nuevo marco legal sociedades cooperativas de ahorro y préstamo

ANTECEDENTES Y EVOLUCIÓN
DEL SECTOR DE AHORRO Y
CRÉDITO POPULAR
Sociedades Cooperativas
de Ahorro y Préstamo
El proceso de regularización del sector de
ahorro y crédito popular y su marco legal
1
Regulación prudencial y supervisión:
Justificación
Las principales razones por las que las Sociedades
Cooperativas de Ahorro y Préstamo deben
reguladas y supervisadas son las siguientes:
•
Captación de recursos del público.
•
Información asimétrica.
•
Proteger los intereses de los ahorradores.
•
Promover la competencia, eficiencia y sano desarrollo
de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo.
Regulación prudencial y supervisión:
Justificación
1. Riesgo de insolvencia: deben de tener la capacidad
para garantizar el pago de los ahorros que les confían
sus usuarios.
2. Riesgo de Crédito: los recursos que prestan, deben de
ser devueltos, por lo que se requiere un proceso de
crédito robusto.
3. Calificación de cartera: reconocer la calidad de la
cartera de crédito para que se tomen las decisiones con
la información correcta.
Regulación prudencial y supervisión:
Justificación
4. Contabilidad adecuada: deben de registrar y evaluar
5.
6.
adecuadamente sus operaciones, tanto activas como
pasivas, para saber con precisión cual es su situación
financiera y sus excedentes reales.
Controles internos: deben de tener los controles internos
para garantizar a sus usuarios que están cumpliendo con
los objetivos y políticas planteados por los órganos de
gobierno.
Riesgo de concentración de cartera: deben prevenir que
si una sola persona o grupo de personas vinculadas entre
ellas, dejan de pagar se ponga en riesgo la solvencia de la
cooperativa.
Importancia de la regulación
prudencial
Se debe considerar que la aplicación de la regulación
prudencial ayuda a implementar los mecanismos de
gestión que:
1. Permiten poder administrar mejor los recursos y
riesgos financieros de la entidad,
2. Reducen la posibilidad de malos manejos,
3. Permiten una mejor rendición de cuentas al tener
mejores controles y
4. Contribuyen a ofrecerles a sus socios y comunidad
donde opera, una garantía de acceso a más y
mejores productos financieros, que a su vez se ha
demostrado históricamente que contribuyen a una
mejora en la calidad de vida de las personas.
5
Antecedentes
•
1951: se crean las primeras cajas populares en
México.
•
1991: Con la finalidad de regularizar a las cajas
populares, se crea la figura de la Sociedad de
Ahorro y Préstamo en la Ley General de
Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito.
•
1994: Se modifica la Ley General de Sociedades
Cooperativas, para prever la figura de sociedad
cooperativa de ahorro y préstamo.
•
1998 a 2000: Se verifica la quiebra de Crédito y
Ahorro del Noroeste (El Arbolito) y fraude de las
cajas JOV (mediante el abuso de la figura de
SCAP).
•INMINENTE LA NECESIDAD DE REGULACIÓN Y
SUPERVISIÓN DE ESTAS OPERACIONES
6
Antecedentes
•
2000. Se publica la Ley de Fideicomiso Pago (A la
fecha, se han pagado a más de 150,000
ahorradores en 29 estados y el D.F.).
•
El sector de las denominadas cajas populares
solicita la creación de un marco legal específico,
por lo cual el congreso y las autoridades
financieras inician la elaboración y discusión de un
marco legal para estas sociedades.
7
Antecedentes
•
4 de junio de 2001: Se publica la Ley de Ahorro y
Crédito Popular (LACP).
•
La LACP ha tenido 9 modificaciones a la fecha. Sin
embargo, aunque son muchas debemos considerar
que la regulación financiera debe de tener la
capacidad para adaptarse a las circunstancias, por
ejemplo: la Ley de Instituciones de Crédito, en el
mismo período, ha tenido 18 reformas.
8
LACP
Objetivos principales de la LACP:
Proteger los depósitos de los ahorradores y promover
el desarrollo del sector a través de:
• Atribuir a la CNBV facultades de autorización,
supervisión, regulación y sanción.
• Establecer un esquema de supervisión auxiliar, a
cargo de las federaciones, a través de sus
respectivos comités de supervisión.
• Establecer un esquema de seguro de depósito, a
cargo de las confederaciones, a través de un fondo
de protección.
9
Antecedentes: Regulación
•
La CNBV inició la emisión de la regulación secundaria a
partir del 1 de abril de 2002.
•
Inicialmente se emitió una disposición por tema (requisitos
autorización, regulación prudencial, operaciones, criterios
contables, fondo de protección, entre otros).
•
El 18 diciembre 2006 se publicó en el Diario Oficial de la
Federación, la Circular Única para Entidades de Ahorro y
Crédito Popular y Organismos de Integración (Circular
Única), la cual tuvo por objeto compilar en un solo
instrumento, toda la regulación emitida por la CNBV al
amparo de la LACP.
•
Posteriormente, el 18 de enero de 2008, se publicaron
modificaciones a la Circular Única, como resultado de una
revisión integral a la misma, llevada a cabo por un grupo de
trabajo formado por funcionarios de la CNBV y
representantes de los Organismos de Integración del sector.
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Modelo de supervisión LACP
Integración del SACP
EACP
2
EACP
1
EACP
10
EACP
EACP
3
4
FEDERACIÓN
CONFEDERACIÓN
EACP
5
FED
3
EACP
EACP
9
6
EACP EACP
7
8
•
COMITÉS DE SUPERVISIÓN
•
(SUPERVISIÓN AUXILIAR)
•
ASISTENCIA TÉCNICA
FED
2
FED
1
•
FED
4
FED
5
C
N
B
V
•
COMITÉ TÉCNICO
(FONDO DE PROTECCIÓN)
11
Tamaño del sector
• A la fecha existen 651 sociedades autorizadas o en
proceso de regularización, algunas con más de 50
años en operación, con presencia en todo el país,
con activos totales por mas de 92,000 millones de
pesos y 7.6 millones de socios/clientes.
• Adicionalmente, existen cientos de sociedades, a lo
largo del país, la mayoría cooperativas o
asociaciones civiles, que no se encuentran bien
identificadas.
• Se considera que pueden existir miles de
sociedades, grupos comunitarios de ahorro,
“tandas”, etc. en México, que son claramente
semilleros de futuras Cooperativas de ahorro y
préstamo.
12
Logros: Proceso de Autorización de
Entidades
•1 Confederación
•13 Federaciones
• 651
Sociedades
•Evaluación
•Integración
•Periodo de
Operación
Condicionada
•Asistencia
Técnica
•Reporte
Técnico
•Comités de
Supervisión
•95 Entidades
autorizadas
•5,183,864
•Autorización
socios/clientes
•Comisión
Nacional
Bancaria y
de Valores
•$62,655,808
Activos (miles)
•ESTRUCTURA REGULATORIA
•LEY DE AHORRO Y CREDITO POPULAR Y REGULACIÓN
PRUDENCIAL
•68% del Total
de Activos
•Agosto de 2010
13
Avance proceso de regularización
Si bien la LACP se publicó en junio de 2001, los resultados
tangibles del esfuerzo por regularizar al Sector de Ahorro y
Crédito Popular se empezaron a observar a finales de 2005
con la autorización de las primeras SOFIPO y SCAP. A la
fecha se cuenta con 57 SCAP y 38 SOFIPO, observándose
una disminución en el ritmo de incorporación durante el año
2009 debido al proceso de discusión y emisión de la
LRASCAP.
Número de SCAP y SOFIPO autorizadas por la CNBV
105
100
95
90
85
80
75
70
65
60
55
50
45
40
35
30
25
20
15
10
5
0
56
56
58
49
42
42
44
44
30
34
34
33
33
37
38
38
38
3T08
4T08
1T09
2T09
3T09
4T09
1T10
2T10
3T10
39
40
30
2T08
35
28
21
3
3
3
5
6
5
9
4T05
1T06
2T06
3T06
7
12
14
11
12
13
16
19
4T06
1T07
2T07
3T07
4T07
SOFIPO
24
1T08
SCAP
14
Problemática en la
implementación de la LACP
• Existían identificadas cientos de cajas y grupos de personas
que realizaban actividades de captación y que no entraron al
marco legal por desinformación, por estar mal influenciadas,
o porque les era muy difícil cumplir dicho marco.
• Si el marco legal se hubiera mantenido en obligar a la CNBV
a actuar contra este tipo de personas podría afectar la
inclusión financiera y seguiría poniendo en supuestos
delictivos, entre otras, a personas de bajos recursos que
realizan actividades de ahorro como mecanismos de
autoayuda, a través de “tandas” o los “grupos comunitarios
de ahorro”.
• Por lo anterior, se reformó el Art. 103 de la LIC, excluyendo
de la prohibición de captación a aquellos grupos que realizan
esa actividad entre sus miembros y en total no rebasen más
de 350,000 udis.
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Áreas de oportunidad
A pesar de los logros del esquema anterior,
algunas de las desventajas presentadas son:
• El esquema de libre afiliación ha hecho al sistema de
supervisión auxiliar ineficiente, ya que una entidad puede
ser supervisada por un comité de supervisión de un estado
lejano, independientemente de que en el estado donde se
encuentre la entidad exista otro comité de supervisión de
otra federación. Esta situación provoca un incremento en los
costos de supervisión.
• La LACP generaba un conflicto de intereses dentro de las
federaciones, ya que da facultades a estos organismos de
Integración de brindar servicios de asistencia técnica a las
entidades, además de supervisarlas auxiliarmente. Este
conflicto de intereses se agudiza cuando el número de
afiliados es menor y existe una entidad con influencia
significativa en la federación.
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Áreas de oportunidad
• Alta rotación del personal capacitado de los Comités de
Supervisión, particularmente en las federaciones con
poca viabilidad financiera.
• Las cuotas de supervisión se establecían libremente por
cada federación. Consecuentemente, algunas entidades
podían seleccionar a una federación basada en los
costos y no en la calidad de sus servicios de supervisión.
• La existencia de Sociedades Cooperativas de Ahorro y
Préstamo y de Sociedades Financieras Populares dentro
de la misma federación, complicaba su funcionamiento.
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Que dio origen al nuevo marco
legal aprobado por el H. Congreso
• La idea clara de algunos legisladores importantes cercanos
al sector de cooperativas de que el marco legal anterior no
respetaba adecuadamente su naturaleza no lucrativa,
obligó a que se abrieran las mesas de discusión en torno al
marco legal del sector. La reforma aprobada por el H.
Congreso representó un esfuerzo muy importante de los
legisladores de ambas Cámaras para buscar acuerdos y
consensos, para lograr en un nuevo marco legal atender
un número muy amplio de visiones, realidades e intereses
distintos que existen en las finanzas populares en nuestro
país.
• Un grupo muy importante de SCAP (COMACREP) que se
encontraban trabajando al amparo de la LACP,
coincidieron en la necesidad de crear un marco jurídico
que regule de manera exclusiva a las SCAP. Otro grupo
(ALCONA) se había resistido a iniciar su proceso de
regularización, argumentando que sus preocupaciones no
fueron consideradas en su momento.
18
Logros
•A la fecha, aunque falte mucho por hacer, se pueden
listar, entre otros, los siguientes logros:
• Marco legal específico (LACP, LRASCAP y Circular Única
y por elaborarse junto con el sector nuevos ajustes).
• Un proceso de autorización definido con resultados
concretos positivos y con mejoras a realizar bien
identificadas.
• Mecanismo de protección y seguridad a los ahorradores
para las entidades autorizadas, en mejora continua, que
incluye el sistema de supervisión auxiliar y los Fondos de
Protección.
• Mejor organización y orden en el sector, así como una
más sólida comunicación con la CNBV.
• Mayor conocimiento de la utilidad de la regulación
prudencial por parte del sector.
19
Retos y conclusiones
Los principales retos para lograr el desarrollo ordenado
del Sector de Cooperativas de Ahorro y Préstamo en
México son:
•
Transformación y autorización de las SCAP con más de
2.5 millones de udis.
•
Seguir fortaleciendo los mecanismos para atender
eficientemente a las SCAP que pudieran tener problemas
de solvencia.
•
Consolidación de la supervisión auxiliar y de la protección
al usuario de este sector.
•
Elevar los conocimientos financieros y administrativos de
los participantes del sector.
•
Lograr un uso generalizado de los burós de crédito.
20
Retos y conclusiones
•
Seguir fomentando un Estado de Derecho eliminando
los abusos de los captadores de ahorro irregulares.
•
Lograr que cada vez exista un mayor número de
SCAP autorizadas, que junto con las que están en
trámite de lograrlo, han demostrado ofrecer mejores
servicios a sus socios, por lo que cada día más
socios querrán operar con estas SCAP y el potencial
de crecimiento de las demás sociedades será
limitado. Lo anterior será apoyado por mayor
revelación de información, un fondo de protección,
mejor educación financiera y las acciones que la
autoridad estaría realizando a favor del estado de
derecho.
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Retos y conclusiones
Principal Reto:
•
Lograr que el Sector de Ahorro y Crédito
Popular sea, a través de la oferta de productos
financieros de calidad a precios justos a las
clases de menores recursos, uno de los pilares
más importantes para conseguir una inclusión
financiera con sentido social, lo que a su vez
generaría un Sistema Financiero más justo y
competitivo en México.
•
Lo anterior no se logra sin una adecuada
supervisión y regulación.
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