Rentas

MANUAL DE CALIDAD
CARACTERIZACION – ANEXO C
Versión 1
04/05/2009
PROCESO
Rentas
RESPONSABLE
Subsecretario de Rentas
OBJETIVO
Planificar y formular políticas y acciones en materia de gestión tributaria que garanticen el fortalecimiento fiscal, el
buen manejo de los recaudos por concepto de impuestos, tasas, contribuciones y demás cobro fiscales.
I.
INTERRELACIONES
PROVEEDOR
Contribuyentes
Congreso Nacional
Departamental
ENTRADAS
Recursos
Financieros
Estatuto Tributario
Nacional
Ley 223 de 1995
Ley 778 / 2002
Ley 769 / 2002
Ley 768 / 2002
Ley 1111 / 2006
Ley 488 / 1998
Ley 1066 / 2006
ACTIVIDADES
1. Identificación del universo de sujetos
pasivos, base gravable, hecho generador y
tarifas de los impuestos, tasas y
contribuciones vigentes en el Departamento.
* Aplica a todos los Tributos Departamentales.
SALIDAS
CLIENTE
- Base de Datos de
Sujetos
Pasivos y
Responsables
-Procesos de
Rentas.
- Presupuesto de
Ingresos.
-Proceso de
Presupuesto.
Ordenanzas Nos. 8
de 1925, 41 de
2002, 823 de 2003,
11 de 2003, 15 de
2004, 21 de 2005,
18 de 2006.
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CARACTERIZACION – ANEXO C
PROVEEDOR
ENTRADAS
ACTIVIDADES
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SALIDAS
CLIENTE
2. Determinación del Impuesto (Fiscalización
y Liquidación):
Fiscalización:
Declarantes y no
obligados a declarar,
agentes retenedores,
responsables
solidarios.
Liquidaciones,
Declaraciones
Privadas,
Información de
Verificación del
cumplimiento de
Obligaciones
Tributarias,
Inspecciones
Tributarias,
Contables, Visitas
Técnicas
Reportes de
Información de
Terceros
Extractos Bancarios.
-Fiscalización e investigación a quienes
declaran correctamente o incorrectamente.
-Fiscalización e investigación a omisos.
-Fiscalización a responsables del pago.
* Aplica para los Tributos Departamentales:
- Oficio Persuasivo.
- Emplazamiento.
- Requerimiento
Ordinario.
- Requerimiento
Especial.
- Acta de Inspección
Tributaria
o Contable.
- Acta de Visita
Técnica.
- Impuesto sobre Vehículo Automotor
- Impuesto al Consumo y Participación de
Cerveza,
Sifones y Refajos
Liquidación:
- Impuesto al Consumo de Cigarrillo y Tabaco
Elaborado
- Liquidación Oficial
- Impuesto al Consumo de Vino y Aperitivos.
de
- Monopolio de Licores y Alcoholes
Revisión.
- Impuesto de Registro
- Liquidación de Aforo.
- Impuesto de Degüello
- Liquidación de
- Contribución de Valorización
Corrección
- Impuesto de Estampillas:
Aritmética.
* Ciudadela Universitaria
- Liquidación Oficial
*
Pro-Desarrollo
de
Departamental
Determinación
* Pro-Electrificación Rural
del Tributo.
* Pro-Cultura Departamental - Auto de Archivo
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Declarantes y no
obligados a
declarar, agentes
retenedores,
responsables
solidarios.
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CARACTERIZACION – ANEXO C
PROVEEDOR
ENTRADAS
ACTIVIDADES
* Pro-Bienestar al Anciano
* Pro-Hospital Universitario
* Estampilla Pro-Hospitales
1ero. Y 2do. Nivel de Atención en el Dpto.
* Tasa de Servicios Públicos
y Seguridad Ciudadana
* Sobretasa a la Gasolina
Motor y al ACPM
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SALIDAS
- Certificado de Deuda
- Reporte de Deudas.
- Reporte de Ingresos.
Declarantes y no
obligados a declarar,
agentes retenedores,
Liquidaciones
Oficiales
Resoluciones que
3. Discusión:
- Reporte de
Actuaciones
Tributarias
- Resolución que
resuelve el recurso.
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CLIENTE
Proceso de
Contabilidad
Supersalud
- Declarantes y no
obligados a
declarar.
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PROVEEDOR
responsables
solidarios.
ENTRADAS
ACTIVIDADES
imponen Sanciones,
- Admisión del recurso.
y demás actos
- Respuesta al recurso.
relacionados con la
- Notificación.
declaración y pago
de los tributos.
*
Aplica
para
todos
los
Departamentales.
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SALIDAS
- Decomisos de
Productos.
- Citación.
tributos - Edicto.
CLIENTE
- Agentes
retenedores.
-Responsables
solidarios.
- Certificado de Deuda.
-Procesos de Cobro
Persuasivo y
Coactivo
Declarantes y no
obligados a declarar,
agentes retenedores,
responsables
solidarios.
Declaraciones
Tributarias,
Régimen de
Monopolios e
Impuesto al
Consumo,
Requerimientos
Ordinarios de
Información,
Entidades
Recaudadoras.
(Normatividad
Materia Tributaria)
Resolución Sanción
por:
- Extemporaneidad en
la presentación de la
declaración.
4. Imposición de Sanciones.
- Corrección de la
Declaración.
- Omisión en la
Presentación de la
Declaración.
-Inexactitud en la
Declaración.
-No dar respuesta a
requerimientos.
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- Declarantes y no
obligados a
declarar.
- Agentes
retenedores.
-Responsables
solidarios.
-Procesos de Cobro
Persuasivo y
Coactivo
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PROVEEDOR
ENTRADAS
ACTIVIDADES
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SALIDAS
- Errores de Entidades
Recaudadoras o
extemporaneidad en la
entrega de la
información.
- Decomiso.
5. Cobro:
- Oficio Persuasivo.
- Recepción y conformación del Expediente.
Declarantes y no
obligados a declarar,
agentes retenedores,
responsables
solidarios.
Certificados de
Deudas, Títulos
- Cobro Persuasivo (Invitación Formal,
Ejecutivos:
Entrevista, negociación).
Liquidaciones y
Resoluciones de
- Cobro
Coactivo
(Citación
Personal,
Sanción. Ley 1066
Notificación Personal, Envío por Correo,
de 2006,
Por Aviso).
Decreto 4473 de
2006
Reglamento Interno
de Cartera,
*
Aplica
para
todos
los
tributos
Código
Departamentales.
- Acuerdo de Pago.
- Mandamiento de
Pago.
- Resolución que
resuelve excepción.
- Resolución que
resuelve recurso de
reposición.
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CLIENTE
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CARACTERIZACION – ANEXO C
PROVEEDOR
ENTRADAS
Procedimiento Civil,
Ley 446 de 1998,
Código Contencioso
Administrativo,
Decreto No. 0823
de 2006 e
información de
terceros (Bancos,
Cámara de
Comercio, IGAT,
Oficinas de
Instrumentos
Públicos.
ACTIVIDADES
Declarantes y no
obligados a declarar,
agentes retenedores.
Estatuto Tributario
Nacional
Ley 223 de 1995
Ley 778 / 2002
Ley 769 / 2002
Ley 768 / 2002
Ley 1111 / 2006
Ley 488 / 1998
Ley 1066 / 2006
SALIDAS
- Embargos.
CLIENTE
- Secuestro de Bienes.
- Causación
- Liquidación de
Créditos y Costas.
- Avalúos y Remate de
Bienes
- Actos Terminación y
Archivo
del Proceso.
6.
Tramitación
Compensación:
Solicitud de
devolución o
compensación.
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de
Devolución
-Acto Administrativo de
y/o admisión o rechazo de
la solicitud.
a. Recepción de solicitud (documentación
requerida y diligenciamiento del formato, según
el caso).
-Acto Administrativo
que ordena el giro de
los dineros devueltos.
b. Revisión para admisión o inadmisión.
- Notificación de los
actos anteriores.
- Contribuyente
- Proceso Tesorería.
c. Expedición de Resolución según el caso.
d. Notificación de la resolución que otorga o
niega la solicitud.
-Respuesta a recursos
de reposición
e. Remisión a Tesorería y Contabilidad
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-Proceso de
Contabilidad
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CARACTERIZACION – ANEXO C
PROVEEDOR
ENTRADAS
Decreto
Departamento No.
823 de 2006.
ACTIVIDADES
(admisión de la devolución).
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SALIDAS
f. Respuesta a recurso de reposición (Usuario)
Estrategias para
incrementar los
Ingresos
-Estudios Técnicos
sobre
comportamiento de
los Tributos del
Departamento.
-Campañas publicitarias
Congreso de la
República, Ministerio
7. Diseñar y ejecutar políticas en materia - Jornadas de
de Hacienda y Crédito
-Referencia de otros tributaria de fortalecimiento fiscal.
Sensibilización
Público, Asamblea del
entes territoriales.
(cumplimiento de
Departamento.
obligación tributaria).
-Reformas
Tributarias Nacional,
- Difusión de normas
Regional y/o
tributarias.
Departamental
Congreso de la
República, Ministerio
de Hacienda y Crédito
Público, Asamblea del
Departamento.
Todos los procesos
Administración del
Sistema de Gestión de
la Calidad
Solicitud de
Contribuyente y/o
Comunidad en
General
Información
variables
indicadores
Información
variables
indicadores
CLIENTE
- Paz y Salvo
- Bonos
8. Gestionar los Trámites requeridos por el - Otras constancias
Cliente Externo.
Tramite Gestionado
-Contribuyentes y
Comunidad en
general.
- Procesos del
P.D.D.
Contribuyentes o
Comunidad en
general
Realizar Autoevaluación de Gestión
Informe de
Autoevaluación
Control Interno
Verificar los resultados de los Indicadores de
Gestión
Informe de Resultados
de Gestión
Administración del
Sistema de Gestión
de la Calidad
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CARACTERIZACION – ANEXO C
PROVEEDOR
Todos los procesos
Todos los procesos
Control Interno
Todos los procesos
II.
ACTIVIDADES
Generar las acciones correctivas y preventivas
requeridas
SALIDAS
Acciones Correctivas y
Preventivas
Proceso Control
Interno
Cumplimiento al Presupuesto de Ingresos
Recuperación de Cartera
Incrementar en un 8% anual el nivel de recaudo de los Tributos Departamentales a partir del año 2010
Número de sistemas de apoyo implementados para la gestión tributaria
Numero de divulgaciones anuales de normas tributarias y destinación de recursos obtenidos por tributos
Porcentaje de entidades interconectadas al Sistema de Gestión Tributaria.
No. de visitas de fiscalización e Inspecciones Tributarias realizadas.
No. de operativos de control de impuesto sobre vehículo automotor e impuesto al consumo y participación realizados.
No. de contratos de apoyo a la gestión de cobro de impuesto realizados.
REGISTROS Y FORMATOS
Ver Tablas de Retención Documental.
IV.
CLIENTE
INDICADORES DE GESTION









III.
ENTRADAS
Informes de
Autoevaluación
Informes de
Resultado
Informe de
Auditorias
Informe de
Resultados de
Gestión
Versión 1
04/05/2009
NORMATIVIDAD LEGAL ASOCIADA
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CARACTERIZACION – ANEXO C
Versión 1
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Ver Normograma.
ELABORO
REVISO
APROBO
Agente de Cambio – Líder de Proceso
Representante de la Dirección
Comité de Calidad
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