LINEAMIENTOS PARA LA CONCILIACiÓN MENSUAL DE

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MANUAL DE pOLíTICAS
Red de Transporte de Pasajeros del
Distrito Federal
LINEAMIENTOS PARA LA
CONCILIACiÓN MENSUAL DE LAS
EROGACIONES POR CONCEPTO DE
REMUNERACIONES AL TRABAJO
PERSONAL SUBORDINADO PARA
EL ENTERO DEL IMPUESTO
SOBRE NÓMINAS
MARZO
2010
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TRABAJO PERSONAL SUBORDINADO PARA EL ENTERO DEL IMPUESTO SOBRE NÓMINAS
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INDICE
CONCEPTO
PÁGINA
OBJETIVO GENERAL.
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LINEAMIENTOS DE OPERACiÓN.
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TRABAJO PERSONAL SUBORDINADO PARA EL ENTERO DEL IMPUESTO SOBRE NÓMINAS
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OBJETIVO
GENERAL
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2010
Red de Transporte de Pasajeros del
DIstrito Federal
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TRAB.4UO PERSONAL SUBORDINADO PARA EL ENTERO DEL IMPUESTO SOBRE NÓMINAS
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OBJETIVO
Establecer las directrices para determinar la base gravable para el entero del
Impuesto Sobre Nóminas, respecto al monto total de las erogaciones al
trabajo personal subordinado; a través de la Conciliación Mensual de Pagos
qu~ considere las cifras contenidas en los registros de Nómina de la
~rencia de Administración de Personal y cifras contenidas en los registros
contables de la Gerencia de Contabilidad; conforme a la normatividad
señalada en el Código Fiscal del Distrito Federal.
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LINEAMIENTOS
DE
OPERACiÓN
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LINEAMIENTOS DE OPERACiÓN
• La Gerencia de Administración de Personal, al cierre de cada período de nómina
semanal para efecto de su integración, emitirá el concentrado de cifras control,
con el desglose por concepto de nómina del total de las erogaciones realizadas
por concepto de remuneraciones al trabajo personal subordinado.
• La Gerencia de Administración de Personal, al cierre de cada período de nómina
de catorcena para efecto de su integración, emitirá el concentrado de cifras
control, con el desglose por concepto de nómina, del total de las erogaciones
realizadas por concepto de remuneraciones al trabajo personal subordinado.
• La Gerencia de Administración de Personal, al cierre del mes de que se trate
para efecto de su integración, emitirá el concentrado de cifras control, con el
desglose por concepto del total de las erogaciones realizadas por concepto de
remuneraciones al trabajo personal subordinado; derivadas de finiquito por
terminación de la relación laboral con el Organismo.
• La Gerencia de Administración de Personal, al cierre del mes de que se trate
para efecto de su integración emitirá el concentrado de cifras control que con el
desglose por concepto del total de las erogaciones realizadas por concepto de
remuneraciones al trabajo personal subordinado; derivadas de liquidaciones y
laudos laborales por terminación de la relación laboral con el Organismo.
• La Gerencia de Administración de Personal, al cierre del mes de que se trate
emitirá el concentrado mensual de cifras control con el total de las erogaciones
realizadas por concepto de remuneraciones al trabajo personal subordinado,
erogadas en las semanas y catorcenas que integraron el mes, el cual se tomará
de base para la conciliación mensual que se realizará contra las cifras contenidas
en los registros contables de la Gerencia de Contabilidad.
• ¡La Gerencia de Administración de Personal y la Gerencia de Contabilidad, dentro
de los diez días posteriores al cierre del mes de que se trate, acordarán la
reunión para llevar a cabo la conciliación mensual de las cifras derivadas de las
erogaciones realizadas por concepto de remuneraciones al trabajo personal
subordinado, registradas en la nómina; contra las contenidas en los registros
contables, incluyendo las generadas por finiquitos, liquidaciones y laudos
laborales.
• Para efecto de la Concili~ción referida en el párrafo anterior, de conformidad a lo
establecido en el Código Financiero del Distrito Federal, el Impuesto Sobre
Nómina se causará en el momento en que se realicen las erogaciones por el
rabajo personal subordinado.
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TRABAJO PERSONAL SUBORDINADO PARA EL ENTERO DEL IMPUESTO SOBRE NÓMINAS
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• Concluida la Conciliación Mensual de Cifras del total de las
realizadas por concepto de remuneraciones al trabajo personal
efectuada entre la Gerencia de Administración de Personal y la
Contabilidad, para efecto de formalización de la Conciliación
procederá al llenado y firma de los formatos siguientes:
- Formato I
erogaciones
subordinado,
Gerencia de
Mensual se
Conciliación Mensual de Percepciones.
(GERENCIA DE ADMINISTRACiÓN DE PERSONAL)
- Formato II
Conciliación Mensual de Percepciones.
(GERENCIA DE CONTABILIDAD)
- Formato 111
Conciliación Mensual de Percepciones.
(ADMINISTRACiÓN DE PERSONAL VS. CONTABILIDAD)
• Corresponde a la Gerencia de Administración de Personal el llenado del Formato
I y 111, Y Gerencia de Contabilidad el llenado del Formato 11; la formalización de los
documentos señalados se hará con la rúbrica de los Formatos I y 11, Y firma del
Formato 111 por parte de los Titulares de las Unidades Departamentales de
Sistemas de Pago de la Gerencia de Administración de Personal y de Registro y
Control de la Gerencia de Contabilidad respectivamente.
• La Gerencia de Administración de Personal, con base a las cifras contenidas en
la Conciliación Mensual del total de las erogaciones realizadas por concepto de
remuneraciones al trabajo personal subordinado, registradas en nómina y en los
registros contables; determinará la base gravable y aplicará a esta, la tasa
autorizada para el entero del Impuesto Sobre Nóminas.
• Las Gerencias de Administración de Personal y de Contabilidad, en el ámbito de
sus atribuciones, estarán obligadas a conservar en su poder y a disposición de
las autoridades competentes, los libros, registros auxiliares e información
correspondiente, así como los documentos justificativos y comprobatorios de sus
operaciones, por un plazo de cinco años; de conformidad a los ordenamientos
legales aplicables.
LIC. ENRIQUE TÉLLEZ BONILLA
ENCARGADO DE LA DIRECCiÓN
DE FINANZAS
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FORMATOS:
Formato l.- CONCILIACiÓN MENSUAL DE PERCEPCIONES.
(GERENCIA DE ADMINISTRACiÓN DE PERSONAL)
Formato 11.- CONCILIACiÓN MENSUAL DE PERCEPCIONES.
(GERENCIA DE CONTABILIDAD)
Formato 111.- CONCILIACiÓN MENSUAL DE PERCEPCIONES.
(ADMINISTRACiÓN DE PERSONAL VS. CONTABILIDAD)
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RED DE TRANSPORTE DE PASAJEROS DEL DISTRITO FEDERAL
DIRECCiÓN DE ADMINISTRACiÓN
GERENCIA DE ADMINISTRACiÓN DE PERSONAL
FORMATO I
CONCILIACiÓN DE PERCEPCIONES DEL MES DE
ADMINISTRACiÓN l?E PERSONAL
CLAVE
CONCEPTO
01
Salario Normal
02
Despensa
03
Cantidad Adlctonal
04
Avuda de Alimentos
05
Vacaciones
06
Prima Vacacional
07
Aauinaldo
08
Retroactivo
09
Diferencias Sueldo
12
Sueldos Anteriores
13
Justificación Ausencias
14
Prima Dominical
15
Festivo Traba·ado
18
A\l\Jda Escolar
20
Reconocimiento Mensual
22
Descanso Traba°ado
28
TiemooExtra
30
Premio Mensual Asistencia
32
Vales despensa Anual
33
Incentivo oor Productivtdad
34
Aoovo Anual Lentes
35
Ajuste Drlma Dominical
36
Incentivo
37
Estimulo AntiOlledad
38
Paoo
39
Sobresueldo
OOf
Concentrado mensual
del
reporte
concentrado
de
por
Nóminas
concepto de Personal
de Base y Confianza
Importe que
deben
se
Pagos fuera de
Nómina
Pago por Nóminas
Relación
de
Finiquitos.
Liquidaciones y
Laudos
Indemniza
Finiquitos
Laudos
-ciones
Total
Nómina y
pagos
fuera
de
Nómina
disminuir
Total de
Pagos
según el
hea
de
Personal
Sueldos
cancelados
única vez
43
Subsidio oor IncaDacldad
78
Fondo de Ahorro
Prima de AntkJuedad
Indemnización
20 di.. oor Afta
/
Salarios Caldos
46
47
/
Permlso sin aoce
./
IncaDacidad
48
Sanción
49
Ausencias
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TOTAL
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DIRECCiÓN DE FINANZAS
GERENCIA DE CONTABILIDAD
FORMATO 11
CONCILIACiÓN DE PERCEPCIONES DEL MES DE
CLAVE
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~
1
Ih
01
Salario Normal
02
Despensa
03
Cantidad Adicional
04
Avuda de Alimentos
05
Vacaciones paaadas
06
Prima Vacacional
07
Aauinaldo
08
Retroactivo
09
Diferencia de Sueldo
12
Sueldos Anteriores
13
Justificación de Ausencias
14
Prima Dominical
15
Día Festivo Laborado
18
Avuda Escolar
20
Reconocimiento Mensual
22
Descanso Laborado
28
Horas Extras Dobles
30
Premio por Asistencia
32
Vales de Fin de Año
33
Incentivo por Productividad
34
Aoovo Lentes
35
Ajuste Prima Dominical
36
Incentivo
37
Estímulo de Antigüedad
38
Paao x Única Vez
39
Sobresueldo
43
Subsidio x Incaoacidad
84
Fondo de Ahorro
50
Indemnización
51
Prima de Antiaüedad
D
'--
CONCEPTO
TOTAL
DE 201
­
BASE
CONFIANZA
4100
4200
GRAN
TOTAL
]
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Red de Transporte de Pasajeros del
Distrito Federal
depolO¡e.osdelDJ
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I
Mes lAño
MAR
2010
I
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TRABAJO PERSONAL SUBORDINADO PARA EL ENTERO DEL IMPUESTO SOBRE NÓMINAS
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RED DE TRANSPORTE DE PASAJEROS DEL DISTRITO FEDERAL
DIRECCiÓN DE ADMINISTRACiÓN
GERENCIA DE ADMINISTRACiÓN DE PERSONAL
FORMATO 111
CONCILIACiÓN DE PERCEPCIONES DEL MES DE
/201_.
ADMINISTRACiÓN DE PERSONAL VS. CONTABILIDAD
CLAVE
CONCEPTO
Total de Percepciones
según el Área de
Personal
Mas
01
Salario Normal
02
Despensa (A)
03
Cantidad Adicional
04
Ayuda de Alimentos
05
Vacaciones
06
Prima Vacacional
07
Aquinaldo
09
Diferencias Sueldo
12
Sueldos Anteriores
13
Justificación Ausencias
14
Prima Dominical
15
Festivo Trabajado
20
Reconocimiento Mensual
22
Descanso Trabajado
30
Premio Asistencia Mensual
32
Vales despensa Anual
34
Apoyo Anteojos
36
Incentivo
39
Sobresueldo
78
Fondo de Ahorro (B)
Total de
Percepciones
según el Área de
Contabilidad
Conceptos
Menos
Prima de Antiauedad
Indemnización
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20 días por Año
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/"
T O TAL
/'
-­
---
I
///
OBSERVACIONES
/
Vo. Bo. J. U. D. DE SISTEMAS DE PAGO
Vo. Bo. J. U. D. DE
/'
./
./
~O y CONTROL
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NOMBRE Y FIRMA
NOMBRE Y FIRMA
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