Definición de Atributos, Tipos de Operación y Nuevos Rubros en SIIF
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ACTUALIZACIÓN DE LAS DEFINICIONES EN EL MACROPROCESO CONTABLE DE SIIF-NACIÓN A 20 de Mayo de 2013 OBJETIVO GENERAL Definir de forma integral y de conformidad con los principios de contabilidad pública, el Registro de los hechos financieros, económicos, sociales y ambientales, de tal forma que cumplan con las características cualitativas de la información; para lo cual se crearon tipos de operación, atributos contables y tipos de gasto. Lo anterior, en concordancia con las actualizaciones del software. OBJETIVOS ESPECÍFICOS 1. Explicar las modificaciones de la tabla TCON12-Relación tipos de operación y rubros de gasto, para los conceptos de acreedores y salarios y prestaciones sociales. Así como, adicionar el tipo de gasto 8-prestaciones sociales provisionadas, para registrar aquellos conceptos que pueden ser susceptibles de provisión. 2. Dar a conocer los cambios en la tabla TCON07-Causación de gastos, para los registros relacionados con los pasivos y el tipo de gasto. 3.- Exponer las modificaciones de la parametrización de la tabla TCON09-Pagos presupuestales, derivadas de los tipos de operación y los atributos contables. 4.- Identificar rubros que no están parametrizados y que tienen apropiación en 2013, de conformidad con la Ley 1593 del año 2012, “por la cual se decreta el presupuesto para la vigencia fiscal del año 2013”, con el fin de efectuar la parametrización contable en el sistema. 1.- TIPOS DE OPERACIÓN Y ATRIBUTOS ASOCIADOS A GASTOS GENERALES, TRANSFERENCIAS, GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN E INVERSIÓN CUENTAS POR PAGAR El Régimen de Contabilidad Pública-RCP, establece que: “las cuentas por pagar son las obligaciones adquiridas por la entidad contable pública con terceros, relacionadas con sus operaciones en desarrollo de funciones de cometido estatal.” Así mismo, establece que “se revelan en función de los hechos que originan la obligación, tales como: Adquisición de bienes y VIII CONGRESO NACIONAL DE CONTABILIDAD PÚBLICA “Contabilidad del Sector Público: Gestión, Competitividad y Desarrollo” 10, 11 y 12 de Julio de 2013 Medellín - Colombia Carrera 7ª. No. 32 – 12 /16 Piso 34( PBX (57 1) 338 9888 www. contaduria.gov.co E-mail: [email protected] Bogotá D.C. – Colombia 2 servicios, transferencias, impuestos y depósitos, avances y anticipos y costos de endeudamiento (…).” El criterio para definir la contabilidad de los acreedores se centra en la diferencia de los pasivos originados con proveedores y los que se relacionan con los acreedores. En este sentido, nos remitimos a la descripción de la cuenta 2401-ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS y 2425ACREEDORES; así como, a la diferencia entre un proveedor y un acreedor. ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS La cuenta 2401-ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS, “Representa el valor de las obligaciones autorizadas por vía general, contraídas por la entidad contable pública por concepto de adquisición de bienes o servicios de proveedores nacionales, en desarrollo de las funciones de cometido estatal”. Los proveedores están directamente relacionados con la adquisición de bienes y servicios de la actividad básica o principal de la entidad ACREEDORES La cuenta 2425-ACREEDORES, “Representa el valor de las obligaciones adquiridas por la entidad contable pública, en cumplimiento de sus funciones de cometido estatal.” Los acreedores en términos generales, se relacionan con servicios que derivan de la actividad básica o principal. Para registrar los acreedores relacionados con arrendamiento, viáticos y gastos de viaje, seguros, comisiones, honorarios, servicios, gastos legales y suscripciones se crearon en el sistema los siguientes tipos de operación: TCON12- LISTA TIPOS DE OPERACIÓN Codigo Tipo Operacion 64 65 66 67 68 69 88 87 Descripcion Tipo Operacion ARRENDAMIENTOS VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE SEGUROS COMISIONES HONORARIOS SERVICIOS SUSCRIPCIONES GASTOS LEGALES Aplica Matriz SI SI SI SI SI SI SI SI Uso Contable NO NO NO NO NO NO NO NO Vigente SI SI SI SI SI SI SI SI Carrera 7ª. No. 32 – 12 /16 Piso 34( PBX (57 1) 338 9888 www. contaduria.gov.co E-mail: [email protected] Bogotá D.C. – Colombia 3 64- ARRENDAMIENTO Contrato convenido por las partes, en donde el arrendador transfiere el derecho a utilizar un bien o un servicio, por un determinado período, y el arrendatario paga por dicha cesión (Diccionario de Términos de Contabilidad Pública). El criterio para el reconocimiento del pasivo es un acreedor con el atributo contable ninguno, por ser un servicio accesorio a los de la actividad principal. TCON12- RELACIÓN TIPO DE OPERACIÓN CON RUBRO DE GASTOS. El tipo de operación 64Arrendamientos, se relaciona con rubros del presupuesto de gastos generales y de comercialización, para definir el registro contable. Codigo Descripcion Tipo Operacion Operacion Codigo Rubro Descripcion Rubro Descripcion Rubro Vigente Ambito 64 64 64 64 64 64 64 64 64 A-2-0-4-10-1 A-2-0-4-10-2 A-2-0-4-6-1 A-5-1-1-2-0-6 A-5-1-2-1-0-12 A-5-2-1-2-0-6 A-5-2-2-1-0-12 A-5-3-1-2-0-5 A-5-3-2-1-0-12 ARRENDAMIENTOS BIENES MUEBLES ARRENDAMIENTOS BIENES INMUEBLES ALQUILERES DE LINEAS ARRENDAMIENTOS ARRENDAMIENTO ARRENDAMIENTOS ARRENDAMIENTO ARRENDAMIENTOS ARRENDAMIENTO NO NO NO NO NO NO NO NO NO ARRENDAMIENTOS ARRENDAMIENTOS ARRENDAMIENTOS ARRENDAMIENTOS ARRENDAMIENTOS ARRENDAMIENTOS ARRENDAMIENTOS ARRENDAMIENTOS ARRENDAMIENTOS SI SI SI SI SI SI SI SI SI TCON07- CAUSACIÓN DEL GASTO POR ARRENDAMIENTO. Constituye un gasto de administración, operación y costos o gasto por distribuir cuando está asociado a procesos productivos. Tipo Operacion Rubro de Gasto Descripcion Rubro de Gasto 64 - ARRENDAMIENTOS A-2-0-4-10-1 ARRENDAMIENTOS BIENES MUEBLES 64 - ARRENDAMIENTOS A-2-0-4-10-1 ARRENDAMIENTOS BIENES MUEBLES Atriubuto Contable Ninguno Tipo de Gasto Codigo Contable Debe Descripcion Codigo Contable Debe SI 1 - Administrativo 511118 Arrendamiento 242507 Arrendamientos SI SI 2 - Operativo 521116 4 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Bienes 589723 5 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Servicios 589701 Arrendamiento 242507 Arrendamientos SI 64 - ARRENDAMIENTOS A-2-0-4-10-1 ARRENDAMIENTOS BIENES MUEBLES SI 64 - ARRENDAMIENTOS A-2-0-4-10-1 ARRENDAMIENTOS BIENES MUEBLES SI 64 - ARRENDAMIENTOS A-2-0-4-10-2 ARRENDAMIENTOS BIENES INMUEBLES SI 1 - Administrativo 64 - ARRENDAMIENTOS A-2-0-4-10-2 ARRENDAMIENTOS BIENES INMUEBLES SI 2 - Operativo 64 - ARRENDAMIENTOS A-2-0-4-6-1 ALQUILERES DE LINEAS SI 64 - ARRENDAMIENTOS A-2-0-4-6-1 ALQUILERES DE LINEAS 64 - ARRENDAMIENTOS A-2-0-4-6-1 ALQUILERES DE LINEAS 64 - ARRENDAMIENTOS A-5-1-1-2-0-6 ARRENDAMIENTOS SI Codigo Contable Haber Descripcion Codigo Contable Haber Vigente Servicios 242507 Arrendamientos SI Bienes producidos 242507 Arrendamientos SI 511118 Arrendamiento 242507 Arrendamientos SI 521116 Arrendamiento 242507 Arrendamientos SI 1 - Administrativo 511118 Arrendamiento 242507 Arrendamientos SI SI 2 - Operativo 521116 SI 6 - Diferidos 197005 4 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Bienes 589723 64 - ARRENDAMIENTOS A-5-1-1-2-0-6 ARRENDAMIENTOS SI 64 - ARRENDAMIENTOS A-5-1-2-1-0-12 ARRENDAMIENTO SI 64 - ARRENDAMIENTOS A-5-1-2-1-0-12 ARRENDAMIENTO SI 64 - ARRENDAMIENTOS A-5-2-1-2-0-6 ARRENDAMIENTOS SI 64 - ARRENDAMIENTOS A-5-2-1-2-0-6 ARRENDAMIENTOS SI 64 - ARRENDAMIENTOS A-5-2-2-1-0-12 ARRENDAMIENTO SI 64 - ARRENDAMIENTOS A-5-2-2-1-0-12 ARRENDAMIENTO SI 64 - ARRENDAMIENTOS A-5-3-1-2-0-5 ARRENDAMIENTOS SI 64 - ARRENDAMIENTOS A-5-3-1-2-0-5 ARRENDAMIENTOS SI 64 - ARRENDAMIENTOS A-5-3-2-1-0-12 ARRENDAMIENTO SI 64 - ARRENDAMIENTOS A-5-3-2-1-0-12 ARRENDAMIENTO SI 5 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Servicios 4 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Bienes 5 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Servicios 4 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Bienes 5 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Servicios 4 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Bienes 5 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Servicios 4 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Bienes 5 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Servicios 4 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Bienes 5 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Servicios Arrendamiento 242507 Arrendamientos SI Derechos 242507 Arrendamientos SI Servicios 242507 Arrendamientos SI 589701 Bienes producidos 242507 Arrendamientos SI 589723 Servicios 242507 Arrendamientos SI 589701 Bienes producidos 242507 Arrendamientos SI 589723 Servicios 242507 Arrendamientos SI 589701 Bienes producidos 242507 Arrendamientos SI 589723 Servicios 242507 Arrendamientos SI 589701 Bienes producidos 242507 Arrendamientos SI 589723 Servicios 242507 Arrendamientos SI 589701 Bienes producidos 242507 Arrendamientos SI 589723 Servicios 242507 Arrendamientos SI 589701 Bienes producidos 242507 Arrendamientos SI Carrera 7ª. No. 32 – 12 /16 Piso 34( PBX (57 1) 338 9888 www. contaduria.gov.co E-mail: [email protected] Bogotá D.C. – Colombia 4 TCON09- PAGOS PRESUPUESTALES. Define el registro contable con medio de pago abono en cuenta, cheque, giro y títulos, así como, con el tipo de título encargo fiduciario, fondos en administración y fideicomiso, de conformidad con el procedimiento para el reconocimiento y revelación de los negocios fiduciarios. Tipo Operacion 64 - ARRENDAMIENTOS 64 - ARRENDAMIENTOS 64 - ARRENDAMIENTOS 64 - ARRENDAMIENTOS 64 - ARRENDAMIENTOS 64 - ARRENDAMIENTOS 64 - ARRENDAMIENTOS Medio de Pago AC - Abono en cuenta AC - Abono en cuenta AC - Abono en cuenta CH - Cheque CH - Cheque GR - Giro GR - Giro Atributos Contables Misma ECP Tipo Beneficiario NO Tipo Titulo Codigo Asiento1 Debe Descripcion Asiento1 Debe Codigo Asiento1 Haber Descrikpcion Asiento1 Haber Codigo Asiento2 Debe Descripcion Asiento2 Debe Arrendamientos 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento SI 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento SI 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento Arrendamientos 142404 Encargo fiduciariofiducia de administración Arrendamientos 142402 Arrendamientos 192603 01 - Beneficiario final 02 - Traspaso a pagaduría 242507 NO SI NO SI NO SI 01 - Beneficiario final 01 - Beneficiario final 01 - Beneficiario final 01 - Beneficiario final 01 - Beneficiario final 242507 242507 242507 242507 242507 64 - ARRENDAMIENTOS TT - Titulos SI 01 - Beneficiario final 64 - ARRENDAMIENTOS TT - Titulos SI 01 - Beneficiario final EF ENCARGO FIDUCIARIO 242507 FA FONDOS ADMINISTRADOS 242507 64 - ARRENDAMIENTOS TT - Titulos SI 01 - Beneficiario final FI FIDEICOMISO 242507 Arrendamientos Arrendamientos Arrendamientos Arrendamientos Arrendamientos Codigo Asiento2 Haber Descripcion Asiento2 Haber Vigente SI SI SI SI SI SI En administración Fiducia mercantil constitucion de patrimonio autonomo SI SI 65- VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE Es el reconocimiento a los empleados públicos y, según lo contratado a los trabajadores oficiales del respectivo órgano, los gastos de alojamiento, alimentación y transporte, cuando previa resolución, deben desempeñar funciones en lugar diferente a su sede habitual de trabajo (Aspectos Generales del Proceso Presupuestal Colombiano-Ministerio de Hacienda y Crédito Público). El reconocimiento de este concepto es un acreedor con el atributo contable ninguno. TCON12- RELACIÓN TIPOS DE OPERACIÓN CON RUBRO DE GASTO. El tipo de operación 65Viáticos y gastos de viaje, está relacionado con rubros del presupuesto de gastos generales, transferencias y gastos de comercialización, para definir el registro contable. Codigo Descripcion Tipo Operacion Operacion VIATICOS Y GASTOS DE 65 VIAJE VIATICOS Y GASTOS DE 65 VIAJE VIATICOS Y GASTOS DE 65 VIAJE VIATICOS Y GASTOS DE 65 VIAJE VIATICOS Y GASTOS DE 65 VIAJE VIATICOS Y GASTOS DE 65 VIAJE Codigo Rubro Descripcion Rubro Descripc ion Rubro Vigente Ambito A-2-0-4-11 VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE NO SI A-3-6-3-75 DEPORTACION A EXTRANJEROS NO SI A-5-1-1-2-0-2 VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE NO SI A-5-1-2-1-0-24 VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE NO SI A-5-2-1-2-0-2 VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE NO SI A-5-3-1-2-0-1 VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE NO SI TCON07- CAUSACIÓN DEL GASTOS POR VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE. Constituye un gasto de administración, operación y costos o gasto por distribuir cuando está asociado a procesos productivos. Carrera 7ª. No. 32 – 12 /16 Piso 34( PBX (57 1) 338 9888 www. contaduria.gov.co E-mail: [email protected] Bogotá D.C. – Colombia 5 Tipo Operacion 65 - VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 65 - VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE Rubro de Gasto Descripcion Rubro de Gasto A-2-0-4-11 VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE A-2-0-4-11 VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE Atriubuto Contable Ninguno Tipo de Gasto SI 1 - Administrativo SI 2 - Operativo 4 - Costos y Gastos por Distribuir VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE SI Para Bienes 5 - Costos y Gastos por Distribuir VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE SI Para Servicios DEPORTACION A EXTRANJEROS SI 2 - Operativo 4 - Costos y Gastos por Distribuir VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE SI Para Bienes 5 - Costos y Gastos por Distribuir VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE SI Para Servicios 4 - Costos y Gastos por Distribuir VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE SI Para Bienes 5 - Costos y Gastos por Distribuir VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE SI Para Servicios 4 - Costos y Gastos por Distribuir VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE SI Para Bienes 5 - Costos y Gastos por Distribuir VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE SI Para Servicios 4 - Costos y Gastos por Distribuir VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE SI Para Bienes 5 - Costos y Gastos por Distribuir VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE SI Para Servicios Codigo Contable Debe 511119 521117 Descripcion Codigo Contable Debe Viaticos y gastos de viaje Viaticos y gastos de viaje Codigo Contable Haber 242508 242508 Descripcion Codigo Contable Haber Vigente Viaticos y gastos de viaje SI Viaticos y gastos de viaje SI 65 - VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE A-2-0-4-11 589701 Bienes producidos 242508 Viaticos y gastos de viaje SI 65 - VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 65 - VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE A-2-0-4-11 A-3-6-3-75 589723 521117 Servicios Viaticos y gastos de viaje 242508 242508 Viaticos y gastos de viaje Viaticos y gastos de viaje SI SI 65 - VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE A-5-1-1-2-0-2 589723 Servicios 242508 Viaticos y gastos de viaje SI 65 - VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE A-5-1-1-2-0-2 589701 Bienes producidos 242508 Viaticos y gastos de viaje SI 65 - VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE A-5-1-2-1-0-24 589701 Bienes producidos 242508 Viaticos y gastos de viaje SI 65 - VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE A-5-1-2-1-0-24 589723 Servicios 242508 Viaticos y gastos de viaje SI 65 - VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE A-5-2-1-2-0-2 589723 Servicios 242508 Viaticos y gastos de viaje SI 65 - VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE A-5-2-1-2-0-2 589701 Bienes producidos 242508 Viaticos y gastos de viaje SI 65 - VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE A-5-3-1-2-0-1 589723 Servicios 242508 Viaticos y gastos de viaje SI 65 - VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE A-5-3-1-2-0-1 589701 Bienes producidos 242508 Viaticos y gastos de viaje SI TCON09- PAGOS PRESUPUESTALES. Define el registro contable con medio de pago abono en cuenta, cheque, giro y títulos, así como, con el tipo de título encargo fiduciario, fondos en administración y fideicomiso, de conformidad con el procedimiento para el reconocimiento y revelación de los negocios fiduciarios. 65 - VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE Medio de Pago AC - Abono en cuenta AC - Abono en cuenta AC - Abono en cuenta 65 - VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE CH - Cheque Tipo Operacion 65 - VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 65 - VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 65 - VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE CH - Cheque 65 - VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE GR - Giro Atributos Contables Misma ECP Tipo Beneficiario NO 01 - Beneficiario final 02 - Traspaso a pagaduría 242508 SI 01 - Beneficiario final 242508 NO 01 - Beneficiario final 242508 SI 01 - Beneficiario final 242508 NO 01 - Beneficiario final 242508 GR - Giro SI 01 - Beneficiario final 65 - VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE TT - Titulos SI 01 - Beneficiario final 65 - VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE TT - Titulos SI 01 - Beneficiario final TT - Titulos Codigo Asiento1 Debe NO 65 - VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 65 - VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE Tipo Titulo SI 01 - Beneficiario final Codigo Descripcion Asiento1 Asiento1 Debe Haber Viaticos y gastos de viaje 470508 242508 470508 Viaticos y gastos de viaje Viaticos y gastos de viaje 470508 Viaticos y gastos de viaje Viaticos y gastos de viaje 470508 Viaticos y gastos de viaje EF ENCARGO FIDUCIARIO 242508 FA FONDOS ADMINISTRADOS 242508 Viaticos y gastos de viaje 142404 Viaticos y gastos de viaje 142402 FI FIDEICOMISO Viaticos y gastos de viaje 192603 242508 Descrikpcion Asiento1 Haber Codigo Asiento2 Debe Descripcion Asiento2 Debe Codigo Asiento2 Haber Descripcion Asiento2 Haber Vigente Funcionamiento 570508 Funcionamiento SI Funcionamiento 570508 Funcionamiento SI Funcionamiento 570508 Funcionamiento SI Funcionamiento 570508 Funcionamiento SI SI SI SI Encargo fiduciariofiducia de administración En administración Fiducia mercantil constitucion de patrimonio autonomo SI SI SI 66- SEGUROS Contrato por el cual las entidades, a partir del pago de una prima, se cubren financieramente de la probabilidad de ocurrencia de un acontecimiento que pueda impactar el logro de sus objetivos. (Diccionario de Términos de Contabilidad Pública). El reconocimiento de este concepto es un acreedor con el atributo contable ninguno. TCON12- RELACIÓN TIPOS DE OPERACIÓN CON RUBRO DE GASTO. El tipo de operación 66Seguros, está relacionado con rubros del presupuesto de gastos generales, transferencias y gastos de comercialización, para definir el registro contable. Carrera 7ª. No. 32 – 12 /16 Piso 34( PBX (57 1) 338 9888 www. contaduria.gov.co E-mail: [email protected] Bogotá D.C. – Colombia 6 Codigo Descripcion Tipo Operacion Operacion Codigo Rubro Descripcion Rubro 66 SEGUROS A-2-0-4-9 66 66 SEGUROS SEGUROS A-3-5-3-43 A-3-5-3-44 66 66 66 66 66 66 66 SEGUROS SEGUROS SEGUROS SEGUROS SEGUROS SEGUROS SEGUROS A-3-5-3-50 A-5-1-1-2-0-8 A-5-1-2-1-0-15 A-5-2-1-2-0-8 A-5-2-2-1-0-15 A-5-3-1-2-0-7 A-5-3-2-1-0-15 SEGUROS SEGURO DE VIDA - SENADORES Y REPRESENTANTES (ART. 389 - LEY 5 DE 1992) SEGURO DE VIDA (LEY 16/88) SEGURO DE VIDA COLECTIVO (ART. 176 DECRETO 262 DE 2000) SEGUROS SEGUROS GENERALES SEGUROS SEGUROS GENERALES SEGUROS SEGUROS GENERALES Descripcion Rubro Vigente NO SI NO NO SI SI NO NO NO NO NO NO NO SI SI SI SI SI SI SI Ambito TCON07- CAUSACIÓN DEL GASTO DE SEGUROS. Constituye un gasto de administración, operación y costos o gasto por distribuir cuando está asociado a procesos productivos. Tipo Operacion Rubro de Gasto Descripcion Rubro de Gasto 66 - SEGUROS A-2-0-4-9 SEGUROS 66 - SEGUROS A-2-0-4-9 SEGUROS Atriubuto Contable Ninguno Tipo de Gasto Codigo Contable Debe SI 1 - Administrativo 511125 SI Descripcion Codigo Contable Debe Seguros generales Seguros generales Codigo Contable Haber Descripcion Codigo Contable Haber 242510 Seguros SI 242510 Seguros SI Bienes producidos 242510 Seguros SI Servicios 242510 Seguros SI Seguros generales 242510 Seguros SI 66 - SEGUROS A-2-0-4-9 SEGUROS SI 66 - SEGUROS A-2-0-4-9 SI 2 - Operativo 521123 4 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Bienes 589701 5 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Servicios 589723 66 - SEGUROS A-3-5-3-43 SI 1 - Administrativo 511125 66 - SEGUROS A-3-5-3-43 SI 2 - Operativo 521123 66 - SEGUROS A-3-5-3-44 SI 1 - Administrativo 511125 66 - SEGUROS A-3-5-3-44 SI 2 - Operativo 521123 Seguros generales Seguros generales Seguros generales 511125 Seguros generales SI 2 - Operativo SI 2 - Operativo 521123 4 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Bienes 589701 5 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Servicios 589723 66 - SEGUROS A-3-5-3-50 SEGUROS SEGURO DE VIDA SENADORES Y REPRESENTANTES (ART. 389 - LEY 5 DE 1992) SEGURO DE VIDA SENADORES Y REPRESENTANTES (ART. 389 - LEY 5 DE 1992) SEGURO DE VIDA (LEY 16/88) SEGURO DE VIDA (LEY 16/88) SEGURO DE VIDA COLECTIVO (ART. 176 DECRETO 262 DE 2000) SEGURO DE VIDA COLECTIVO (ART. 176 DECRETO 262 DE 2000) 66 - SEGUROS A-5-1-1-2-0-8 SEGUROS 66 - SEGUROS 66 - SEGUROS A-3-5-3-50 A-5-1-1-2-0-8 SEGUROS SI SI 66 - SEGUROS A-5-1-1-2-0-8 SEGUROS SI 66 - SEGUROS A-5-1-2-1-0-15 SEGUROS GENERALES SI 66 - SEGUROS A-5-1-2-1-0-15 SEGUROS GENERALES SI 66 - SEGUROS A-5-2-1-2-0-8 SEGUROS SI 66 - SEGUROS A-5-2-1-2-0-8 SEGUROS SI 66 - SEGUROS A-5-2-1-2-0-8 SEGUROS SI 66 - SEGUROS A-5-2-2-1-0-15 SEGUROS GENERALES SI 66 - SEGUROS A-5-2-2-1-0-15 SEGUROS GENERALES SI 66 - SEGUROS A-5-2-2-1-0-15 SEGUROS GENERALES SI 66 - SEGUROS A-5-3-1-2-0-7 SEGUROS SI 66 - SEGUROS A-5-3-1-2-0-7 SEGUROS SI 66 - SEGUROS A-5-3-1-2-0-7 SEGUROS SI 66 - SEGUROS A-5-3-2-1-0-15 SEGUROS GENERALES SI 1 - Administrativo 521123 2 - Operativo 521123 5 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Servicios 589723 2 - Operativo 521123 4 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Bienes 589701 5 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Servicios 589723 2 - Operativo 521123 4 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Bienes 589701 5 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Servicios 589723 2 - Operativo 4 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Bienes 5 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Servicios 4 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Bienes Vigente 242510 Seguros SI 242510 Seguros SI 242510 Seguros SI 242510 Seguros SI 242510 Seguros SI 242510 Seguros SI 242510 Seguros SI Servicios Seguros generales 242510 Seguros SI 242510 Seguros SI Servicios Seguros generales 242510 Seguros SI 242510 Seguros SI 242510 Seguros SI Seguros generales Seguros generales Bienes producidos Bienes producidos Servicios Seguros generales Bienes producidos 521123 Servicios Seguros generales 589701 242510 Seguros SI 242510 Seguros SI 242510 Seguros SI 242510 Seguros SI 242510 Seguros SI Bienes producidos 242510 Seguros SI 589723 Servicios 242510 Seguros SI 589701 Bienes producidos 242510 Seguros SI Carrera 7ª. No. 32 – 12 /16 Piso 34( PBX (57 1) 338 9888 www. contaduria.gov.co E-mail: [email protected] Bogotá D.C. – Colombia 7 TCON09- PAGOS PRESUPUESTALES. Define el registro contable con medio de pago abono en cuenta, cheque, giro y títulos, así como, con el tipo de título encargo fiduciario, fondos en administración y fideicomiso, de conformidad con el procedimiento para el reconocimiento y revelación de los negocios fiduciarios. 66 - SEGUROS 66 - SEGUROS 66 - SEGUROS Medio de Pago AC - Abono en cuenta AC - Abono en cuenta AC - Abono en cuenta CH - Cheque CH - Cheque 66 - SEGUROS 66 - SEGUROS GR - Giro GR - Giro Tipo Operacion 66 - SEGUROS 66 - SEGUROS Atributos Contables Misma ECP Tipo Beneficiario NO Tipo Titulo Codigo Asiento1 Debe Descripcion Asiento1 Debe Codigo Asiento1 Haber Descrikpcion Asiento1 Haber Codigo Asiento2 Debe Descripcion Asiento2 Debe Seguros 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento SI 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento SI 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento SI SI SI 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento Seguros 142404 Encargo fiduciariofiducia de administración Seguros 142402 Seguros 192603 01 - Beneficiario final 02 - Traspaso a pagaduría 242510 NO SI NO SI 01 - Beneficiario final 01 - Beneficiario final 01 - Beneficiario final 242510 242510 242510 Seguros Seguros Seguros NO SI 01 - Beneficiario final 01 - Beneficiario final 242510 242510 Seguros Seguros 66 - SEGUROS TT - Titulos SI 01 - Beneficiario final 66 - SEGUROS TT - Titulos SI 01 - Beneficiario final EF ENCARGO FIDUCIARIO 242510 FA FONDOS ADMINISTRADOS 242510 66 - SEGUROS TT - Titulos SI 01 - Beneficiario final FI FIDEICOMISO 242510 Codigo Asiento2 Haber Descripcion Asiento2 Haber Vigente SI SI SI En administración Fiducia mercantil constitucion de patrimonio SI SI 67- COMISIONES Corresponde a la remuneración que se cobra por los servicios prestados por transacciones mercantiles. Generalmente se basa en un porcentaje de las cantidades objeto de la operación (Diccionario de Términos de Contabilidad Pública). El reconocimiento de este concepto con independencia del tipo de gasto presupuestal, es un acreedor con el atributo contable ninguno. TCON12- RELACIÓN TIPOS DE OPERACIÓN CON RUBRO DE GASTO. El tipo de operación 67Comisiones, está relacionado con rubros del presupuesto de gastos generales y de comercialización, para definir el registro contable. Codigo Descripcion Tipo Operacion Operacion Codigo Rubro Descripcion Rubro 67 COMISIONES A-2-0-4-22-1 67 67 COMISIONES COMISIONES A-2-0-4-22-3 A-5-1-1-2-0-13 67 67 67 67 67 COMISIONES COMISIONES COMISIONES COMISIONES COMISIONES A-5-1-1-2-1 A-5-1-2-1-0-5 A-5-2-1-2-0-12 A-5-2-2-1-0-6 A-5-3-1-2-0-11 67 COMISIONES A-5-3-2-1-0-6 COMISIONES BANCARIAS GASTOS POR MANEJO DE PORTAFOLIO Y RED SWIFT COMISIONES COMISION RECAUDO TASAS AEROPORTUARIAS COMISONES COMISIONES COMISONES COMISIONES COMISONES, HONORARIOS Y SERVICIOS Descripcion Rubro Vigente Ambito NO SI NO NO SI SI NO NO NO NO NO SI SI SI SI SI NO SI 022100000 TCON07- CAUSACIÓN DE GASTOS. Constituye un gasto de administración, operación y costos o gasto por distribuir cuando está asociado a procesos productivos. Carrera 7ª. No. 32 – 12 /16 Piso 34( PBX (57 1) 338 9888 www. contaduria.gov.co E-mail: [email protected] Bogotá D.C. – Colombia 8 Tipo Operacion Rubro de Gasto Descripcion Rubro de Gasto Atriubuto Contable Ninguno Tipo de Gasto Codigo Contable Debe SI 3 - Otros 580238 SI 3 - Otros 580238 67 - COMISIONES A-2-0-4-22-1 67 - COMISIONES A-2-0-4-22-3 COMISIONES BANCARIAS GASTOS POR MANEJO DE PORTAFOLIO Y RED SWIFT 67 - COMISIONES A-5-1-1-2-0-13 COMISIONES SI 67 - COMISIONES A-5-1-1-2-0-13 COMISIONES SI 67 - COMISIONES A-5-1-1-2-0-13 SI 67 - COMISIONES A-5-1-1-2-1 SI 1 - Administrativo 511147 67 - COMISIONES A-5-1-1-2-1 COMISIONES COMISION RECAUDO TASAS AEROPORTUARIAS COMISION RECAUDO TASAS AEROPORTUARIAS 2 - Operativo 521109 4 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Bienes 589701 5 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Servicios 589723 SI 2 - Operativo 521145 67 - COMISIONES A-5-1-2-1-0-5 COMISONES SI 2 - Operativo 521109 4 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Bienes 589701 5 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Servicios 589723 67 - COMISIONES A-5-1-2-1-0-5 COMISONES SI 67 - COMISIONES A-5-1-2-1-0-5 COMISONES SI 67 - COMISIONES A-5-2-1-2-0-12 COMISIONES SI 67 - COMISIONES A-5-2-1-2-0-12 COMISIONES SI 67 - COMISIONES A-5-2-1-2-0-12 COMISIONES SI 67 - COMISIONES A-5-2-2-1-0-6 COMISONES SI 67 - COMISIONES A-5-2-2-1-0-6 COMISONES SI 67 - COMISIONES A-5-2-2-1-0-6 COMISONES SI 67 - COMISIONES A-5-3-1-2-0-11 COMISIONES SI 2 - Operativo 521109 4 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Bienes 589701 5 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Servicios 589723 2 - Operativo 521109 4 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Bienes 589701 5 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Servicios 589723 67 - COMISIONES A-5-3-1-2-0-11 COMISIONES SI 67 - COMISIONES A-5-3-1-2-0-11 SI 67 - COMISIONES A-5-3-2-1-0-6 COMISIONES COMISONES, HONORARIOS Y SERVICIOS 2 - Operativo 521109 4 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Bienes 589701 5 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Servicios 589723 SI 2 - Operativo 67 - COMISIONES A-5-3-2-1-0-6 67 - COMISIONES A-5-3-2-1-0-6 COMISONES, HONORARIOS Y SERVICIOS COMISONES, HONORARIOS Y SERVICIOS SI SI 521109 4 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Bienes 589701 5 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Servicios 589723 Descripcion Codigo Contable Debe Comisiones y otros gastos bancarios Comisiones y otros gastos bancarios Comisiones, honorarios y servicios Codigo Contable Haber Descripcion Codigo Contable Haber 242551 Comisiones SI 242551 Comisiones SI 242551 Comisiones SI 242551 Comisiones SI 242551 Comisiones SI 242551 Comisiones SI 242551 Comisiones SI 242551 Comisiones SI 242551 Comisiones SI 242551 Comisiones SI 242551 Comisiones SI 242551 Comisiones SI 242551 Comisiones SI 242551 Comisiones SI 242551 Comisiones SI 242551 Comisiones SI 242551 Comisiones SI 242551 Comisiones SI 242551 Comisiones SI 242551 Comisiones SI Bienes producidos 242551 Comisiones SI Servicios 242551 Comisiones SI Bienes producidos Servicios Servicios portuarios y aeroportuarios Servicios portuarios y aeroportuarios Comisiones, honorarios y servicios Bienes producidos Servicios Comisiones, honorarios y servicios Bienes producidos Servicios Comisiones, honorarios y servicios Bienes producidos Servicios Comisiones, honorarios y servicios Bienes producidos Servicios Comisiones, honorarios y servicios Carrera 7ª. No. 32 – 12 /16 Piso 34( PBX (57 1) 338 9888 www. contaduria.gov.co E-mail: [email protected] Bogotá D.C. – Colombia Vigente 9 TCON09- PAGOS PRESUPUESTALES. Define el registro contable con medio de pago abono en cuenta, cheque, giro y títulos, así como, con el tipo de título encargo fiduciario, fondos en administración y fideicomiso, de conformidad con el procedimiento para el reconocimiento y revelación de los negocios fiduciarios. Tipo Operacion 67 - COMISIONES 67 - COMISIONES 67 - COMISIONES 67 - COMISIONES 67 - COMISIONES 67 - COMISIONES 67 - COMISIONES Medio de Pago AC - Abono en cuenta AC - Abono en cuenta AC - Abono en cuenta CH - Cheque CH - Cheque GR - Giro GR - Giro Atributos Contables Misma ECP Tipo Beneficiario NO Tipo Titulo Codigo Asiento1 Debe Descripcion Asiento1 Debe Codigo Asiento1 Haber Descrikpcion Asiento1 Haber Codigo Asiento2 Debe Descripcion Asiento2 Debe Comisiones 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento SI 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento SI 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento Encargo fiduciariofiducia de administración 01 - Beneficiario final 02 - Traspaso a pagaduría 242551 NO SI NO SI NO SI 01 - Beneficiario final 01 - Beneficiario final 01 - Beneficiario final 01 - Beneficiario final 01 - Beneficiario final 242551 242551 242551 242551 242551 Comisiones Comisiones Comisiones Comisiones Comisiones Comisiones 142404 01 - Beneficiario final EF ENCARGO FIDUCIARIO 242551 FA FONDOS ADMINISTRADOS 242551 Comisiones 142402 01 - Beneficiario final FI FIDEICOMISO Comisiones 192603 67 - COMISIONES TT - Titulos SI 01 - Beneficiario final 67 - COMISIONES TT - Titulos SI 67 - COMISIONES TT - Titulos SI 242551 Codigo Asiento2 Haber Descripcion Asiento2 Haber Vigente SI SI SI SI SI SI En administración Fiducia mercantil constitucion de SI SI 68- HONORARIOS Son los costos pagados por los servicios profesionales, prestados en forma transitoria y esporádica, por personas naturales o jurídicas, para desarrollar actividades relacionadas con la atención de los negocios o el cumplimiento de las funciones a cargo del órgano contratante, cuando las mismas no pueden cumplirse con personal de planta. También corresponde al pago de los miembros de juntas directivas. Incluye el concepto presupuestal de horas cátedra, toda vez que por este rubro se pagarán los profesores de cátedra u ocasionales que laboren en instituciones de educación superior a que se refiere la Ley 30 de 1992. (Aspectos Generales del Proceso Presupuestal Colombiano-Ministerio de Hacienda y Crédito Público). El reconocimiento de este concepto es un acreedor con el atributo contable ninguno. TCON12- RELACIÓN TIPOS DE OPERACIÓN CON RUBRO DE GASTO. El tipo de operación 68Honorarios, está relacionado con rubros del presupuesto de gastos de personal, generales, transferencias y comercialización, para definir el registro contable. Codigo Descripcion Tipo Operacion Operacion Codigo Rubro Descripcion Rubro 68 HONORARIOS A-1-0-2-12 68 68 HONORARIOS HONORARIOS A-1-0-2-13 A-1-0-2-16 68 68 68 68 68 68 68 68 HONORARIOS HONORARIOS HONORARIOS HONORARIOS HONORARIOS HONORARIOS HONORARIOS HONORARIOS A-2-0-4-41-6 A-3-6-3-7 A-5-1-1-2-0-14 A-5-1-2-1-0-6 A-5-2-1-2-0-13 A-5-2-2-1-0-7 A-5-3-1-2-0-12 A-5-3-2-1-0-7 HONORARIOS HONORARIOS TRIBUNALES DE ARBITRAMENTO HORAS CATEDRA GASTOS DE APOYO A LA DESCENTRALIZACION FISCAL Y FINANCIERA DEFENSORIA PUBLICA (LEY 24 DE 1992) HONORARIOS HONORARIOS HONORARIOS HONORARIOS HONORARIOS HONORARIOS Descripcion Rubro Vigente NO SI NO NO SI SI NO NO NO NO NO NO NO NO SI SI SI SI SI SI SI SI Ambito TCON07-CAUSACIÓN DEL GASTO DE HONORARIOS. Constituye un gasto de administración, operación y costos o gasto por distribuir cuando está asociado a procesos productivos. Carrera 7ª. No. 32 – 12 /16 Piso 34( PBX (57 1) 338 9888 www. contaduria.gov.co E-mail: [email protected] Bogotá D.C. – Colombia 10 Atriubuto Contable Ninguno Tipo de Gasto SI 1 - Administrativo SI 2 - Operativo Codigo Contable Debe 510109 520208 Codigo Contable Haber 242552 242552 Descripcion Codigo Contable Haber Vigente Honorarios SI Honorarios SI 242552 Honorarios SI 242552 Honorarios SI 242552 242552 Honorarios Honorarios SI SI SI 1 - Administrativo 511111 SI 2 - Operativo 521109 HORAS CATEDRA HORAS CATEDRA SI SI 511111 520208 A-1-0-2-16 HORAS CATEDRA SI 589701 Bienes producidos 242552 Honorarios SI A-1-0-2-16 SI 589723 Servicios 242552 Honorarios SI SI 1 - Administrativo 511111 Comisiones, honorarios y servicios 242552 Honorarios SI SI 2 - Operativo 521109 Honorarios SI SI 1 - Administrativo 511111 242552 Honorarios SI SI 2 - Operativo 521109 242552 Honorarios SI 68 - HONORARIOS A-5-1-1-2-0-14 HONORARIOS SI 521109 242552 Honorarios SI 68 - HONORARIOS A-5-1-1-2-0-14 HONORARIOS SI 589701 Bienes producidos 242552 Honorarios SI 68 - HONORARIOS A-5-1-1-2-0-14 HONORARIOS SI 2 - Operativo 4 - Costos y Gastos por Distribuir Para Bienes 5 - Costos y Gastos por Distribuir Para Servicios Comisiones, honorarios y servicios Comisiones, honorarios y servicios Comisiones, honorarios y servicios Comisiones, honorarios y servicios 242552 A-3-6-3-7 HORAS CATEDRA GASTOS DE APOYO A LA DESCENTRALIZACION FISCAL Y FINANCIERA GASTOS DE APOYO A LA DESCENTRALIZACION FISCAL Y FINANCIERA DEFENSORIA PUBLICA (LEY 24 DE 1992) DEFENSORIA PUBLICA (LEY 24 DE 1992) 1 - Administrativo 2 - Operativo 4 - Costos y Gastos por Distribuir Para Bienes 5 - Costos y Gastos por Distribuir Para Servicios Descripcion Codigo Contable Debe Honorarios Honorarios Comisiones, honorarios y servicios Comisiones, honorarios y servicios Comisiones, honorarios y servicios Honorarios 589723 Honorarios SI A-5-1-2-1-0-6 HONORARIOS SI 521109 242552 Honorarios SI 68 - HONORARIOS A-5-1-2-1-0-6 HONORARIOS SI 589701 Bienes producidos 242552 Honorarios SI 68 - HONORARIOS A-5-1-2-1-0-6 HONORARIOS SI 2 - Operativo 4 - Costos y Gastos por Distribuir Para Bienes 5 - Costos y Gastos por Distribuir Para Servicios Servicios Comisiones, honorarios y servicios 242552 68 - HONORARIOS 589723 242552 Honorarios SI 68 - HONORARIOS A-5-2-1-2-0-13 HONORARIOS SI 521109 242552 Honorarios SI 68 - HONORARIOS A-5-2-1-2-0-13 HONORARIOS SI 589701 Bienes producidos 242552 Honorarios SI 68 - HONORARIOS A-5-2-1-2-0-13 HONORARIOS SI 2 - Operativo 4 - Costos y Gastos por Distribuir Para Bienes 5 - Costos y Gastos por Distribuir Para Servicios Servicios Comisiones, honorarios y servicios 589723 242552 Honorarios SI 68 - HONORARIOS A-5-2-2-1-0-7 HONORARIOS SI 521109 242552 Honorarios SI 68 - HONORARIOS A-5-2-2-1-0-7 HONORARIOS SI 589701 Bienes producidos 242552 Honorarios SI 68 - HONORARIOS A-5-2-2-1-0-7 HONORARIOS SI 2 - Operativo 4 - Costos y Gastos por Distribuir Para Bienes 5 - Costos y Gastos por Distribuir Para Servicios Servicios Comisiones, honorarios y servicios 589723 Honorarios SI A-5-3-1-2-0-12 HONORARIOS SI 521109 242552 Honorarios SI 68 - HONORARIOS A-5-3-1-2-0-12 HONORARIOS SI 589701 Bienes producidos 242552 Honorarios SI 68 - HONORARIOS A-5-3-1-2-0-12 HONORARIOS SI 2 - Operativo 4 - Costos y Gastos por Distribuir Para Bienes 5 - Costos y Gastos por Distribuir Para Servicios Servicios Comisiones, honorarios y servicios 242552 68 - HONORARIOS 589723 Honorarios SI A-5-3-2-1-0-7 HONORARIOS SI 521109 242552 Honorarios SI 68 - HONORARIOS A-5-3-2-1-0-7 HONORARIOS SI 589701 Bienes producidos 242552 Honorarios SI 68 - HONORARIOS A-5-3-2-1-0-7 HONORARIOS SI 2 - Operativo 4 - Costos y Gastos por Distribuir Para Bienes 5 - Costos y Gastos por Distribuir Para Servicios Servicios Comisiones, honorarios y servicios 242552 68 - HONORARIOS 589723 Servicios 242552 Honorarios SI Tipo Operacion 68 - HONORARIOS 68 - HONORARIOS 68 - HONORARIOS Rubro de Gasto Descripcion Rubro de Gasto A-1-0-2-12 HONORARIOS A-1-0-2-12 HONORARIOS HONORARIOS TRIBUNALES DE A-1-0-2-13 ARBITRAMENTO HONORARIOS TRIBUNALES DE A-1-0-2-13 ARBITRAMENTO 68 - HONORARIOS 68 - HONORARIOS A-1-0-2-16 A-1-0-2-16 68 - HONORARIOS 68 - HONORARIOS 68 - HONORARIOS A-2-0-4-41-6 68 - HONORARIOS A-2-0-4-41-6 68 - HONORARIOS A-3-6-3-7 68 - HONORARIOS 68 - HONORARIOS TCON09-PAGOS PRESUPUESTALES. Define el registro contable con medio de pago abono en cuenta, cheque, giro y títulos, así como, con el tipo de título encargo fiduciario, fondos en administración y fideicomiso, de conformidad con el procedimiento para el reconocimiento y revelación de los negocios fiduciarios. Carrera 7ª. No. 32 – 12 /16 Piso 34( PBX (57 1) 338 9888 www. contaduria.gov.co E-mail: [email protected] Bogotá D.C. – Colombia 11 Tipo Operacion 68 - HONORARIOS 68 - HONORARIOS 68 - HONORARIOS 68 - HONORARIOS 68 - HONORARIOS 68 - HONORARIOS 68 - HONORARIOS Medio de Pago AC - Abono en cuenta AC - Abono en cuenta AC - Abono en cuenta CH - Cheque CH - Cheque GR - Giro GR - Giro Atributos Contables Misma ECP Tipo Beneficiario NO Tipo Titulo Codigo Asiento1 Descripcion Asiento1 Debe Codigo Asiento1 Descrikpcion Asiento1 Haber Codigo Asiento2 Descripcion Asiento2 Debe Honorarios 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento SI 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento SI 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento Honorarios 142404 Encargo fiduciariofiducia de administración Honorarios 142402 Honorarios 192603 01 - Beneficiario final 02 - Traspaso a pagaduría 242552 NO SI NO SI NO SI 01 - Beneficiario final 01 - Beneficiario final 01 - Beneficiario final 01 - Beneficiario final 01 - Beneficiario final 242552 242552 242552 242552 242552 68 - HONORARIOS TT - Titulos SI 01 - Beneficiario final 68 - HONORARIOS TT - Titulos SI 01 - Beneficiario final EF ENCARGO FIDUCIARIO 242552 FA FONDOS ADMINISTRADOS 242552 68 - HONORARIOS TT - Titulos SI 01 - Beneficiario final FI FIDEICOMISO 242552 Honorarios Honorarios Honorarios Honorarios Honorarios En administración Fiducia mercantil constitucion de patrimonio autonomo Codigo Asiento2 Descripcion Asiento2 Vigente SI SI SI SI SI SI SI SI 69- SERVICIOS Son los gastos en que incurren las entidades para cumplir de manera accesoria su cometido estatal. En este concepto se encuentran la remuneración servicios técnicos, mantenimiento, comunicaciones, transporte, vigilancia y seguridad, entre otros. El reconocimiento en el pasivo es un acreedor, con el atributo contable ninguno, para los rubros del presupuesto de gastos generales y de personal. Tratándose de proveedores para Adquisición de bienes y servicios con rubros presupuestales de gastos de comercialización, corresponde al tipo de operación 13Adquisición de bienes y servicios. TCON12- RELACIÓN TIPOS DE OPERACIÓN CON RUBRO DE GASTO. El tipo de operación 69Servicios, está relacionado con rubros del presupuesto de gastos de personal y gastos generales, para definir el registro contable. Carrera 7ª. No. 32 – 12 /16 Piso 34( PBX (57 1) 338 9888 www. contaduria.gov.co E-mail: [email protected] Bogotá D.C. – Colombia 12 Codigo Descripcion Tipo Operacion Operacion Codigo Rubro Descripcion Rubro Descripc ion Rubro Vigente Ambito 69 SERVICIOS A-1-0-2-14 REMUNERACION SERVICIOS TECNICOS NO SI 69 SERVICIOS A-2-0-4-5 MANTENIMIENTO NO SI 69 SERVICIOS A-2-0-4-5-8 SERVICIO DE ASEO NO SI 69 SERVICIOS A-2-0-4-5-9 SERVICIO DE CAFETERIA Y RESTAURANTE NO SI 69 SERVICIOS A-2-0-4-5-10 SERVICIO DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA NO SI 69 SERVICIOS A-2-0-4-6 COMUNICACIONES Y TRANSPORTES NO SI 69 69 SERVICIOS SERVICIOS A-2-0-4-7-4 A-2-0-4-12-1 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA BODEGAJES NO NO SI SI 69 SERVICIOS A-2-0-4-12-2 TRANSPORTE, CARGUE Y DESCARGUE DE MERCANCIAS NO SI 69 SERVICIOS A-2-0-4-16-2 TRANSPORTE DE SOLDADOS NO SI 69 SERVICIOS A-2-0-4-17-2 GASTOS IMPREVISTOS SERVICIOS NO SI 69 SERVICIOS A-2-0-4-20-2 GASTOS RESERVADOS SERVICIOS NO SI 69 SERVICIOS A-2-0-4-21-4 SERVICIOS DE BIENESTAR SOCIAL NO SI 69 SERVICIOS A-2-0-4-21-5 SERVICIOS DE CAPACITACION NO SI 69 SERVICIOS A-2-0-4-21-8 SERVICIOS PARA ESTIMULOS NO SI 69 SERVICIOS A-2-0-4-21-11 OTROS SERVICIOS PARA CAPACITACION, BIENESTAR SOCIAL Y ESTIMULOS NO SI 69 SERVICIOS A-2-0-4-41-2 SERVICIOS MÉDICOS Y HOSPITALARIOS NO SI 69 SERVICIOS A-2-0-4-41-12 SERVICIOS PORTUARIOS Y AEROPORTUARIOS NO SI NO SI NO SI 029200000 NO SI 029200000 NO SI 029200000 NO SI 029200000 69 SERVICIOS A-2-0-4-41-13 OTROS GASTOS POR ADQUISICION DE SERVICIOS 69 SERVICIOS A-2-0-4-6-8-8-1 TRANSPORTE DE MENAJE DOMESTICO 69 SERVICIOS A-2-0-4-41-13-13-2 69 SERVICIOS A-2-0-4-41-13-13-3 SERVICIOS DE PROTECCION A CONNACIONALES EN EL EXTERIOR CONVENCION DE VIENA CONFERENCIAS Y REUNIONES INTERNACIONALES EN EL PAIS A-2-0-4-41-13-13-4 GASTOS EN PROMOCION DE COMUNIDADES COLOMBIANAS EN EL EXTERIOR 69 SERVICIOS TCON07- CAUSACIÓN DEL GASTO DE SERVICIOS. Constituye un gasto de administración, operación y costos o gasto por distribuir cuando está asociado a procesos productivos. Carrera 7ª. No. 32 – 12 /16 Piso 34( PBX (57 1) 338 9888 www. contaduria.gov.co E-mail: [email protected] Bogotá D.C. – Colombia 13 Atriubuto Contable Ninguno Tipo de Gasto Codigo Contable Debe Codigo Contable Haber Descripcion Codigo Contable Haber 242553 Servicios SI 242553 Servicios SI SI 2 - Operativo 520205 SI 510106 589723 191026 511115 521113 Servicios Mantenimiento Mantenimiento Mantenimiento 242553 242553 242553 242553 Servicios Servicios Servicios Servicios SI SI SI SI 589701 Bienes producidos 242553 Servicios SI SI 1 - Administrativo 5 - Costos y Gastos por Distribuir Para Servicios 6 - Diferidos 1 - Administrativo 2 - Operativo 4 - Costos y Gastos por Distribuir Para Bienes 4 - Costos y Gastos por Distribuir Para Bienes Descripcion Codigo Contable Debe Remuneracion servicios tecnicos Remuneracion servicios tecnicos 589701 242553 Servicios SI SERVICIO DE ASEO SI 2 - Operativo 521147 242553 Servicios SI A-2-0-4-5-8 SERVICIO DE ASEO SI 511149 242553 Servicios SI 69 - SERVICIOS A-2-0-4-5-8 SI 589723 Servicios 242553 Servicios SI 69 - SERVICIOS A-2-0-4-5-9 589701 Bienes producidos 242553 Servicios SI 69 - SERVICIOS A-2-0-4-5-9 SI 589723 Servicios SI A-2-0-4-5-9 SI 1 - Administrativo 511149 242553 Servicios SI 69 - SERVICIOS A-2-0-4-5-9 SI 2 - Operativo 521147 Servicios Servicios de aseo, cafeteria, restaurante y lavanderia Servicios de aseo, cafeteria, restaurante y lavanderia 242553 69 - SERVICIOS 242553 Servicios SI 69 - SERVICIOS A-2-0-4-5-10 SI Vigilancia y seguridad 242553 Servicios SI A-2-0-4-5-10 2 - Operativo 4 - Costos y Gastos por Distribuir Para Bienes 521111 69 - SERVICIOS 589701 Bienes producidos 242553 Servicios SI 69 - SERVICIOS A-2-0-4-5-10 Vigilancia y seguridad 242553 Servicios SI A-2-0-4-5-10 589723 Servicios 242553 Servicios SI 69 - SERVICIOS A-2-0-4-6 589701 Bienes producidos 242553 Servicios SI 69 - SERVICIOS A-2-0-4-6 SI 1 - Administrativo 5 - Costos y Gastos por Distribuir Para Servicios 4 - Costos y Gastos por Distribuir Para Bienes 5 - Costos y Gastos por Distribuir Para Servicios 511113 69 - SERVICIOS 589723 Servicios SI A-2-0-4-6 SI 1 - Administrativo 511123 242553 Servicios SI 69 - SERVICIOS A-2-0-4-6 SI 2 - Operativo 521121 242553 Servicios SI 69 69 69 69 69 - SERVICIOS SERVICIOS SERVICIOS SERVICIOS SERVICIOS A-2-0-4-7-4 A-2-0-4-7-4 A-2-0-4-7-4 A-2-0-4-12-1 A-2-0-4-12-1 SI SI SI SI SI 21621- Operativo Administrativo Diferidos Operativo Administrativo 521119 511120 191009 521154 511156 242553 242553 242553 242553 242553 Servicios Servicios Servicios Servicios Servicios SI SI SI SI SI 69 - SERVICIOS A-2-0-4-12-2 SI 1 - Administrativo 511123 242553 Servicios SI 69 - SERVICIOS A-2-0-4-12-2 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA PUBLICIDAD Y PROPAGANDA PUBLICIDAD Y PROPAGANDA BODEGAJES BODEGAJES TRANSPORTE, CARGUE Y DESCARGUE DE MERCANCIAS TRANSPORTE, CARGUE Y DESCARGUE DE MERCANCIAS SI 2 - Operativo 521121 242553 Servicios SI 69 - SERVICIOS A-2-0-4-16-2 TRANSPORTE DE SOLDADOS SI 2 - Operativo 521121 242553 Servicios SI 69 - SERVICIOS A-2-0-4-16-2 TRANSPORTE DE SOLDADOS SI 1 - Administrativo 511123 Servicios Comunicaciones y transporte Comunicaciones y transporte Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones Publicidad y propaganda Publicidad y propaganda Bodegaje Bodegaje Comunicaciones y transporte Comunicaciones y transporte Comunicaciones y transporte Comunicaciones y transporte 242553 69 - SERVICIOS SERVICIO DE ASEO SERVICIO DE CAFETERIA Y RESTAURANTE SERVICIO DE CAFETERIA Y RESTAURANTE SERVICIO DE CAFETERIA Y RESTAURANTE SERVICIO DE CAFETERIA Y RESTAURANTE SERVICIO DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA SERVICIO DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA SERVICIO DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA SERVICIO DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA COMUNICACIONES Y TRANSPORTES COMUNICACIONES Y TRANSPORTES COMUNICACIONES Y TRANSPORTES COMUNICACIONES Y TRANSPORTES 1 - Administrativo 5 - Costos y Gastos por Distribuir Para Servicios 4 - Costos y Gastos por Distribuir Para Bienes 5 - Costos y Gastos por Distribuir Para Servicios Bienes producidos Servicios de aseo, cafeteria, restaurante y lavanderia Servicios de aseo, cafeteria, restaurante y lavanderia 242553 Servicios SI 69 - SERVICIOS A-2-0-4-17-2 GASTOS IMPREVISTOS SERVICIOS SI 1 - Administrativo 511190 Otros gastos generales 242553 Servicios SI 69 - SERVICIOS A-2-0-4-17-2 GASTOS IMPREVISTOS SERVICIOS SI 2 - Operativo 521190 Otros gastos generales 242553 Servicios SI 69 - SERVICIOS A-2-0-4-20-2 GASTOS RESERVADOS SERVICIOS SI 2 - Operativo 521141 242553 Servicios SI 69 - SERVICIOS A-2-0-4-21-4 SERVICIOS DE BIENESTAR SOCIAL SI 1 - Administrativo 510130 242553 Servicios SI 69 - SERVICIOS A-2-0-4-21-4 SERVICIOS DE BIENESTAR SOCIAL SI 2 - Operativo 520223 242553 Servicios SI 69 - SERVICIOS A-2-0-4-21-4 SERVICIOS DE BIENESTAR SOCIAL SI 6 - Diferidos 191023 242553 Servicios SI 69 - SERVICIOS A-2-0-4-21-5 SERVICIOS DE CAPACITACION SI 191023 242553 Servicios SI 69 - SERVICIOS A-2-0-4-21-5 SERVICIOS DE CAPACITACION SI 6 - Diferidos 5 - Costos y Gastos por Distribuir Para Servicios Gastos reservados Capacitacion, bienestar social y estimulos Capacitacion, bienestar social y estimulos Capacitacion, bienestar social y estimulos Capacitacion, bienestar social y estimulos 242553 Servicios SI 69 - SERVICIOS A-2-0-4-21-5 SERVICIOS DE CAPACITACION SI 2 - Operativo 520223 242553 Servicios SI 69 - SERVICIOS A-2-0-4-21-5 SERVICIOS DE CAPACITACION SI 510130 242553 Servicios SI 69 - SERVICIOS A-2-0-4-21-5 SERVICIOS DE CAPACITACION SI 1 - Administrativo 4 - Costos y Gastos por Distribuir Para Bienes Servicios Capacitacion, bienestar social y estimulos Capacitacion, bienestar social y estimulos 242553 Servicios SI 69 - SERVICIOS A-2-0-4-21-8 SERVICIOS PARA ESTIMULOS SI 1 - Administrativo 510130 242553 Servicios SI 69 - SERVICIOS A-2-0-4-21-8 SERVICIOS PARA ESTIMULOS SI 2 - Operativo 520223 242553 Servicios SI 69 - SERVICIOS A-2-0-4-21-8 SI 6 - Diferidos 191023 242553 Servicios SI 69 - SERVICIOS A-2-0-4-21-11 SI 6 - Diferidos 191023 Capacitacion, bienestar social y estimulos 242553 Servicios SI 69 - SERVICIOS A-2-0-4-21-11 SI 2 - Operativo 520223 Capacitacion, bienestar social y estimulos 242553 Servicios SI 69 - SERVICIOS A-2-0-4-21-11 SI 1 - Administrativo 510130 242553 Servicios SI 69 - SERVICIOS A-2-0-4-41-2 SI A-2-0-4-41-2 1 - Administrativo 4 - Costos y Gastos por Distribuir Para Bienes 511111 69 - SERVICIOS 69 - SERVICIOS A-2-0-4-41-2 A-2-0-4-41-2 SI 2 - Operativo 5 - Costos y Gastos por Distribuir Para Servicios 521109 69 - SERVICIOS 69 - SERVICIOS A-2-0-4-41-12 SI 2 - Operativo 521145 69 - SERVICIOS A-2-0-4-41-12 SI 1 - Administrativo 69 - SERVICIOS A-2-0-4-41-13 SI 69 - SERVICIOS A-2-0-4-41-13 69 - SERVICIOS A-2-0-4-41-13 69 - SERVICIOS A-2-0-4-41-13 69 - SERVICIOS A-2-0-4-6-8-8-1 69 - SERVICIOS A-2-0-4-6-8-8-1 SERVICIOS PARA ESTIMULOS OTROS SERVICIOS PARA CAPACITACION, BIENESTAR SOCIAL Y ESTIMULOS OTROS SERVICIOS PARA CAPACITACION, BIENESTAR SOCIAL Y ESTIMULOS OTROS SERVICIOS PARA CAPACITACION, BIENESTAR SOCIAL Y ESTIMULOS SERVICIOS MÉDICOS Y HOSPITALARIOS SERVICIOS MÉDICOS Y HOSPITALARIOS SERVICIOS MÉDICOS Y HOSPITALARIOS SERVICIOS MÉDICOS Y HOSPITALARIOS SERVICIOS PORTUARIOS Y AEROPORTUARIOS SERVICIOS PORTUARIOS Y AEROPORTUARIOS OTROS GASTOS POR ADQUISICION DE SERVICIOS OTROS GASTOS POR ADQUISICION DE SERVICIOS OTROS GASTOS POR ADQUISICION DE SERVICIOS OTROS GASTOS POR ADQUISICION DE SERVICIOS TRANSPORTE DE MENAJE DOMESTICO TRANSPORTE DE MENAJE DOMESTICO Bienes producidos Capacitacion, bienestar social y estimulos Capacitacion, bienestar social y estimulos Capacitacion, bienestar social y estimulos A-2-0-4-41-13-13-2 SERVICIOS DE PROTECCION A CONNACIONALES EN EL EXTERIOR CONVENCION DE VIENA Tipo Operacion Rubro de Gasto 69 - SERVICIOS A-1-0-2-14 69 - SERVICIOS A-1-0-2-14 Descripcion Rubro de Gasto REMUNERACION SERVICIOS TECNICOS REMUNERACION SERVICIOS TECNICOS 69 69 69 69 - SERVICIOS SERVICIOS SERVICIOS SERVICIOS A-2-0-4-5 A-2-0-4-5 A-2-0-4-5 A-2-0-4-5 MANTENIMIENTO MANTENIMIENTO MANTENIMIENTO MANTENIMIENTO SI SI SI SI 69 - SERVICIOS A-2-0-4-5 MANTENIMIENTO SI 69 - SERVICIOS A-2-0-4-5-8 SERVICIO DE ASEO 69 - SERVICIOS A-2-0-4-5-8 69 - SERVICIOS 69 - SERVICIOS 69 - SERVICIOS A-2-0-4-41-13-13-2 69 - SERVICIOS A-2-0-4-41-13-13-3 69 - SERVICIOS A-2-0-4-41-13-13-3 69 - SERVICIOS A-2-0-4-41-13-13-4 69 - SERVICIOS A-2-0-4-41-13-13-4 SERVICIOS DE PROTECCION A CONNACIONALES EN EL EXTERIOR CONVENCION DE VIENA CONFERENCIAS Y REUNIONES INTERNACIONALES EN EL PAIS CONFERENCIAS Y REUNIONES INTERNACIONALES EN EL PAIS GASTOS EN PROMOCION DE COMUNIDADES COLOMBIANAS EN EL EXTERIOR GASTOS EN PROMOCION DE COMUNIDADES COLOMBIANAS EN EL EXTERIOR SI SI SI SI SI 589723 589701 Capacitacion, bienestar social y estimulos Comisiones, honorarios y servicios Vigente 242553 Servicios SI Bienes producidos Comisiones, honorarios y servicios 242553 Servicios SI 242553 Servicios SI 242553 Servicios SI 242553 Servicios SI 511147 Servicios Servicios portuarios y aeroportuarios Servicios portuarios y aeroportuarios 242553 Servicios SI 1 - Administrativo 4 - Costos y Gastos por Distribuir Para Bienes 511190 Otros gastos generales 242553 Servicios SI 589701 Bienes producidos 242553 Servicios SI 521190 Otros gastos generales 242553 Servicios SI SI 2 - Operativo 5 - Costos y Gastos por Distribuir Para Servicios 589723 242553 Servicios SI SI 2 - Operativo 521121 242553 Servicios SI SI 1 - Administrativo 511123 Servicios Comunicaciones y transporte Comunicaciones y transporte 242553 Servicios SI SI 1 - Administrativo 511113 Vigilancia y seguridad 242553 Servicios SI SI 2 - Operativo 521111 Vigilancia y seguridad 242553 Servicios SI SI 2 - Operativo 521152 Organizacion de eventos 242553 Servicios SI SI 1 - Administrativo 511154 Organizacion de eventos 242553 Servicios SI SI 1 - Administrativo 511127 Promocion y divulgacion 242553 Servicios SI SI 2 - Operativo 521125 Promocion y divulgacion 242553 Servicios SI SI SI SI SI 589701 589723 TCON09-PAGOS PRESUPUESTALES. Define el registro contable con medio de pago abono en cuenta, cheque, giro y títulos, así como, con el tipo de título encargo fiduciario, fondos en Carrera 7ª. No. 32 – 12 /16 Piso 34( PBX (57 1) 338 9888 www. contaduria.gov.co E-mail: [email protected] Bogotá D.C. – Colombia 14 administración y fideicomiso, de conformidad con el procedimiento para el reconocimiento y revelación de los negocios fiduciarios. Tipo Operacion 69 - SERVICIOS 69 - SERVICIOS 69 - SERVICIOS 69 - SERVICIOS 69 - SERVICIOS 69 - SERVICIOS 69 - SERVICIOS Medio de Pago AC - Abono en cuenta AC - Abono en cuenta AC - Abono en cuenta CH - Cheque CH - Cheque GR - Giro GR - Giro Atributos Contables Misma ECP Tipo Beneficiario NO Tipo Titulo Codigo Asiento1 Debe Descripcion Asiento1 Debe Codigo Asiento1 Haber Descrikpcion Asiento1 Haber Codigo Asiento2 Debe Descripcion Asiento2 Debe Servicios 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento SI 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento SI 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento Servicios 142404 Encargo fiduciariofiducia de administración Servicios 142402 Servicios 192603 01 - Beneficiario final 02 - Traspaso a pagaduría 242553 NO SI NO SI NO SI 01 - Beneficiario final 01 - Beneficiario final 01 - Beneficiario final 01 - Beneficiario final 01 - Beneficiario final 242553 242553 242553 242553 242553 69 - SERVICIOS TT - Titulos SI 01 - Beneficiario final 69 - SERVICIOS TT - Titulos SI 01 - Beneficiario final EF ENCARGO FIDUCIARIO 242553 FA FONDOS ADMINISTRADOS 242553 69 - SERVICIOS TT - Titulos SI 01 - Beneficiario final FI FIDEICOMISO 242553 Servicios Servicios Servicios Servicios Servicios Codigo Asiento2 Haber Descripcion Asiento2 Haber Vigente SI SI SI SI SI SI En administración Fiducia mercantil constitucion de patrimonio autonomo SI SI 87- GASTOS LEGALES Corresponde a los gastos derivados de peritajes, y todos los relacionados con la defensa de la hacienda pública. El reconocimiento en la obligación con atributo contable ninguno, es un acreedor. TCON12- RELACIÓN TIPOS DE OPERACIÓN CON RUBRO DE GASTO. El tipo de operación 87Gastos legales, está relacionado con rubros de presupuesto de gastos generales y de comercialización, para definir el registro contable. Codigo Operacion 87 87 Descripcion Tipo Operacion GASTOS LEGALES GASTOS LEGALES Codigo Rubro A-2-0-4-13-2 A-2-0-4-13-3 87 87 87 87 GASTOS LEGALES GASTOS LEGALES GASTOS LEGALES GASTOS LEGALES A-2-0-4-13-4 A-5-1-2-1-0-23 A-5-2-2-1-0-23 A-5-3-2-1-0-23 Descripcion Rubro DEFENSA DE LA HACIENDA PUBLICA PERITAZGOS OTROS GASTOS PARA LA DEFENSA DE LA HACIENDA PÚBLICA GASTOS LEGALES GASTOS LEGALES GASTOS LEGALES Descripcion Rubro NO NO Vigente Ambito SI SI NO NO NO NO SI SI SI SI TCON07- CAUSACIÓN DEL GASTO LEGAL. Constituye un gasto de administración o de operación. Carrera 7ª. No. 32 – 12 /16 Piso 34( PBX (57 1) 338 9888 www. contaduria.gov.co E-mail: [email protected] Bogotá D.C. – Colombia 15 Tipo Operacion Rubro de Gasto 87 - GASTOS LEGALES A-2-0-4-13-2 87 - GASTOS LEGALES 87 - GASTOS LEGALES 87 - GASTOS LEGALES A-2-0-4-13-2 A-2-0-4-13-3 A-2-0-4-13-3 Descripcion Rubro de Gasto DEFENSA DE LA HACIENDA PUBLICA DEFENSA DE LA HACIENDA PUBLICA PERITAZGOS PERITAZGOS 87 - GASTOS LEGALES A-2-0-4-13-4 A-2-0-4-13-4 A-5-1-2-1-0-23 A-5-2-2-1-0-23 A-5-3-2-1-0-23 87 - GASTOS LEGALES 87 - GASTOS LEGALES 87 - GASTOS LEGALES 87 - GASTOS LEGALES Atriubuto Contable Ninguno Tipo de Gasto Codigo Contable Descripcion Codigo Debe Contable Debe Codigo Contable Haber Descripcion Codigo Contable Haber Vigente SI 2 - Operativo 521163 Gastos legales 242525 Gastos legales SI SI SI SI 1 - Administrativo 1 - Administrativo 2 - Operativo 511164 511164 521163 Gastos legales Gastos legales Gastos legales 242525 242525 242525 Gastos legales Gastos legales Gastos legales SI SI SI OTROS GASTOS PARA LA DEFENSA DE LA HACIENDA PÚBLICA SI 2 - Operativo 521163 Gastos legales 242525 Gastos legales SI OTROS GASTOS PARA LA DEFENSA DE LA HACIENDA PÚBLICA GASTOS LEGALES GASTOS LEGALES GASTOS LEGALES SI SI SI SI 1 - Administrativo 2 - Operativo 2 - Operativo 2 - Operativo 511164 521163 521163 521163 Gastos legales Gastos legales Gastos legales Gastos legales 242525 242525 242525 242525 Gastos legales Gastos legales Gastos legales Gastos legales SI SI SI SI TCON09-PAGOS PRESUPUESTALES. Define el registro contable con medio de pago abono en cuenta, cheque, giro y títulos, así como, con el tipo de título encargo fiduciario, fondos en administración y fideicomiso, de conformidad con el procedimiento para el reconocimiento y revelación de los negocios fiduciarios. Descripcion Asiento1 Debe Codigo Asiento1 Haber Codigo Descrikpcion Asiento1 Asiento2 Haber Debe Descripcion Asiento2 Haber Vigente SI 01 - Beneficiario final 242525 Gastos legales SI 87 - GASTOS LEGALES CH - Cheque SI 01 - Beneficiario final 242525 Gastos legales SI 87 - GASTOS LEGALES SI 01 - Beneficiario final 242525 Gastos legales 87 - GASTOS LEGALES GR - Giro AC - Abono en cuenta NO 01 - Beneficiario final 242525 Gastos legales 87 - GASTOS LEGALES CH - Cheque NO 01 - Beneficiario final 242525 Gastos legales 87 - GASTOS LEGALES GR - Giro AC - Abono en cuenta NO 01 - Beneficiario final 242525 Gastos legales NO 02 - Traspaso a pagaduría Misma ECP Tipo Beneficiario Tipo Titulo 87 - GASTOS LEGALES TT - Titulos SI 01 - Beneficiario final 87 - GASTOS LEGALES TT - Titulos SI 01 - Beneficiario final EF ENCARGO FIDUCIARIO FA FONDOS ADMINISTRADOS 87 - GASTOS LEGALES TT - Titulos SI 01 - Beneficiario final FI FIDEICOMISO Descripcion Asiento2 Debe Codigo Asiento2 Haber 87 - GASTOS LEGALES 87 - GASTOS LEGALES Atributos Contables Codigo Asiento1 Debe Medio de Pago AC - Abono en cuenta Tipo Operacion SI 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento SI 570508 Funcionamiento SI 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento SI 470508 Funcionamiento Encargo fiduciariofiducia de administración 570508 Funcionamiento SI 242525 Gastos legales 142404 242525 Gastos legales 142402 242525 Gastos legales 192603 SI En administración Fiducia mercantil constitucion de patrimonio autonomo SI SI 88- SUSCRIPCIONES Una suscripción es un contrato en que una persona paga por algo en intervalos regulares, o en los que una persona paga una cuota para recibir un producto, servicio o cualquier otro en intervalos regulares. Ésta se podría hacer para recibir una revista, un libro próximo, una serie de espectáculos, o similares. En este sentido su reconocimiento corresponde a un acreedor con atributo contable ninguno. TCON12- RELACIÓN TIPOS DE OPERACIÓN CON RUBRO DE GASTO. El tipo de operación 88Suscripciones, está relacionado con el rubro de presupuesto de gastos generales de su misma descripción, para definir el registro contable. Codigo Descripcion Tipo Operacion Operacion Codigo Rubro Descripcion Rubro Descripcion Rubro Vigente Ambito 88 A-2-0-4-7-5 SUSCRIPCIONES NO SUSCRIPCIONES Carrera 7ª. No. 32 – 12 /16 Piso 34( PBX (57 1) 338 9888 www. contaduria.gov.co E-mail: [email protected] Bogotá D.C. – Colombia SI 16 TCON07- CAUSACIÓN DEL GASTO DE SUSCRIPCIONES. Constituye un gasto de administración o de operación. Atriubuto Contable Ninguno Tipo de Gasto Codigo Contable Debe Codigo Contable Descripcion Codigo Contable Debe Haber Descripcion Codigo Contable Haber Tipo Operacion Rubro de Gasto Descripcion Rubro de Gasto Vigente 88 - SUSCRIPCIONES A-2-0-4-7-5 SUSCRIPCIONES SI 1 - Administrativo 511121 Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones 242506 Suscripciones SI 88 - SUSCRIPCIONES A-2-0-4-7-5 SUSCRIPCIONES SI 2 - Operativo 521119 Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones 242506 Suscripciones SI TCON09- PAGOS PRESUPUESTALES. Define el registro contable con medio de pago abono en cuenta, cheque, giro y títulos, así como, con el tipo de título encargo fiduciario, fondos en administración y fideicomiso, de conformidad con el procedimiento para el reconocimiento y revelación de los negocios fiduciarios. Codigo Asiento1 Debe Descripcion Asiento1 Debe Codigo Asiento1 Haber Descrikpcion Asiento1 Haber Codigo Asiento2 Debe Descripcion Asiento2 Debe Suscripciones 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento SI 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento SI 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento 470508 Funcionamiento 570508 Fiducia mercantil constitucion de patrimonio autonomo Funcionamiento 88 - SUSCRIPCIONES 88 - SUSCRIPCIONES 88 - SUSCRIPCIONES 88 - SUSCRIPCIONES 88 - SUSCRIPCIONES Medio de Pago AC - Abono en cuenta AC - Abono en cuenta AC - Abono en cuenta CH - Cheque CH - Cheque GR - Giro GR - Giro 88 - SUSCRIPCIONES TT - Titulos SI 01 - Beneficiario final FI FIDEICOMISO 242506 Suscripciones 192603 88 - SUSCRIPCIONES TT - Titulos SI 01 - Beneficiario final FA FONDOS ADMINISTRADOS 242506 Suscripciones 142402 01 - Beneficiario final EF ENCARGO FIDUCIARIO Suscripciones 142404 Tipo Operacion 88 - SUSCRIPCIONES 88 - SUSCRIPCIONES 88 - SUSCRIPCIONES Atributos Contables TT - Titulos Misma ECP Tipo Beneficiario NO Tipo Titulo 01 - Beneficiario final 02 - Traspaso a pagaduría 242506 NO SI NO SI NO SI 01 - Beneficiario final 01 - Beneficiario final 01 - Beneficiario final 01 - Beneficiario final 01 - Beneficiario final 242506 242506 242506 242506 242506 Suscripciones Suscripciones Suscripciones Suscripciones Suscripciones SI 242506 En administración Encargo fiduciariofiducia de administración Codigo Asiento2 Haber Descripcion Asiento2 Haber Vigente SI SI SI SI SI SI SI SI ATRIBUTOS CONTABLES Se adicionaron en el sistema atributos que permiten registrar de manera independiente los conceptos de anticipo y bienes y servicios pagados por anticipado; para el registro de los valores entregados por la entidad en forma anticipada o transitoria para garantizar el cumplimiento de un contrato. También el valor de los pagos anticipados por concepto de bienes y servicios. Así mismo, se incluye el atributo de Depósitos recibidos en administración, para el registro de la aplicación de los recursos que se reciben por contratos para la adquisición de bienes y servicios por cuenta de terceros. AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS La cuenta 1420-AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS, “Representa los valores entregados por la entidad contable pública, en forma anticipada, a contratistas y proveedores para la obtención de bienes y servicios. Además registra los valores entregados para viáticos y gastos de viaje que están pendientes de legalización”. Carrera 7ª. No. 32 – 12 /16 Piso 34( PBX (57 1) 338 9888 www. contaduria.gov.co E-mail: [email protected] Bogotá D.C. – Colombia 17 BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO La cuenta 1905-BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO, “Representa el valor de los pagos anticipados por concepto de la adquisición de bienes y servicios que se recibirán de terceros, cuando las normas de contratación le permitan a la entidad contable pública hacer esta modalidad de pago, en desarrollo de sus funciones de cometido estatal.” Estos pagos deben amortizarse durante el período en que se reciban los bienes y servicios, o se causen los costos o gastos. (…) Según su dinámica, se debita con: “El valor de los pagos anticipados por cada uno de los conceptos.” Y se acredita con: “El valor de la amortización durante el período de causación del gasto o costo; el valor de los bienes y servicios recibidos, en cumplimiento de los contratos, los cuales deben ser registrados en las cuentas de activo o gasto que correspondan; el valor de la recuperación por la terminación anticipada de los compromisos contractuales”. DIFERENCIA ENTRE ANTICIPO Y PAGO ANTICIPADO De la “Doctrina Contable Pública”, que hace parte del RCP, se extractan las siguientes definiciones para diferenciar los conceptos de anticipo y pago anticipado: “El pago anticipado es la retribución parcial que el contratista recibe en los contratos de ejecución instantánea.” Se caracteriza porque no hay reintegro del mismo y el contratista es dueño de la suma que le ha sido entregada, es decir que entran a su patrimonio y no tiene destinación diferente a la que su dueño de manera libre y autónoma quiera darle; hace parte del precio y su entrega extingue la obligación a cargo de la entidad. Mientras que los dineros que recibe el contratista a título de anticipo son en calidad de préstamo. AVANCES PARA VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE Con relación al reconocimiento de los valores entregados como avance para la ejecución de comisiones oficiales, la “Doctrina Contable Pública”, concluye que: “(…) los avances para viáticos son hechos reales que están sucediendo permanentemente al interior de las entidades contables públicas, este Despacho, considera indispensable la utilización de la subcuenta 142011-Avances para viáticos y gastos de viaje de la cuenta 1420-AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS, concebida en el Catálogo General de Cuentas del Manual de Procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública, porque de otra manera se iría en contra de la característica de la razonabilidad, en cuanto se dejaría de reconocer y revelar la situación y actividad ajustada a la realidad” Carrera 7ª. No. 32 – 12 /16 Piso 34( PBX (57 1) 338 9888 www. contaduria.gov.co E-mail: [email protected] Bogotá D.C. – Colombia 18 A continuación se presenta la relación de los atributos contables asociados a los tipos de operación, de acuerdo a cada concepto y el código contable del registro débito en la tabla de eventos TCON09-Pagos presupuestales: Por concepto de anticipos: Codigo Tipos de operación asociados Atributo contable Registro contable débido ANTICIPO 13-Adquisición de bienes y servicios. 14-Transferencias para funcionamiento 69- Servicios 142012-Anticipo para adquisicion de bienes y servicios 02 PAGO ANTICIPADO 13-Adquisición de bienes y servicios. 14-Transferencias para funcionamiento 15-Gastos de inversión 69- Servicios 190514 - Bienes y servicios 10 ANTICIPO PARA PROYECTOS DE INVERSION 15- Gastos de inversión 142013- Anticipos para proyectos de inversion 23 AVANCES PARA VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 14-Transferencias para funcionamiento 15-Gastos de inversión 65- Viáticos y gastos de viaje 142011-Avances para viáticos y gastos de viaje 01 Por recursos entregados y/o recibidos Codigo Atributo contable 03 ENCARGO FIDUCIARIO 04 FONDOS ADMINISTRADOS 06 FIDEICOMISO Codigo 25 Tipos de operación asociados Todos los tipos de operación Todos los tipos de operación Todos los tipos de operación Atributo contable DEPOSITOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION Registro contable débido 142404- Encargo fiduciario- fiducia de administración 142402- En administración 192603- Fiducia mercantil - constitucion de patrimonio autonomo Tipos de operación asociados 13- Adquisición de bienes y servicios Registro contable débido 245301- En administracion Por concepto de Caja Menor y préstamos Codigo Atributo contable 07 CAJA MENOR 08 PRESTAMOS Tipos de operación asociados Todos los tipos de operación 13-Adquisición de bienes y servicios. 15-Gastos de inversión 19- Otras transfencias Registro contable débido 110502001- Efectivo 147073- Préstamos concedidos por instituciones no financieras Por concepto de gastos pagados por anticipado Carrera 7ª. No. 32 – 12 /16 Piso 34( PBX (57 1) 338 9888 www. contaduria.gov.co E-mail: [email protected] Bogotá D.C. – Colombia 19 Codigo Tipos de operación asociados Atributo contable 14-Transferencias para funcionamiento 15-Gastos de inversión 66- Seguros 14-Transferencias para funcionamiento 15-Gastos de inversión 64- Arrendamientos Registro contable débido 13 GTOS PAG POR ANTCPDO - SEGUROS 14 GTOS PAG POR ANTCPDO ARRENDAMIENTOS 15 GTOS PAG POR ANTCPDO - IMPRESOS, SUSCRIPCIONES, AFILIACIONES ... 14-Transferencias para funcionamiento 15-Gastos de inversión 69- Servicios 88-Suscripciones 190505- Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones 16 GTOS PAG POR ANTCPDO - HONORARIOS 14-Transferencias para funcionamiento 15-Gastos de inversión 34- Sentencias y conciliaciones 68- Honorarios 190506- Honorarios 19 GTOS PAG POR ANTCPDO - COMISIONES 67- Comisiones 190503- Comisiones 20 GTOS PAG POR ANTCPDO MANTENIMIENTO 14-Transferencias para funcionamiento 15-Gastos de inversión 69- Servicios 22 GTOS PAG POR ANTCPDO - ESTUDIOS Y PROYECTOS 15- Gastos de inversión 190501- Seguros 190504- Arrendamientos 190508- Mantenimiento 190513- Estudios y proyectos Por tratarse de operaciones de flujo, el reconocimiento contable se da en el momento del pago, con un débito en la subcuenta que identifica el atributo contable y con un crédito en la subcuenta 111005-Cuenta corriente o 111006-Cuenta de ahorros, de la cuenta 1110-DEPÓSITO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS, cuando se trata de la misma entidad contable pública; y con un crédito en la subcuenta 470508-Funcionamiento, de la cuenta 4705-FONDOS RECIBIDOS para la entidad contable pública que generó la orden de pago. En la Tesorería centralizada, que crea la orden bancaria, el registro corresponde a un débito en la subcuenta 570508-Funcionamiento, de la cuenta 5705-FONDOS ENTREGADOS y un crédito en la subcuenta 111005-Cuenta corriente, de la cuenta 1110-DEPÓSITO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS. De otra parte, en el sistema se encuentran atributos contables no definidos en la tabla de eventos TCON09-Pagos presupuestales, que por tratarse de conceptos específicos se debe solicitar su parametrización antes de ser utilizados, en el caso del atributo 09-Reembolso de Caja Menor por corresponder a la funcionalidad no será parametrizado. Estos atributos contables se listan a continuación: Codigo Descripcion 09 REEMBOLSO CAJA MENOR 11 12 RECURSOS FONPET POR DISTRIBUIR CUOTAS PARTES DE BONOS PENSIONALES GTOS PAG POR ANTCPDO - ADMON Y EMISION TIT VALORES GTOS PAG POR ANTCPDO - INTERESES GTOS PAG POR ANTCPDO CONTRIBUCIONES EFECTIVAS DEPOSITOS ENTREGADOS EN GARANTIA PARA INVERSIONES 17 18 21 24 REGISTRO CONTABLE DÉBITO TIPOS DE OPERACIÓN ASOCIADOS No esta defindo en ningúna la tabla No esta defindo en ningúna la tabla No esta defindo en ningúna la tabla Es por funcionalidad del sistema, no se debe definir en una tabla de eventos 142406 Recursos Fonpet por distribuir 147601 Cuotas partes de bonos pensionales redimidos No esta defindo en ningúna la tabla No esta defindo en ningúna la tabla 190502 Intereses No esta defindo en ningúna la tabla No esta defindo en ningúna la tabla 190510 Administración y emisión de titulos valores 190512 Contribuciones efectivas 142507 Para inversiones 2.-TIPOS DE OPERACIÓN ASOCIADOS A SERVICIOS PERSONALES OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL Las normas técnicas asociadas a las obligaciones originadas en la relación laboral corresponden a obligaciones laborales y de seguridad social integral y pasivos estimados. Carrera 7ª. No. 32 – 12 /16 Piso 34( PBX (57 1) 338 9888 www. contaduria.gov.co E-mail: [email protected] Bogotá D.C. – Colombia 20 Con relación a las obligaciones laborales éstas “Comprenden las obligaciones originadas en la relación laboral en virtud de normas legales, convencionales o pactos colectivos, así como las derivadas de la administración del sistema de seguridad social integral. (…) Por lo menos al final del período contable debe registrarse la materialización de las obligaciones a cargo de la entidad contable pública, por concepto de las prestaciones a que tienen derecho los funcionarios. (…) se revelan atendiendo la naturaleza salarial o prestacional de las mismas (…).” SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES La cuenta 2505-SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES, “representa el valor de las obligaciones por pagar a los empleados como resultado de la relación laboral existente y las originadas como consecuencia del derecho adquirido por acuerdos laborales de conformidad con las disposiciones legales.” Por su parte, los pasivos estimados “(…) comprenden las obligaciones a cargo de la entidad contable pública, originadas en circunstancias ciertas, cuya exactitud del valor depende de un hecho futuro; estas obligaciones deben ser justificables y su medición monetaria confiable. (…) se revelan atendiendo la naturaleza del hecho que los origine y deben reclasificarse al pasivo que corresponda, cuando la circunstancia que determinó la estimación se materialice.” PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES La cuenta 2715-PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES, “representa el valor estimado de las obligaciones de la entidad contable pública por concepto de acreencias laborales no consolidadas, determinadas de conformidad con las normas vigentes convencionales o pactos colectivos.” Los criterios que orientan la diferencia entre pasivos estimados y reales la establece, El RCP en condiciones de tiempo y valor, así: “Las obligaciones ciertas se determinan de forma objetiva y precisa, tanto en lo relativo al plazo para su cancelación o aplicación, como en la cuantía del valor a restituir. Por su parte las obligaciones estimadas se caracterizan por la incertidumbre sobre la fecha de su pago y el valor a restituir.” Carrera 7ª. No. 32 – 12 /16 Piso 34( PBX (57 1) 338 9888 www. contaduria.gov.co E-mail: [email protected] Bogotá D.C. – Colombia 21 TCON12- LISTA TIPOS DE OPERACIÓN: Se habilitaron los siguientes tipos de operación Codigo Tipo Descripcion Tipo Operacion Operacion Aplica Matriz Rubro Gasto Uso Contable Vigente 49 Salarios y prestaciones sociales SI NO NO SI 70 Vacaciones SI NO NO SI 71 Cesantías SI NO NO SI 72 Prima de vacaciones SI NO NO SI 73 Prima de servicios SI NO NO SI 74 Prima de navidad SI NO NO SI 90 *Intereses sobre cesantias SI NO NO SI 91 *Indemnizaciones SI NO NO SI 92 *Licencias SI NO NO SI 93 Bonificaciones SI NO NO SI 94 Otras primas SI NO NO SI 95 *Otros salarios y prestaciones sociales * No tienen rubros asociados SI NO NO SI 70-VACACIONES En este tipo de operación se consideran los rubros de sueldos de vacaciones e indemnización por vacaciones, los cuales son objeto de provisión, por cuanto se tiene la incertidumbre sobre la fecha de pago y su valor a pagar; por su parte, el rubro de bonificación especial de recreación que se constituye en gasto porque su causación se origina en el momento de iniciar el disfrute del respectivo período vacacional. TCON12- RELACIÓN TIPO DE OPERACIÓN CON RUBRO DE GASTOS Codigo Operacion 70 70 70 70 70 70 Descripcion Tipo Operacion VACACIONES VACACIONES VACACIONES VACACIONES VACACIONES VACACIONES Codigo Rubro A-1-0-1-1-2 A-1-0-1-5-5 A-1-0-1-9-3 A-1-0-2-11-2 A-1-0-2-11-5 A-1-0-2-11-12 Descripcion Rubro SUELDOS DE VACACIONES BONIFICACION ESPECIAL DE RECREACION INDEMNIZACION POR VACACIONES SUELDOS DE VACACIONES INDEMNIZACION POR VACACIONES BONIFICACION ESPECIAL DE RECREACION Descripcion Rubro Vigente Ambito NO SI NO SI NO SI NO SI NO SI NO SI TCON07- CAUSACIÓN DE GASTOS. Los registros contables por bonificación especial de recreación afectan el gasto de administración, operación, costos y gastos por distribuir. Los sueldos de vacaciones e indemnización por vacaciones registra el traslado de las provisiones a las correspondientes cuentas del pasivo utilizando el Tipo de gasto 8- Prestaciones sociales provisionadas. Carrera 7ª. No. 32 – 12 /16 Piso 34( PBX (57 1) 338 9888 www. contaduria.gov.co E-mail: [email protected] Bogotá D.C. – Colombia 22 Atriubuto Contable Ninguno Ti po de Gasto 8 - Pres taciones SI sociales Tipo Operacion Rubro de Gasto Descri pcion Rubro de Gasto 70 - VACACIONES A-1-0-1-1-2 70 - VACACIONES A-1-0-1-5-5 70 - VACACIONES A-1-0-1-5-5 70 - VACACIONES A-1-0-1-5-5 70 - VACACIONES A-1-0-1-5-5 70 - VACACIONES A-1-0-1-9-3 70 - VACACIONES A-1-0-2-11-12 70 - VACACIONES A-1-0-2-11-12 BONIFICACION ESPECIAL DE RECREACION INDEMNIZACION POR VACACIONES BONIFICACION ESPECIAL DE RECREACION BONIFICACION ESPECIAL DE RECREACION A-1-0-2-11-12 BONIFICACION ESPECIAL DE RECREACION SI 70 - VACACIONES A-1-0-2-11-12 BONIFICACION ESPECIAL DE RECREACION SI 70 - VACACIONES A-1-0-2-11-2 SUELDOS DE VACACIONES SI A-1-0-2-11-5 INDEMNIZACION POR VACACIONES SI 70 - VACACIONES 70 - VACACIONES SUELDOS DE VACACIONES BONIFICACION ESPECIAL DE RECREACION BONIFICACION ESPECIAL DE RECREACION BONIFICACION ESPECIAL DE RECREACION SI 1 - Adminis trativo SI SI 2 - Operati vo 4 - Cos tos y Gastos por Dis tribui r - Para 5 - Cos tos y Gastos por Dis tribui r - Para Servi ci os 8 - Pres taciones sociales SI 1 - Adminis trativo SI 2 - Operati vo 4 - Cos tos y Gastos por Dis tribui r - Para Bienes 5 - Cos tos y Gastos por Dis tribui r - Para Servi ci os 8 - Pres taciones sociales provi si onadas 8 - Pres taciones sociales provi si onadas SI SI Codigo Contable Des cripci on Codi go Debe Contabl e Debe Descri pcion Codigo Codi go Contable Contabl e Haber Haber Vi gente 271503 Vacaciones Bonifi cacion es pecial 510118 de recreaci on Bonifi cacion es pecial 520217 de recreaci on 250504 Vacaciones SI 250504 Vacaciones SI 250504 Vacaciones SI 589701 Bi enes produci dos 250504 Vacaciones SI 589723 Servicios 250504 Vacaciones SI 271503 Vacaciones Bonifi cacion es pecial 510118 de recreaci on Bonifi cacion es pecial 520217 de recreaci on 250504 Vacaciones SI 250504 Vacaciones SI 250504 Vacaciones SI 589701 Bi enes produci dos 250504 Vacaciones SI 589723 Servicios 250504 Vacaciones SI 271503 Vacaciones 250504 Vacaciones SI 271503 Vacaciones 250504 Vacaciones SI TCON09- PAGOS PRESUPUESTALES. Los registros contables en el pago, con atributo ninguno, con el medio de pago abono en cuenta, cheque, giro o títulos y con la marca de misma ECP Si o No. Para este tipo de operación no aplica los demás atributos. Tipo Operacion Medio de Pago 70 - VACACIONES AC - Abono en cuenta 70 - VACACIONES AC - Abono en cuenta 70 - VACACIONES AC - Abono en cuenta 70 - VACACIONES CH - Cheque 70 - VACACIONES GR - Giro Atributos Contables Misma ECP Tipo Beneficiario 01 - Beneficiario SI final 01 - Beneficiario NO final 02 - Traspaso a pagaduría NO 01 - Beneficiario final SI 01 - Beneficiario SI final 70 - VACACIONES TT - Titulos SI 70 - VACACIONES CH - Cheque NO 70 - VACACIONES GR - Giro NO 01 - Beneficiario final 01 - Beneficiario final 01 - Beneficiario final Tipo Titulo Codigo Codigo Codigo Asiento1 Descripcion Asiento1 Descrikpcion Asiento1 Asiento2 Descripcion Debe Asiento1 Debe Haber Haber Debe Asiento2 Debe 250504 Vacaciones 250504 Vacaciones 250504 Vacaciones 250504 Vacaciones Codigo Asiento2 Haber Descripcion Asiento2 Haber Vigente SI 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento SI 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento SI SI SI EF ENCARGO FIDUCIARIO 250504 Vacaciones 142404 Encargo fiduciariofiducia de administración 250504 Vacaciones 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento SI 250504 Vacaciones 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento SI SI 71-CESANTÍAS Este tipo de operación considera los conceptos de gasto presupuestal: otros fondos públicos administradores de cesantías, fondos administradores de cesantías privados, otros fondos administradores de cesantías públicos, cesantías definitivas y parciales. Carrera 7ª. No. 32 – 12 /16 Piso 34( PBX (57 1) 338 9888 www. contaduria.gov.co E-mail: [email protected] Bogotá D.C. – Colombia 23 Las cesantías son objeto de provisión cuando el traslado de los recursos a los fondos administradores se hacen con una periodicidad anual y tratándose de cesantías parciales y definitivas. TCON12- RELACIÓN TIPO DE OPERACIÓN CON RUBRO DE GASTOS. El tipo de operación 71Cesantías, está relacionado con rubros de presupuesto de gastos de personal y transferencias. Codigo Operacion 71 71 Descripcion Tipo Operacion Codigo Rubro Descripcion Rubro CESANTIAS A-3-5-2-1 CESANTIAS DEFINITIVAS CESANTIAS A-3-5-2-2 CESANTIAS PARCIALES 71 CESANTIAS A-1-0-2-11-25 71 CESANTIAS A-1-0-5-1-2 71 CESANTIAS A-1-0-5-2-5 71 CESANTIAS A-1-0-2-11-26 71 CESANTIAS A-1-0-2-11-24 CESANTIAS FONDO NACIONAL DE AHORRO FONDOS ADMINISTRADORES DE CESANTIAS PRIVADOS OTROS FONDOS ADMINISTRADORES DE CESANTIAS PUBLICOS OTROS FONDOS PUBLICOS ADMINISTRADORES DE CESANTIAS FONDOS PRIVADOS ADMINISTRADORES DE CESANTIAS Descripcion Rubro NO NO Vigente SI SI NO SI NO SI NO SI NO SI NO SI Ambito TCON07- CAUSACIÓN DE GASTOS. Los registros contables identifican si los giros a los fondos administradores son de forma mensual el registro afecta el gasto administrativo, operativo o el costo o gasto por distribuir. Si los giros se efectúan de forma anual se traslada la provisión al correspondiente pasivo utilizando el tipo de gasto 8- Prestaciones sociales provisionadas. Carrera 7ª. No. 32 – 12 /16 Piso 34( PBX (57 1) 338 9888 www. contaduria.gov.co E-mail: [email protected] Bogotá D.C. – Colombia 24 Tipo Operacion Rubro de Gasto 71 - CESANTIAS A-1-0-2-11-24 71 - CESANTIAS A-1-0-2-11-25 71 - CESANTIAS A-1-0-2-11-25 71 - CESANTIAS A-1-0-2-11-25 71 - CESANTIAS A-1-0-2-11-25 71 - CESANTIAS A-1-0-2-11-26 71 - CESANTIAS A-1-0-2-11-26 71 - CESANTIAS A-1-0-2-11-26 71 - CESANTIAS A-1-0-2-11-26 71 - CESANTIAS A-1-0-2-11-26 71 - CESANTIAS A-1-0-5-1-2 71 - CESANTIAS A-1-0-5-2-5 71 - CESANTIAS A-1-0-5-2-5 71 - CESANTIAS A-1-0-5-2-5 71 - CESANTIAS A-1-0-5-2-5 71 - CESANTIAS A-1-0-5-2-5 71 - CESANTIAS A-3-5-2-1 71 - CESANTIAS A-3-5-2-2 Descripcion Rubro de Gasto FONDOS PRIVADOS ADMINISTRADORES DE CESANTIAS CESANTIAS FONDO NACIONAL DE AHORRO CESANTIAS FONDO NACIONAL DE AHORRO CESANTIAS FONDO NACIONAL DE AHORRO CESANTIAS FONDO NACIONAL DE AHORRO OTROS FONDOS PUBLICOS ADMINISTRADORES DE CESANTIAS OTROS FONDOS PUBLICOS ADMINISTRADORES DE CESANTIAS OTROS FONDOS PUBLICOS ADMINISTRADORES DE CESANTIAS OTROS FONDOS PUBLICOS ADMINISTRADORES DE CESANTIAS OTROS FONDOS PUBLICOS ADMINISTRADORES DE CESANTIAS FONDOS ADMINISTRADORES DE CESANTIAS PRIVADOS OTROS FONDOS ADMINISTRADORES DE CESANTIAS PUBLICOS OTROS FONDOS ADMINISTRADORES DE CESANTIAS PUBLICOS OTROS FONDOS ADMINISTRADORES DE CESANTIAS PUBLICOS OTROS FONDOS ADMINISTRADORES DE CESANTIAS PUBLICOS OTROS FONDOS ADMINISTRADORES DE CESANTIAS PUBLICOS CESANTIAS DEFINITIVAS CESANTIAS PARCIALES Atriubuto Contable Ninguno Codigo Contable Debe Tipo de Gasto Codigo Contable Haber Descripcion Codigo Contable Debe Descripcion Codigo Vigente Contable SI 8 - Prestaciones sociales provisionadas 271501 Cesantias 250502 Cesantias SI SI 1 - Administrativo 510124 Cesantias 250502 Cesantias SI SI 2 - Operativo 520221 Cesantias 250502 Cesantias SI SI 4 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Bienes 589701 Bienes producidos 250502 Cesantias SI SI 5 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Servicios 589723 Servicios 250502 Cesantias SI SI 1 - Administrativo 510124 Cesantias 250502 Cesantias SI SI 2 - Operativo 520221 Cesantias 250502 Cesantias SI SI 4 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Bienes 589701 Bienes producidos 250502 Cesantias SI SI 5 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Servicios 589723 Servicios 250502 Cesantias SI SI 8 - Prestaciones sociales provisionadas 271501 Cesantias 250502 Cesantias SI SI 8 - Prestaciones sociales provisionadas 271501 Cesantias 250502 Cesantias SI SI 1 - Administrativo 510124 Cesantias 250502 Cesantias SI SI 2 - Operativo 520221 Cesantias 250502 Cesantias SI SI 4 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Bienes 589701 Bienes producidos 250502 Cesantias SI SI 5 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Servicios 589723 Servicios 250502 Cesantias SI SI SI SI 8 - Prestaciones sociales provisionadas 8 - Prestaciones sociales provisionadas 8 - Prestaciones sociales provisionadas Cesantias Cesantias Cesantias 250502 250502 250502 Cesantias Cesantias Cesantias SI SI SI 271501 271501 271501 TCON09- PAGOS PRESUPUESTALES. Los registros contables en el pago, con atributo ninguno, con el medio de pago abono en cuenta, cheque, giro o títulos y con la marca de misma ECP Si o No. Para este tipo de operación no aplica los demás atributos. Tipo Operacion 71 - CESANTIAS 71 - CESANTIAS Medio de Pago AC - Abono en cuenta AC - Abono en cuenta 71 - CESANTIAS 71 - CESANTIAS 71 - CESANTIAS AC - Abono en cuenta CH - Cheque GR - Giro 71 - CESANTIAS 71 - CESANTIAS 71 - CESANTIAS TT - Titulos CH - Cheque GR - Giro Atributos Misma Contables ECP Tipo Beneficiario SI 01 - Beneficiario final NO 01 - Beneficiario final NO 02 - Traspaso a pagaduría SI 01 - Beneficiario final SI 01 - Beneficiario final SI 01 - Beneficiario final NO 01 - Beneficiario final NO 01 - Beneficiario final Tipo Titulo Codigo Asiento 1 Debe 250502 250502 Descripcio n Asiento1 Debe Cesantias Cesantias Codigo Asiento Descrikpcion 1 Haber Asiento1 Haber Codigo Asiento2 Descripcion Debe Asiento2 Debe 470508 Funcionamiento Codigo Descripcion Asiento2 Asiento2 Haber Haber Vigente SI 570508 Funcionamiento SI 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento 250502 Cesantias 250502 Cesantias Encargo fiduciarioEF ENCARGO fiducia de FIDUCIARIO 250502 Cesantias 142404 administración 250502 Cesantias 470508 Funcionamiento 250502 Cesantias 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento 72- PRIMA DE VACACIONES Carrera 7ª. No. 32 – 12 /16 Piso 34( PBX (57 1) 338 9888 www. contaduria.gov.co E-mail: [email protected] Bogotá D.C. – Colombia SI SI SI SI SI SI 25 La prima de vacaciones se liquida de acuerdo a los mismos factores salariales de las vacaciones, presenta incertidumbre en cuanto al tiempo y valor, con el traslado de las provisiones al correspondiente pasivo, afecta el tipo de gasto 8-Prestaciones sociales provisionadas. TCON12- RELACIÓN TIPO DE OPERACIÓN CON RUBRO DE GASTOS Codigo Operacion 72 72 Descripcion Tipo Operacion Codigo Rubro PRIMA DE VACACIONES A-1-0-1-5-15 PRIMA DE VACACIONES A-1-0-2-11-9 Descrip cion Rubro Vigente Ambito NO SI NO SI Descripcion Rubro PRIMA DE VACACIONES PRIMA DE VACACIONES TCON07- CAUSACIÓN DE GASTOS. Los registros contables corresponden al traslado de la provisión al pasivo real. Tipo Operacion 72 - PRIMA DE VACACIONES 72 - PRIMA DE VACACIONES Atriubuto Contable Ninguno Tipo de Gasto Codigo Contabl Descripcion Codigo e Debe Contable Debe Rubro de Gasto Descripcion Rubro de Gasto A-1-0-1-5-15 PRIMA DE VACACIONES SI 8 - Prestaciones sociales provisionadas 271506 Prima de vacaciones A-1-0-2-11-9 PRIMA DE VACACIONES SI 8 - Prestaciones sociales provisionadas 271506 Prima de vacaciones Descripcion Codigo Codigo Contable Contable Haber Haber Prima de 250505 vacaciones Prima de 250505 vacaciones Vigent e SI SI TCON09- PAGOS PRESUPUESTALES. Los registros contables en el pago, con atributo ninguno, con el medio de pago abono en cuenta, cheque, giro o títulos y con la marca de misma ECP Si o No. Para este tipo de operación no aplica los demás atributos. Tipo Operacion 72 - PRIMA DE 72 - PRIMA DE 72 - PRIMA DE VACACIONES 72 - PRIMA DE 72 - PRIMA DE 72 - PRIMA DE 72 - PRIMA DE 72 - PRIMA DE Medio de Pago AC - Abono en cuenta AC - Abono en cuenta AC - Abono en cuenta CH - Cheque GR - Giro TT - Titulos CH - Cheque GR - Giro Atributos Contables Misma ECP Tipo Beneficiario Tipo Titulo SI 01 - Beneficiario NO 01 - Beneficiario 02 - Traspaso a NO pagaduría SI 01 - Beneficiario SI 01 - Beneficiario SI 01 - Beneficiario EF ENCARGO NO 01 - Beneficiario NO 01 - Beneficiario Codigo Asiento1 Debe 250505 250505 Codigo Descripcion Asiento1 Descrikpcion Asiento1 Asiento1 Debe Haber Haber Prima de Prima de 470508 Funcionamiento 250505 250505 250505 250505 250505 Prima de Prima de Prima de Prima de Prima de Codigo Asiento2 Descripcion Debe Asiento2 Debe 570508 Funcionamiento 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento 142404 Encargo fiduciario470508 Funcionamiento 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento Codigo Asiento2 Haber Descripcion Asiento2 Haber Vigente SI SI SI SI SI SI SI SI 73- PRIMA DE SERVICIOS La prima de servicios es objeto de provisión, su definición contable afecta el tipo de gasto 8Prestaciones sociales provisionadas. TCON12- RELACIÓN TIPO DE OPERACIÓN CON RUBRO DE GASTOS Carrera 7ª. No. 32 – 12 /16 Piso 34( PBX (57 1) 338 9888 www. contaduria.gov.co E-mail: [email protected] Bogotá D.C. – Colombia 26 Codigo Operacion Descripcion Tipo Operacion 73 PRIMA DE SERVICIOS 73 PRIMA DE SERVICIOS Codigo Rubro A-1-0-1-5-14 A-1-0-2-11-8 Descrip cion Rubro Vigente NO SI NO SI Descripcion Rubro PRIMA DE SERVICIO PRIMA DE SERVICIOS Ambito TCON07- CAUSACIÓN DE GASTOS. Los registros contables corresponden al traslado de la provisión al pasivo real, utilizando el tipo de gasto 8 – Prestaciones sociales provisionadas. Tipo Operacion 73 - PRIMA DE SERVICIOS 73 - PRIMA DE SERVICIOS Atriubuto Contable Ninguno Tipo de Gasto Codigo Contabl Descripcion Codigo e Debe Contable Debe Rubro de Gasto Descripcion Rubro de Gasto A-1-0-1-5-14 PRIMA DE SERVICIO SI 8 - Prestaciones sociales provisionadas 271504 Prima de servicios A-1-0-2-11-8 PRIMA DE SERVICIOS SI 8 - Prestaciones sociales provisionadas 271504 Prima de servicios Descripcion Codigo Codigo Contable Contable Haber Haber Prima de 250506 servicios Prima de 250506 servicios Vigent e SI SI TCON09- PAGOS PRESUPUESTALES. Los registros contables en el pago, con atributo ninguno, con el medio de pago abono en cuenta, cheque, giro o títulos y con la marca de misma ECP Si o No. Para este tipo de operación no aplica los demás atributos. Tipo Operacion 73 - PRIMA DE 73 - PRIMA DE 73 - PRIMA DE SERVICIOS 73 - PRIMA DE 73 - PRIMA DE 73 - PRIMA DE 73 - PRIMA DE 73 - PRIMA DE Medio de Pago AC - Abono en cuenta AC - Abono en cuenta AC - Abono en cuenta CH - Cheque GR - Giro TT - Titulos CH - Cheque GR - Giro Atributos Contables Misma ECP Tipo Beneficiario SI 01 - Beneficiario NO 01 - Beneficiario 02 - Traspaso a NO pagaduría SI 01 - Beneficiario SI 01 - Beneficiario SI 01 - Beneficiario NO 01 - Beneficiario NO 01 - Beneficiario Tipo Titulo Codigo Asiento1 Debe 250506 250506 250506 250506 EF ENCARGO 250506 250506 250506 Codigo Descripcion Asiento1 Descrikpcion Asiento1 Asiento1 Debe Haber Haber Prima de Prima de 470508 Funcionamiento Prima de Prima de Prima de Prima de Prima de Codigo Asiento2 Descripcion Debe Asiento2 Debe 570508 Funcionamiento 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento 142404 470508 470508 Encargo fiduciarioFuncionamiento Funcionamiento 570508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento Codigo Asiento2 Haber Descripcion Asiento2 Haber Vigente SI SI SI SI SI SI SI SI 74- PRIMA DE NAVIDAD La prima de navidad es objeto de provisión, su definición contable afecta el tipo de gasto 8Prestaciones sociales provisionadas. TCON12- RELACIÓN TIPO DE OPERACIÓN CON RUBRO DE GASTOS Codigo Operacion Descripcion Tipo Operacion Codigo Rubro 74 PRIMA DE NAVIDAD A-1-0-1-5-16 74 PRIMA DE NAVIDAD A-1-0-2-11-10 Descrip cion Rubro Vigente NO SI NO SI Descripcion Rubro PRIMA DE NAVIDAD PRIMA DE NAVIDAD Ambito TCON07- CAUSACIÓN DE GASTOS. Los registros contables en la obligación corresponden al traslado de la provisión al pasivo real. Tipo Operacion 74 - PRIMA DE NAVIDAD 74 - PRIMA DE NAVIDAD Atriubuto Contable Ninguno Tipo de Gasto Codigo Contabl Descripcion Codigo e Debe Contable Debe Rubro de Gasto Descripcion Rubro de Gasto A-1-0-1-5-16 PRIMA DE NAVIDAD SI 8 - Prestaciones sociales provisionadas 271509 Prima de navidad A-1-0-2-11-10 PRIMA DE NAVIDAD SI 8 - Prestaciones sociales provisionadas 271509 Prima de navidad Carrera 7ª. No. 32 – 12 /16 Piso 34( PBX (57 1) 338 9888 www. contaduria.gov.co E-mail: [email protected] Bogotá D.C. – Colombia Descripcion Codigo Codigo Contable Contable Haber Haber Prima de 250507 navidad Prima de 250507 navidad Vigent e SI SI 27 TCON09- PAGOS PRESUPUESTALES. Los registros contables en el pago, con atributo ninguno, con el medio de pago abono en cuenta, cheque, giro o títulos y con la marca de misma ECP Si o No. Para este tipo de operación no aplica los demás atributos. Tipo Operacion 74 - PRIMA DE 74 - PRIMA DE 74 - PRIMA DE NAVIDAD 74 - PRIMA DE 74 - PRIMA DE 74 - PRIMA DE 74 - PRIMA DE 74 - PRIMA DE Medio de Pago AC - Abono en cuenta AC - Abono en cuenta AC - Abono en cuenta CH - Cheque GR - Giro TT - Titulos CH - Cheque GR - Giro Atributos Contables Misma ECP Tipo Beneficiario SI 01 - Beneficiario NO 01 - Beneficiario 02 - Traspaso a NO pagaduría SI 01 - Beneficiario SI 01 - Beneficiario SI 01 - Beneficiario NO 01 - Beneficiario NO 01 - Beneficiario Tipo Titulo Codigo Asiento1 Debe 250507 250507 250507 250507 EF ENCARGO 250507 250507 250507 Codigo Descripcion Asiento1 Descrikpcion Asiento1 Asiento1 Debe Haber Haber Prima de Prima de 470508 Funcionamiento Prima de Prima de Prima de Prima de Prima de Codigo Asiento2 Descripcion Debe Asiento2 Debe Codigo Asiento2 Haber 570508 Funcionamiento 470508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento 142404 470508 470508 Encargo fiduciarioFuncionamiento Funcionamiento 570508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento Descripcion Asiento2 Haber Vigente SI SI SI SI SI SI SI SI 93- BONIFICACIONES Este tipo de operación agrupa los rubros del presupuesto de gastos correspondientes a: bonificación por servicios prestados, otras bonificaciones provisionadas, bonificación de actividad judicial, bonificación de dirección, en las cuales se definió la parametrización como gasto o provisión dependiendo si se trata de un pasivo real o estimado. TCON12- RELACIÓN TIPO DE OPERACIÓN CON RUBRO DE GASTOS Codigo Operacion Descripcion Tipo Operacion Codigo Rubro 93 Bonificaciones A-1-0-1-5-2 93 Bonificaciones A-1-0-1-5-10 93 93 93 Bonificaciones Bonificaciones Bonificaciones A-1-0-1-5-74 A-1-0-1-5-91 A-1-0-1-5-92 Descripcion Rubro BONIFICACION POR SERVICIOS PRESTADOS OTRAS BONIFICACIONES PROVISIONADAS BONIFICACION POR SEGURO DE VIDA COLECTIVO BONIFICACION DE ACTIVIDAD JUDICIAL BONIFICACION DE DIRECCION Descrip cion Rubro Vigente NO SI NO SI NO NO NO Ambito SI SI SI TCON07- CAUSACIÓN DE GASTOS. Los registros contables corresponden al traslado de la provisión al pasivo real tratándose de prestaciones provisionadas, utilizando el tipo de gasto 8Prestaciones sociales provisionadas. De otra parte, para las obligaciones ciertas el registro débito se define como gasto administrativo, operativo y costos y gastos por distribuir. Carrera 7ª. No. 32 – 12 /16 Piso 34( PBX (57 1) 338 9888 www. contaduria.gov.co E-mail: [email protected] Bogotá D.C. – Colombia 28 Codigo Contable Debe Descripcion Codigo Contable Debe Codigo Contable Haber 8 - Prestaciones sociales provisionadas 271507 Bonificaciones 250512 Bonificaciones SI SI 1 - Administrativo 510150 250512 Bonificaciones SI SI 2 - Operativo 520231 250512 Bonificaciones SI Tipo Operacion Rubro de Gasto Descripcion Rubro de Gasto Atriubuto Contable Ninguno 93 - Bonificaciones A-1-0-1-5-10 OTRAS BONIFICACIONES PROVISIONADAS SI 93 - Bonificaciones A-1-0-1-5-2 93 - Bonificaciones A-1-0-1-5-2 BONIFICACION POR SERVICIOS PRESTADOS BONIFICACION POR SERVICIOS PRESTADOS 93 - Bonificaciones A-1-0-1-5-2 BONIFICACION POR SERVICIOS PRESTADOS SI 93 - Bonificaciones A-1-0-1-5-2 BONIFICACION POR SERVICIOS PRESTADOS SI 93 - Bonificaciones A-1-0-1-5-2 BONIFICACION POR SERVICIOS PRESTADOS SI 93 - Bonificaciones A-1-0-1-5-74 93 - Bonificaciones A-1-0-1-5-74 93 - Bonificaciones 93 - Bonificaciones A-1-0-1-5-91 A-1-0-1-5-91 93 - Bonificaciones A-1-0-1-5-91 BONIFICACION DE ACTIVIDAD JUDICIAL SI 93 - Bonificaciones 93 - Bonificaciones A-1-0-1-5-92 A-1-0-1-5-92 BONIFICACION DE DIRECCION BONIFICACION DE DIRECCION SI SI 93 - Bonificaciones A-1-0-1-5-92 BONIFICACION DE DIRECCION SI BONIFICACION POR SEGURO DE VIDA COLECTIVO BONIFICACION POR SEGURO DE VIDA COLECTIVO BONIFICACION DE ACTIVIDAD BONIFICACION DE ACTIVIDAD Tipo de Gasto 4 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Bienes 5 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Servicios 8 - Prestaciones sociales provisionadas Bonificacion por servicios prestados Bonificacion por servicios prestados Descripcion Codigo Contable Vigente Haber 589701 Bienes producidos 250512 Bonificaciones SI 589723 Servicios 250512 Bonificaciones SI 271507 Bonificaciones 250512 Bonificaciones SI Bonificaciones 250512 Bonificaciones SI SI 1 - Administrativo 510119 SI 2 - Operativo 520218 Bonificaciones 250512 Bonificaciones SI SI SI 1 - Administrativo 2 - Operativo 8 - Prestaciones sociales provisionadas 1 - Administrativo 2 - Operativo 8 - Prestaciones sociales provisionadas 510119 520218 Bonificaciones Bonificaciones 250512 250512 Bonificaciones Bonificaciones SI SI 271507 Bonificaciones 250512 Bonificaciones SI 510119 520218 Bonificaciones Bonificaciones 250512 250512 Bonificaciones Bonificaciones SI SI 271507 Bonificaciones 250512 Bonificaciones SI TCON09- PAGOS PRESUPUESTALES. Los registros contables en el pago, con atributo ninguno, con el medio de pago abono en cuenta, cheque, giro o títulos y con la marca de misma ECP Si o No. Para este tipo de operación no aplica los demás atributos 94- OTRAS PRIMAS En este tipo de operación se consideran los rubros presupuestales de primas extraordinarias, prima semestral, primas extralegales provisionadas y otras primas provisionadas. TCON12- RELACIÓN TIPO DE OPERACIÓN CON RUBRO DE GASTOS Codigo Operacion Descripcion Tipo Operacion Codigo Rubro Descripcion Rubro Descripcion Vigente Ambito Rubro 94 Otras primas A-1-0-1-5-17 PRIMAS EXTRAORDINARIAS NO SI 94 Otras primas A-1-0-1-5-29 NO SI 94 Otras primas A-1-0-1-5-45 PRIMA SEMESTRAL PRIMAS EXTRALEGALES PROVISIONADAS NO SI 94 Otras primas A-1-0-1-5-60 OTRAS PRIMAS PROVISIONADAS NO SI 94 Otras primas A-1-0-2-11-11 PRIMAS EXTRAORDINARIAS NO SI Carrera 7ª. No. 32 – 12 /16 Piso 34( PBX (57 1) 338 9888 www. contaduria.gov.co E-mail: [email protected] Bogotá D.C. – Colombia 29 TCON07- CAUSACIÓN DE GASTOS. Los registros contables corresponden al traslado de los pasivos estimados al pasivo real, a un gasto administrativo, de operación o costo y gastos por distribuir. Tipo Operacion Rubro de Gasto Descripcion Rubro de Gasto Atriubuto Contable Tipo de Gasto Ninguno SI 1 - Administrativo SI 2 - Operativo Codigo Codigo Descripcion Codigo Contable Contable Contable Debe Debe Haber 510164 Otras primas 250515 520244 Otras primas 250515 Descripcion Codigo Contable Otras primas Otras primas Vigente 94 - Otras primas 94 - Otras primas A-1-0-1-5-17 A-1-0-1-5-17 PRIMAS EXTRAORDINARIAS PRIMAS EXTRAORDINARIAS SI SI 94 - Otras primas A-1-0-1-5-17 PRIMAS EXTRAORDINARIAS SI 4 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Bienes 589701 Bienes producidos 250515 Otras primas SI 94 - Otras primas 94 - Otras primas 94 - Otras primas 94 - Otras primas A-1-0-1-5-17 A-1-0-1-5-17 A-1-0-1-5-29 A-1-0-1-5-29 PRIMAS EXTRAORDINARIAS PRIMAS EXTRAORDINARIAS PRIMA SEMESTRAL PRIMA SEMESTRAL SI SI SI SI 5 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Servicios 8 - Prestaciones sociales provisionadas 1 - Administrativo 2 - Operativo 589723 271512 510164 520244 Servicios Otras primas Otras primas Otras primas 250515 250515 250515 250515 Otras primas Otras primas Otras primas Otras primas SI SI SI SI 94 - Otras primas 94 - Otras primas 94 - Otras primas A-1-0-1-5-60 A-1-0-2-11-11 A-1-0-2-11-11 OTRAS PRIMAS PROVISIONADAS PRIMAS EXTRAORDINARIAS PRIMAS EXTRAORDINARIAS SI SI SI 8 - Prestaciones sociales provisionadas 1 - Administrativo 2 - Operativo 271512 510164 520244 Otras primas Otras primas Otras primas 250515 250515 250515 Otras primas Otras primas Otras primas SI SI SI 94 - Otras primas A-1-0-2-11-11 PRIMAS EXTRAORDINARIAS SI 4 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Bienes 589701 Bienes producidos 250515 Otras primas SI 94 - Otras primas 94 - Otras primas A-1-0-2-11-11 A-1-0-2-11-11 PRIMAS EXTRAORDINARIAS PRIMAS EXTRAORDINARIAS SI SI 5 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Servicios 589723 8 - Prestaciones sociales provisionadas 271512 Servicios Otras primas 250515 250515 Otras primas Otras primas SI SI TCON09- PAGOS PRESUPUESTALES. Los registros contables en el pago, con atributo ninguno, con el medio de pago abono en cuenta, cheque, giro o títulos y con la marca de misma ECP Si o No. Para este tipo de operación no aplica los demás atributos Tipo Operacion 94 - Otras primas 94 - Otras primas Medio de Pago AC - Abono en cuenta AC - Abono en cuenta 94 - Otras primas 94 - Otras primas 94 - Otras primas AC - Abono en cuenta CH - Cheque GR - Giro 94 - Otras primas 94 - Otras primas 94 - Otras primas TT - Titulos CH - Cheque GR - Giro Atributos Misma Contables ECP Tipo Beneficiario SI 01 - Beneficiario final NO 01 - Beneficiario final NO 02 - Traspaso a pagaduría SI 01 - Beneficiario final SI 01 - Beneficiario final SI 01 - Beneficiario final NO 01 - Beneficiario final NO 01 - Beneficiario final Tipo Titulo Codigo Asiento 1 Debe 250515 250515 Codigo Descripcion Asiento1 Descrikpcion Asiento1 Debe Haber Asiento1 Haber Otras primas Otras primas 470508 Funcionamiento 470508 Funcionamiento Codigo Asiento2 Descripcion Debe Asiento2 Debe 570508 Funcionamiento 570508 Funcionamiento 250515 Otras primas 250515 Otras primas EF ENCARGO FIDUCIARIO 250515 Otras primas 142404 250515 Otras primas 470508 250515 Otras primas 470508 Encargo fiduciariofiducia de administración Funcionamiento 570508 Funcionamiento Funcionamiento 570508 Funcionamiento Codigo Asiento Descripcion 2 Asiento2 Haber Haber Vigente SI SI SI SI SI SI SI SI 49- SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES – INCAPACIDADES Con relación al registro del concepto de incapacidades, que son reconocidas por la Empresas Promotoras de Salud- EPS , la Contaduría General de la Nación se pronunció en los conceptos Nos. 20115-153858 y 20132000002781, estableciendo que : “(…) La cuenta por cobrar a las Empresas Promotoras de Salud-EPS por el pago de la parte que les corresponde cubrir por las incapacidades a los empleados, se debe registrar en la subcuenta 147064-Pagos por cuenta de terceros, de la cuenta 1470-OTROS DEUDORES. Carrera 7ª. No. 32 – 12 /16 Piso 34( PBX (57 1) 338 9888 www. contaduria.gov.co E-mail: [email protected] Bogotá D.C. – Colombia 30 De otra parte, a partir de la entrada en vigencia del Decreto 4023 de 2011, no procede la compensación mediante descuento de las cotizaciones mensuales a girar a la EPS, por cuanto el pago de estas prestaciones económicas al aportante, será realizado directamente por la Empresa Prestadora de Salud-EPS o las entidades obligadas a compensar-EOC.” Tipo Operacion 49 - Salarios y prestaciones sociales 49 - Salarios y prestaciones sociales Rubro de Gasto A-1-0-1-1-4 A-1-0-2-11-3 Descripcion Rubro de Gasto Atriubuto Codigo Codigo Tipo de Descripcion Codigo Descripcion Codigo Contable Contable Contable Vigente Gasto Contable Debe Contable Haber Ninguno Debe Haber INCAPACIDADES Y LICENCIA DE MATERNIDAD INCAPACIDADES SI SI Pago por cuenta de 3 - Otros 147064 terceros 250501 3 - Otros 147064 Pago por cuenta de 250501 Nomina por pagar Nomina por pagar SI SI 30- APORTES AL ICBF- SENA Y CAJAS DE COMPENSACIÓN Se modificó el tipo de operación del rubro A-1-0-2-11-21 Aportes al SENA, el cual estaba afectando el pasivo de nómina por pagar del tipo de operación 49-Salarios y prestaciones sociales al tipo de operación 30- Aportes al ICBF-SENA y Cajas de Compensación. Tipo Operacion 30 - Aportes al ICBF SENA y cajas de compensación 30 - Aportes al ICBF SENA y cajas de compensación 30 - Aportes al ICBF SENA y cajas de compensación 30 - Aportes al ICBF SENA y cajas de compensación Rubro de Gasto A-1-0-2-11-21 Descripcion Rubro de Gasto APORTES AL SENA Atriubuto Contable Ninguno Tipo de Gasto Codigo Codigo Descripcion Codigo Contable Contable Contable Debe Debe Haber Descripcion Codigo Contable Haber Vigente SI 4 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Bienes Bienes producidos 242520 Aportes al icbf, sena y cajas de compensacion SI SI 589701 A-1-0-2-11-21 APORTES AL SENA SI 5 - Costos y Gastos por Distribuir - Para Servicios 589723 Servicios 242520 Aportes al icbf, sena y cajas de compensacion A-1-0-2-11-21 APORTES AL SENA SI 1 - Administrativo 510402 Aportes al sena 242520 Aportes al icbf, sena y cajas de compensacion SI A-1-0-2-11-21 APORTES AL SENA SI 2 - Operativo 520702 Aportes al sena 242520 Aportes al icbf, sena y cajas de compensacion SI 32- APORTES A ESCUELAS INDUSTRIALES E INSTITUTOS TÉCNICOS Se modificó el rubro A-1-0-2-11-23 Aportes a escuelas industriales e institutos técnicos, el cual estaba afectando el pasivo de nómina por pagar del tipo de operación 49-Salarios y prestaciones sociales al tipo de operación 32-Aportes a escuelas industriales i institutos técnicos. Carrera 7ª. No. 32 – 12 /16 Piso 34( PBX (57 1) 338 9888 www. contaduria.gov.co E-mail: [email protected] Bogotá D.C. – Colombia 31 37- SUBSIDIO ASISTENCIA SOCIAL Se incluyó en este tipo de operación el rubro A-3-5-3-52- Derechos de los soldados cuando reciben lesiones permanentes, de conformidad con el Art. 40 de Ley 48 de 1993, el valor de la asignación y/o capacitación que el Estado está obligado a ofrecerle, se revela como subsidio por asistencia social. Tipo Operacion Rubro de Gasto 37 - Subsidio asistencia social A-3-5-3-52 Descripcion Rubro de Gasto DERECHOS DE LOS SOLDADOS CUANDO RECIBEN LESIONES PERMANENTES, LITERAL F, ART. 40, LEY 48 DE 1993 Atriubuto Contable Ninguno SI Tipo de Gasto 3 - Otros Codigo Descripcion Codigo Contable Contable Debe Debe 555003 Codigo Contable Haber Para asistencia social 243004 Descripcion Codigo Vigente Contable Haber Asistencia social SI 3- RUBROS DE FUNCIONAMIENTO E INVERSIÓN DE CONFORMIDAD CON LA LEY 1593 DE 10 DICIEMBRE 2012 Y EL ANEXO DEL DECRETO POR EL CUAL SE LIQUIDA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN PARA LA VIGENCIA 2013. De la comparación de las Tablas TCON12- Tipos de operación rubro de gasto y TCON07Causación del gasto, con el Catálogo de Gastos, se identificaron los siguientes rubros presupuestales de funcionamiento e inversión, con apropiación vigente para el 2013, sin definición contable. Los cuales fueron incluidos en las respectivas tablas por matriz directa o por usos en el Macroproceso contable, así: TCON12- RELACIÓN TIPO DE OPERACIÓN CON RUBRO DE GASTOS Y TCON07- CAUSACIÓN DE GASTOS. A los siguientes rubros de gastos generales, transferencias e inversión se define la contabilidad con matriz directa Carrera 7ª. No. 32 – 12 /16 Piso 34( PBX (57 1) 338 9888 www. contaduria.gov.co E-mail: [email protected] Bogotá D.C. – Colombia 32 Tipo Operacion 13 - Adquisición de Bienes y Servicios Rubro de Gasto Descripcion Rubro de Gasto Atributo Contable Ninguno Tipo de Gasto Codigo Contable Debe A-2-0-4-3 COMPRA DE EQUIPO MILITAR Y DE INTELIGENCIA SI 3 - Otros 165502 16 - Transferencias al sector privado A-3-1-1-24-2 TRIBUNAL NACIONAL DE ETICA ODONTOLOGICA LEY 35 DE 1989 SI 3 - Otros 540103 16 - Transferencias al sector privado A-3-1-1-24-3 TRIBUNAL NACIONAL ETICO DE ENFERMERIA LEY 266 DE 1996 SI 3 - Otros 540103 16 - Transferencias al sector privado A-3-1-1-39 FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL DE LA MESA PERMANENTE DE CONCERTACION CON LOS PUEBLOS Y ORGANIZACIONES INDIGENAS - DECRETO 1397 DE 1996 SI 3 - Otros 540103 16 - Transferencias al sector privado A-3-4-1 ORGANISMOS INTERNACIONALES SI 3 - Otros 540104 19 - Otras transferencias A-3-1-1-24-1 TRIBUNAL NACIONAL DE ETICA MEDICA LEY 23 DE 1981 SI 3 - Otros 542304 19 - Otras transferencias A-3-5-1-49 FONDO DE PENSIONES PUBLICAS DEL NIVEL NACIONAL - PENSIONES INURBE SI 3 - Otros 542301 19 - Otras transferencias A-3-5-3-51 OTROS RECURSOS PARA SEGURIDAD SOCIAL SI 3 - Otros 542304 19 - Otras transferencias A-3-5-3-57 TRANSFERIR AL FONPRES PATRIMONIO AUTONOMO, SI A-4-2-1-32 TRANSFERENCIA DE RECURSOS AL FONDO FILMICO COLOMBIA (FFC) - LEY 1556 DE 2012 19 - Otras transferencias Descripcion Codigo Contable Debe Armamento y equipo reservado Programas con el sector no financiero bajo control nacional Programas con el sector no financiero bajo control nacional Programas con el sector no financiero bajo control nacional Programas con el sector no financiero bajo control extranjero Para programas de salud Codigo Contable Haber Descripcion Codigo Contable Haber Vigente Observación 240101 Bienes y servicios SI 240303 Transferencias al sector privado SI Para el rubro A-2-0-4-3-10 OTROS COMPRA DE EQUIPO MILITAR Y DE INTELIGENCIA incluído en el año 2013 la contabilidad se genera desde el nivel superior, es decir A-2-0-4-3. El Tribunal de Ética Odontológica corresponde al NIT 800148644, no se encuentra en la base de datos de la CGN. Por consiguiente la parametrización se define como transferencia al Sector privado. 240303 Transferencias al sector privado SI El Tribunal Nacional Ético de Enfermería corresponde al NIT 830040508 , no se encuentra en la base de datos de la CGN. Por consiguiente la parametrización como transferencia al Sector privado. 240303 Transferencias al sector privado SI 240303 Transferencias al sector privado SI 240315 Otras transferencias SI 240315 Otras transferencias SI 240315 Otras transferencias SI 240315 Otras transferencias SI El Decreto 1397 de 1996 establece que: "Crease la mesa permanente de Concertación con los pueblos y organizaciones indigenas, adscrita al Ministerio del Interior,(...) Funciones: Concertar las partidas presupuestales que se requieran para capacitación, estudios técnicos, asesoría y financiación de proyectos con destino a las comunidades indigenas." Los rubros que agrupa el nivel de clasificación A-3-4-1 corresponden a la misma parametrización contable, en consecuencia la definición contable se hace a este nivel para agrupar la clasificación 3-4-1-143/145/146/149. El Tribunal de Etica Médica se identifica en la CGN como entidad del Sector Público con el Código Consolidación 82300000. Recibe transferencia del Ministerio de Salud. Transferencia de recursos a Fondo de Pensiones Públicas de INURBE Para pago de pensiones y/o cesantias Para programas de salud SI 3 - Otros 3 - Otros 542304 Para programas de salud 542303 240315 Otras transferencias Los rubros que agrupa el nivel de clasificación A-3-5-3-51 corresponden a la misma parametrización contable, en consecuencia la definición contable se hace a este nivel para agrupar la clasificación 3-5-3-51-1/2/4/5/6/7/8 relacionados con concurrencia, aportes y mesadas pensionales. Por tratarse de transferencia de recursos a Fondo de Pensiones Públicas FONPRES SI Según el Art. 3 de la Ley 1556 de 2012 "Crease el Fondo Filmico Colombia como una cuenta especial del Ministerio de Comercio, Industria y turismo cuyos recursos están constituidos por : 1, Los que le asigne anualmente el presupuesto nacional 2. Las donaciones, transferencias y aportes en dinero que reciba 3. Los aportes de cooperación internacional". Para gastos de funcionamiento PRESTAMO ENTIDADES DESCENTRALIZADAS DEL ORDEN NACIONAL. ARTICULO 43 ESTATUTO ORGANICO DE PRESUPUESTO SI SENTENCIAS Y CONCILIACIONES SI 3 - Otros 271005 SI 3 - Otros 271005 19 - Otras transferencias A-4-2-1-33 34 - Creditos judiclalessentencias A-3-6-1 34 - Creditos judiclalessentencias A-3-6-3-1 ADJUDICACION Y LIBERACION JUDICIAL A-3-5-1-38 MESADAS PENSIONALES MINERCOL- A-3-5-3-63 APORTES CONVENCIONALES A SALUD Y AUXILIOS FUNERARIOS PENSIONADOS FONDO PASIVO SOCIAL EMPRESA PUERTOS DE COLOMBIA NO 246002 Sentencias SI 246002 Sentencias SI 251001 Pensiones de jubilacion patronales SI Art 43. La Nación podrá aportar partidas del presupuesto general de la Nación, para prestamos a las entidades territoriales de la República, alas entidades descentralizadas si ello fuere necesario para el cumplimiento de leyes, contratos o sentencias o para atender necesidades del Plan Operativo anual de inversión. Estas apropiaciones se sujetarán únicamente a los trámites y condiciones que establezcan los reglamentos de este estatuto. Pendiente habilitar atributo contable para definir la contabilidad en la cuenta 1416-Préstamos gubernamentales otorgados. Para el rubro 3-6-1-7 Decisiones Judiciales en contra de la Nación en la liquidación de entidades publicas del orden nacional incluído en el año 2013 la contabilidad se genera desde el nivel superior A-3-6-1. Litigios Para el rubro A-3-6-3-1-10 Indemnizaciones resultantes de procesos judiciales, incluído en el año 2013 la contabilidad se genera desde el nivel superior A-3-6-3-1. Litigios 50 - Pensiones de jubilación patronales 51 - Auxilio funerario 62 - Acreedores por suscripción de acciones A-4-2-1-21 CAPITALIZACION CENTRAL DE INVERSIONES S.A. CISA (ART. 1 DECRETO 568 DE 2010) SI 3 - Otros 272003 Calculo actuarial de pensiones actuales Mesadas pensionales Por tratarse de nómina de pensionados de Puertos de Colombia SI SI 3 - Otros 1 - Administrativo 272003 120832 Calculo actuarial de pensiones actuales Sociedades de economia mixta 251004 242502 Auxilio funerario Suscripcion de acciones o participaciones SI SI De acuerdo con el Decreto 568 de 2010, se señala: "Que en desarrollo de la política estatal trazada para optimizar el manejo de los activos bajo control de la Dirección Nacional de Estupefacientes, DNE, a través del FRISCO y,de los activos bajo el control de la Red de Solidaridad Social, a través del Fondo para la Reparación de las Víctimas, Central de Inversiones S. A., CISA constituyó la sociedad por acciones simplificada denominada Sociedad de Activos Especiales “SAE”. " La misma norma, manifiesta: "Artículo 1°. Fortalecimiento de la gestión de activos. Con el objeto de fortalecer las funciones relacionadas con la gestión de activos a cargo de Central de Inversiones S. A., CISA y de su filial, el Ministerio de Hacienda y Crédito Público realizará un aporte de capital a Central de Inversiones S. A., CISA hasta por la suma de cinco mil millones de pesos ($5.000.000.000.00) moneda corriente. Artículo 2°. Apoyo a la Sociedad de Activos Especiales, SAE. Central de Inversiones SA.CISA realizará aportes de capital en la Sociedad de Activos Especiales, SAE, hasta por la suma antes mencionada, 19 - Otras transferencias C-630-710-1 CONTRIBUIR A MEJORAR LA PERMANENCIA EDUCATIVA Y A PROMOVER LA FORMACIÓN DE ESTILOS DE VIDA SALUDABLE EN LA POBLACIÓN EN EDAD ESCOLAR MEDIANTE LA SI 3.- Otros 542305 Programas de educación 240315 Otras transferencias SI Contribuir a mejorar la permanencia educativa y a promover la formación de estilos de vida saludable en la población en edad escolar mediante la transferenica de recursos a las entidades territoriales para cofinanciar el programa de alimentación escolar Carrera 7ª. No. 32 – 12 /16 Piso 34( PBX (57 1) 338 9888 www. contaduria.gov.co E-mail: [email protected] Bogotá D.C. – Colombia 33 CON USOS CONTABLES: Codigo Operacion 14 14 15 Descripcion Tipo Operacion Codigo Rubro Transferencias y funcionamiento A-3-1-1-38 con usos Descripcion Rubro FORTALECIMIENTO A LA GESTION TERRITORIAL Y BUEN GOBIERNO LOCAL FONDO ESPECIALPARA LAS Transferencias y funcionamiento A-3-2-1-51 MIGRACIONES ART. 6 LEY 1465 DE con usos 2011, DECRETO 4976 DE 2011 Gastos de inversion C-112-1801 MINERÍA NO ENERGÉTICA Codigo Descripcion Uso Uso 9 Servicios Personales 10 Gastos Generales 21 8 9 10 Otros Gastos Ordinarios Otros Activos Servicios Personales Gastos Generales SI SI SI SI 17 Gasto Público Social-Desarrollo comunitario y bienestar social SI 5 8 9 10 1 15 Gastos de inversion C-112-205 COMERCIO EXTERIOR 15 15 15 15 15 Gastos de inversion Gastos de inversion Gastos de inversion Gastos de inversion Gastos de inversion Gastos de inversion C-122-1506 C-123-1801 C-213-1801 C-213-306 C-213-500 C-223-300 ATENCION A POBLACIONES CON DISCAPACIDAD MINERÍA NO ENERGÉTICA Muebles enseres y equipos de comunicación y computación Otros Activos Servicios Personales Gastos Generales Terrenos construcciones en curso edificaciones SI SI SI SI SI 1 Muebles enseres y equipos de comunicación y computación Otros Activos Gastos Generales Terrenos construcciones en curso edificaciones 5 Muebles enseres y equipos de comunicación y computación SI 8 Otros Activos SI 10 Gastos Generales SI 5 8 9 10 3 Muebles enseres y equipos de comunicación y computación Otros Activos Servicios Personales Gastos Generales Maquinaria y equipo SI SI SI SI SI 6 Equipo de transporte SI 5 8 10 15 Vigen te SI SI INTERSUBSECTORIAL ENERGIA SI INTERSUBSECTORIAL SALUD 9 Servicios Personales SI 10 3 Gastos Generales Maquinaria y equipo SI SI 5 8 9 Muebles enseres y equipos de comunicación y computación Otros Activos Servicios Personales SI SI SI 8 Otros Activos 5 8 9 10 Muebles enseres y equipos de comunicación y computación Otros Activos Servicios Personales Gastos Generales El Art. 1 de la Ley 1465 de 2011 "Crease el sistema nacional de migraciones como un conjunto armónico de instituciones, organizaciones de la sociedad civil, normas, procesos, planes y programas desde el cual se deberá acompañar el diseño, ejecución, seguimiento y evaluación de la política migratoria con el propósito de elevar el nivel de calidad de vida de las comunidades colombianas en el exterior considerando todos los aspectos de la emigración y la inmigración." Administración de la información para la gestión del recurso minero en el territorio nacional: Metas: 1Renovación de equipos (Uso=5) 2- Asesorias y consultorias contratadas (Uso=8)3 - Sistemas de información implementados. ACTIVIDADES: 1-Fortalecer la plataforma tecnológica de hardware y software 2- Fortalecer la infraestructura física para TI 3- Fortalecer plataforma de redes y comunicaciones 4- Implementar y actualizar sistemas de información misionales, administrativos y de gestión (Uso=9.10) 5-Administrar y gestionar la plataforma tecnológica 6- Gestionar la seguridad y contingencia de los servicios informaticos Adquisición, adecuación y dotación de un inmueble para la sede de la Intendencia Regional de Bucaramanga - 3502- Supersociedades. (Uso=1.5.8.10) SI SI SI MINERÍA NO ENERGÉTICA PRESTACIÓN DE SERVICIOS EN SALUD Observación Fortalecer y dar continuidad a los modelos adelantados y permitir el cumplimiento de las metas de gestión en la sostenibilidad política del proceso de descentralización para la superación de la debil gestión administrativa territorial y la carencia de capacidad institucional, desde una perspectiva integral. El proyecto tiene como objetivos: Compra de inmueble para el INSOR (uso=1), compra e instalación de mobiliario, equipos y redes(uso=5), Gerencia del proyecto, adelantar el estudio de mercado y estudio de titulos(uso=8), recursos por Imprevistos, adecuación del inmueble, trámites notariales por venta del edificio actual, arriendo sede, acarreo de archivos y equipos (Gastos generales) El proyecto para mejoramiento de la gestión de la información del subsuelo, tiene como objetivos: Adquirir aplicaciones o licencias y software para seguridad perimetral (uso=8), Adquirir infraestructua Hardware y equipos de seguridad perimetral (uso=5), adquirir servicios cientificos y tecnológicos y soluciones tecnológicas diseñadas (uso=9 y 10) El proyecto de mejoramiento de las condiciones de seguridad y salvamente en la actividad minera tiene como actividades: Gerencia y administración, visitas para evaluar condiciones de seguridad, y campañas de prevención, Asistencia Técnica en seguridad minera(uso=10), aumento de personal con formación de socorredores y auxiliares mineros(uso=9), Adquisición y adecuación de equipos de seguridad y salvamente minero(uso=3)(6), atención e investigación de emergencias mineras o por condiciones criticas de seguridad 1. Asignación de recursos a entidades territoriales e IPS para la inversión en equipamiento(USO=3 Y 5) 2. Asignación de recursos a entidades territoriales e IPS para la inversión en adecuación o reposición de infraestructura(USO=8) 3. Asignación de recursos a entidades territoriales e IPS para el desarrollo de estudios de preinversión de obras físicas(USO=9) SI El IPSE desarrollará proyectos de infraestructura y acciones de seguimiento para nuevos servicios de energía electrica para zonas no interconectadas: 1. Implementación de soluciones energéticas en la ZNI (estudios y proyectos Uso=8 Otros activos) 2. Gestión y Mejoramiento de activos energéticos en las ZNI 3. Implementación de sistemas de monitoreo de energía, combustible y potenciales energéticos de las ZNI. Las anteriores acciones inician como Estudios y proyectos. SI SI SI SI Proyecto: Diseñar e implementar un sistema de información en INVIMA, por los últimos desarrollos normativos particularmente, el articulo 34 de la Ley 1122 de 2007, que define al Instituto como Autoridad Sanitaria Nacional y en virtud de las nuevas competencias de la entidad, producto de la aprobación y firma de TLC, con varios paises, debiendo ajustar el proyecto 1. Desarrollos informáticos de IVC (Uso=8 y 10) 2. Asesorías y apoyo técnico especializado para el desarrollo informático del INVIMA (Uso=9) 3. Hardware, elementos de comunicación y redes TICS (Uso=5) 4. Software desarrollos informáticos (Uso=8 y 10) Carrera 7ª. No. 32 – 12 /16 Piso 34( PBX (57 1) 338 9888 www. contaduria.gov.co E-mail: [email protected] Bogotá D.C. – Colombia 34 Codigo Operacion 15 15 15 15 15 15 15 15 15 Descripcion Tipo Operacion Gastos de inversion Gastos de inversion Gastos de inversion Gastos de inversion Gastos de inversion Gastos de inversion Gastos de inversion Gastos de inversion Gastos de inversion Codigo Rubro Descripcion Rubro Codigo Uso Descripcion Uso Vigen te 8 Otros Activos SI 9 Servicios Personales SI C-410-18001 INTERSUBSECTORIAL MINERÍADIAGNOSTICO MINERO AMBIENTAL DE LOS PASIVOS EN EL TERRITORIO NACIONAL 10 Gastos Generales SI 8 Otros Activos SI C-450-1800 LEVANTAMIENTO DE ZONAS MINERAS INDIGENAS Y DE COMUNIDADES NEGRAS O MIXTAS EN EL TERRITORIO NACIONAL 9 Servicios Personales SI 6 Equipo de transporte SI 8 Otros Activos SI C-460-506 RECURSOS NATURALES ENERGÉTICOS NO RENOVABLESDESARROLLO CIENTIFICO, DE INVESTIGACION Y APROPIACION DEL CONOCIMIENTO PARA EL SECTOR DE HIDROCARBUROS EN COLOMBIA - PREVIO CONCEPTO DNP 9 Servicios Personales SI 10 Gastos Generales SI 8 Otros Activos SI 9 Servicios Personales SI 10 Gastos Generales SI C-460-705 C-530-1800 C-540-800 EDUCACION SUPERIORFORTALECIMIENTO INTEGRACIÓN Y COOPERACIÓN ACADEMICA INTERNACIONAL CON LOS BORDES CENTROAMERICANOS Y LOS TERRITORIOS DEL GRAN CARIBE. CENTROAMERICA Y EL CARIBE INTERSUBSECTORIAL MINERÍACONTROL A LA EXPLOTACIÓN ILÍCITA DE MINERALES COLOMBIA INTERSUBSECTORIAL JUSTICIADESARROLLO IMPLEMENTACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE LA REORGANIZACIÓN DE LOS CÍRCULOS REGISTRALES A NIVEL NACIONAL INTERSUBSECTORIAL TRABAJO Y BIENESTAR SOCIAL-APOYO AL FORTALECIMIENTO DEL SERVICIO C-610-1300 NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA NACIONAL - PREVIO CONCEPTO DNP C-630-104 DEFENSA NACIONALFORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES CIENTÍFICAS, TECNOLÓGICAS Y DE INNOVACIÓN EN EL SECTOR DEFENSA Y SEGURIDAD PARA APOYO AL PLAN DE GUERRA NACIONAL C-670-500 INTERSUBSECTORIAL ENERGÍAESTRUCTURACION DE PROYECTOS ENERGÉTICOS SOSTENIBLES PARA LAS ZNI NACIONAL 8 Otros Activos SI 9 Servicios Personales SI 10 1 Gastos Generales Terrenos construcciones en curso edificaciones SI 5 8 9 10 Muebles enseres y equipos de comunicación y computación Otros Activos Servicios Personales Gastos Generales SI SI SI SI Observación 1. Identificar y georeferenciar los pasivos ambientales mineros configurados y los pasivos ambientales contingentes(uso=8,9 y 10) 2. Delimitar y cuantificar en hectáreas (HA)las áreas afectadas(8,9 Y 10) 3. Determinar los posibles riesgos ambientales y antrópicos de los pasivos ambientales mineros(8,9,10) 4. Priorizar las áreas afectadas por los pasivos ambientales mineros 5. aplicar los métodos de valoración económica adecuados 6. Identificar y caracterizar los impactos generados por los pasivos ambientales mineros 7. Realizar el inventario de explotaciones mineras abandonadas sin recuperación en el territorio Nacional 8. Realizar el diagnóstico de los pasivos ambientales georeferenciados en el territorio Nacional 9. REalizar la evaluación económica de las actividades de remediación de los pasivos georeferenciados 1. Estudios geológico - mineros para evaluación de zonas solicitadas - HONORARIOS (USO=8 y 9) 2. Capacitación minero -ambiental a las comunidades beneficiarias de las zonas mineras declaradasCapacitación(USO=8 y 9) 1. Diagnóstico del estado del nivel de conocimiento y apropiación de la tecnologia (Capacitación y asistencia técnica)Uso=9 2. Formación y capacitación científica y tecnológica ( Capacitación y asistencia técnica)Uso=9 3. Investigación y desarrollo experimental-I + D (Adquisición de bienes y servicios)Usos=,6 y 8 4. Servicios científicos y tecnológicos (Otros) Uso=10 5. Actividades relativas a la innovación (Administración) 6. Capacitación y cooperación interinstitucional (Administración) Uso=9 1. Contratación de personal de apoyo, transporte, materiales, etc. para el desarrollo del proyecto(Administración) Uso=9 2. Brindar becas para estudios de maestrías y doctorados en Universidades del Gran Caribe (Capacitación y asistencia técnica) Uso=9 3. Realizar actividades de intercambio académico, pasantías y movilidad de la comunidad educativa. (pago de viáticos y transporte) Uso=9 4. Desarrollo de cursos internacionales o intercambios culturales. Uno por año.Uso=9 5. Financiación de actividades investigativas internacionales propias o a través de convocatorias anuales en temas relacionados con medio ambiente y otra en ciencias sociales.(estudios y proyectos) Uso=8 6. Realización de un evento artistico internaciional por año (Otros) Uso 10 (521135=eventos culturales) 7. Evaluar, sistematizar la información del proyecto, generar informes semestrales y publicaciones anuales.(Administración) Uso=08 8. Gestión de alianzas para la cooperación academica y la movilidad e intercambio cientifico, artistico y cultural.(Administración) Uso=09 9. Adecuación y Dotación de laboratorios para el desarrollo del proyecto Uso= 8,10 El proyecto relacionado con "Control a la explotación ilícita de minerales en Colombia, realiza las siguientes las siguientes acciones: A. Administración y Gerencia (USO=9) B. Capacitación (USO=9) y Asistencia Técnica (Definición y plan de intervención de control) C. Otros (Ejecución del plan funcional) (identificación y priorización de las áreas objeto de control a la legalidad) (Implementación de sistemas de apoyo a la identificación de zonas con explotación ilícita)(USOS=8 y10) Igualmente realiza las siguientes ACTIVIDADES: 1. Obtener informacion de diferentes fuentes, de la posible ubicación de sitios en donde se realiza explotación del mineral, realiza las fotografias verticales georeferenciadas a través del sensor, procesa las imagenes para ser analizadas y determinar si esta, está amparada en un titulo minero y su titular, se evalúa por parte de profesionales y se verifica la información de la Autoridad minera con el fin de priorizar las áreas objeto de control a la explotación ilicita de minerales, mediante un operativo o sumar pruebas a los procesos judiciales. 2. Se efectuó la suscripción de dos convenios con otras entidades del estado que han permitido ya obtener resultados positivos en la lucha contra la explotación ilícita de Minerales. SI 5 Muebles enseres y equipos de comunicación y computación SI 8 Otros Activos SI 9 Servicios Personales SI 10 Gastos Generales SI 5 9 Muebles enseres y equipos de comunicación y computación Servicios Personales SI SI 10 Gastos Generales SI 8 Otros Activos SI 10 Gastos Generales SI Proyecto de la Superintendencia de Notariado y Registro: 1. Adecuaciones locativas (infraestructura física) USO=1 2. Traslado de archivo antecedentes registrales y antiguo sistema (USO=8,9, Y 10) 3. Adquisición de equipos, conectividad y migración para la puesta en marcha de nuevas oficinas de registro (infraestructura tecnológica) USO=5 4. Adquisición de equipos y migración de información para la reubicación de oficinas de registro y municipios (USO=1) 5. Costos de implementación (USO=8) 1. Definir el modelo funcional, tecnico, metodológico, operativo del Centro de Formación para la Exclencia del Recurso Humano al Servicio del SENA - CFE (Estudios y Proyectos USO=8) 2. Implementar un aplicativo para la administración y gestión de las solicitudes de los empresarios CRM y para la normalización y recaudo de cartera(USO=8 software) 3. Creación de un modelo de Servicio al Cliente (USO=5, 8, 9 y 10) 4. Garantizar el seguimiento de la etapa productiva de los aprendices del SENA,ajustando aplicativos SOFIA y SGVA para brindar herramientas y canales de comunicacion eficientes a los diferentes publicos (USO=5 Y 9) 5. Implementacion y certificación del Sistema Integrado de Gestión (USO= 8, 9 y 10) 6. Modernizar el Servicio Publico de Empleo a través del aplicativo web y servicios ofrecidos a buscadores de empleo y empresarios en las oficinas (USO=5,9) 7. Diseñar e implementar un Sistema de Información para la administración, gestión, monitoreo y control de información del Subsistema de Cualificaciones del SENA USO=5, 8, 9 y 10) 8. Implantar un modelo institucional para la evaluación de impactos y resultados.(USOS=5,8,9) 9. Ejecutar un plan piloto de contratos voluntarios en microempresas Colombianas (300,000 en promedio fuente PILA) (USO=9) Desarrollar un prototipo radar de mediano alcance Uso=5 Asesorias y consultorias contratadas Personas capacitadas(USO=9) Convenios interadministrativos Proyectos de investigación en salud ejecutados(USO=10) 1. Estructuración de proyectos de soluciones energéticas para las Zonas No Interconectadas -ZNI(USO=8 Y 10) 2. Estudios, asesoría y apoyo para la promoción de soluciones energéticas en las ZNI(USO=8 Y 10) 3. Apoyo a la Estructuración y Seguimiento de la ejecución de obras y proyectos en las ZNI.(USO=8 Y 10) Elaboró y Revisó: GIT SIIF / Subcontaduría de Centralización de la Información Aprobó: Juan Guillermo Hoyos Pérez- Subcontador de Centralización de la Información Mayo de 2013 Carrera 7ª. No. 32 – 12 /16 Piso 34( PBX (57 1) 338 9888 www. contaduria.gov.co E-mail: [email protected] Bogotá D.C. – Colombia
