manual para la supervision consolidada

Christian Larraín y Asociados
MANUAL PARA LA SUPERVISION CONSOLIDADA
La supervisión consolidada es uno de los aspectos centrales de cualquier
enfoque de supervisión bancaria y financiera moderna. Los crecientes grados
de integración entre distintas tecnologías de intermediación financiera, han
conducido al debilitamiento de las barreras o “murallas chinas” que
tradicionalmente se han usado para intentar separar los riesgos de contagio.
En respuesta a este fenómeno, la nueva propuesta de Basilea II incorpora
dentro de sus definiciones iniciales la importancia de un enfoque de
supervisión consolidada de riesgos. Así, dentro de la Parte 1, referida al
alcance de la aplicación de los nuevos requerimientos, se señala la necesidad
de avanzar hacia la consolidación.
Esta tendencia ha sido recogida por varios países de América Latina,
fundamentalmente a través de la introducción de marcos legales y normativos
tendientes a la incorporación de la supervisión consolidada.
Sin embargo, existe una gran carencia en el ámbito metodológico. Una cosa
es establecer un regulación que identifica como sujeto de la supervisión a los
grupos financieros, y otra muy distinta es operacionalizarla. Nuestra
experiencia es que son muy pocos los países que han logrado definir una
metodología que permita operacionalizar la supervisión consolidada, tanto en
el ámbito extra situ como in situ.
Christian Larraín y Asociados, aprovechando su amplia experiencia de
asesoría en el ámbito de la elaboración de diagnósticos empíricos, redacción
de leyes y normas y diseño de instrumentos metodológicos, en países tales
como Colombia, Chile, El Salvador, República Dominicana y Panamá, ha
desarrollado una herramienta orientada a los supervisores bancarios y
financieros, que permite implementar la supervisión consolidada.
Inspirada en las propuestas de Basilea II, esta herramienta parte por adoptar
una definición del llamado riesgo global, que se genera para las entidades
financieras reguladas que se deriva de la existencia de empresas coligadas
que conforman un grupo financiero. Este riesgo global, se muestra
gráficamente a continuación:
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Luis Thayer Ojeda 073 Of. 706 Santiago, Chile
Christian Larraín y Asociados
SOLVENCIA DE
EMPRESA COLIGADA
RIESGO GLOBAL
PARA BANCO
EXPOSICIÓN EN
EMPRESA COLIGADA
RIESGO DE
CONTAGIO
SOLVENCIA CONJUNTA
Esta combinación de factores puede ser operacionalizada mediante varias
matrices de riesgo de doble entrada, que conjuga tanto la solvencia de la
empresa en cuestión como su riesgo de contagio.
Esta metodología se puede llevar a manuales, que incorporan las necesidades
de información del supervisor, las formas de llevar a la práctica el
intercambio de información y la coordinación entre supervisores, el papel del
análisis extra situ e in situ, y los aspectos organizacionales y requerimientos
de personal involucrados.
Christian Larraín y Asociados tiene el agrado de ofrecer a los supervisores
financieros de América Latina esta herramienta metodológica, que constituye
una guía de gran utilidad para el cumplimiento de los objetivos de la
supervisión y una posibilidad de incorporarse a las mejores prácticas
internacionales en este campo.
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Luis Thayer Ojeda 073 Of. 706 Santiago, Chile