S/.000 % S/.000

SOLUCION FINANCIERA DE CREDITO DEL PERU S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
30 DE JUNIO DEL 2003
1. OPERACIONES
Solución Financiera de Crédito del Perú S.A. (en adelante la Financiera) es una subsidiaria del Banco de
Crédito del Perú (en adelante BCP) con el 100% de participación. La Financiera es una sociedad
anónima constituida el 14 de setiembre de 1979 autorizada a operar por la Superintendencia de Banca y
Seguros (en adelante SBS) y su objeto social es captar recursos para aplicarlos exclusivamente a
créditos de consumo y créditos a las microempresas (MES). Las operaciones de la Financiera se realizan
de acuerdo con lo dispuesto por la Ley No.26702 - Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de
Seguros y Orgánica de la SBS (en adelante la Ley).
Para el desarrollo de sus actividades, la Financiera cuenta con una sede central, doce (12) oficinas ubicadas
en Lima Metropolitana y veinte (20) en provincias.
2. PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES
Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con la legislación vigente sobre la materia y los
principios de contabilidad generalmente aceptados aplicables a instituciones financieras en el Perú. Los
principios y prácticas contables más importantes aplicados para el registro de las operaciones y la
preparación de los estados financieros son los siguientes:
a) Estados financieros ajustados por inflación Los estados financieros han sido ajustados para reflejar el efecto de las variaciones en el poder
adquisitivo de la moneda peruana de acuerdo con la metodología aprobada por el Consejo Normativo
de Contabilidad.
La inflación anual con referencia a los Indices de Precios al por Mayor, de acuerdo con estadísticas
oficiales al 30 de junio del 2003 y 2002, fue del 0.44% y 1.96% respectivamente.
b) Provisión para colocaciones de cobranza dudosa La provisión para colocaciones de cobranza dudosa es mantenida a un nivel tal que, a criterio de la
Gerencia de la Financiera, es suficiente para cubrir pérdidas potenciales en la cartera de colocaciones a
la fecha del balance general, lo que concuerda con las directivas establecidas por la SBS.
c) Valores negociables Los valores negociables se registran al costo o valor de mercado, el menor. Los intereses se reconocen
cuando se devengan y los dividendos cuando se declaran.
d) Instalaciones, mobiliario y equipo Las instalaciones, mobiliario y equipo se registran al costo de adquisición. La depreciación
correspondiente es calculada, consistentemente, por el método de línea recta. Durante el año 2002, la
financiera modificó las tasas de depreciación utilizadas para adecuarlas a su vida útil.
e) Activos intangibles Los activos intangibles incluidos en el rubro Otros Activos comprenden básicamente las adquisiciones
de softwares de sistemas de información y mejoras en locales arrendados que son amortizados bajo el
método de línea recta, en plazos de 5 y 10 años respectivamente.
f) Provisión para compensación por tiempo de servicios de los trabajadores La provisión para compensación por tiempo de servicios del personal se constituye por el íntegro de los
derechos indemnizatorios. Los pagos efectuados con carácter cancelatorio son depositados en las
instituciones del sistema financiero elegidas por los trabajadores.
g) Impuesto a la renta y participación de los trabajadores –
El impuesto a la renta y la participación de los trabajadores (que de acuerdo con la legislación peruana
corresponde al 5% de la renta neta imponible) son registrados tomando como base de cálculo la renta
imponible determinada de acuerdo con las disposiciones legales aplicables.
h) Reconocimiento de ingresos y gastos Los ingresos y gastos por intereses son reconocidos en los resultados del ejercicio a medida que se
devengan, en función al tiempo de las operaciones que se generan. Las comisiones se reconocen como
ingresos cuando se perciben, excepto por las comisiones relacionadas con la emisión de tarjetas de
crédito, las cuales con registradas sobre la base de lo devengado.
Los otros ingresos y gastos son registrados en el ejercicio en que se devengan.
i)
Ganancias y pérdidas en cambio Los saldos en moneda extranjera han sido expresados a los tipos de cambio vigentes al cierre del
ejercicio. Las ganancias y pérdidas en cambio se imputan a los resultados cuando se producen.
j)
Estados Financieros ajustados al 31 de diciembre del 2002 –
Los estados financieros ajustados al 31 de diciembre del 2002 han sido reexpresados en moneda del
30 de junio del 2003, aplicando el factor de corrección de 1.004 correspondiente al presente año.
3.
SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA
Los saldos en moneda extranjera al 30 de junio del 2003 y 31 de diciembre del 2002 han sido expresados
en nuevos soles al tipo de cambio fijo establecido por la SBS de S/3.471 y S/3.514 por US$1,
respectivamente.
Los saldos en moneda extranjera al 30 de junio del 2003 y 31 de diciembre del 2002, se resumen como
sigue:
Activo
Pasivo
Activo neto
4.
2003
US$000
2002
US$000
5,047
( 4,666 )
381
(
1,019
833)
186
INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
Al 30 de junio del 2003, este rubro comprende certificados de depósitos negociables en moneda nacional
emitidos por instituciones financieras del país y otros valores por S/.81,417,000 (S/.42,934,000 al 31 de
diciembre del 2002). La tasa anual de interés que devengan está entre 3.86 % y 10.00 % (4.15 % y 10.00%
en el 2002).
5. COLOCACIONES
Al 30 de junio del 2003 y al 31 de diciembre del 2002 este rubro comprende:
2003
S/.000
Créditos de consumo
Créditos a microempresas (MES)
Créditos Hipotecarios
Créditos refinanciados y vencidos
Menos:
Provisión para colocaciones de cobranza
dudosa
%
54,043
19
235,139
81
1,347
0
8,329
3
298,858 103
( 7,435) ( 3)
291,423 100
2002
S/.000
%
54,709
20
216,251
80
498
0
7,748
3
279,206
103
_(6,994)
272,213
(3)
100
La cartera de colocaciones está conformada por créditos de consumo y créditos MES, otorgados a personas
naturales destinados al financiamiento de actividades de producción, comercio o prestación de servicios
con vencimientos que fluctúan entre seis meses y tres años. Estos préstamos están respaldados con pagarés
de personas naturales.
Las tasas de interés están reguladas por el mercado, pudiendo la Financiera fijar libremente sus tasas de
interés; la tasa de interés cobrada ha sido de 63.6 % anual .
Conforme a las políticas de contabilidad de la Financiera, los intereses sobre colocaciones vencidas y en
cobranza judicial se registran en la medida en que son cobrados.
La Gerencia de la Financiera estima que la provisión registrada en libros es suficiente para cubrir la
eventual pérdida en la recuperación de los créditos otorgados, constituyéndose adicionalmente una
provisión genérica voluntaria de S/.856,000.
6. OTROS ACTIVOS Y OTROS PASIVOS
Al 30 de junio del 2003 y al 31 de diciembre del 2002 este rubro comprende:
2003
S/.000
Otros activos Intereses, comisiones y otras cuentas por
cobrar
Otros
Otros pasivos Intereses y comisiones por pagar
Otros
2002
S/.000
8,348
13,269
21,617
7,286
10,944
18,230
6,494
5,729
6,494
5,729
7. DEPÓSITOS Y OBLIGACIONES
La Financiera establece libremente las tasas de interés que rigen para sus operaciones pasivas, que se
realizan en moneda nacional y en moneda extranjera, en función a la oferta y demanda, al tipo de captación
y la moneda en que se pacta, los mismos que concuerdan con los dispositivos legales vigentes.
Las tasas anuales de interés de dichas operaciones fluctúan entre 4.03.% y 9.00% para depósitos en
moneda nacional y 2.0% en moneda extranjera.
8. PATRIMONIO NETO
a) Capital El capital autorizado, suscrito y pagado, de acuerdo con los estatutos de la Financiera y sus modificaciones
al 30 de junio del 2003 está representado por 5,597 acciones comunes con un valor nominal de S/. 10,000
nuevos soles por acción.
b) Reserva legal -
De conformidad con lo dispuesto en la Ley que norma la actividad financiera, la Financiera debe
alcanzar una reserva legal no menor del 35% de su capital pagado. Esta reserva se constituye
trasladando anualmente no menos del 10% de las utilidades netas.
c) Resultados acumulados De acuerdo con disposiciones legales vigentes, los inversionistas extranjeros están autorizados a transferir
al exterior, en divisas libremente convertibles, el íntegro de sus capitales, dividendos y cualquier otro
elemento de propiedad industrial registrados en el organismo nacional competente (CONITE).
9. SITUACIÓN TRIBUTARIA
a) Impuesto a la renta –
La Financiera está sujeta al régimen general. La tasa de impuesto a la renta en el Perú
correspondiente al año 2003 y siguientes ha sido fijada en 27% más una tasa adicional del 4.1%
aplicable a las utilidades que se distribuyan.
b) Los ejercicios 2001 y 2002 inclusive, se encuentran pendientes de inspección final por parte de las
autoridades tributarias. La Gerencia de la Financiera y sus asesores legales estiman que no surgirán
pasivos de importancia al respecto.
10. DETERMINACIÓN DE LA UTILIDAD BÁSICA Y DILUIDA POR ACCION
30.06.03
31.12.02
Utilidad Básica:
Utilidad Neta
S/.
Número de acciones en circulación de
S/. 10,000 de valor nominal, cada una
Utilidad básica por acción
14,286,000
S/.
26,343,000
5,597
5,504
S/. 2,552
S/. 4,786
Utilidad Diluida:
Utilidad Neta
Número de acciones en circulación de
S/. 10,000 de valor nominal, cada una
Acciones por emitir por capitalización de
ajuste por inflación del ejercicio 2002
S/.
14,286,000
5,597
0
S/. 26,343,000
5,504
0
Acciones potenciales por ajuste de
Inflación
22
__________
Total
Utilidad diluida por acción
5,619
S/.2,542
0
_________
4,786
S/. 4,571