PUNTS ESSENCIALS RELATIUS AL TANCAMENT DE L`ANY

PUNTS ESSENCIALS RELATIUS AL TANCAMENT DE L'ANY COMPTABLE A ITACA
(en castellano más adelante, pág. 2)
Atenent a les instruccions que es proporcionen en la guia confeccionada a l'efecte, convé recalcar els
següents aspectes:
1.- Abans de "tancar" l'any comptable, HAN DE revisar-se tots els apunts, comprovar que no en falta ni en
sobra cap, comprovar els que tinguen la marca pendents i verificar si s'han pagat, etc. En cas d'haver-se
pagat, a més de llevar la marca "pendent" de l'apunt, hauria de modificar-se també la data de
“efecte/pagament” perquè així es comptabilitzen en l'informe "parcial" corresponent.
2.- Els apunts comptables derivats de les operacions econòmiques realitzades hauran d'efectuar-se almenys
mensualment, sent el període límit per a registrar les factures del mes corresponent, la primera setmana del
mes següent. La data de la factura es farà constar obligatòriament, indicant-se en el camp corresponent si la
mateixa està o no pendent de pagament. Per tant les factures no s'han de gravar quan es realitza el
pagament sinó al rebut de les mateixes, o almenys mensualment, marcant si és el cas la casella “pendent
de pagament”.
3.- En cas d'existir apunts pendents i no haver-se abonat (tindrien per tant la marca pendent), aquests NO
es comptabilitzaran ni en els informes ni en els saldos i es passaran a l'any comptable següent.
4.- El tancament de l'any comptable es produeix en el moment (data actual) en el qual es polsa sobre el
botó. És important recalcar que ha de ser ANTERIOR o IGUAL a la data d'aprovació (en Consell Escolar);
mai haurà de tancar-se un any comptable amb posterioritat a la celebració del Consell Escolar (i per tant a la
data d'aprovació). En cas que durant el Consell Escolar s'advertisquen deficiències o errors comptables, si
és possible, haurien de corregir-se en el programa aquell mateix dia. Per a açò, caldria obrir l'any
comptable, fer les correccions oportunes i tancar-lo de nou. Posteriorment, una vegada supervisat pel
Consell Escolar, s'aprovaria. En cas de no ser possible fer-ho en aqueixa mateixa sessió, hauria de
celebrar-se un Consell Escolar extraordinari, en una altra data posterior, i aprovar la comptabilitat.
Recorde que "L'aprovació de la comptabilitat no pot ser ni anterior al tancament ni posterior a la data del
dia".
5.- Una vegada aprovada la comptabilitat, haurà de " enviar-la", a través del botó superior disposat per a açò.
Aquest enviament permet que des dels Servicis Territorials d'Educació puguen consultar els informes
oficials (Estat de la lletra A, B, C, Llibre de compte de gestió i Resum de comptes anuals).
6.- Per a l'elaboració del pressupost de l'any 2015, ha d'haver-se tancat prèviament l'any comptable anterior.
Una vegada fet açò podrà elaborar-se (de forma manual, com s'indica en la guia de comptabilitat), imprimirse i aprovar-se. Recorde que en l'informe de pressupost ha de consignar la data d'aprovació.
7.- Una vegada els Servicis Territorials reben i comproven la comptabilitat del centre, aquests validaran o
podran retornar la comptabilitat al centre perquè es corregisquen els errors detectats. En aqueix cas, en la
part superior dreta de la pantalla comptabilitat es podrà veure l'estat: "A revisar". El centre, haurà d'obrir
l'any comptable, fer les correccions necessàries, tancar i aprovar (serà necessari un Consell Escolar per a
açò). A continuació, haurà de tornar a “enviar-la”. Recorde's el que s'ha dit anteriorment en el punt 3 referent
al tancament de l'any comptable.
8.- En relació a les dates, s'haurà de tindre en compte la normativa en vigor, en la qual s'indica que el
tancament, aprovació i enviament de la comptabilitat del centre es farà abans del 15 de febrer i que el
pressupost de l'any comptable haurà de realitzar-se, aprovar-se i enviar-se en el primer trimestre de l'any
(abans del 31 de març). No obstant l'anterior, ITACA no restringirà aquests processos a les dates indicades i
els centres s’atendran a les instruccions que rebran.
9.- El “llibre de caixa” no és un llistat oficial per a enviar amb el tancament de l’any comptable, pot obtindre'l
des de la pestanya Llistats > Mòdul COMPTABILITAT_ALTRES > Llibre de caixa.
PUNTOS ESENCIALES RELATIVOS AL CIERRE DEL AÑO CONTABLE EN ITACA
Atendiendo a las instrucciones que se proporcionan en la guía confeccionada al efecto, conviene hacer
hincapie en los siguientes aspectos:
1.- Antes de "cerrar" el año contable, DEBEN revisarse todos los apuntes, comprobar que no falta ni sobra
ninguno, comprobar los que tengan la marca pendientes y verificar si se han pagado, etc. En caso de
haberse pagado, además de quitar la marca "pendiente" del apunte, debería modificarse también la fecha
de “efecto/pago” para que así se contabilicen en el informe "parcial" correspondiente.
2.- Los apuntes contables derivados de las operaciones económicas realizadas deberán efectuarse al
menos mensualmente, siendo el periodo límite para registrar las facturas del mes correspondiente, la
primera semana del mes siguiente. La fecha de la factura se hará constar obligatoriamente, indicándose en
el campo correspondiente si la misma está o no pendiente de pago. Por tanto las facturas no se deben
grabar cuando se realiza el pago sino al recibo de las mismas, o al menos mensualmente, marcando en su
caso la casilla “pendiente de pago”.
3.- En caso de existir apuntes pendientes y no haberse abonado (tendrían por tanto la marca pendiente),
estos NO se contabilizarán ni en los informes ni en los saldos y se pasarán al año contable siguiente.
4.- El cierre del año contable se produce en el momento (fecha actual) en el que se pulsa sobre el botón. Es
importante recalcar que debe ser ANTERIOR o IGUAL a la fecha de aprobación (en Consejo Escolar);
nunca deberá cerrarse un año contable con posterioridad a la celebración del Consejo Escolar (y por tanto a
la fecha de aprobación). En caso de que durante el Consejo Escolar se adviertan deficiencias o errores
contables, si es posible, deberían corregirse en el programa ese mismo día. Para ello, habría que abrir el
año contable, hacer las correcciones oportunas y cerrarlo de nuevo. Posteriormente, una vez supervisado
por el Consejo Escolar, se aprobaría. En caso de no ser posible hacerlo en esa misma sesión, debería
celebrarse un Consejo Escolar extraordinario, en otra fecha posterior, y aprobar la contabilidad.
Recuerde que "La aprobación de la contabilidad no puede ser ni anterior al cierre ni posterior a la fecha del
día".
5.- Una vez aprobada la contabilidad, deberá " enviarla", a través del botón superior dispuesto para ello. Este
envío permite que desde los Servicios Territoriales de Educación puedan consultar los informes oficiales
(Estado de la letra A, B, C, Libro de cuenta de Gestión y Resumen de cuentas anuales).
6.- Para la elaboración del presupuesto del año 2015, debe haberse cerrado previamente el año contable
anterior. Una vez hecho esto podrá elaborarse (de forma manual, como se indica en la guía de
contabilidad), imprimirse y aprobarse. Recuerde que en el informe de presupuesto debe consignar la fecha
de aprobación.
7.- Una vez los Servicios Territoriales reciban y comprueben la contabilidad del centro, estos validarán o
podrán devolver la contabilidad al centro para que se corrijan los errores detectados. En ese caso, en la
parte superior derecha de la pantalla contabilidad se podrá ver el estado: "A revisar". El centro, deberá abrir
el año contable, hacer las correcciones necesarias, cerrar y aprobar (será necesario un Consejo Escolar
para ello). A continuación, deberá volver a “enviarla”. Recuérdese lo dicho anteriormente en el punto 3
referente al cierre del año contable.
8.- En relación a las fechas, deberá tenerse en cuenta la normativa en vigor, en la que se indica que el
cierre, aprobación y envió de la contabilidad del centro se hará antes del 15 de febrero y que el presupuesto
del año contable deberá realizarse, aprobarse y enviarse en el primer trimestre del año (antes del 31 de
marzo). No obstante lo anterior, ITACA no restringirá estos procesos a las fechas indicadas y los centros se
atendrán a las instrucciones que reciban.
9.- El “libro de caja” no es un listado oficial para enviar con el cierre del año contable, puede obtenerlo desde
la pestaña Listados > Módulo CONTABILIDAD_OTROS > Libro de caja.