Presupuesto por Resultados en el Perú Avances y Retos del Sector

Ministerio
PERÚ de Economía y
Ministerio
Finanzas
de
Economía y
Finanzas
Presupuesto por
Resultados
el Perú
“Presupuestoenpor
Resultados:
Avances
Retos del Sector
Público
unayperspectiva
comparativa
para
Peruano
la experiencia peruana”
Dirección de Calidad del Gasto Público
Dirección General de Presupuesto
Público
22 de mayo de 2014
Lima, septiembre de 2015
1
Enfoque del PpR
El modelo del PpR busca:


Información sistemática sobre objetivos y resultados.
El Proceso presupuestario use la información de
desempeño.
Sus objetivos principalmente son:


Mejorar la elección de qué gasto priorizar.
Impulsar a que los operadores gasten mas eficiente y
eficazmente.
(Robinson & Last, 2009)
2
PRIORIDAD
PpR: Punto de partida
Con presupuesto
Sin presupuesto
DESEMPEÑO
3
PRIORIDAD
Objetivo PpR 1: Eficiencia Asignativa
Con presupuesto
Sin presupuesto
DESEMPEÑO
4
PRIORIDAD
Objetivo PpR 2: Mejora del desempeño
Con presupuesto
Sin presupuesto
DESEMPEÑO
5
El Presupuesto por Resultados en Perú

Prioridades claras, ordenadas en función de resultados y
presupuestadas; con responsables de rendir cuentas
sobre ellas: PROGRAMAS PRESUPUESTALES

Información de desempeño confiable, oportuna y útil
(desempeño: efectividad, eficiencia y calidad).
SEGUIMIENTO Y EVALUACION DE PROGRAMAS PRESUPUESTALES

Mecanismos que señalizan a las entidades públicas a
esforzarse hacia el logro de resultados en temas
prioritarios, para acelerarlos. MECANISMOS DE INCENTIVOS
6
Instrumentos de PpR en Perú
VINCULACIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DEL PPR
PRIORIDAD
Incentivos a
la gestión
Programas
Presupuestales
Seguimiento
Evaluación
DESEMPEÑO
7
Ministerio
PERÚ de Economía y
Ministerio
Finanzas
de
Economía y
Finanzas
Presupuesto por
Resultados
en
el
Perú
Instrumentos del PpR: avances y
Avances y Retos del
Sector
Público
retos
Peruano
Dirección de Calidad del Gasto Público
Dirección General de Presupuesto
Público
22 de mayo de 2014
8
Programas
Presupuestales
VINCULACIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DEL PPR
PRIORIDAD
Incentivos a
la gestión
Programas
Programas
Presupuestales
Presupuestales
Seguimiento
Evaluación
DESEMPEÑO
9
El Programa Presupuestal como unidad de priorización y
de medición del desempeño
DIAGNÓSTICO
DISEÑO
INFORMACIÓN DE GESTIÓN
Dimensión del Problema y
Análisis de Causas
Cadena de resultados del
Programa Presupuestal
Para Ejecución,
Seguimiento y Evaluación
Macro problema
Resultado final
Problema
específico
Resultado
específico
Evidencias ex-ante
de causalidad
Causas directas
Evidencias ex-ante
de causalidad
Causas indirectas
Evidencias ex-ante
de costo-efectividad
Evidencias ex-post
de costo-efectividad
Productos
-Indicadores de desempeño
-Indicadores/metas de desempeño
-Presupuesto/gasto (Σ prods.)
-Indicador/meta de producción física
-Indicadores de desempeño
-Definición operativa
-Presupuesto/gasto (Σ activs.)
Evidencias ex-post de
eficacia, eficiencia, calidad
Actividades
relevantes /
Proyectos
-Indicador/meta de producción física
-Definición operativa
-Tipología de proyectos
-Presupuesto/gasto (Σ insumos)
“EVALUABILIDAD”
APRENDIZAJE
10
PP Transporte terrestre 2014
Actividades/procesos clave
descritos. Diseño del PP
5
Causalidad
sustentada
lógicamente.
Diseño del
PP
3
Resultado
Específico
4
Estructura programática para 2014: PP 0061 Reducción del costo, tiempo e inseguridad vial en el sistema de transporte terrestre*
Producción del estado
Producto
Actividad
Contribuir a la
reducción del costo,
tiempo y mejorar la
Qué se pretende lograr
seguridad vial en el
con el gasto público
desplazamiento de
personas y
1
mercancías en el
sistema de
transporte terrestre
Nombre
UM
Camino nacional con
Kilómetro
1744
mantenimiento vial
Priorización entre productos
/actividades más costo-efectivas
8
Camino departamental con
mantenimiento vial
Kilómetro
UM
Meta
Física
PIA
(S/. mill.)**
Gob.
Kilómetro
817
927
GN
Kilómetro
346
8.3
GN
Kilómetro
581
9.9
GN
Kilómetro
108
8.2
GR
Mantenimiento periódico de la red vial
departamental no pavimentada
Kilómetro
364
20.6
GR
Mantenimiento rutinario de la red vial
departamental no pavimentada
Kilómetro
Articulación entre niveles
972de gobierno
21.4
GR
Meta Física
1444
Articulación entre gasto de inversión
y gasto corriente (PIP financian ↑
oferta
productos
PP)
* Por fines didacticos se muestra solo
dosde
productos
y seisdel
actividades
del PP
11
Nombre
Conservación por niveles de servicio de la red
pavimentada y no pavimentada
Mantenimiento rutinario de la red vial nacional
pavimentado
Medición de eficacia y
Mantenimiento
rutinario de la red vial nacional no
eficiencia
pavimentado
Mantenimiento periódico
de la red vial
6
departamental pavimentada
10
Proyectos
7,155
GN, GR, GL
**Estos montos a su vez se clasifican en genéricas de gasto.
2
Magnitud del problema
Metas
Indicador de desempeño
Enunciado
Indicadores de desempeño
7
Porcentaje de kilómetros de la red vial
pavimentada
Porcentaje de la red vial nacional pavimentada en
buen estado
Proporción de hogares cuya población percibe
que el estado de conservación de la carretera
por donde se desplaza habitualmente se
encuentra en buen estado
(1) Estimado
2012
2013
2014 (1)
55.60%
63.60%
70%
80%
82.10%
85%
Rendición de cuentas
---
68.20%
9
75%
7
PP: Ventajas








Coloca la ciudadano como objetivo principal.
Vincula planificación con presupuesto.
Permite identificar duplicidades.
Prioriza lo potencialmente efectivo (reduce la inercia).
Mejora la focalización (cobertura de brechas de productos).
Genera una agenda de definición y seguimiento de
indicadores.
La da “evaluabilidad” al gasto público (se esclarece la lógica
causal y la forma en que se van a medir las cosas).
Señaliza las prioridades y la articulación de los niveles de
gobierno hacia el logro de resultados nacionales.
12
PP: Avances y desafíos
Avances
 Consolidación metodológica.
 Soporte a la implementación.
 Apropiación de resultados.
 Uso de indicadores de
desempeño (41 PP con
indicadores medidos).
 Articulación territorial (56 PP
articulados territorialmente).
 Cobertura de PP (90 PP
activos cubren 62% del
presupuesto).
Desafíos
 Alcanzar un nivel homogéneo
en la calidad de diseño de los
PP.
 Desarrollar capacidades para el
diseño, implementación y
ejecución de los PP.
 Desarrollar herramientas que
soporten y faciliten la gestión
presupuestaría por resultados.
 Involucrar y comprometer en la
reforma a todos los niveles de
gobierno: Consolidar la
articulación territorial.
13
Seguimiento en PpR
VINCULACIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DEL PPR
PRIORIDAD
Incentivos a
la gestión
Programas
Presupuestales
Seguimiento
Seguimiento
Evaluación
DESEMPEÑO
14
Seguimiento de PP Transporte terrestre
2014
Ejecución
presupuestaria
PRINCIPALES ACTIVIDADES Y PROYECTOS
ACTIVIDADES Y PROYECTOS
TOTAL PROGRAMA PRESUPUESTAL
ACTIVIDADES
5001433 Conservación por niveles de servicio
de la red pavimentada y no
pavimentada
5001434 Mantenimiento periódico de la red vial
nacional pavimentada
5001435 Mantenimiento rutinario red vial
nacional pavimentada
5001436 Mantenimiento rutinario red vial
nacional no pavimentada
5001439 Conservación vial por niveles de
servicio de la red concesionada
5001674 Supervisión del mantenimiento de la
red vial nacional
5003241 Mantenimiento de puentes
PRODUCTO ASOCIADO
EJECUCIÓN
FÍSICA
EJECUCIÓN FINANCIERA
UNIDAD DE
MEDIDA
Ejecución
fínanciera
3000131 Camino nacional con
067 Kilometro
DEVENGAD AVANCE
AVANCE AL II
PIM
O AL II SEM ACUMULAD
SEMESTRE
(Mill. de S/.) (Mill. de
O AL
(%)
S/.)
II SEM
8 402,0
10 956,8
9 343,7
85,3%
1 985,0
2 171,0
1 949,0
89,8%
979,4
897,0
897,0
100,0%
91,1%
PIA
(Mill. de S/.)
mantenimiento vial
3000131 Camino nacional con
mantenimiento vial
3000131 Camino nacional con
mantenimiento vial
3000131 Camino nacional con
mantenimiento vial
3000131 Camino nacional con
mantenimiento vial
3000131 Camino nacional con
mantenimiento vial
3000131 Camino nacional con
mantenimiento vial
Indicadores de
desempeño de
resultado
específico y de
producto
067 Kilometro
109,1
9,9
9,9
100,0%
5,9%
067 Kilometro
4,1
12,6
11,7
92,8%
99,8%
067 Kilometro
7,8
12,8
11,8
92,1%
89,1%
067 Kilometro
230,8
361,4
361,4
100,0%
99,6%
24,0
19,2
17,6
91,7%
100,0%
112,8
53,8
53,7
99,8%
119,1%
060 Informe
098 Puente
Valores
históricos
Meta
Ejecución
física
Características del Seguimiento PpR
Características del
seguimiento de PP
1. Frecuencia
Ejecución Financiera
Producción Física
Mensual
Semestral
2. Fuente
SIAF
SIAF
3. Ámbito
Productos, PIP y
Actividades de PP
Productos y
Actividades de PP
4. Contenido
5. Modalidad de
Entrega (beneficiario)
Indicadores de
Desempeño
Anual
Encuestas realizadas por
el INEI, Registros
administrativos
Productos y Resultados
de PP
Avance en ejecución
financiera acumulada
Avance en la
Evolución de indicadores
a nivel de PP por ejecución de la meta por ámbitos de medición
pliegos,
física anual de
(nacional, urbano-rural,
departamentos,
actividades (y
regiones naturales y
productos y
productos en el año)
departamentos)
actividades
Reporte en web
(público)
Reporte impreso
(Congreso,
Contraloría) y en
web (público)
Reporte en web y
aplicativo "RESULTA"
(público)
16
Trabajo conjunto INEI – MEF


Definición de indicadores de desempeño (con los sectores
responsables de los PP y el MEF).
Medición mediante encuestas anuales específicas:








ENEDU: Materiales concretos, cuadernos de trabajo, textos, acompañamiento
docente, capacitación docente, infraestructura de locales.
ENESA: Capacidad operativa para servicios obstétricos y neonatales: recursos
humanos, equipos, instrumental, medicamentos, laboratorio, etc.
ENDES: Desnutrición, crónica. CRED, vacunas y agua segura, mortalidad neonatal,
parto institucional.
EMYPE: Asociatividad, prácticas de gestión empresarial, tecnologías de gestión,
información y comunicaciones, servicios financieros, productividad.
ENACOM: Infraestructura y equipamiento, personal, características y consecuencias
de los accidentes de tránsito.
ENAPRES: Agua potable y saneamiento, electricidad, telecomunicaciones, seguridad
ciudadana, prácticas agropecuarias, títulos de propiedad, etc.
Otros: TBC, Violencia Familiar, Enfermedades no transmisibles, Discapacidad.
Difusión de resultados.
17
Empecemos a conocer “RESULTA”



Contiene los valores históricos 2007-2012 de todos los indicadores de desempeño
de PP medidos al presente.
Disponible en web de PpR: http://apps5.mineco.gob.pe/resulta/index.aspx
Próximamente: Valores 2013 y Metas 2014.
Retos del Seguimiento en PpR
Retos del Seguimiento de

Garantizar un registro adecuado de la producción física de
los productos y actividades de los programas (SIAF-MP).

Consolidar la medición continua de los indicadores de
desempeño ya validados.

Ampliar la cobertura de medición de indicadores de
desempeño.

Validar e implementar procedimientos validados y
confiables de medición a partir de los sistemas de
registros administrativos de las entidades.

Fortalecer las capacidades técnicas y operativas de los
equipos de seguimiento de las entidades.

Mejorar la difusión de los avances en los indicadores de
desempeño (talleres, reportes, entre otros).
Evaluación
en
PpR
VINCULACIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DEL PPR
PRIORIDAD
Incentivos a
la gestión
Programas
Presupuestales
Evaluación
Evaluación
Seguimiento
DESEMPEÑO
20
Evaluaciones independientes



Es un instrumento del PpR junto a los programas
presupuestales, el seguimiento y los incentivos a la
mejora de la gestión.
Consiste en el análisis sistemático y objetivo de un
programa o política en curso o concluido, en razón a
su diseño, gestión, resultados de desempeño y/o
impactos, según necesidad de información.
Existen 2 tipos:
 Evaluaciones de Diseño y Ejecución Presupuestal
(EDEP).
 Evaluaciones de Impacto (EI).
21
Diseño
Resultados
Tipo de Evaluación PpR 1: Evaluación de
Desempeño y ejecución
Presupuestal
Finales
Específicos
Gestión
Productos
Actividades
La EDEP se enfoca en el
análisis de la lógica del
diseño, así como en la
implementación y
desempeño (eficiencia,
eficacia, calidad) en las
entrega de bienes
Insumos
22
El proceso de la Evaluación de Diseño y
Ejecución Presupuestal (EDEP)
Matriz de compromisos
Documento
Final EDEP
•
•
•
Evaluadores independientes
Se evalúa Programa
Presupuestal: PP Sanidad
Vegetal, PP Animal y PP
inocuidad agroalimentaria,
Se generan
Recomendaciones.
Documento
de difusión
•
•
Difunde recomendaciones
a actores claves.
Se usa para definir matriz
de compromisos con
responsable de entidad
evaluada.
23
•
•
•
Firmada por el responsable
de la entidad evaluada y
Director de DGPP.
Pliegos reportan los
compromisos en las fechas
acordadas.
Se reporta al Congreso y
usa en la sustentación de
formulación
Retos y agenda a futuro EDEP





Difundir recomendaciones a tomadores de decisiones claves
internos y externos a la entidad evaluada.
Fortalecer capacidades de equipo de evaluadores y de los
pliegos con metodologías de evaluación de entidades públicas:
pautas para elaboración de preguntas de evaluación, pautas para
redacción de recomendaciones, pautas para elaboración de
resúmenes.
Fortalecer asignación presupuestaria según resultado de
seguimiento a compromisos.
Impulsar recomendaciones vinculadas a la mejora del delivery
de servicios para lo cual es indispensable identificar que
condiciones tiene que cumplir el pliego evaluado.
Generar mecanismos para facilitar cumplimiento de
compromisos vinculados a sistemas de información y
seguimiento.
24
Diseño
Resultados
Tipo de Evaluación PpR 2: Evaluación
de Impacto
Finales
Específicos
Gestión
Productos
La EI se centra en la
medición de los resultados
enteramente atribuibles a
los productos entregados,
mediante la estimación de
escenarios contra-factuales.
Actividades
Insumos
25
Evaluaciones de impacto PpR





Dos tipos: evaluaciones retrospectivas y prospectivas, que emplean
metodologías de evaluación rigurosas con la presencia de un grupo
de control (experimentales y cuasi experimentales)
Énfasis en evaluaciones prospectivas de alta calidad y con
horizontes de evaluación multianuales para programas nuevos
Responden a criterios de independencia, calidad técnica,
participación del sector y transparencia.
La DGPP tiene a su cargo la selección y conducción de la
evaluación y establece estándares técnicos para su diseño.
Comprenden las siguiente etapas: diseño de la evaluación,
medición de línea de base, medición de seguimiento y evaluación
de resultados.
26
Retos y agenda a futuro EI
•
Aumentar el número de evaluaciones, con énfasis en evaluaciones
prospectivas: fondo para evaluaciones experimentales y
mecanismos de colaboración con la academia.
•
Promover el uso de las EI en el ciclo presupuestal, y difundir los
resultados.
•
Desarrollar capacidades
contraparte.
•
Establecimiento de mecanismos formales con el sector para el plan
de monitoreo de muestra y compromisos de la evaluación, en el
caso de evaluaciones prospectivas.
•
Desarrollar mecanismos de competencia para la contratación de
operativos de campo.
•
Fijar estándares metodológicos:
seminarios.
en
entidades
públicas
para
ser
re-análisis, peer reviewers y
27
Avances en Evaluación PpR
Avances
2014
•
•
•
•
•
•
•
Evaluación de Diseño y
Ejecución (EDEP)
Inician en 2008
42 evaluaciones a 2014
100% de evaluaciones
culminadas con matriz de
compromisos formalizada
Informes anuales de
cumplimiento de
compromisos desde 2010
Evaluación de Impacto
(EI)
Inician en 2012
4 EI retrospectivas (un
diseño experimental)
4 líneas de base para EI
prospectivas
•
•
•
•
•
•
•
•
Evaluación de Diseño y
Ejecución (EDEP)
Inician 16 evaluaciones
Firma de matrices de
compromisos (evaluaciones
culminas recientemente)
Informe anual de
cumplimiento de compromisos
(a diciembre 2013)
Evaluación de Impacto
(EI)
2 mediciones de resultados
3 informes de línea de base
1 informe de evaluación de
resultados
Un diseño de evaluación
experimental
Una medición de línea de
base
Costos - Eficiencia
Monto Evaluado
2014:
S/. 11,412 millones.
Costo Evaluación
2014:
Solo 0.1% del
presupuesto evaluado
Cobertura 2014
• 25% de Presupuesto
en PP.
• 12% del Presupuesto
Programable
39
Evaluación
en
PpR
VINCULACIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DEL PPR
PRIORIDAD
Incentivos
Incentivosaa
gestión
lalagestión
Programas
Presupuestales
Seguimiento
Evaluación
DESEMPEÑO
29
Plan de Incentivos a la Mejora de la Gestión y
Modernización Municipal (PI)
•
•
•
•
•
•
Transferencia condicionada de
recursos financieros adicionales a
todos los GL por el logro de metas
semestrales.
Metas definidas y evaluadas por los
sectores.
S/. 1 100 millones anuales
Cada meta tiene un ponderador y se
aplica a una tipología de municipios.
Los saldos por no cumplimiento se
reparten entre los que cumplieron
100% de metas.
54 metas en 2014.
Algunos logros relacionados con las
metas del PI:
Entre 2009 - 2013 se incrementó en un 65% la recaudación del Impuesto
Predial por parte de las ciudades tipo A y B; lo que representó S/. 407
millones en la recaudación predial. En esta línea más de 20 GL lograron
incrementos en su recaudación de más de 50%.
 En 2013, 148 de 249 GL lograron reducir a menos de 12 días hábiles el
tiempo para la obtención de las licencias de funcionamiento.
 INFOBRAS, sistema de seguimiento
de las obras publicas es obligatorio
desde 2012 con un limitado uso. En
2013 se inició una meta para su
utilización y el cumplimiento fue en el
86% de 249 municipalidades.

31
Plan de Incentivos a la Mejora de la Gestión y
Modernización Municipal (PI)
400
Del 2011 a 2013 se han
incrementado los distritos que
han implementado un programa
de SRSF, así como el numero
de viviendas sensibilizadas.
•
Segregación de Residuos Sólidos en la fuente
(SRSF)
84.…
350
300
Millares
55.0%
250
367,680 Viviendas
sensibilizadas y
capacitadas en
segregación de residuos
90%
80%
70%
60%
50%
200
150
100
50
40%
177,578 Viviendas
sensibilizadas y
capacitadas en
segregación de residuos
30%
20%
10%
0
0%
2011
Viviendas que segregan residuos
2012
2013
Distritos que segregan residuos
• Los GL rurales han programado recursos en sus
Presupuesto Institucional de Apertura – PIA, en
Programas Presupuestales prioritarios:
• Acceso a electrificación rural
• Acceso a Telecomunicaciones
• Mejorar transporte terrestre
• Saneamiento rural
Uso del S&E del PpR 3: Asignación de recursos
(Uso en el ciclo presupuestal)
Formulación
Fases
Programación
Hitos
i) Diseño de PP
ii) Definición
Estructura Funcional
Programática
i) Revisión del gasto
ii) Techos
iii) Formulación de
metas y recursos
iii) Sustentación de
presupuesto
i) Recomendaciones
de Diseño de
intervención
ii) Recomendación de
priorización de PP /
productos
i) Seguimiento de PP
ii) Informe con
recomendaciones y
priorización de
intervenciones
iii) Reporte de
seguimiento de
compromisos
Rutinas
Aprobación
i) Proyecto de Ley
ii) Aprobación en
Congreso
i) Seguimiento de PP
ii) Resumen de
evaluaciones
iii) Reporte de
seguimiento de
compromisos
Gabriela María Carrasco Carrasco
Dirección de Calidad del Gasto Público
Dirección General de Presupuesto Público
INFORMACIÓN DE DESEMPEÑO DEL S&E
Ejecución
i) Solicitud créditos
suplementarios
i) Seguimiento de PP
ii) Reporte de
seguimiento de
compromisos
ii) Sustento de diseño
PP / productos