Indicios. Modalidad Delictiva. Accionar inspectivo de la ANSeS

Indicios. Modalidad Delictiva. Accionar inspectivo de la ANSeS
Debe tenerse en cuenta, previo a efectuar el correspondiente
análisis, que la asignación familiar sobre la cual se produce una
mayor incursión delictiva es la Asignación por Hijo.
Así,
por
medio
de
la
recopilación
de
la
experiencia
desarrollada por esta Unidad Fiscal en las instrucciones llevadas a
cabo, vinculadas con la ilegitimidad en el pago de las AAFF de
empleadores declarados en SUAF, en diversas regiones del norte
argentino, se puede extraer los indicios que básicamente reflejan
la
existencia
de
situaciones
delictivas
que
acarrean
como
consecuencia un detrimento millonario en perjuicio de las arcas del
Estado Nacional, tales como:
Simulación de puestos de trabajo
Falta de actividad de los empleados
  Retención indebida de un porcentaje de las
asignaciones, bajo el pretexto de realizar aportes
jubilatorios
  Falta
total
o
parcial
de
la
documentación
respaldatoria que avale la actividad del empleador
(por ejemplo recibos de sueldo)
  Supuestos empleados con gran cantidad de hijos,
siendo en algunos casos la totalidad de la nómina
mensual presentada
 Remuneraciones mínimas declaradas en concepto
de haber montos oscilantes entre $100 y $240 que
habilitaren la percepción de AAFF
Todo ello, dando lugar a la conformación de tres posibles
situaciones puntuales:
  Que la empresa no efectúe explotación económica
alguna (se constituye legalmente como tal pero no
funciona como empresa o no se detecta actividad
comercial o productiva)
Que la empresa exista pero no se configure relación
de dependencia con la totalidad de sus empleados
dependientes o que el personal declarado no preste
servicios
Que la empresa exista pero no se configure relación
de dependencia con algunos de sus empleados
dependientes o que el personal declarado no preste
servicios
Para acceder al derecho de percepción de las AAFF, por parte
de un trabajador, como condición excluyente debe existir una
Declaración Jurada del empleador ante la AFIP, que justifique la
real prestación de servicios en el mes de la liquidación. Si la misma
no existe, no se genera liquidación alguna, por el simple hecho de
que no fue declarado como trabajador.
Las situaciones supra descriptas, que en su generalidad son
detectadas como consecuencia del accionar inspectivo de la
Gerencia Prestaciones de la ANSES, llevado a cabo a través de sus
distintas áreas operativas dependientes de la misma o por efecto
de una investigación realizada por la Gerencia de Control de la
misma Administración, conllevan a la suspensión de la liquidación
de las asignaciones familiares y su consecuente inhibición y
descuentos.
Es importante remarcar, que el proceso por el cual se
suspenden todos los descuentos, se hace efectivo en todas las
liquidaciones mensuales hasta que la autoridad judicial ordene lo
contrario a fin de conocer el procedimiento administrativo
vinculado a cuanto antecede, se recomienda consultar la circular
20/08 “Procedimiento para la baja de empresas y/o empleados en
SUAF como consecuencia de la actividad inspectiva de la Gerencia
Prestaciones o de Investigaciones realizadas por la Gerencia
Control” de la ANSeS.
Razón esta última, por la cual una vez que la Administración
toma conocimiento sobre las irregularidades detalladas su
dictamen es remitido a esta Unidad y en caso de corresponder
culmina en la correspondiente denuncia penal.-