LEY CONTRA LA CORRUPCIÓN Y EL ENRIQUECIMIENTO ILÍCITO

LEY CONTRA LA CORRUPCIÓN Y EL ENRIQUECIMIENTO ILÍCITO EN LA
FUNCIÓN PÚBLICA
CAPÍTULO III
Declaración jurada sobre la situación patrimonial
Artículo 21.—Funcionarios obligados a declarar su situación patrimonial. Deberán
declarar la situación patrimonial, ante la Contraloría General de la República, según lo
señalan la presente Ley y su Reglamento, los diputados a la Asamblea Legislativa, el
presidente de la República, los vicepresidentes; los ministros, con cartera o sin ella, o los
funcionarios nombrados con ese rango; los viceministros, los magistrados propietarios y
suplentes del Poder Judicial y del Tribunal Supremo de Elecciones, el contralor y el
subcontralor generales de la República, el defensor y el defensor adjunto de los habitantes, el
procurador general y el procurador general adjunto de la República, el fiscal general de la
República, los rectores, los contralores o los subcontralores de los centros de enseñanza
superior estatales, el regulador general de la República, los superintendentes de entidades
financieras, de valores y de pensiones, así como los respectivos intendentes; los oficiales
mayores de los ministerios, los miembros de las juntas directivas, excepto los fiscales sin
derecho a voto, los presidentes ejecutivos, los gerentes, los subgerentes, los auditores o los
subauditores internos, y los titulares de las proveedurías de toda la Administración Pública y
de las empresas públicas, así como los regidores, propietarios y suplentes, y los alcaldes
municipales.
También declararán su situación patrimonial los empleados de las aduanas, los empleados que
tramiten licitaciones públicas, los demás funcionarios públicos que custodien, administren,
fiscalicen o recauden fondos públicos, establezcan rentas o ingresos en favor del Estado, los
que aprueben y autoricen erogaciones con fondos públicos, según la enumeración contenida
en el Reglamento de esta Ley, que podrá incluir también a empleados de sujetos de derecho
privado que administren, custodien o sean concesionarios de fondos, bienes y servicios
públicos, quienes, en lo conducente, estarán sometidos a las disposiciones de la presente Ley
y su Reglamento.
El contralor y el subcontralor generales de la República enviarán copia fiel de sus
declaraciones a la Asamblea Legislativa, la cual, respecto de estos funcionarios, gozará de las
mismas facultades que esta Ley
asigna a la Contraloría General de la República en
relación con los demás
servidores públicos.
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Artículo 22.—Presentación de las declaraciones inicial, anual y final. La declaración
inicial deberá presentarse dentro de los treinta días hábiles siguientes a la fecha de
nombramiento o la de declaración oficial de la elección por parte del Tribunal Supremo de
Elecciones, cuando se trate de cargos de elección popular. Para efectos de actualización,
también deberá presentarse cada año, dentro de los primeros quince días hábiles de mayo, una
declaración en la cual se hagan constar los cambios y las variaciones en relación con la
situación patrimonial declarada. Por último, dentro del plazo de los treinta días hábiles
inmediatos al cese de funciones, los funcionarios públicos deberán presentar una declaración
jurada final, en la cual se reflejen los cambios y las variaciones en la situación patrimonial; lo
anterior según las disposiciones reglamentarias que se dicten al efecto de conformidad con
esta Ley. Las declaraciones serán formuladas bajo fe de juramento.
Artículo 23.—Declaración jurada por orden singular. El hecho de que un servidor público
no esté obligado a presentar declaración jurada sobre su situación patrimonial, no impedirá
realizar las averiguaciones y los estudios pertinentes para determinar un eventual
enriquecimiento ilícito o cualquier otra infracción a la presente Ley. Para tal efecto, la
Contraloría General de la República o el Ministerio Público, por medio del fiscal general, en
cualquier momento podrá exigir, por orden singular, a todo funcionario público que
administre o custodie fondos públicos, que presente declaración jurada de su situación
patrimonial. En tal caso, a partir de ese momento el funcionario rendirá sus declaraciones
inicial, anual y final, bajo los mismos plazos, términos y sanciones previstos en esta Ley y su
Reglamento, pero el término para presentar la primera declaración correrá a partir del día
siguiente a la fecha de recibo de la orden. El Ministerio Público enviará a la Contraloría
General de la República copia fiel de las declaraciones que reciba.
Artículo 24.—Confidencialidad de las declaraciones. El contenido de las declaraciones
juradas es confidencial, salvo para el propio declarante, sin perjuicio del acceso a ellas que
requieran las comisiones especiales de investigación de la Asamblea Legislativa, la
Contraloría General de la República, el Ministerio Público o los tribunales de la República,
para investigar y determinar la comisión de posibles infracciones y delitos previstos en la
Ley. La confidencialidad no restringe el derecho de los ciudadanos de saber si la declaración
fue presentada o no conforme a la ley.
Artículo 25.—Registro de declaraciones juradas. La Contraloría General de la República
establecerá un registro de declaraciones juradas que proveerá a los interesados los formularios
respectivos, para que efectúen su declaración; además, tendrá las funciones de recibir y
custodiar las declaraciones de cada servidor público.
Pasados cuatro años desde la fecha en que el servidor público haya cesado en el cargo que dio
origen al deber de declarar su situación patrimonial, las declaraciones presentadas y su
documentación anexa serán remitidas al Archivo Nacional y se conservarán las mismas
condiciones de confidencialidad.
Artículo 26.—Condiciones de los sujetos obligados a presentar declaración jurada de
bienes. Se encuentran obligados a declarar su situación patrimonial, los funcionarios públicos
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nombrados en propiedad, que ocupen los puestos o realicen las funciones correspondientes a
los cargos que se detallan en esta Ley y su Reglamento.
Asimismo, quedan comprendidos los funcionarios con nombramientos interinos a plazo fijo o
con recargo o asignación de funciones mediante resolución expresa, cuando el plazo sea
mayor o igual a seis meses.
Artículo 27.—Modificación de la descripción del puesto o de la nomenclatura
administrativa. Los funcionarios obligados a declarar su situación patrimonial tendrán ese
deber aun cuando, en virtud de una reorganización administrativa o de otro motivo similar, se
modifique el nombre o título de la clase de puesto que ocupan, siempre y cuando sus
atribuciones y responsabilidades continúen siendo equiparables a las del cargo que originaba
tal obligación.
Artículo 28.—Deber de informar sobre funcionarios sujetos a la declaración jurada. El
director, el jefe o el encargado de la unidad de recursos humanos o de la oficina de personal
de cada órgano o entidad pública, dentro de los ocho días hábiles siguientes a la designación o
a la declaración de elección oficial del Tribunal Supremo de Elecciones, deberá informar a la
Contraloría General de la República, sobre el nombre, las calidades y el domicilio exacto de
los servidores que ocupan cargos que exijan presentar la declaración de la situación
patrimonial, con la indicación de la fecha en que iniciaron sus funciones; también deberá
informar por escrito al funcionario sobre su deber de cumplir con esa declaración.
Dentro de igual plazo, deberá informar la fecha en que, por cualquier circunstancia, los
servidores obligados a declarar concluyan su relación de servicio, o bien, sobre cualquier otra
circunstancia que afecte el cumplimiento de la obligación de declarar la situación patrimonial.
Para todos los efectos legales, la desobediencia de esta obligación será considerada falta
grave, sancionable de acuerdo con el régimen interno correspondiente.
El error o defecto en la información que la unidad de recursos humanos suministre en
aplicación de este artículo, por sí solo no constituirá razón suficiente para extinguir o atenuar
las responsabilidades del declarante determinadas en esta Ley.
La presente disposición será aplicable, en lo conducente, a los sujetos de derecho privado.
Artículo 29.—Contenido de la declaración. Además de lo dispuesto en el Reglamento de
esta Ley, el servidor público deberá incluir en su declaración, en forma clara, precisa y
detallada, los bienes, las rentas, los derechos y las obligaciones que constituyen su
patrimonio, tanto dentro del territorio nacional como en el extranjero; también consignará una
valoración estimada en colones.
1. De los bienes inmuebles deberá indicarse:
a) El derecho real que se ejerce sobre el bien (propiedad, posesión, arrendamiento,
usufructo, nuda propiedad u otro) y la causa de adquisición (venta, legado, donación u
otra); deberá indicarse el nombre de la persona, física o jurídica, de quien se adquirió.
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b) Las citas de inscripción en el respectivo Registro.
c) El área, la naturaleza, los linderos y la ubicación exacta del inmueble. Si hay
construcción o mejoras, deberá indicarse su naturaleza, el área constructiva, con
descripción de sus acabados, y la antigüedad.
d) La actividad a que se dedica cada finca.
e) El valor estimado del inmueble, incluso el costo de la construcción, cuando
corresponda.
f) En las declaraciones finales, los bienes inmuebles que ya no formen parte del
patrimonio del declarante y que aparezcan en su declaración jurada anterior, así como
el nombre del nuevo propietario.
2. De los bienes muebles deberá indicarse al menos lo siguiente:
a) El derecho real que se ostenta sobre el bien, la causa de adquisición, gratuita u
onerosa, y la identidad del propietario anterior.
b) La descripción precisa del bien, la marca de fábrica, el modelo, el número de placa
de circulación, cuando corresponda, o en su defecto, el número de serie, así como una
estimación del valor actual.
c) En caso de semovientes, la cantidad, el género, la raza y el valor total estimado.
d) Respecto del menaje de casa, su valor total estimado. No se incluyen las obras de
arte, colecciones de cualquier índole, joyas, antigüedades, armas ni los bienes
utilizados para el ejercicio de la profesión, arte u oficio del servidor; todos estos
bienes deberán ser identificados en forma separada del menaje de casa y deberá
indicarse su valor estimado.
(Así reformado el aparte d) del inciso 2° de este artículo, mediante resolución de la
Sala Constitucional N° 7689-08 del 7 de mayo del 2008.)
e) De la participación en sociedades o empresas con fines de lucro, el nombre
completo de la entidad, la cédula jurídica, el cargo o puesto que el funcionario ocupa
en ellas, el domicilio, el número de acciones propiedad del declarante, el tipo de estas
y su valor nominal, así como los aportes en efectivo y en especie efectuados por el
declarante; asimismo, las sumas recibidas por dividendos en los últimos tres años, si
los hay, y los dividendos de la empresa por su participación societaria en otras
organizaciones, nacionales o extranjeras.
f) De los bonos, la clase, el número, la serie y la entidad que los emitió, el valor
nominal en la moneda correspondiente, el número y monto de los cupones a la fecha
de adquisición, la tasa de interés que devengan, la fecha de adquisición y la fecha de
vencimiento.
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g) De los certificados de depósito en colones o en moneda extranjera, el número de
certificado, la entidad que los emitió, el valor en colones o moneda extranjera, la tasa
de interés, el plazo y la fecha de adquisición, así como el número y monto de los
cupones a la fecha de adquisición.
h) De los fondos complementarios de pensión o similares y de las cuentas bancarias
corrientes y de ahorros, en colones o en moneda extranjera, el número de la cuenta, el
nombre de la institución bancaria o empresa, y el saldo o monto ahorrado a la fecha de
la declaración.
i) De los salarios y otras rentas, el tipo de renta (alquileres, dietas, dividendos,
intereses, pensiones, salarios, honorarios, comisiones u otros), la institución, empresa,
cooperativa, fundación o persona que los pagó, sea nacional o extranjera; el monto
devengado por cada renta y el período que cubre cada una; además, el monto total
remunerado en dinero, incluso los gastos de representación fijos no sujetos a
liquidación, así como lo remunerado en especie, con indicación de su contenido. De
los ingresos citados se indicarán su estimación anual y el desglose respectivo, de
acuerdo con su naturaleza.
j) De los activos intangibles, su tipo, origen y su valor estimado.
3. De los pasivos deberán indicarse todas las obligaciones pecuniarias del funcionario en las
que este figure como deudor o fiador; se señalará también el número de operación, el monto
original, la persona o entidad acreedora, el plazo, la cuota del último mes, el origen del pasivo
y el saldo a la fecha de la declaración.
4. Otros intereses patrimoniales: El declarante también deberá indicar los intereses
patrimoniales propios no comprendidos en las disposiciones anteriores.
Artículo 30.—Autorización para acceso a información. La declaración contendrá una
autorización en favor de la Contraloría General de la República para requerir información
pertinente a las empresas y organizaciones financieras o bancarias, nacionales o extranjeras,
con las que posean vínculos o intereses económicos o participación accionaria relevantes para
los fines de la presente Ley.
Artículo 31.—Ámbito temporal de la declaración jurada. La declaración inicial
comprenderá los cambios patrimoniales ocurridos hasta un año antes de la fecha del
nombramiento o de la elección declarada oficialmente por el Tribunal Supremo de
Elecciones. En especial, durante ese lapso, el declarante deberá indicar los bienes que han
dejado de pertenecerle, el nombre del adquirente, el título por el cual se traspasó y la cuantía
de la operación, así como las obligaciones adquiridas o extinguidas por pago o por cualquier
otro motivo, el cual también deberá identificarse.
Artículo 32.—Simulación. Podrá concluirse que existe simulación, si no hay concordancia
entre los bienes declarados ante la Contraloría General de la República y los que se estén
usufructuando de hecho.
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Para que la simulación se configure, será necesario que el usufructo sea sobre bienes de
terceros, que por ello no aparezcan en la declaración del funcionario, que este no pueda
exhibir ningún título sobre ellos, y que el usufructo sea público y notorio, parcial o total,
permanente o discontinuo.
Se entiende que existe usufructo de hecho sobre los bienes muebles e inmuebles que
conforman el patrimonio familiar y los pertenecientes a cualquiera de sus parientes por
consanguinidad o afinidad, incluso hasta el segundo grado, o a cualquier persona jurídica,
siempre que exista la indicada forma indicada de usufructo.
Todos los bienes de los cuales se goce un usufructo de hecho, por cualquier motivo, deberán
ser declarados.
Artículo 33.—Recibo. El interesado recibirá constancia de la presentación de sus
declaraciones, sin perjuicio de que la Contraloría General de la República pueda exigirle las
aclaraciones pertinentes o información adicional, o de las responsabilidades que se deriven
por presentación tardía en forma injustificada.
Artículo 34.—Constatación de veracidad de la declaración. Cuando lo estime oportuno, la
Contraloría General de la República podrá examinar y verificar, con todo detalle, la exactitud
y veracidad de las declaraciones, de conformidad con los procedimientos y las facultades que
le otorgan la Constitución Política y las leyes. Asimismo, podrá requerir, por escrito, al
declarante las aclaraciones o adiciones que estime necesarias, dentro del plazo que
prudencialmente se le fije.
Artículo 35.—Facultad de investigación aun ante existencia de responsabilidades. La
imposición de sanciones administrativas no le impedirá a la Contraloría General de la
República realizar las investigaciones que estime procedentes de acuerdo con esta Ley, en
relación con la situación patrimonial de quien ha omitido su declaración jurada o la ha
presentado en forma extemporánea; tampoco enervará la posibilidad de establecer las otras
responsabilidades del caso derivadas de esa investigación.
Artículo 36.—Acceso a cargos públicos. Para ejercer un cargo público que origine el deber
de declarar la situación patrimonial, será requisito que no exista ninguna declaración jurada
pendiente de ser presentada a la Contraloría General de la República. De esta disposición se
exceptúan los cargos de elección popular. La infracción a lo dispuesto en esta norma
acarreará la nulidad relativa del nombramiento.
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