= alta
bursatilidad, 2= media bursatilidad, 3= baja o mínima bursatilidad o sin ninguna cotización.
(Numérico)
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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 314-4
45
46
Intereses
y Registre el valor de los intereses y capital de las inversiones que se encuentren vencidos
capital
y no hayan sido cobrados. Para aquellas inversiones en que no sea aplicable este campo,
vencidos y no ésta columna no debe ser reportada.
cobrados
(Numérico)
Código
PUC Registre el código del PUC, a nivel de subcuenta (seis dígitos), en el cual se encuentra
provisión
contabilizada la provisión de la inversión.
(Alfanumérico)
Registre 4 = si se trata de aquellos títulos o valores que se valoran de conformidad con el
literal b) del numeral 6.1.1 o el numeral 6.1.2 del Capítulo I de la Circular Básica Contable
y Financiera.
(Numérico)
47
Base
provisión
de
48
Valor
provisión
de Registre el valor en pesos de la provisión por la evaluación de riesgo crediticio de que
trata el numeral 8 del capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera.
(Numérico)
Control de calificación
Registre el código de la calificación que tuviere el título o valor a la fecha de reporte. La
codificación
puede
ser
consultada
en
la
página
web
https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13
093&downloadname=codigoscalificaciones.xls
49
Tratándose de Depósitos a Término, registre el código de la calificación del emisor de la
inversión según corresponda a inversiones de corto o largo plazo. Si la inversión o el
emisor cuenta con más de una calificación y fueron expedidas dentro de los últimos tres
(3) meses, se debe reportar la calificación más baja; si las calificaciones vigentes fueron
Calificación del
expedidas con más de tres (3) meses de anterioridad, se reportará la calificación más
título o valor
reciente y si fueron expedidas en la misma fecha se debe reportar la más baja.
del emisor
Tratándose de títulos o valores de renta fija emitidos, avalados o garantizados por
gobiernos extranjeros o bancos centrales extranjeros, se debe reportar la calificación de
riesgo soberano otorgada al gobierno extranjero.
Tratándose de títulos o valores emitidos, avalados o garantizados por organismos
multilaterales, se debe reportar la calificación asignada a dicho organismo y a su deuda.
En caso de no aplicar, no reportar este campo.
(Numérico)
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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 314-5
Registre el código de la sociedad calificadora que haya asignado la calificación a la
inversión.
50
51
52
53
54
Entidad
calificadora
La
codificación
puede
ser
consultada
en
la
página
web
https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13
094&downloadname=codigosentidadescalificadoras.xls.
En caso de no aplicar, no reportar este campo.
(Numérico)
Registre la calificación de la inversión por riesgo crediticio establecida por el
inversionista de conformidad con lo señalado en el numeral 8.2 del Capítulo I de la
Circular Básica Contable y Financiera, Circular Externa No. 100 de 1995. A = Riesgo
normal, B = Riesgo aceptable, C = Riesgo apreciable, D = Riesgo significativo, E =
Inversión incobrable. Para aquellas inversiones que cuenten con calificaciones externas
registre la información consignada en la columna 49. Si este campo no aplica, no lo
reporte.
Calificación de
riesgo crediticio
o de incumplimiento en el
pago nominal o
flujo.
Tratándose de las inversiones del numeral 6.4 del Capítulo I de la Circular Básica
Contable y Financiera, reporte en esta columna la letra correspondiente a la calificación
por el incumplimiento del pago del nominal o del flujo, según sea el caso, de acuerdo con
la tabla del Parágrafo 3 del mismo numeral.
(Alfanumérico)
Registre el código de la calificación que tuviere el avalista a la fecha de reporte, según
corresponda a inversiones de corto y largo plazo, de conformidad con los parámetros de
calificación descritos en la columna 49. La codificación puede ser consultada en la página
Calificación del web
https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13
avalista
093&downloadname=codigoscalificaciones.xls
(Numérico)
Para uso exclusivo de las entidades aseguradoras y sociedades de capitalización.
Registre el código de la calificación del país en donde se encuentra localizado el emisor
Calificación
de los instrumentos emitidos o garantizados por entidades del exterior o el administrador
deuda
del fondo, de conformidad con lo dispuesto en el numeral 2 del articulo 2° del decreto
soberana país
2779 de 2001, o demás normas que lo sustituyan, modifiquen o subroguen. La
del emisor o
codificación
puede
ser
consultada
en
la
página
web
administrador
https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13
del exterior
093&downloadname=codigoscalificaciones.xls
Entidad
calificadora
deuda
soberana país
del emisor o
administrador
del exterior
(Alfanumérico)
Para uso exclusivo de las entidades aseguradoras y sociedades de capitalización: 0
Registre el código de la sociedad calificadora que haya asignado la calificación en la
columna 53. La codificación puede ser
consultada en la página web
https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13
094&downloadname=codigosentidadescalificadoras.xls
(Numérico)
Control Depósito de Valores
55
Depósito
valores
de
Registre: 1 = si el título o valor se encuentra en custodia en el DECEVAL, 2 = si se
encuentra en custodia en DCV, 3 = en el exterior, 4 = físico en la entidad ó 5 = custodia
por un tercero,
(Numérico)
Circular Externa 018 de 2014
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Junio de 2014
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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 314-6
56
Si en la columna 55 registró 1 digite el ISIN asignado por DECEVAL; si registró 2 digite el
número de emisión asignado por DCV; si registró 3 digite el código de validez
No.
internacional que se asigna a cada emisión para su identificación (International Securities
Identificación
Identification Number), si registró 4 y tiene ISIN asignado por DECEVAL ó tiene número
asignado por
de emisión asignado por DCV ó tiene código de validez internacional, registre dicha
el Depósito de
información, y si registró 5 digite el código de identificación asignado por el tercero.
Valores
(Alfanumérico)
57
Eliminada
Control de límites
Para uso exclusivo de las entidades aseguradoras, sociedades de capitalización, fondos
de pensiones y de cesantías, los patrimonios autónomos, cuyo propósito sea administrar
los recursos pensionales de seguridad social, CAXDAC y los fondos de capital extranjero
administrados por las sociedades fiduciarias y las sociedades comisionista de bolsa de
valores.
No aplica para las inversiones en CDT, CDAT, y títulos o valores emitidos por la Nación, el
Banco de la República, Fogafín y participaciones en fondos de inversión tales como:
fondos de inversión colectiva, fondos especiales, fondos mutuos internacionales y
fondos de valores.
58
Monto de
emisión
la
Registre el monto de la emisión en la moneda o unidad en que esté expresado el título o
valor. En el caso de los fondos de pensiones y de cesantía, tratándose de emisores
vinculados a la administradora, el monto de la emisión a registrar en este campo será el
efectivamente colocado. Cuando las inversiones sean adquiridas en el mercado primario y
el emisor sea un vinculado a la sociedad administradora, registre en este campo el valor
de la emisión efectivamente colocada en entidades o personas no vinculadas a la
administradora.
No aplica para encargos fiduciarios.
(Numérico)
59
Para uso exclusivo de las entidades aseguradoras, sociedades de capitalización, fondos de
pensiones y de cesantías, los patrimonios autónomos cuyo propósito sea administrar los
recursos pensionales de seguridad social, CAXDAC, los fondos de capital extranjero
administrados por las sociedades fiduciarias y las sociedades comisionista de bolsa de
Porcentaje (%) valores y los fondos de capital extranjero administrados por las sociedades fiduciarias y las
de
sociedades comisionista de bolsa de valores. No aplica para las inversiones en CDT, CDAT y
participación
títulos o valores emitidos por la Nación, Banco de la República, Fogafin y participaciones en
en el monto de fondos de inversión tales como: fondos de inversión colectiva, fondos especiales, fondos
la emisión
mutuos internacionales y fondos de valores.
Registre el porcentaje (%) de participación de la inversión en el monto de la emisión
registrado en la columna 58. El porcentaje se establece con base en el valor nominal de
todos los títulos o valores del portafolio que correspondan a la misma emisión.
60
Ramo
seguros
(Numérico)
Para uso exclusivo de las entidades aseguradoras y sociedades de capitalización.
Registre el código del ramo de seguros al que está respaldando el título o valor. La
codificación
puede
ser
consultada
en
la
página
web
de
https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile13
095&downloadname=codigosramos.xls
(Numérico)
Circular Externa 018 de 2014
Proforma F.0000-110 (Formato 351)
Junio de 2014
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 314-7
61
Este campo sólo debe ser reportado por las entidades aseguradoras, las
sociedades de capitalización, los fondos de pensiones y de cesantías, los
patrimonios autónomos cuyo propósito sea administrar los recursos
pensionales de seguridad social y CAXDAC, de conformidad con lo
establecido por Título IV de la Circular Básica Jurídica, el numeral 3° del
artículo 8° del Decreto 2779 de 2001, por el Decreto 669 de 2007 o demás
normas que los sustituyan, modifiquen o deroguen.
Relación
matriz, filial o Si dentro del portafolio existen títulos o valores cuyos emisores o garantes son
subsidiaria
filiales o subsidiarias de una misma entidad, registre en el campo “Relación
matriz, filial o subsidiaria” de dichos emisores o garantes el número de
identificación de dicha entidad. En el evento en que el emisor o garante no
tenga dicha relación con otros emisores del portafolio, registre en este campo el
NIT del emisor o garante. Cuando el título o valor se encuentre avalado o
garantizado se debe tener en cuenta el garante.
(Alfanumérico)
Para uso exclusivo de las entidades aseguradoras, sociedades de
capitalización, fondos de pensiones y de cesantías.
62
63
Concentració
n
de
Registre el porcentaje (%) de las acciones o de los bonos obligatoriamente
propiedad
convertibles en acciones (BOCEAS) en circulación del emisor que se tienen en
accionaria
el portafolio de la entidad o fondo reportante.
(Numérico)
Relación
vinculación
entre
emisores
Este campo sólo debe ser reportado por las entidades aseguradoras y
sociedades de capitalización, de conformidad con lo previsto en el numeral
2° del artículo 8° del Decreto 2779 de 2001 o demás normas que los
de sustituyan, modifiquen o deroguen.
Si el emisor del título o valor que se reporta tiene relación de vinculación con
otros emisores de títulos o valores que conforman el portafolio de la entidad,
para cada relación de vinculación asígnele un mismo número mayor a dos (2)
(de tres dígitos). Si no existe relación de vinculación entre emisores registre 2.
(Numérico)
Control de causación
64
65
Código PUC
causación en
cuenta
de
resultados
Registre el código PUC de las cuentas de resultados, a nivel subcuenta (seis (6)
dígitos), en el cual se contabilizó la causación de la valoración efectuada el día
de reporte.
(Alfanumérico)
Causación
valoración en Registre el valor de la valoración causada el día de reporte en la cuenta de
cuentas
de resultados registrada en la columna 64.
(Numérico)
resultados
66
Código PUC
causación en
cuentas
de
patrimonio
Registre el código PUC de las cuentas de patrimonio, a nivel subcuenta (seis (6)
dígitos), en el cual se contabilizó la causación de la valoración efectuada el día
de reporte.
(Alfanumérico)
67
Causación
Registre el valor de la valoración causada el día de reporte, en la cuenta de
valoración en
patrimonio, registrada en la columna 66.
cuentas
de
(Numérico)
patrimonio
Control de restricción
Circular Externa 016 de 2007
Proforma F.0000-110 (Formato 351)
Marzo de 2007
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 314-8
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Restricciones
Registre 1 = si el título o valor tiene gravamen, embargo, medidas preventivas o
de cualquier otra naturaleza que impida su libre cesión o transferencia; 2 = si se
establecieron restricciones a la movilidad en el caso de operaciones de
transferencia temporal de valores bajo las modalidades de valor contra valor y/o
valor contra dinero y valor o 3 = si no tiene restricción alguna.
(Numérico)
Valorización o Desvalorización
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Valorización
Desvalorizaci
ón
Registre el valor acumulado correspondiente a la valorización que corresponde
al inversionista determinada de conformidad con lo establecido en el numeral
6.2.1. del Capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular
Externa No. 100 de 1995 de la Superintendencia Bancaria).
Este campo no aplica para las entidades obligadas a clasificar la totalidad de
sus inversiones como negociables de acuerdo con el literal b) del numeral 3.1.
del Capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Básica
Contable de la Superintendencia Bancaria de Colombia).
(Numérico)
Registre el valor acumulado correspondiente a la desvalorización que
corresponde al inversionista determinada de conformidad con lo establecido en
el numeral 6.2.1. del Capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera
(Circular Externa No. 100 de 1995 de la Superintendencia Bancaria).
Este campo no aplica para las entidades obligadas a clasificar la totalidad de
sus inversiones como negociables de acuerdo con el literal b) del numeral 3.1.
del Capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Básica
Contable de la Superintendencia Bancaria de Colombia) y en el artículo 1.7.2.2.
de la Resolución 1200 de 1995 expedida por la Superintendencia de Valores.
(Numérico)
Tasa variable de referencia
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Fecha
de
captura de la
tasa variable
de referencia
Si en la columna 29 “Indicador tasa variable de referencia” registró la opción tres
(3) “Otro”, reporte en este campo la fecha acordada para la captura del
indicador de la tasa variable de referencia, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
Operaciones de reporto o repo, simultánea y de transferencia temporal de valores
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Exclusivo para valores entregados y/o recibidos en operaciones de reporto o
repo, simultánea y de transferencia temporal de valores.
Registre el número asignado por la entidad a la operación. Esta información
Número
debe coincidir con lo reportado en la columna No. 2 “Número asignado por la
asignado por
entidad a la operación” del formato No. 397 “Operaciones de reporto o repo,
la entidad a
simultáneas y transferencia temporal de valores” (Proforma F.0000-132).
la operación
El número asignado por la entidad a la operación deberá repetirse en el
presente formato, tantas veces como valores tenga la operación de que se trate.
(Alfanumérico)
Circular Externa 039 de 2012
Proforma F.0000-110 (Formato 351)
Septiembre de 2012
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
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Exclusivo para valores entregados en operaciones de reporto o repo, simultánea y de
transferencia temporal de valores.
Valor
de
Registre el valor de mercado de las inversiones para mantener hasta el vencimiento.
mercado
Estas inversiones se valorarán como si fueran inversiones negociables de acuerdo con lo
inversiones
establecido en el Capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa
para mantener
No. 100 de 1995 de la anterior Superintendencia Bancaria) o el Título Séptimo de la Parte
hasta
el
Primera de la Resolución 1200 de 1995 de la entonces Superintendencia de Valores, hoy
vencimiento
Superintendencia Financiera de Colombia.
(Numérico)
Información del emisor
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Se debe diligenciar el código numérico del país de constitución del Emisor. El
anexo de código país de origen del emisor se puede consultar en la página WEB de
Código
país
la SFC, en la siguiente ruta: Interés del vigilado – Reportes - Índice de Reportes de
de origen del
Información a la Superintendencia Financiera de Colombia - Guías para el Reporte
emisor
de Información - Tabla Códigos Países o en el siguiente vínculo de acceso:
https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/15017
Circular Externa 018 de 2014
Proforma F.0000-110 (Formato 351)
Junio de 2014