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ANÁLISIS ECONOMICO 1
UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL
FACULTAD DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
CARRERA LICENCIATURA EN SISTEMAS DE
INFORMACIÓN
TESIS DE GRADO
PREVIO A LA OBTENCION DEL TITULO DE
LICENCIADO EN SISTEMAS DE INFORMACION
PLAN DE NEGOCIOS
 PORTAL DE RESERVACIÓN DE CENTROS DE
RECREACIÓN Y DEPORTES
AUTOR:
ANL. GABRIEL ROBERTO MIRANDA PLAZA
DIRECTORES DE TESIS
LSI. JOSÉ HUMBERTO REYES REINA
ING. DAVID FERNANDO RAMOS TÓMALA MAE.
ING. JORGE WASHINGTON LUNA CEDEÑO MSC.
2007-2008
GUAYAQUIL-ECUADOR
ANÁLISIS ECONOMICO 2
Índice General
RESUMEN EJECUTIVO…...………………………………….……………...8
1. LA EMPRESA..……..…………………………………………………….10
1.1 Antecedentes.…………………..………………………………………….11
1.2 Situación Actual.....……………..………………………………………….11
1.3 Nombre y Descripción del Negocio..…………………………………….14
1.4 Misión…..………..………………………………………………………….14
1.5 Visión...…………..………………………………………………………….15
1.6 Objetivos Generales …..………….……….………………………………15
1.7 Objetivos Especificos………………………..…………………………….15
1.8 Valores Corporativos………………………………………………………16
1.9 Tendencia Internacional..………………………………………………………………………………..……17
2. ANÁLISIS DEL MERCAD.………………………………………………19
2.1 Descripción del Servicio..…..…..…………………………………………20
2.2 Fortalezas o Debilidades del Servicio Frente a la Competencia..……20
2.3 Ventaja Diferencial de Nuestro Servicio.……..…………………………23
2.4 Análisis de nuestros Clientes…..……………………….…………….......23
2.5 Análisis de la Competencia.…………………...………………………….27
2.6 Determinación del Mercado Global....…...………………………………32
2.7 Tamaño de Mi Mercado...…………………………………………………32
2.8 Plan de Mercadeo y Estrategia de Ventas…………………..………….34
2.8.1 Resumen Ejecutivo del Plan de Marketing…………………………...34
2.8.2 Estrategia Comercial………………...………………………………….37
3. ANÁLISIS TÉCNICO……………………………..……………………...41
3.1 Organización Enfocada a los Cliente……………………………………42
3.2 Liderazgo…………………………..………………………….……………42
3.3 Compromiso de todo el Personal…..……………………………………42
3.4 Enfoques a Procesos……….…………………..…………………….......42
ANÁLISIS ECONOMICO 3
3.5 Enfoque del Sistema hacia la gestión………..…………………………42
3.6 La Mejora Continua..……….....………….……………………………….43
3.7 Enfoque Objetivo hacia la toma de decisiones……...………………….43
3.8 Realciones Mutuamente Beneficiosas con los Proveedores.……..….43
3.8.1 Producto/Servicio…………………………..…………..………………..43
3.8.2 Valores Agregados que Entregamos…….…………………………....44
3.9 Descripción del Proceso de Producción.……………………...………...45
3.10 Cadena de Valor………………………..……………………...………...46
3.11 Localización del Negocio….…………..……………………...…………50
3.12 Caracteristicas de la Tecnología……..……………………...…………51
3.13 Diseño y Distribución de Planta y/u Oficina………………...………....51
4. ANÁLISIS ADMINISTRATIVO……..…………………………………...52
4.1 Grupo Empresarial………………………………………………………...53
4.2 Gerente General……..…………….……………………………….……...54
4.3 Secretaria………………………………………………………………......55
4.4 Mensajero ……………..…….……………………………………………..56
4.5 Desarrollador…………………………..………..……………………….....57
4.6 Contador…………………………….....………….……………………......58
4.7 Capacitador ………………………………………………………………..59
4.8 Vendedor………………………………………………..….………..……..60
4.9 Organización…………………………………………..…..………..……...61
4.10 Políticas de la Organización………….…….…………………………...61
4.11 Políticas de la Empresa………………...……………………...………..62
4.12 Políticas de Calidad……………………..……………………...………..63
5. ANÁLISIS LEGAL Y SOCIAL.……..…………………………………....64
5.1 Aspectos Legales de la Empresa…………………………………...……65
5.2 Análisis Legal y Social…………….……………………………….……...66
5.3 Análisis Ambiental.………………………………………………………...67
5.4 Análisis Social……………………………………………………………...67
6. ANÁLISIS ECONOMICO…………..……………………………………68
ANÁLISIS ECONOMICO 4
6.1 Inversión en Activos……………………………………………………….69
6.2 Gastos de Arranque....…………….……………………………….…..…71
6.3 Inversión en Capital de Trabajo..……………………………………..….72
6.4 Presupuesto de Ingreso…….…………………………………………….73
6.5 Presupuesto de Gastos de Sueldo del Personal………………………75
6.6 Depreciaciones y Amortizaciones......………….………………………...79
6.7 Presupuesto de Gastos de Operación.……………………………….....81
6.8 Presupuesto de Gastos de administración y Ventas………….……….83
7. ANÁLISIS FINANCIERO…………..…………………………………….84
7.1 Flujo de Caja…………………………………………………………….....85
7.2 Balance General….....…….……….……………………………….……..89
7.3 Estado de Resultado…….……....………………………………………..91
7.4 Punto de Equilibrio………….…………………………………………….92
7.5 Periodo de Recuperación……………………….………………………..94
8. ANÁLISIS DE RIESGO..…………..…………………………………….95
8.1 Análisis de Riesgo Financiero……..……………………………………..96
8.2 Riesgo de Mercado...…….……….……………………………….……....98
8.3 Riesgo Técnico…..…….……....………………………………………..…99
8.4 Plan de Contingencia…….……………………………………………..…99
9. CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACION..………………………….100
9.1 Cronograma de Implementación…..…………………………………....101
10. ANEXOS..…………………………………………………………..….102
11. BIBLIOGRAFIA……………………………………………………..…115
ANÁLISIS ECONOMICO 5
INDICE DEL NO CONTENIDO DE TESIS
Caratula.……………..………………………………………………………...I
Indice General…….…………………………………………………….……II
Responsabilidad…………………………………………………………..….V
Dedicatoria……………………………………………………………….......VI
Agradecimiento …………………………………………………….............VII
Resumen Ejecutivo………………………………………………………..VIII
ANÁLISIS ECONOMICO 6
La responsabilidad de los hechos, ideas y doctrinas expuestos en esta Tesis
corresponden exclusivamente al autor.
……………….………………………………………………..
Gabriel Roberto Miranda Plaza
Analista de Sistemas
C.I. 0921900213
ANÁLISIS ECONOMICO 7
DEDICATORIA
Esta tesis la dedico especialmente a mi madre Pilar Plaza que ha sido padre y madre
para mí, a mis primos y Tíos que viven en los estados unidos y a mi hermanita que
siempre han estado conmigo en las buenas y las malas. A ellos debo gran parte del
logro de mí título.
También a Fátima Sacoto que ha sido parte fundamental en mi vida y me ha brindado
todo ese apoyo que he necesitado en todo momento.
ANL. GABRIEL ROBERTO MIRANDA PLAZA
ANÁLISIS ECONOMICO 8
AGRADECIMIENTO
Agradezco primeramente a Diosito, ya que el guía e ilumina mi vida y me da fuerzas
para poder cumplir con las metas que me he trazado.
A mi madre que me inculco principios morales y éticos, los cuales he utilizado en el
desarrollo de cualquier actividad que he desempeñado y gracias al apoyo de ellos he
podido salir triunfante en momentos difíciles.
A mi enamorada que me incentivo a terminar mi carrera profesional, a mis tutores que
gracias a su apoyo, paciencia y consejos realizamos la tesis, y a mis amigos que me
alimentaron de ideas y fuerzas para continuar.
ANL. GABRIEL ROBERTO MIRANDA PLAZA
ANÁLISIS ECONOMICO 9
RESUMEN EJECUTIVO
La formación del Capital Humano es uno de los motores más dinámicos del crecimiento
económico en los últimos años las teorías del desarrollo le han prestado especial
atención. La calidad del trato a los clientes y de la capacitación profesional son
parámetros que permiten evaluar el nivel de desarrollo de este factor competitivo.
Los Centros Deportivos atraviesan una serie de desorganización que se manifiesta en
el maltrato a las personas que visitan estos centros, pero el problema principal en estos
Centros deportivos es la calidad de atención al cliente.
Por esta razón se planea la creación de la empresa Administración de centros
Deportivos cuyo objetivo principal es aportar al mejoramiento de la calidad de estos
centros.
Poniendo a disposición de establecimientos Deportivos herramientas tecnológicas que
ayudan en el proceso de organización.
Motivados por el deseo de ayudar a la sociedad y por tener un mejor país, buscando
uno de los pilares en nuestra sociedad, que es fomentar el deporte.
La inversión inicial que necesitamos es para crear Administración de Centros
Deportivos será de $15.000,00
, obteniendo en primer año de ventas $88.200,00
dólares, segundo año $92.610,00 dólares, tercer año $97.240,50 dólares, cuarto año
$102.102,53 dólares, y en el quinto año $107.207,65 dólares Para recuperar la
inversión, se necesitarán 2 años y 9 meses, La creación de la empresa será con capital
de dos inversionista.
ANÁLISIS ECONOMICO 10
La TIR es del 48%, Dado que la TIR nos indica el rendimiento promedio anual del
proyecto y en este caso resulta superior a la tasa de descuento o tasa de rendimiento
mínimo aceptable, se puede concluir que el proyecto es aceptable.
Con lo cual se demuestra que el negocio es rentable económicamente, teniendo
aceptable acogida en el mercado siendo un negocio nuevo e innovador, con el cual
ayudaremos a mejorar la calidad de organización en los Centros Deportivos del
Ecuador.
ANÁLISIS ECONOMICO 11
CAPITULO
LA EMPRESA
1
ANÁLISIS ECONOMICO 12
1.1 Antecedentes
En estos Últimos Tiempos las canchas de Césped Sintético ha sido un negocio muy
rentable en la ciudad de Guayaquil y casi en todo el Ecuador.
Varios Jugadores retirados y aún lo que están activos han puesto su mirada en este
negocio poniendo su propio local lo cual le genera muy buenas ganancias.
Personas de todas las clases sociales acuden al alquilar de estas canchas para
compartir un momento de relajamiento y a su vez a ejercitarse un poco (Jugar Fútbol o
Fútbol sala).
Los valores que se manejan en la mayoría de estas canchas son de $50 el Alquiler
por una hora donde se permite el ingreso de 14 personas que se dividen en dos
equipos; cada equipo está integrado por 5 personas y 2 suplentes.
1.2 Situación Actual
En el Ecuador no existe entidad que se encargue de la Administración de los
centros deportivos. En la actualidad son muchas las personas que poseen como
empresa canchas de césped sintético y empresas que también la tienen para sus
trabajadores.
Estas canchas las visitan mucho por lo futbolero que es Guayaquil y todo el país de
ahí nació mi idea pero hay una desorganización total lo cual causa perdidas a los
propietarios de estos establecimientos deportivos.
Pero en este negocio hay una desorganización grande porque un dia un grupo de
amigos fuimos a alquilar las canchas y había otro grupo de personas que iban por el
mismo motivo donde se formo la aglomeración de personas y no sabían a quién
alquilarle primero, lo cual genero molestia en las personas que estábamos ahí por que
nosotros llegamos primeros y se la alquilaron a otras personas que llegaron después;
ANÁLISIS ECONOMICO 13
y tuvimos que esperar que se termine la hora del alquiler y encima de eso que se
demoraron 20 minutos mas.
El cobro del alquiler se realiza Manualmente, Ocasionando un problema cuando la
persona que necesita el Ticket para ingresar a la cancha nos entrega un Billete de alta
Denominación. O el peor de los casos teniendo que utilizar una calculadora manual
para realizar las operaciones respectivas o hacerlo mentalmente.
Viendo toda esta desorganización surgió mi idea de administrar este proceso para
que no haya aglomeración de personas y poder separar la cancha con tiempo a su vez
controlar la entrada y salida de las personas así como el cobro del alquiler para que
las personas se sientan a gusto.
Para resolver estos problemas hemos propuesto las siguientes soluciones:
1. Se llevara a cabo una exhaustiva Investigacion de Mercado para visualizar la
Comodidad y/o Incomodidad que pasan las personas que ingresan a las canchas(al
momento del alquiler). Porque van varias personas al mismo tiempo y
no han
separado con tiempo el alquiler esto provoca malestar y largos tiempos de espera
hasta que salgan las personas que alquilaron las canchas que no salen al momento
del término de la hora sino después cuando les parece conveniente.
2. Se Utilizara a los medios de Comunicación (Radio,Tv,Prensa Escrita) para dar
conocimiento de nuestro servicio.
3. Se Publicara Sitio Web http://www.administracanchas.com (Nombre Tentativo)
la misma que estará disponible para todo el publico (en su primera etapa para
Guayaquil).
4. Se realizaran torneos para incrementar las ganancias de los propietarios; los
costos por participar en torneos varía, y muchos de los negocios establecen los
ANÁLISIS ECONOMICO 14
precios dependiendo de la duración y la cantidad de partidos que se juegan por
campeonato. Por ejemplo, una competencia que dura cerca de tres meses puede
costarle a un equipo $340. Y el más barato ronda los $300. También se ofrecen
paquetes especiales: cancelar la inscripción ($60), y más tarde pagar la tarifa
correspondiente por partido ($30).
Si se realizan nueve torneos y en estos participan cerca de 70 equipos, cada uno
cancela, al menos, la tarifa más barata ($300). Entonces, las empresas pueden
percibir alrededor de $21 mil. A esto se le suman otros servicios como: renta del local
para celebraciones de cumpleaños, cuyo costo oscila entre $40 ó $50 por hora;
alquiler de chalecos (para todo el equipo), $5 por partido; y la cafetería.
En su primera etapa se realizara en la ciudad de Guayaquil ya posesionada en el
Mercado se Promocionara A nivel nacional.
Incluso se prestara servicio para otro tipo de eventos como matines reuniones
familiares entre otros.
De esta manera nuestra empresa va acaparar el mercado realizando un monopolio
al momento de la administración de estos centros deportivos.
El siguiente trabajo servirá no solo como tesis de graduación, sino que el mismo
servirá como base para la creación de mi propia empresa de Administración de
Centros Deportivos, la misma que servirá para desarrollarme no solo como profesional
sino también como persona.
Así mismo esta empresa permitirá contribuir no solo a la sociedad sino al país,
brindando un buen servicio para encontrarle soluciones al problema de los
procedimientos tanto preventivos como correctivos de las empresas.
ANÁLISIS ECONOMICO 15
Está empresa permitirá a que las organizaciones puedan alcanzar objetivos
empresariales o de negocios y que los sucesos indeseados sean detectados,
prevenidos y corregidos.
También consideremos que este proyecto brindará una mayor comodidad a los
amantes de esta disciplina deportiva por las mejoras en los cobros, entradas y salidas
de las canchas así como en la reservación de las mismas.
1.3 Nombre y Descripción del Negocio
Administracion de Centros Deportivos (ACD), es una empresa que se encargará de
Administar los procesos de las canchas de cesped sintetico para una mejor
organización y para obtener una mejor rentabilidad del negocio.
1.4 Misión
ACD, es una compañía orientada a dar servicios en la administración de las
operaciones de los centros deportivos garantizando excelencia en la atención a
nuestros clientes sin olvidar la conservación del medio ambiente.
Nuestra Misión es Proveer soluciones de administración que resuelvan las
necesidades de información y faciliten la vida de nuestros clientes, con un alto
componente de calidad, tecnología, innovación e investigación.
Todas nuestras acciones se basan en el mejoramiento continuo de nuestros
productos, procesos y relaciones para generar valor, oportunidades de
crecimiento y superar las expectativas de nuestros clientes, colaboradores,
aliados de negocios y accionistas.
Para el desarrollo de nuestra misión nos basamos en sólidos principios,
valores humanos y éticos, con un equipo humano calificado, competente,
comprometido y altamente motivado.
ANÁLISIS ECONOMICO 16
1.5 Visión
Ser empresa líder en administración de centros deportivos en Guayaquil creciendo
cada día aportando al fortalecimiento tecnológico en la sociedad. Para así lograr la
competitividad de una ciudad en vías de Desarrollo.
1.6 Objetivos Generales
Tener una empresa destina a brindarle una atención de primera a estos centros
deportivos y brindar una mejor organización a los mismos, para esto tenemos los
siguientes objetivos generales de la empresa:
1. Crear una empresa lider.
2. Cuidar el Medio Ambiente.
3. Ayuda Social.
4. Cobro de alquiler de las canchas
5. Controlar el ingreso y salida de las personas del Centro Deportivo
6. Mejorar gestión de los recursos infórmaticos.
1.7 Objetivos Especificos
1. Lider en el mercado en dos años.
2.
Crear
una
estructura
empresarial
para
la
preservación
del
medio
ambiente.
3. Revisión del uso adecuado de la información, ya que el uso inadecuado puede
convertirse en la peor amenaza.
4. Analisis y Verificación de la organización de la empresa.
ANÁLISIS ECONOMICO 17
1.8 Valores Corporativos
Nuestra cultura organizacional esta orientada con valores corporativos, que
enmarcan el direccionamiento del negocio. Que constituyan de esta manera, una parte
esencial de toda cultura empresarial ya que aportan un sentido de dirección común a
todas las personas que componen la empresa, y unas líneas directrices de
comportamiento y actitud ante su labor diaria.
1. Integridad en todos los procesos operativos y gerenciales
2. Honestidad, Moral y Ética en la nómina laboral.
3. Liderazgo y Mística visionaria para crear y satisfacer
necesiades de la clientela.
4. Fomento del trabajo en equipo.
5. Compromiso y Responsabilidad con estos centros
deportivos.
6. Cumplir las responsabilidades individuales para fortalecer la
Imagen institucional.
7. Cumplir con eficiencia las tareas encomendadas.
8. Demostrar precisión y agilidad en las actividades
institucionales.
9. Se entregan resultados de calidad en base a la planificación
Institucional.
10. Los actores sociales internos y externos están
Suficientemente Informados de la gestión de la
automatización de estos centros Deportivos.
ANÁLISIS ECONOMICO 18
1.9 Tendencia Internacional
Muchos consideran al fútbol rápido una novedad, pero su origen se remonta
muchos años atrás:
1. Nace en la década de los 60´s en Europa, y se popularizó con el nombre de
“Five a side” (fútbol cinco).
2. En 1986, la Federación Internacional de Fútbol Asociado (FIFA) trata de
estandarizar el fútbol rápido y elimina el pasto sintético y las bandas de
madera del contorno de la cancha.
3. Los cambios, elaborados por la FIFA, propiciaron el surgimiento del “Fútbol
Sala”, y es así como el “Fútbol rápido” se separa de la FIFA para mantener
sus principales características: el césped sintético y las bandas de madera.
4. Fue hasta principios de los 80´s cuando el “Fútbol rápido” se populariza en
América Latina.
El fútbol rápido se ha convertido en los
últimos años en la principal atracción de la
gente
que
después de
largas
jornadas
laborales acude a las canchas para demostrar
que sobre el césped artificial también se juega
al balón. Esto a su vez es hoy un lucrativo
negocio.
“Luego del trabajo no hay nada mejor que
echarse un partidito”, afirma Carlos Henríquez, de 24 años de edad, ex miembro del
equipo “IT REGIONAL” que participa en uno de los torneos, organizados por las
populares canchas de fútbol rápido. “La Chapupo”, “La Satélite”y “La Gambeta”, en
San Salvador, son algunos de los lugares más conocidos para practicar esta
modalidad del fútbol.
De acuerdo a Karla Zaldaña, asistente de la gerencia de “La Gambeta”, la grama
artificial es una ventaja, ya que gusta mucho a los jugadores; las mallas evitan que las
pelotas se vayan a la calle y además es una diversión sana. Henríquez considera que
ANÁLISIS ECONOMICO 19
la seguridad con la que cuentan este tipo de negocios es importante, porque da la
confianza para traer a la familia y amigos a presenciar los partidos, “me siento
tranquilo sabiendo que mi familia que me está viendo jugar está segura… pues sé que
aquí no le van a tirar basura o bolsas… como sucede en algunos lugares”.
La popularidad del “fútbolito rápido” crece. Muestra de ello es que muchos de los
negocios de este tipo han aumentado la organización de torneos e incluso canchas,
como “La Gambeta” que creó su propia escuela de fútbol, en donde pueden participar
niños y niñas de 3 a 16 años. Zaldaña aseguró que los jóvenes y los adultos, entre 20
y 40 años, son los que más se involucran en los torneos amistosos y empresariales.
Se preparan alrededor de nueve torneos por cancha, entre los que se encuentran
torneos amistosos, empresariales o externos.
Para Henríquez, la fama que está adquiriendo este deporte y el hecho de que se
organicen cada vez más torneos se debe a “que es una forma de desestrezarse y
relajarse… Uno se despreocupa por un momento de las cosas del trabajo o de los
problemas”, apuntó. Pero no cabe duda, que también representa una fuente de
ingreso importante para los propietarios del negocio.
La construcción de nuevas canchas, como el complejo FUTECA, en Santa Elena,
Antiguo Cuscatlán, departamento de La Libertad, y el apogeo de los torneos son
muestra de que este deporte tiene larga vida. Césped artificial y fútbol parecen ser la
fórmula perfecta anti estrés, aunque hay que pagar bastante por la medicina.
BIBLIOGRAFIA:
http://www.uca.edu.sv/virtual/comunica/archivo/mar302007/notas/nota34.htm
ANÁLISIS ECONOMICO 20
CAPITULO
ANÁLISIS DEL MERCADO
2
ANÁLISIS ECONOMICO 21
2. Análisis del Mercado
2.1 Descripción del servicio
El servicio que ofrece “ACD” lo detallamos a continuación.
Parte I
Por medio de nuestro sitio Web el cliente puede conocer nuestro producto y las
ventajas del mismo y adquirirlo de ser necesario.
Parte II
También atenderemos en nuestro local a los clientes que deseen visitarnos
tendremos personal debidamente capacitado para que le brinde toda la información
acerca de nuestro producto con la finalidad de captar esta parte del mercado que es la
mas grande, aquella que no tiene una PC o peor aun que no tiene Internet.
2.2 Fortalezas o debilidades del servicio frente a la competencia.
FORTALEZAS
1. Existe una cultura de calidad dentro de la organización, la cual se aplica al
momento de dar atención a los clientes.
2. Tener personal capacitado en la atención al cliente
3. Experiencia en técnicas para Servicio Postventa.
4. Alta experiencia en la capacitación o metodología de enseñanza-aprendizaje
en los adultos.
5. Experiencia en el campo deportivo.
6. Protección del medio ambiente.
ANÁLISIS ECONOMICO 22
DEBILIDADES
1.
Actualmente la empresa no posee suficiente liquidez para realizar inversiones
o innovaciones en el negocio.
2. No esta posesionada en el mercado, el mismo que desconoce el producto.
3.
Falta de experiencia.
Continuando con la metodología de la planeación se procederá a detallar las
oportunidades y amenazas que existen para la empresa en el entorno general.
Existen factores externos al sector empresarial que afectan directamente al normal
funcionamiento de la empresa en los cuales se puede identificar oportunidades y
amenazas, el análisis de estos factores se clasifican como a continuación se detallan:

Cultura, Política, Economía

Oferta y Demanda de servicios

Fuente de Financiamiento y de Suministros

Información Demográfica
A continuación las oportunidades y amenazas encontradas en el entorno general.
OPORTUNIDADES
1. Art. 2.- Para el ejercicio de la cultura física, el deporte y la recreación, al Estado
le corresponde:
a) Proteger, estimular, promover y coordinar las actividades físicas, deportivas y de
recreación de la población ecuatoriana así como planificar, fomentar y desarrollar el
deporte, la educación física y la recreación;
b) Proveer los recursos económicos e infraestructura que permitan masificar estas
actividades;
ANÁLISIS ECONOMICO 23
c) Auspiciar la preparación y participación de los deportistas de alto rendimiento en
competencias
nacionales
e
internacionales,
así como
capacitar
técnicos
y
entrenadores de las diferentes disciplinas deportivas;
d) Fomentar la participación de las personas con discapacidad mediante la
elaboración de programas especiales; y,
e) Supervisar, controlar y fiscalizar a los organismos deportivos nacionales, en el
cumplimiento de esta Ley y en el correcto uso y destino de los recursos públicos que
reciban del Estado.
El cumplimiento de estos deberes y responsabilidades estará a cargo de las
Secretaría Nacional de Cultura Física, Deportes y Recreación y los organismos
creados para tal efecto.
2. El auge de nuevas tecnologías hace que estos tipos de negocios requieren cada
vez de menos capital para ser implementados.
3. Realizar convenios con entes del Muy Ilustre Municipio de Guayaquil, debido a su
alto grado de colaboración en cuanto al deporte se refiere.
4. La asamblea constituyente nacional, podría crear reglas o estatutos, para que a
futuro se consolide la ACD, de esta manera se lo produzca masivamente.
AMENAZAS
1. La constante lucha de reducción de costos de cada empresa.
2. Aumento de la competencia.
3. Con el mejoramiento de la economía, nuevas tecnologías y siendo un tipo de
empresa que no requiere mucho capital para poder ser montada (en comparación a
otros tipos de negocios), se genera la posibilidad de que haya una gran cantidad de
competencia.
4. Calentamiento Global, que provoque cambio en el clima y afecta al negocio de
las canchas sintéticas.
ANÁLISIS ECONOMICO 24
2.3 Ventajas diferenciales de nuestro servicio
Calidad en el Servicio:
1. Combinar Servicios
2. Crear promociones de los servicios que proporcionamos.
3. Brindar un servicio de calidad a los clientes
4. Incrementar eficiencia en las actividades.
5. Crear valores agregados para los servicios.
6. Elaborar una Pagina Web, que permita promocionar e incrementar las
ventas y promocionar los productos.
7. Servicio personalizado.
8. Conexión a Internet, Chat.
9. Teléfono, mensajes escritos y Video Conferencia.
Innovación: Se usará Hardware de última tecnología la cual facilita los
procesos en la administración de estos centros deportivos.
2.4 Análisis de Nuestros Clientes.
En la actualidad (no existen empresas que puedan satisfacer las necesidades de
las empresas para la administración de Centros Deportivos).
La Administración de estos centros no es un lujo es una necesidad por la
falta de organización que hay en los mismos y por seguridad de los usuarios
que acuden a dichos centros.
ANÁLISIS ECONOMICO 25
Nuestros posibles clientes para adquirir nuestro producto, en base a la
investigación de mercado, podremos definir que se ven en la necesidad de
contratar nuestros servicios de Administración de Centros Deportivos, los
clientes se encuentran distribuidos en los siguientes rubros:
EMPRESAS
DIRECCION
TELEFONO
Fútbol Time
Km. 6.7 Vía a la
Costa
2242965
Futbolín
Ciudadela Bellavista
2203460
La canchita (tres Puntos)
Ciudadela Kennedy,
atrás del Gran chef,
en el parque chino
2232625
La finta
Vía a Samborondon
diagonal al C.C. los
Arcos
2837333-2837334
Fair Play
Cancha Círculo de
Periodistas del Guayas
Ciudadela la
Garzota
Ciudadela los
Álamos
2646178
2256138
Av. Barcelona
Colegio de Médicos del
Guayas
Canchas Carlos Alfaro
Moreno
2202808
Av. Juan tanca
Marengo
2252634
ANÁLISIS ECONOMICO 26
EMPRESAS
Cancha del Colegio de
Contadores del Guayas
DIRECCION
TELEFONO
La Atarazana
2672825
Samanes 3
Cancha de los
Vi-Campeones
2263568
Av. 25 de Julio
Cancha del Chino
Gómez
2423198
La Garzota
2239562
Futgol
Vía Samborondon
Cancha del Colegio de
Abogados del Guayas
Cancha del Colegio de
Arquitectos del Guayas
2265895
Frente a la holcim
2259862
Av. Barcelona
Cancha deportiva de
Holcim
2465922
Chongon
Cancha deportiva de la
Empresa Eléctrica
2872675
Para poder analizar a nuestro cliente hemos desarrollado la matriz de atractibilidad
de clientes.
ANÁLISIS ECONOMICO 27
MATRIZ DE ATRACTIBILIDAD PARA CLIENTES
Factor
Alto
Medio
Bajo
Impacto
Concentración
X
de
35%
clientes
10%
Cambio de
Proveedor
Importancia del
costo
X
X
20%
Calidad /
Diferencia
X
25%
Integración
Y/O
conocimiento
Resumen
X
10%
100%
Justificación
El número de
clientes
potenciales es
bien alto y no se
encuentran
concentrados.
Los
Clientes
pueden
cambiarse
de
proveedor
de
acuerdo a la
calidad
del
servicio.
Para los Clientes
es importante el
costo
del
servicio
que
proporciona.
La calidad y
diferenciación
del servicio es
claramente
percibida por el
cliente y es uno
de los factores
que lo motivan a
decidir entre un
producto y otro.
Si
existe
información
Suficiente sobre
productos
similares
ANÁLISIS ECONOMICO 28
2.5
Análisis de la Competencia.
Para el análisis de la competencia nos enfrentamos a un caso muy particular ya que
no tenemos competidores.
Pero hemos hecho una exhaustiva investigación de las personas que viven en el
sector por donde están situados estos complejos deportivos.
Norte de la Ciudad
Norte
Zona
Hombres
Mujeres
Urdesa
1930
2270
4200
El Condor
3916
3834
7750
Los álamos
2842
3418
6260
sauces
3493
4012
7505
Alborada Oeste
2534
2924
5458
Alborada Este
2092
2450
4542
Garzota
3139
3652
6791
La FAE
2829
3116
5945
Kennedy
2441
2858
5299
Atarazana
3421
3779
7200
Puntilla
1908
2247
4155
Los Vergeles
1898
2027
3925
681
769
1450
3106
3241
6347
36230
40597
76827
Quinto Guayas
La Florida
Total
Total
ANÁLISIS ECONOMICO 29
Zona Norte
10000
8000
6000
4000
t
2000
0
Hombres
Mujeres
Total
Sur de la Ciudad
Sur
Zona
Hombres
Mujeres
6951
7624
14575
10145
9508
19653
Floresta
8649
8365
17014
Los Almendros
3595
4402
7997
Barrio Centenario
3871
4140
8011
Pradera
3526
3803
7329
36737
37842
74579
Los Esteros
Guasmo Este
Total
Total
ANÁLISIS ECONOMICO 30
Zona Sur
25000
20000
15000
10000
5000
0
Hombres
Mujeres
Total
Sur Oeste de la Ciudad
Sur Oeste
Zona
Hombres
Mujeres
Bolivia
4300
4632
8932
San Eduardo
1727
1604
3331
Batallón del Suburbio
2860
2956
5816
Puerto Azul norte
1635
1752
3387
Puerto Azul sur
2450
2652
5102
12972
13596
26568
Total
Total
ANÁLISIS ECONOMICO 31
10000
8000
6000
4000
2000
0
B o livia
San Eduardo
B atallo n del
Suburbio
Hombres
P uerto A zul
no rte
Mujeres
Total
De forma General en Guayaquil
Guayaquil
Zona
Hombres
Mujeres
Total
Norte
36230
40597
76827
Sur
36737
37842
74579
Sur Oeste
12972
13596
26568
Total
177974
100000
80000
NORTE
60000
SUR
40000
SUR OESTE
20000
0
1
Canchas que hay en ciertas Ciudades de Guayaquil
P uerto A zul
sur
ANÁLISIS ECONOMICO 32
Canchas
Ciudad
No. De canchas
Guayaquil
42
Quito
30
Ambato
7
Cañar
5
Portoviejo
4
Azogues
2
Ibarra
3
Cuenca
30
Total
123
50
Guayaquil
40
Quito
Ambato
30
Cañar
20
Portoviejo
10
Azogues
0
Ibarra
1
Cuenca
Para poder analizar a nuestro competidores hemos desarrollado la matriz
de atractibilidad de rivalidad.
ANÁLISIS ECONOMICO 33
MATRIZ DE ATRACTIBILIDAD PARA RIVALIDAD
Factor
Alto
Medio
Bajo
Impacto
Concentración
X
de la industria
Competidores
Diversos
15%
X
Diferenciación de
Productos
Numero
de
Competidores
y
equilibrio
entre
ellos
Incrementos
capacidad
de
Costos fijos o de
almacenaje
Barreras de Salida
20%
X
20%
La
fabricación
de
césped sintético y la
industria
de
la
tecnología
esta en
constante crecimiento.
Es un mercado donde
existen
muchos
competidores porque no
existen barreras de
entrada significativas.
Existe mucha diferencia
por
los
productos
ofrecidos por cada uno
de los competidores.
Muchos competidores y
no existe equilibrio entre
ellos.
X
15%
10%
X
X
2%
X
18%
100%
Resumen
Justificación
Crecimiento en forma
uniforme y lineal.
Son relevantes pero no
son
los
más
importantes.
Puede cambiarse a otro
tipo
de
empresa
relacionado
con
la
computación.
ANÁLISIS ECONOMICO 34
2.6 Determinación del Mercado Global.
Para poder captar el tamaño del mercado se tuvo que realizar encuestas dirigidas a
aquellas empresas a las cuales se les va a ofrecer nuestro sistema “ACD”.
Para realizar la Venta de nuestro producto realizamos 30 encuestas de manera
directa, donde se le preguntaba al encuestado los dueños de las empresas, cual es el
problema que se genera al momento de que los clientes ingresan a las canchas.
Ver en anexos.
2.7 Tamaño de mi Mercado
El mercado al que esta enfocado el producto son los establecimientos deportivos
privados y públicos, de nivel socio - económico bajo medio – alto y alto. A continuación
se detallan los establecimientos para el primer año.
Hay que determinar un global de establecimientos deportivos donde se puede
vender el producto.
Pueden ser nuestro mercado global de 60 establecimientos deportivos, acorde a las
condiciones de mercado.
1.- Esta usted de acuerdo que los Centros Deportivos es una herramienta para
promover el deporte en el Ecuador, erradicar la delincuencia y sacar nuevos talentos.
ANÁLISIS ECONOMICO 35
Resultado: SI 100%
2.- Esta de acuerdo que estos Centros Invierta en la administración de los mismos
para una mejor organización y que los usuarios tengan una mayor seguridad al
momento de ingresar y salir de los mismos.
Resultado: SI 93%
3.- Para mejorar el rendimiento y organización de estos centros se ha planteado la
creación de nuestro producto Administración de Centros Deportivos (es un producto
que sirve para la organización total de estos centros, la cual permitirá tener una mejor
organización y que los usuarios salgan satisfechos de los mismos). Esta de acuerdo?
Resultado: SI 83%
4.- De acuerdo con la información previa el precio del producto podría ser:
Resultado: A 6%; B 10%; C 14%;
5.- ¿UD. Cree que con la Administración de estos Centros Deportivos ustedes
puedan brindar un mejor servicio?
Resultado: SI 93%
6.- ¿Cree usted que se aprovecha actualmente la tecnología que existe para una
mejor organización y desempeño de estos centros?
ANÁLISIS ECONOMICO 36
Instituciones
Primera
Segunda
Tercera
Cuarta
Quinta
Sexta
Mercado
Deportivas
Pregunta
Pregunta
Pregunta
Pregunta
Pregunta
Pregunta
Global
“c”
42
100%
93%
83%
14%
meta
93%
67% 99.042
Resultado: SI 67%
Tabla para determinar nuestro Mercado Global Meta.
Para determinar Nuestro Mercado Objetivo, hemos promediado el crecimiento de
nuestras ventas en un 20% en 5 años:
Tabla para determinar Mercado Objetivo.
Mercado Global Meta
Objetivo 20%
99.042 Instituciones Deportivas
3.5 Instituciones Deportivas
Nuestro primer año de producción empieza con 9 instituciones deportivas en el
2008; es decir 3.5% productos mensualmente.
ANÁLISIS ECONOMICO 37
2.8 Plan de Mercadeo y Estrategias de Venta
2.8.1 Resumen Ejecutivo del Plan de Marketing
“Marketing es el conjunto de Actividades que Facilitan el paso de los
Producto/Servicio desde el lugar de origen o producción hasta el destino final: el
consumidor”.
El Marketing debe tener en cuenta:
Lo que quiere el cliente.
Dónde y cuando lo quiere el cliente.
Cómo quiere comprarlo.
Quién quiere realmente comprarlo.
Cuánto quiere comprar y cuánto esta dispuesto a pagar por él.
Por qué puede querer comprarlo.
Qué estrategia utilizaremos para que finalmente se decida a
Comprarlo.
Una vez identificado al grupo de clientes potenciales, el objetivo es satisfacer las
demandas del segmento que se ha elegido, mediante el producto o servicio que se
ofrece.
El plan de mercado, incluye la definición del producto diferenciándolo en el mercado
por ser un negocio nuevo e innovador, el mismo que tendrá como prioridad el cuidado
del medio ambiente, las principales estrategias comerciales a ser desarrolladas, así
como su inversión, ventas, beneficios, participación de mercado.
ANÁLISIS ECONOMICO 38
Producto/Servicio
El nombre del producto es ACD, es un Producto que sirve de apoyo para la
organización de los Centros Deportivos para que los propietarios les den un mejor
trato a los usuarios o su vez en los Centros de Alto Rendimiento los deportistas no
tengan ningún inconveniente al momento de realizar sus entrenamientos.
Esta constituido por un personal Humano debidamente capacitado y Hardware de
ultima tecnología los usuarios puedan hacer reservaciones de las canchas, o separar
el local para eventos sociales y así no halla aglomeración de gente y problemas al
momento del uso de las canchas.
Esta diseñado para ser usado bajo supervisión adulta.
Tenemos la Prioridad de ofrecer a nuestra clientela un Servicio accesible y de
calidad, por lo tanto no solamente los satisfacemos… ganamos su lealtad.

“No solamente hay que brindar servicios y productos de alta
calidad a nuestros clientes”.

“Es importante trabajar para estar siempre creando valor y
confianza para nuestros futuros inversionistas.

“Esta misma confianza nos financia el crecimiento y convierte a
la ACD en una realidad.
Valores Agregados que entregamos.
Entrenamientos:
ANÁLISIS ECONOMICO 39

La fuerza de ventas es entrenada periódicamente para un mejor
manejo y conocimiento de los diferentes productos que se ofrecerán.
Adicionalmente se le entregara copias del sistema con sus respectivos
manuales para que sirva como material de consulta continuo para el
personal.
Incentivos:

Es nuestro compromiso el fortalecer y mantener una fuerza de
ventas de alto nivel. Por eso ofrecemos programas de incentivos para el
personal de:
Asesoria Personal
Cada cliente es atendido en forma personalizada, buscando asesorarlo para
proponerle la mejor solución a sus necesidades. Nuestro personal tiene preparación y
la actitud correcta para satisfacer al cliente en forma integral.
2.8.2
Estrategia Comercial
Segmentación estratégica: Saber dividir, clasificar y priorizar el mercado al que se
enfrenta una empresa es ganarle tiempo y productividad al resto de la competencia.
Una buena planificación exige un perfecto conocimiento de lo que se encuentra frente
a nosotros.
Primera Fase: Introducción
1. Definición de nuestro público objetivo.
2. Posicionamiento frente a la competencia, ¿Cuál es nuestra diferencia de
marca?
ANÁLISIS ECONOMICO 40
3. Definición de cuales serán nuestros ganchos y atractivos.
4. Creación de un sitio altamente profesional y automatizado basado en las
conclusiones obtenidas de los tres puntos anteriores.
5. Construcción del canal de distribución.
6. Alta calidad de productos y/o servicios y atención al cliente.
7. Actualización constante de los contenidos.
8. Promoción en un mercado segmentado.
Segunda Fase: Afianzamiento
1. Ampliación de la participación en el mercado.
2. Retener a los clientes y conseguir nuevos.
3. Ampliación, mejora y actualización constante de los contenidos.
4. Mantenimiento y, si es posible, mejora de la atención al cliente.
Estrategia de Precios
Se debe definir frente a los Siguientes parámetros:
Cabe recalcar que nuestros precios a primera instancia dependerán de la incursión de
nuevos competidores en el mercado. Esto inicia desde la compra para eso se deben
hacer alianzas y convenios para hacer una base sólida para tratar de seguir en el
mercado y seguir de a poco.
1. Nivel Premium, paridad o descuento versus los productos competitivos (PVP).
2. Rango de margen bruto (mínimo y máximo) en el que se moverán los productos
para este segmento.
3. rango
de
Margen
de
distribuidores/detallistas.
Comercialización
que
se
permitirá
a
los
ANÁLISIS ECONOMICO 41
4. se debe definir las condiciones de financiamiento que se otorgarán a los
clientes, así la política de financiamiento a los clientes.
Plaza (la Distribución)
El propósito fundamental de está variable de Marketing es poner el producto o
servicio lo más cerca posible del cliente para que este pueda comprarlo con rapidez y
simplicidad. Tiene que ver con el lugar donde se va a ofrecer el producto (Ubicación) y
la forma de llegar al cliente (Distribución).
a) Ubicación
El producto es vendido en nuestras instalaciones, para la promoción de este,
nuestros vendedores visitaran a la cartera de clientes y así darles a conocer las
bondades de las soluciones que ofrecemos.
Adicionalmente usando las posibilidades tecnológicas que se disponen hoy día
como el Internet, se dará a conocer nuestro producto a través de la World Wide Web.
b) Los canales de Distribución
Los Objetivos que deben cumplir los canales de distribución se relacionan con la
cobertura del mercado (masiva, selectiva o exclusiva), su penetración y los servicios
que facilitan el acceso al producto por parte del consumidor.
El canal de distribución que se ha seleccionado es el directo; para poder vincular la
empresa con el mercado sin intermediarios y poseer un solo nivel. De esta forma
desarrollaremos nuestra actividad a través de locales propios de venta al público, o por
medio de corredores, viajantes, agentes de venta o el servicio de correo.
ANÁLISIS ECONOMICO 42
Las Ventajas son:
1. Mayor control.
2. Mayor posibilidad de promoción e información.
3. Mayor probabilidad de detectar los cambios de mercado.
Las Desventajas por el contrario son:
1. Mayor inversión, tanto en activos fijos (Equipos e instalaciones) como en
bienes de cambio (stock de mercadería).
2. Financiamiento propio de las ventas
3. Menor cobertura.
Comunicación (Promoción)
La comunicación comprende el conjunto de actividades que se desarrollan con el
propósito de informar y persuadir, en un determinado sentido, a las personas que
conforman los mercados objetivos de la empresa, a sus distintos canales de
comercialización y al público en general.
A través de acertadas y bien planificadas campañas publicitarias en los medios de
comunicación masivos a escala nacional podremos alcanzar un posicionamiento de
privilegio dentro del mercado ecuatoriano, que se reflejara en los medios tanto
radiofónicos como escrito. (A partir del tercer año).
ANÁLISIS ECONOMICO 43
De igual forma se contará con el siguiente material publicitario:
Volantes Personalizadas
1. Para ser entregadas a los clientes, como recordatorio de nuestro producto.
Material P.O.P. Genérico y/o Promocional
1. Con Modernos y llamativos afiches y colgantes.
Calcomanías
1. Para colocar en las puertas de acceso de cada establecimiento.
ANÁLISIS ECONOMICO 44
CAPITULO
3
ANÁLISIS ECONOMICO 45
ANÁLISIS TECNICO
3.
Análisis Técnico
3.1 Organización enfocada a los clientes.
Las organizaciones dependen de sus clientes y por lo tanto comprender sus
necesidades presentes y futuras, cumplir con sus requisitos y requerimientos, para de
esta manera esforzarse en satisfacer y exceder sus expectativas.
3.2 Liderazgo.
Los líderes establecen la unidad de propósito y dirección de la organización. Ellos
deben crear y mantener un ambiente interno, en el cual el personal puede llegar a
involucrarse totalmente para lograr los objetivos de la organización.
3.3 Compromiso de todo el personal.
El personal, con independencia del nivel de la organización y su total implicación
posibilita que sus capacidades sean usadas para el beneficio de la organización.
3.4 Enfoques a procesos.
Los resultados deseados se alcanzan más eficientemente cuando los recursos y
las actividades relacionadas se gestionan como un proceso.
ANÁLISIS ECONOMICO 46
3.5 Enfoque del sistema hacia la gestión.
Identificar, entender y gestionar un sistema de procesos interrelacionados para un
objeto dado, mejora la eficiencia de una organización.
3.6 La mejora continua.
La mejora continua debería ser el objetivo permanente de la organización.
3.7 Enfoque Objetivo hacia la toma de decisiones.
Las decisiones efectivas se basan en el análisis de datos y en la información.
3.8 Relaciones mutuamente beneficiosas con los proveedores.
Una organización y sus proveedores son independientes y una relación
mutuamente benéfica intensifica la capacidad de ambos para crear valor y riqueza.
3.8.1
Producto/Servicio
ACD, es un producto que sirve de apoyo para la organización de los Centros
Deportivos para que los propietarios les den un mejor trato a los usuarios o su vez en
ANÁLISIS ECONOMICO 47
los Centros de Alto Rendimiento los deportistas no tengan ningún inconveniente al
momento de realizar sus entrenamientos.
Esta constituido por un personal Humano debidamente capacitado y Hardware de
ultima tecnología los usuarios puedan hacer reservaciones de las canchas, o separar
el local para eventos sociales y así no halla aglomeración de gente y problemas al
momento del uso de las canchas.
Esta diseñado para ser usado bajo supervisión adulta.
Tenemos la Prioridad de ofrecer a nuestra clientela un Servicio accesible y de
calidad, por lo tanto no solamente los satisfacemos… ganamos su lealtad.
Nos hemos dado cuenta de que:
 “No solamente hay que brindar servicios y productos de alta calidad a
nuestros clientes”.

“Es importante trabajar para estar siempre creando valor y confianza
para nuestros futuros inversionistas.

“Esta misma confianza nos financia el crecimiento y convierte a la ACD
en una realidad.
3.8.2 Valores Agregados que entregamos.
Entrenamientos:
 La fuerza de ventas es entrenada periódicamente para un mejor manejo
y conocimiento de los diferentes productos que se ofrecerán.
Adicionalmente se le entregara copias del sistema con sus respectivos
manuales para que sirva como material de consulta continuo para el
personal.
ANÁLISIS ECONOMICO 48
Incentivos:
 Es nuestro compromiso el fortalecer y mantener una fuerza de ventas
de alto nivel. Por eso ofrecemos programas de incentivos para el
personal de:
Asesoria Personal
Cada cliente es atendido en forma personalizada, buscando asesorarlo para
proponerle la mejor solución a sus necesidades. Nuestro personal tiene
preparación y la actitud correcta para satisfacer al cliente en forma integral.
3.9 Descripción del proceso de producción
MECANICA DE PEDIDOS
Por medio de una Orden Escrita

Cada cierto tiempo y según sus estadísticas, emite una orden escrita de los
productos que necesita para el periodo determinado por ustedes.
Por medios Electrónicos

Podrían ustedes generar una orden por medio del un computador y este
hacerlo llegar a nuestras oficinas para el proceso de forma inmediata.
ANÁLISIS ECONOMICO 49

Diagrama de Flujo de Procesos (DFD)
Captación del cliente
1. Captar el mercado al cual se les va a ofrecer nuestro producto.
2. Ofrecerle promociones.
Cobranza del servicio al cliente
1. establecer una forma de Pago.
2. La forma de pago por el servicio seria mensual.
Administración de las canchas
1. Tener una debida administración de las canchas.
2. Hacerle publicidad a las mismas.
3. Ver que las canchas se encuentren en perfecto estado.
4. darle a conocer al usuario final de las promociones venideras.
ANÁLISIS ECONOMICO 50
Cobro de valores al usuario final
1. Cobrar el alquiler de las canchas al momento del ingreso al
establecimiento por parte del usuario final.
3.10. Cadena De Valor
El esquema de las Fuerzas Competitivas puede mejorarse describiendo a la
empresa con la Cadena de Valor.
Podemos definir a la cadena de Valor, como el esquema puramente
descriptivo de actividades que realiza una empresa, para crear valor a los
clientes, generando así ventajas de diferenciación y producir resultados
financieros.
Su esquema básico está representado en el siguiente gráfico:
Actividades de Apoyo
Infraestructura
M
ar
ge
n
Personal
Desarrollo Tecnológico
Suministros
Aprovisio –
namiento
Servicio
Operaciones Distribución
Marketing
n
ge
ar
M
Actividades Primarias
Esquema básico de la Cadena de Valor
El concepto de Cadena de Valor distingue entre dos tipos de actividades básicas en
toda la empresa:
 Actividades Primarias
 Actividades de Soporte
ANÁLISIS ECONOMICO 51
Actividades Primarias.- Son las cinco categorías básicas que intervienen en el
esquema competitivo de cualquier sector industrial, normalmente están representadas
en la parte inferior del esquema y tienen que ver directamente con los procesos.
Cada una de las cinco actividades primarias es divisible en un número “x” de
actividades que dependerán del sector empresarial o de la estrategia de la empresa en
particular. A continuación se detalla cada una de ellas:
Logística de Entrada.-
Son las actividades asociadas a la recepción de los
clientes, conocer el servicio que requiere, etc.
Operaciones.- Son las actividades que se desarrollan al momento de
brindar el servicio al cliente.
Logística de Salida.- Son las actividades relacionadas con la cobranza,
finalización del servicio, etc.
Marketing y Ventas.- Son las actividades relacionadas con la información
que detalla cuáles son los clientes que podrían necesitar este tipo de servicios
y cuáles son los mecanismos para inducirlos a su consumo. Por ejemplo: la
publicidad, promoción, fuerza de ventas, etc.
Servicio.- Son las actividades relacionadas con proveer servicios para
acrecentar o mantener el valor del producto en cuanto el cliente lo adquirió.
Actividades de Soporte.- Son las que se necesitan para que las actividades
primarias se realicen.
Pueden ser divididas en cinco categorías genéricas
correspondientes a cualquier sector empresarial.
Pero cada categoría puede ser
dividida en una serie de actividades que dependerá de la naturaleza del negocio o de
la estrategia en particular de la empresa. A continuación se detalla cada una de ellas:
ANÁLISIS ECONOMICO 52
Infraestructura.-
Consiste
en
una
cantidad
de
actividades
íntimamente
relacionadas con el planeamiento, la dirección general, los asuntos políticos, la calidad
de la dirección, los asuntos legales, etc.
Personal.- Consiste en las actividades relacionadas con la contratación,
capacitación, entrenamiento, desarrollo, compensaciones y distintos aspectos
asociados al manejo del personal de la empresa.
Tecnologías.- Toda actividad que produzca valor, incluye una tecnología
para ser realizada. La tecnología se encuentra en todas las áreas. Puede
apoyar actividades tales como la tecnología en telecomunicaciones para los
sistemas de información, la automatización de las oficinas de contaduría, etc.
Abastecimiento.- Está referida a la función de incorporar los inputs que se
utilizan en la cadena de valor.
Se refiere a todos los elementos que se
“consumen” dentro de la empresa (papel, discos, tintas, etc.).
Margen.- El concepto de “margen” es una idea global más cualitativa que
cuantitativa.
Se refiere a la diferencia entre el valor que puede generar la
cadena de valor y el costo total que implica desarrollar las actividades de la
misma. La ecuación que se plantea es la siguiente:
Margen = “Valor total generado” – “Costo en generar el valor total”
Cadena De Valor De ACD
ANÁLISIS ECONOMICO 53
Actividades Primarias
Logística de Entrada
 Realizar pedidos de piezas y partes.
 Recepción del pedido.
Operaciones
 Cronograma de Implementación.
 Ensamblaje e instalación de equipos.
 Verificación de funcionamiento del bien o bienes a entregar.
Logística de Salida
 Entrega e instalación del Hardware.
 Efectuar el cobro del servicio.
Marketing y Ventas
 Promocionar nuestro producto a los dueños de estos centros
deportivos.
 Negociación con los clientes potenciales.
 Elaborar y repartir documentación de ventas.
ANÁLISIS ECONOMICO 54
Servicio
 Administración de las canchas.
 Promociones.
 Correcto mantenimiento de las canchas.
 Cobro de alquiler de las canchas.
 Garantizado.
Actividades de Soporte
Infraestructura
 Alquiler del local A.C.D.
 Adecuación de las diferentes áreas.

Cuenta para el acceso a Internet.
 Adquisición de suministros varios.
 Pago de agua, luz y teléfono.
 Pago de consumo de cuenta en Internet al proveedor.
Personal
 Personal capacitado para dar atención al cliente.
Tecnologías
 Internet
 Equipos de computo
3.11. Localización Del Negocio.
ACD., estará ubicada en la ciudad de Guayaquil, en la calle 39 ava. 112 entre San
Martín y Argentina, en la planta baja de una Vivienda propiedad del Matrimonio Medina
Andrade. Es un local de 10 metros cuadrados teniendo 10 metros de frente y 10 de
fondo y su alquiler mensual corresponde a $ 300 dólares americanos.
ANÁLISIS ECONOMICO 55
Este local cuenta con la infraestructura necesaria:
agua, energía eléctrica,
alcantarillado, una línea telefónica, un acondicionador de aire, también contamos con
un ventanal grande en la parte frontal y en la parte lateral del local garantizando una
buena iluminación; Además se cuenta con seguridad y vigilancia permanente, por lo
que hay un valor anexo que se deberá cancelar todos los meses por concepto de
seguridad, dicho valor es de $ 15 dólares americanos.
3.12 Características de la tecnología
En cuanto hablamos de Hardware decimos que las características técnicas del
producto son:







Monitores
CPU
Teclados
Mouse
Impresoras
Scanner.
Parlantes
3.13 Diseño y distribución de planta y/u oficina
ANÁLISIS ECONOMICO 56
CAPITULO
4
ANÁLISIS ECONOMICO 57
ANÁLISIS ADMINISTRATIVO
4.1 Grupo Empresarial
El Recurso humano que conforma el grupo empresarial, son personas eficientes
capaces de resolver cualquier problema que se presente en la empresa; ya que
cuentan con experiencia en Relaciones Humanas. Son gente joven con grandes
aspiraciones, tanto para la empresa como para todo el personal, de esta manera llegar
a ser líder en el mercado, el mayor compromiso de ellos es trabajar en equipo para
llegar a cumplir los objetivos establecidos.
Contamos con el siguiente Grupo:
ANÁLISIS ECONOMICO 58
10.00
GERENTE
GENERAL
10.10
10.20
SECRETARIA
MENSAJERO
10.30
10.40
10.50
DESARROLLADOR
CONTADOR
CAPACITADOR
10.51
VENDEDOR
4.2 Gerente
General.
CARGO:
Gerente General
ACD
CODIGO:
10.00
ANÁLISIS ECONOMICO 59
META/OBJETIVO:
Planear, motivar y coordinar a los administradores del concesionario a través del
liderazgo y bases sólidas de administración de empresas.
FUNCIONES
 Será Ejecutor de Decisiones Gerenciales.
 Conducirá el Plan Estratégico.
 Así como uno de los que elaboran en la Empresa.
JEFE INMEDIATO
HABILIDADES




Planeamiento y Organización.
Adaptación / flexibilidad:
Liderazgo.
Perseverante.
COMPETENCIA






Sexo Indistinto.
Edad mayor de 25 años.
Nacionalidad Ecuatoriana.
Título de Ingeniero Sistemas.
Ingeniero en Computación.
Doctor en Administración.
ANÁLISIS ECONOMICO 60
4.3 Secretaria
CARGO:
ACD
Secretaria
CODIGO:
10.10
META/OBJETIVO:
Estar capacitada para recibir órdenes, atender y resolver cualquier tipo de
problemas.
FUNCIONES





Organizar, y en ciertos casos, asistir a reuniones.
Establecer buenos contactos.
Redactar y presentar correctamente informes, comunicados, etc.
Preparar y tratar la información adecuadamente.
Preparar presentaciones de productos o servicios.
ANÁLISIS ECONOMICO 61
JEFE INMEDIATO: Gerente General
HABILIDADES






Liderazgo.
Perseverante.
Conocimiento práctico.
Procesador de textos.
hojas de cálculo.
aplicaciones informáticas.
COMPETENCIA




Sexo Indistinto.
Edad mayor de 20 años.
Nacionalidad Ecuatoriana.
Título de Bachiller con especialidad
en Secretariado.
 1 año en Labores Secretariado.
 Estar pendiente de la Cartera de
Clientes.
4.4 Mensajero
CARGO:
Mensajero
ACD
CODIGO:
10.20
META/OBJETIVO:
 Contribuir en el desarrollo de las actividades de todas las dependencias a
través de la distribución oportuna de la información interna y de la entrega
efectiva de la información externa.
ANÁLISIS ECONOMICO 62
FUNCIONES
 Entregar y recoger la documentación en las diferentes entidades y llevar
control diario en Planilla..
 Revisar y recoger diariamente la información que llega al
Apartado
Aéreo de la Institución.
 Realizar las diferentes diligencias de afiliación y pagos de nómina,
pensiones, subsidios, autoliquidaciones, consignaciones bancarias, cobro
de cheques para cartera, recolección de extractos
bancarios.
JEFE INMEDIATO: Gerente General
HABILIDADES





Agilidad.
Creatividad.
Discreción.
Buena Memoria.
Capacidad de establecer
prioridades
 Cooperación
 Relaciones Interpersonales
COMPETENCIA




Sexo Indistinto.
Edad mayor de 20 años.
Nacionalidad Ecuatoriana.
Conocimiento de la nomenclatura de
la ciudad para direcciones
ANÁLISIS ECONOMICO 63
4.5 Desarrollador
ACD
CARGO:
Desarrollador
CODIGO:
10.30
META/OBJETIVO: integrarse en un equipo de desarrollo de proyectos Web y
multimedia
FUNCIONES




Desarrollo de aplicaciones Web (en conjunto con el Dto. Creativo).
Análisis de Aplicaciones.
Análisis técnico de nuevas funcionalidades.
Incorporación inmediata a importantes proyectos.
JEFE INMEDIATO: Gerente General
ANÁLISIS ECONOMICO 64
HABILIDADES
 Liderazgo.
 Perseverante.
 Crear
un
Cronograma
de
Actividades.
 Hacer Retroalimentaciones.
 Buena dicción, facilidad de palabra
y locución.
 Dinamismo en las labores que
desempeña.
 Disposición
para
retransmitir
conocimientos
adquiridos
a
Instituciones de Micro finanzas.
 Disposición
para
intercambiar
experiencias.
COMPETENCIA




Sexo Indistinto.
Edad mayor de 25 años.
Nacionalidad Ecuatoriana.
Poseer experiencia en desarrollo de
páginas Web.
 Experiencia: 3 a 5 Años.
 Experiencia en ASP.NET y SQL
Server Experiencia en ASP.
4.6 Contador
CARGO:
Contador
ACD
CODIGO:
10.40
META/OBJETIVO:
Establecer relación entre los bienes, las deudas y el aporte de los socios,
para explicar la forma como se ha administrado el dinero o las fianzas.
ANÁLISIS ECONOMICO 65
FUNCIONES





Llevar los Estados Financieros de la Empresa.
Tener el control interno de las cuentas por cobrar y cuentas por pagar.
Cálculo y pago de impuestos correspondientes.
Pago de nómina.
Pago de gastos de Oficina.
JEFE INMEDIATO: Gerente General
HABILIDADES





Liderazgo.
Perseverante.
Control Tributario.
Control Gubernamental.
Haber aprobado cursos de
Contabilidad.
 manejo y operación de equipos y
paquetes informáticos.
COMPETENCIA






Sexo Indistinto.
Edad mayor de 25 años.
Nacionalidad Ecuatoriana.
Contador Público (CPA).
Egresado en Ingienería Comercial.
Economía y más carreras afines con
el carné que la acredite como
Contador Publico Bachiller (CPB).
ANÁLISIS ECONOMICO 66
4.7
Capacitador
ACD
CARGO:
Capacitador
CODIGO:
10.50
META/OBJETIVO:
Contribuir al logro de las metas de la organización. Para conseguirlo debe evaluar
regularmente las necesidades organizacionales y medir los resultados de los
programas de capacitación que desarrolle.
FUNCIONES





No perder el control del objetivo de los programas.
Empezar a tiempo.
Mantener atento al receptor.
Controlar la discusión.
Resumir los temas.
JEFE INMEDIATO: Gerente General
HABILIDADES
COMPETENCIA
ANÁLISIS ECONOMICO 67
 Liderazgo.
 Perseverante.
 Crear
un
Cronograma
de
Actividades.
 Preparar materiales a utilizar en la
Capacitación.
 Hacer Retroalimentaciones.
 Buena dicción, facilidad de palabra
y locución.
 Dinamismo en las labores que
desempeña.
 Disposición
para
retransmitir
conocimientos
adquiridos
a
Instituciones de Micro finanzas.
 Disposición
para
intercambiar
experiencias.




Sexo Indistinto.
Edad mayor de 25 años.
Nacionalidad Ecuatoriana.
Poseer experiencia en. metodologías
de capacitación, entrenamiento y
docencia.
 Mínimo de Licenciatura en las áreas
de finanzas.
 Administración o carreras a fin.
 Auditoria.
4.8 Vendedor
CARGO:
ACD
Vendedor
CODIGO:
10.51
META/OBJETIVO:
Permitir al cliente adquirir o utilizar bienes o servicios que le brinden beneficios.
FUNCIONES




Establecer un nexo entre el cliente y la empresa.
Contribuir activamente a la solución de problemas.
Administrar su territorio de ventas.
Integrarse a las actividades de mercadotecnia de la empresa.
ANÁLISIS ECONOMICO 68
JEFE INMEDIATO: Capacitador
HABILIDADES




Liderazgo.
Perseverante.
Actitudes positivas.
Habilidades personales y para
ventas.
 Conocimientos de la empresa, de
los productos y servicios que la
empresa comercializa
y del
mercado.
 Lograr buenos resultados en la
zona o sector de ventas que le ha
sidoContador
asignado para vender los
4.2.1.3
productos o servicios que la
empresa comercializa.
COMPETENCIA





Sexo Indistinto.
Edad mayor de 25 años.
Nacionalidad Ecuatoriana.
Técnica en ventas.
3 años en Actividades de Relaciones
Públicas.
 Debe poseer un conjunto de
cualidades que vistos desde
una perspectiva integral se
dividen en tres grandes grupos:
1) Actitudes.
2) habilidades.
3) conocimientos.
4.9 Organización
La Organización va a tratar de sobrevivir día a día al exigente y competitivo entorno
que los rodea, pero sus dirigentes no siempre toman en cuenta que deben aprender a
apreciar el cambio y aprovecharlo con mucha determinación.
La plataforma tecnológica, que se implementará en la Organización para dar un
adecuado servicio, deberá poseer una tecnología de punto; puesto que la información
es la sangre que hace funcionar los procesos de una organización y, por lo tanto, se
debe manejar más información, pero menos papeles. Pero la plataforma tecnológica
no solo procurara mejorar el servicio al cliente, sino también adecuarlo en torno a él.
ANÁLISIS ECONOMICO 69
4.10 Políticas de la Organización
 Las Políticas de la Organización serán revisadas cada año, y aprobadas por la
junta directiva.
 La empresa mejorará continuamente su rentabilidad para asegurar su
permanencia en el negocio y aumentar la satisfacción de sus accionistas.
 Implementación de un sistema de Evaluación del Desempeño a los empleados
cada año.
 Implementación de un Programa de Planificación
Estratégica de Recursos
Humanos.
 Tener planes de seguros médicos efectivos para brindar la mayor seguridad al
empleado y a sus dependientes.
 Impartir talleres generales y establecer alianzas estratégicas con firmas
especializadas para capacitar al personal.
 La empresa cubrirá todos los gastos en caso de que el empleado deba viajar a
otra ciudad.
4.11 Política de la Empresa
 El reclutamiento se hará a través de los diferentes medios por ejemplo
convenios con Universidades, referencia, prensa, etc.
 Todo aspirante a algún cargo, debe de presentar su documentación en regla
por ejemplo: currículum, certificado de salud, record policial, copia de cédula,
cartas de recomendación, certificado de Votación, etc.
 Depurar dentro de los solicitantes aquellos que cumplan con el perfil del puesto
para recolectar la información adecuada e iniciar el proceso de forma confiable
y válida.
 Se hará una entrevista a los solicitantes que cumplan con el perfil buscado
para el cargo.
 Hacer uso de un sistema de información para registrar los datos de los posibles
candidatos.
 Aplicar evaluaciones, pruebas e investigaciones a cada solicitante.
 Realizar la selección final del candidato idóneo.
ANÁLISIS ECONOMICO 70
 Elaboración y firma de un contrato donde se establezcan las responsabilidades
de la empresa y del empleado beneficiario del plan de desarrollo.
 Ejecución de entrenamiento para el personal del nivel de apoyo facilitado por
asesores internos.
 Los empleados deberán trabajar durante los días laborables excepto los días
feriados.
 La hora de llegada de todo el personal debe de ser a las 9 de la mañana.
 Todo el personal tiene una hora para el almuerzo la misma que será desde la
1p.m hasta las 2p.m.
 La hora de salida del personal será 6 de la tarde.
 El permiso para cualquier empleado de la empresa debe hacérselo mínimo con
tres días de anticipación a su jefe inmediato por escrito.
 Al empleado se entregará su herramienta de trabajo y la misma queda bajo su
responsabilidad.
 Todo empleado de la empresa debe portar su identificación personal.
 Todo empleado debe obedecer a su jefe inmediato.
 Si un empleado falta 4 días y no ha presentado una justificación correcta,
automáticamente queda fuera de la empresa.
 No existirá rotación de empleados, tanto en sus funciones como en su horario
de trabajo.
 Mejorar los planes de seguro de vida para evitar la pérdida de empleados por
contraoferta.
 Se otorgarán
préstamos solo a empleados que tengan mínimo, trabajando
dos años.
 La empresa proporcionará una estabilidad laboral a los empleados.
 Todos los empleados deben de estar vestidos con ropa formal en su horario de
trabajo.
 Mejorar el nivel de participación e identificación del empleado.
 Se le dará tres meses de licencia a una mujer embarazada según lo estipula le
ley.
 Cualquier problema debe ser comunicado a la persona encargada de recursos
humanos.
4.12 Política de Calidad
 Todas las máquinas deben de tener instaladas todos los utilitarios y antivirus
correspondientes para su uso.
ANÁLISIS ECONOMICO 71
 La plataforma que se va a ir instaladas debe de ser Open Source o Sistema de
Evaluación.
CAPITULO
5
ANÁLISIS ECONOMICO 72
ANÁLISIS LEGAL Y SOCIAL
CAPITULO 5
5.1 Aspectos Legales de la empresa
ACD, se establecerá en la ciudad de Guayaquil – Ecuador con el propósito para
proporcionar productos de calidad para ayudar a mejorar la Administración de los
centros deportivos de la ciudad de Guayaquil.
De acuerdo a lo que señala la Cámara de la Pequeña Industria ACD obedece a un
tipo Compañía “Sociedad Anónima”. Teniendo dos socios como propietarios de la
empresa (Gerente General y Capacitador), que responderá por las obligaciones
sociales hasta el monto de sus aportaciones individuales y hacen el comercio bajo una
razón social, en la que en un futuro se incorporara socios, que no podrá adoptarse si
no se hubiere cumplido con las disposiciones de la Ley de Compañías para su
constitución.
La vida Legal de ACD iniciara desde la fecha de inscripción del contrato social en el
Registro Mercantil. La cual para los efectos fiscales y tributarios las compañías de
responsabilidad sociedad anónima son sociedades de capital.
El capital de ACD esta compuesto por 2 participaciones de US $15,000 de dos
propietarios.
ANÁLISIS ECONOMICO 73
El capital se obtendrá de la venta de dos terrenos con casas Ubicados en la ciudad
de Vinces provincia de los Ríos y por la venta de un vehiculo Modelo 2008.
Al constituirse la compañía, el capital será integrante suscrito, y pagado.
Los aportes en dinero se depositarán en una cuenta especial se “Integración de
Capital”, que será abierta en el Banco de GUAYAQUIL a
nombre de ACD. Los
certificados de depósito de tales aportes se protocolizarán con la escritura
correspondiente.
El Banco de GUAYAQUIL pondrá los valores en cuenta a disposición del
Administrador.
5.2 Análisis Legal y Social
De acuerdo a la Legislación prevista, la escritura publica de la formación de ACD
será aprobada por el Superintendente de Compañías, en Guayaquil, el que ordenara
la publicación, por una sola vez, de un extracto de la escritura, conferido por la
Superintendencia, en uno de los periodos de mayor circulación en el domicilio de la
Compañía y dispondrá la Inscripción de ella en el Registro Mercantil.
De la resolución del Superintendente de Compañías que niegue la aprobación, se
podrá recurrir ante la respectiva Tribunal Distrital de lo Contencioso Administrativo, al
cual el superintendente remitirá los antecedentes para que resuelva en la definitiva.
La escritura deberá contener:
1. Los nombres, los apellidos y estado civil del Gerente General, si fuese
persona natural, la denominación objetiva o razón social, si fuesen personas
jurídicas y, en ambos casos, la nacionalidad y el domicilio;
2. La denominación objetiva o la razón social de la compañía;
3. El objetivo Social, debidamente concretado;
4. La duración de la Compañía;
ANÁLISIS ECONOMICO 74
5. El domicilio de la Compañía;
5.3 Análisis Ambiental
ACD, No tiene un impacto directo sobre el ambiente, no genera emisiones que
contaminen la Tierra, el agua o el aire.
La tecnología que se utilizará requerirá en forma racional que las instalaciones de la
oficina dispongan de todas las comodidades y cumplirán las reglamentaciones
necesarias para brindar un ambiente adecuado para la protección de la salud física y
mental de los trabajadores.
5.4 Análisis Social
Inicialmente la empresa dará empleo directo a siete personas, el tercer año se tiene
previsto contratar a un mayor número de vendedores y capacitadores, los cuales
podrían contratarse a tiempo completo. Igualmente, todas las obligaciones laborales
(prestaciones y aportes fiscales) están previstas de conformidad a lo que señalan las
leyes laborales en el Ecuador.
ANÁLISIS ECONOMICO 75
CAPITULO
6
ANÁLISIS ECONOMICO 76
ANÁLISIS ECONOMICO 77
Análisis Económicos
6.1 Inversión en Activos
En la siguiente tabla se muestra la inversión realizada en Activos Fijos (equipos, muebles y enseres). Todos estos activos serán
adquiridos de contado
EQUIPO DE COMPUTACION
USUARIO
EQUIPO
VALOR
Gerente General
Computador CORE DUO 1 GB MEMORIA
800,00
Gerente General
Impresoras Láser DeskJet
300,00
Desarollador
Computador CORE DUO 1 GB MEMORIA
850,00
Capacitador
Computador CORE DUO 1 GB MEMORIA
850,00
Secretaria
Computador CORE DUO 1 GB MEMORIA
820,00
Secretaria
Impresora Matricial LX300
100,00
Gerente General
Switch
120,00
TOTAL
3.840,00
ANÁLISIS ECONOMICO 78
Instalaciones eléctricas y datos
2500
ANÁLISIS ECONOMICO 79
MUEBLES Y ENSERES
USUARIO
EQUIPO
VALOR
Gerente
General
Escritorio
200,00
Gerente
General
Sillón
80,00
Gerente
General
Teléfono
19,00
Gerente
General
Archivador de Gaveta
150,00
Desarrollador
Escritorio
150,00
Desarrollador
Silla Sin Brazo
20,00
Capacitador
Escritorio
150,00
Capacitador
Silla Sin Brazo
23,00
Secretaria
Estación de Trabajo
300,00
Secretaria
Silla Sin Brazo
20,00
Secretaria
Archivador de Gaveta
150,00
TOTAL
1.262,00
ANÁLISIS ECONOMICO 80
EQUIPO DE OFICINA
DETALLE
CANTIDAD
PVP
TOTAL
Maquina de escribir
1
180,00
180,00
Fotocopiadora
2
300,00
600,00
Sumadora
2
80,00
160,00
Telefax
2
65,00
130,00
TOTAL
1.070,00
INVERSION TOTAL EN ACTIVOS FIJOS
8.672,00
6.2 Gastos de Arranque
Los gastos de arranque cubren la elaboración de la escritura de constitución, pagos en el registro mercantil, gastos de
seguridad y trámites varios relacionados con la constitución de la Compañía.
ANÁLISIS ECONOMICO 81
GASTOS DE ARRANQUE
2009
DETALLE
Afiliación a la cámara
CANTIDAD
4
PVP
207,50
Numero patronal
TOTAL
830,00
0,00
Permiso de funcionamiento del Municipio
1
57,00
57,00
Permiso del Cuerpo de Bomberos
1
50,00
50,00
Permiso del ministerio de salud
1
23,00
SRI
23,00
0,00
Arriendo anticipado de dos meses, mas uno de deposito
3
300,00
900,00
Adecuación de oficina
1
400,00
400,00
Gastos de mano obra inicial
1
250,00
250,00
TOTAL
2.260,00
ANÁLISIS ECONOMICO 82
GASTOS DE CONSTITUCION
2009
DETALLE
CANTIDAD
PVP
TOTAL
Inscripción a la superintendencia de cias.
0,00
Registro Mercantil
1
350,00
Honorarios del abogado
1
500,00
500,00
Nombramiento del propietario
1
150,00
150,00
Notario
1
200,00
200,00
TOTAL
6.3 Inversión en Capital de Trabajo
A continuación observaremos los rubros de la tabla de inversión de Capital de trabajo.
350,00
1.200,00
ANÁLISIS ECONOMICO 83
CAPITAL DE TRABAJO
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
2008
Agua
30
30
30
30
30
30
180
Luz
50
50
50
50
50
50
300
Teléfono
40
40
40
40
40
40
240
Internet
30
30
30
30
30
30
180
Útiles de
oficina
35
35
35
35
35
35
35
Publicidad
60
60
60
60
60
60
360
300
300
300
300
1200
Arriendo
Total
2495
6.4 Presupuesto de Ingreso
La tabla de Presupuesto de ingresos anual refleja las ventas que se realizaran por el tiempo de 5 años. En el cual se estima un
incremento en las ventas cada año el 12%.
ANÁLISIS ECONOMICO 84
2009
Productos
Año 2008
Unid
Pvp
2010
Total
Unid
Pvp
Total
Incremento
anual
en unidades
vendidas (%)
Administracion
de
centros
deportivos
Hardware
(Unidades)
42
1.500,00
63.000,00
44,10
1.500,00
66.150,00
42
600,00
25.200,00
44,10
600,00
26.460,00
Administracion
de
centros
deportivos
(parte
Administrativa)
(Unidades)
ANÁLISIS ECONOMICO 85
84,00
88.200,00
2011
Unid
Pvp
88,20
92.610,00
2012
Total
Unid
Pvp
2013
Total
Unid
Pvp
Total
46,31
1.500,00
69.457,50
48,62
1.500,00
72.930,38
51,05
1.500,00
76.576,89
46,31
600,00
27.783,00
48,62
600,00
29.172,15
51,05
600,00
30.630,76
ANÁLISIS ECONOMICO 86
92,61
97.240,50
97,24
102.102,53
102,10
107.207,65
ANÁLISIS ECONOMICO 87
Total de Ventas Programadas
Costos
PVP
UND
SUBTOTAL
Computadores
(CPU+Periféricos)
450,00
42
18.900,00
Touch Screen
375,00
42
15.750,00
93,58
42
3.930,36
Lápiz Óptico
150,00
42
6.300,00
CDS-Torres
40,00
35
1.400,00
Case fabricado a
medida
TOTAL
46.280,36
ANÁLISIS ECONOMICO 88
PLAN DE FINANCIAMIENTO
APORTE DE SOCIO
Capital
propio
15000
100,00%
Total
aportacion
15000
100,00%
6.5 Presupuesto de Gasto de Sueldos del Personal
A continuación observamos la tabla de Gastos de Sueldo en la que figura el Cargo, cantidad del personal, sueldo, las prestaciones
sociales son las establecidas en el código de Trabajo.
ANÁLISIS ECONOMICO 89
CARGO
Gerente General
CONCEPTO
CANT
Salario Básico Mensual
Salario Básico Anual
Prestaciones Sociales
Anuales
TOTAL
Desarrollador
CANT
1
Salario Básico Anual
1
AÑO2
CANT
AÑO3
CANT
CANT
6.000,00
6.300,00
6.552,00
6.816,60
7.094,43
2.155,86
2.242,09
2.332,64
2.427,71
1
8.455,86
400,00
420,00
4.800,00
5.040,00
1.242,72
1
1.724,69
1
8.794,09
568,05
AÑO5
525,00
7.553,40
546,00
AÑO4
500,00
1553,4
Salario Básico Mensual
Prestaciones Sociales
Anuales
AÑO1
1
441,00
1.810,92
1
463,05
5.292,00
1
9.149,24
591,20
486,20
5.556,60
1
1.901,47
9.522,14
5.834,43
1
1.996,54
ANÁLISIS ECONOMICO 90
TOTAL
Capacitador
Salario Básico Mensual
Salario Básico Anual
Prestaciones Sociales
Anuales
TOTAL
Secretaria
1
Salario Básico Mensual
Salario Básico Anual
1
Prestaciones Sociales
6.042,72
6.764,69
400,00
420,00
4.800,00
5.040,00
5.292,00
5.556,60
5.834,43
24,00
1.724,69
1.810,92
1.901,47
1.996,54
4.824,00
1
6.764,69
200,00
210,00
2.400,00
2.520,00
621,36
1
862,34
7.102,92
7.458,07
441,00
1
7.102,92
463,05
1
220,50
7.458,07
486,20
1
231,53
2.646,00
1
7.830,97
243,11
2.778,30
1
950,73
7.830,97
2.917,28
1
ANÁLISIS ECONOMICO 91
Anuales
905,46
TOTAL
Mensajero
Salario Básico Mensual
Salario Básico Anual
Prestaciones Sociales
Anuales
TOTAL
Vendedor
1
Salario Básico Mensual
Salario Básico Anual
1
3.021,36
3.382,34
200,00
210,00
2.400,00
2.520,00
621,36
862,34
3.021,36
1
3.382,34
200,00
210,00
2.400,00
2.520,00
1
998,29
3.551,46
3.729,03
220,50
231,53
2.646,00
2.917,28
950,73
3.551,46
3.729,03
220,50
998,29
1
231,53
2.646,00
1
243,11
2.778,30
905,46
1
3.915,57
243,11
2.778,30
1
3.915,57
2.917,28
1
ANÁLISIS ECONOMICO 92
Prestaciones Sociales
Anuales
621,36
862,34
3.021,36
3.382,34
400,00
420,00
Salario Básico Anual
4.800,00
5.040,00
5.292,00
5.556,60
5.834,43
Prestaciones Sociales
Anuales
1.242,72
1.724,69
1.810,92
1.901,47
1.996,54
6.042,72
6.764,69
TOTAL
Contador
Salario Básico Mensual
TOTAL
1
905,46
950,73
3.551,46
3.729,03
441,00
1
7.102,92
998,29
3.915,57
463,05
1
7.458,07
486,20
1
7.830,97
ANÁLISIS ECONOMICO 93
Personal Fijo
22.800,00
23.940,00
25.074,00
26.264,70
27.515,12
Personal Variable
1.900,00
1.995,00
2.089,50
2.188,73
2.292,93
Personal Mensual Fijo
1.900,00
1.995,00
2.089,50
2.188,73
2.292,93
158,33
166,25
174,13
182,39
191,08
28.702,92
32.132,27
33.654,32
35.252,48
36.930,79
Personal Mensual
Variable
TOTAL DE SUELDO
Prestaciones Sociales
Aporte Patronal IEES
VALOR
0,1115
SECAP
0,005
IECE
0,005
0,0833
DECIMO CUARTO
SUELDO
IESS
PAT
DECIMO
T
DECIMO TERCER
SUELDO
SUELDO
111,5000
0,1115
83,3333
0,0833
12,5
0,0125
41,6667
0,0417
DECIMO
C
0,0125
1000
VACAC
ANÁLISIS ECONOMICO 94
FONDOS DE RESERVA
0,0833
FONDOS
VACACIONES
0,0416
SECAP
TOTAL
0,3422
Prestaciones Sociales
Aporte Patronal IEES
VALOR
0,2589 IECE
%
0,1115
11,15
SECAP
0,005
0,5
IECE
0,005
0,5
0,0833
8,33
SUELDO
0,0125
1,25
FONDOS DE RESERVA
0,0833
8,33
VACACIONES
0,0416
4,16
TOTAL
0,3422
34,22
DECIMO TERCER
SUELDO
SUELDO
DECIMO CUARTO
SUELDO
6.6 Depreciaciones y Amortizaciones
83,3333
0,0833
5,0000
0,0050
5,0000
0,0050
ANÁLISIS ECONOMICO 95
Se ha considerado una depreciación de los equipos y muebles de oficina de 5 años a una tasa de depreciación del 20% anual,
en equipos de computación 50%, instalaciones eléctricas 20% equipos de oficina 20% y en la amortización de gastos de
constitución el 10%.
DEPRECIACION ACUMULADA
DETALLE
Tiempo Años
Periodo % Deprec.
Inversion
Depreciacion
1262
10
Muebles y Enseres
Valor
Deprec Acum
Depreciacion
0
1
10%
126,2
1135,8
126,20
2
10%
126,2
1010
252,40
3
10%
126,2
883
378,60
4
10%
126,2
757
504,80
5
10%
126,2
631
631,00
6
10%
126,2
505
757,20
7
10%
126,2
379
883,40
8
10%
126,2
252
1009,60
ANÁLISIS ECONOMICO 96
9
10%
126,2
126
1135,80
10
10%
126,2
0
1262,00
3840
2
Equipos de Computación
5
0
1
50%
1920
1920
1.920,00
2
50%
1920
0
3.840,00
2500
0
1
20%
500
2000
500,00
Instalaciones
2
20%
500
1500
1000,00
Eléctricas y
3
20%
500
1000
1500,00
Datos
4
20%
500
500
2000,00
5
20%
500
0
2500,00
214
856
214,00
5
1070
0
1
20%
ANÁLISIS ECONOMICO 97
Equipos de Oficina
2
20%
214
642
428,00
3
20%
214
428
642,00
4
20%
214
214
856,00
5
20%
214
0
1070,00
ANÁLISIS ECONOMICO 98
AMORTIZACION
5
1200
0
1
10%
120
1080,00
120,00
Amortización de
2
10%
120
960,00
240,00
Gastos de
3
10%
120
840,00
360,00
Constitución
4
10%
120
720,00
480,00
5
10%
120
600,00
600,00
6
10%
120
480,00
720,00
7
10%
120
360,00
840,00
8
10%
120
240,00
960,00
9
10%
120
120,00
1080,00
10
10%
120
0,00
1200,00
ANÁLISIS ECONOMICO 99
6.7 Presupuesto de Gastos de Operación
Los gastos de Operación de la Automatización de los Centros deportivos están compuestos por suministros, servicios básicos,
permisos e impuestos. Se ha considerado un incremento en gastos anual a partir del segundo año, tal como podemos observar en
la tabla.
PROYECCION DE GASTOS DE OPERACIÓN
DETALLE
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Electricidad
80,00
80,00
80,00
80,00
80,00 80,00
80,00
80,00
80,00
80,00 80,00
80,00
Agua
30,00
30,00
30,00
30,00
30,00 30,00
30,00
30,00
30,00
30,00 30,00
30,00
Teléfono
80,00
80,00
80,00
80,00
80,00 80,00
80,00
80,00
80,00
80,00 80,00
80,00
Suministros
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00 50,00
50,00
50,00
50,00
50,00 50,00
50,00
Publicidad
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00 60,00
60,00
60,00
60,00
60,00 60,00
60,00
Internet
80,00
80,00
80,00
80,00
80,00 80,00
80,00
80,00
80,00
80,00 80,00
80,00
ANÁLISIS ECONOMICO
100
Cámara de Comercio
207,50
Municipio
55,00
Cuerpo de Bomberos
34,50
Ministerio de Salud
23,00
Total de Gastos de Operación
380,00
492,50
587,50 380,00
207,50
380,00
207,50
587,50 380,00 380,00 587,50
207,50
380,00
380,00
587,50
ANÁLISIS ECONOMICO
101
PROYECCION DE GASTOS DE OPERACIÓN
DETALLE
2009
2010
2011
2012
2013
Electricidad
960,00
1.104,00 1.269,60
Agua
360,00
378,00 396,90
Teléfono
960,00
1.056,00 1.161,60
Útiles de oficina
600,00
630,00 661,50
694,58
729,30
Publicidad
660,00
693,00 727,65
764,03
802,23
Internet
960,00
1.056,00 1.161,60
1.277,76
1.405,54
Cámara de Comercio
830,00
913,00 1.004,30
1.104,73
1.215,20
1.460,04
416,75
1.277,76
1.679,05
437,58
1.405,54
Municipio
55,00
60,50
66,55
73,21
80,53
Cuerpo de Bomberos
34,50
36,23
38,04
39,94
41,93
Ministerio de Salud
23,00
24,15
25,36
26,63
27,96
ANÁLISIS ECONOMICO
102
Total de Gastos de Operación
5.442,50
5.950,88 6.513,09
7.135,41
7.824,86
6.8 Presupuesto de gastos de administración y ventas
En este presupuesto se incluyen gastos de movilización, suministros de publicidad y caja chica.
Del mismo modo se ha considerado un incremento en gastos del 1.1% anual a partir del segundo año, con excepción del gasto de
publicidad que tiene un incremento del 1.5%.
ANÁLISIS ECONOMICO
103
GASTOS DE VENTAS
Descripción
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Publicidad en medios (radio)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Movilización
50,00
50,00
50,00
Suministros de Publicidad
100,00
TOTAL
Incremento en Publicidad
100,00
50,00 50,00
50,00
100,00
50,00 50,00
50,00
50,00 50,00 50,00
100,00
150,00 50,00 150,00 50,00 50,00 150,00 50,00 50,00 150,00 50,00 50,00 50,00
Año 2
5%
Año 3
5%
Año 4
5%
Año 5
5%
ANÁLISIS FINANCIERO 104
CAPITULO
7
ANEXOS 105
7.
Análisis Financiero
7. 1 Flujo de Caja
Es un resumen de las entradas y salidas en efectivo esperadas por la ejecución de las actividades de la empresa.
El propósito del flujo de caja presupuestado es el de mostrar de donde provendrán los ingresos y como se usaran esos fondos. El flujo de
caja solo indica si la empresa genera suficiente dinero en efectivo para hacer frente a todas las necesidades de efectivo de la actividad
empresaria.
INICIAL
2008
Capital e Trabajo
2.495,00
Inversión primer año 2009
Inversión en activos fijos
8.672,00
Gastos de Arranque
2.260,00
Gastos de Constitución
1.200,00
2009
2010
2011
2012
2013
ANEXOS 106
TOTAL INVERSION
14.627,00
INGRESOS
Ingresos por ventas
1,05
1,05
1,05
1,05
88.200,00
92.610,00 97.240,50
102.102,53
107.207,65
88.200,00
92.610,00 97.240,50
102.102,53
107.207,65
Computadores (CPU+Periféricos)
18.900,00
19.845,00
21.879,11
22.973,07
Touch Screen
15.750,00
16.537,50 17.364,38
18.232,59
19.144,22
Case Fabricado a medida
3.930,36
4.126,88 4.333,22
4.549,88
4.777,38
Lapiz Opticos
6.300,00
6.615,00 6.945,75
7.293,04
7.657,69
CDS - Torres
1.400,00
1.470,00 1.543,50
1.620,68
1.701,71
Comisiones del vendedor
1.323,00
1.389,15 1.458,61
1.531,54
1.608,11
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
Costo Variable
20.837,25
ANEXOS 107
TOTAL COSTOS VARIABLES
47.603,36
Costos Fijos
49.983,53 52.482,70
1,05
1,05
57.862,18
1,05
1,05
1.460,04
1.679,05
416,75
437,58
Energía Eléctrica
960,00
Agua Potable
360,00
Teléfono (fijo y móviles)
960,00
1.056,00 1.161,60
1.277,76
1.405,54
Internet
960,00
1.056,00 1.161,60
1.277,76
1.405,54
Útiles de Oficina
600,00
694,58
729,30
Permisos y alícuotas
942,50
1.244,50
1.365,62
Publicidad
660,00
764,03
802,23
Sub Total de Costos Fijos
1.104,00 1.269,60
55.106,84
378,00
630,00
396,90
661,50
1.033,88 1.134,24
693,00
727,65
5.442,50
5.950,88 6.513,09
7.135,41
7.824,86
6.000,00
6.300,00 6.552,00
6.816,60
7.094,43
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gerente General
ANEXOS 108
Capacitador
4.800,00
5.040,00 5.292,00
5.556,60
5.834,43
Desarrollador
4.800,00
5.040,00 5.292,00
5.556,60
5.834,43
Secretaria
2.400,00
2.520,00 2.646,00
2.778,30
2.917,28
Mensajero
2.400,00
2.520,00 2.646,00
2.778,30
2.917,28
Contador
4.800,00
5.040,00 5.292,00
5.556,60
5.834,43
Vendedor
2.400,00
2.520,00 2.646,00
2.778,30
2.917,28
25.200,00
26.460,00 27.720,00
29.043,00
30.432,27
Gerente General
1.553,40
1.724,69 1.810,92
1.901,47
1.996,54
Desarrollador
1.242,72
2.587,03 2.716,38
2.852,20
2.994,83
Total de Sueldos y Salarios
Secretaria
621,36
862,34
905,46
950,73
998,29
Mensajero
621,36
862,34
905,46
950,73
998,29
ANEXOS 109
Contador
1.242,72
862,34
905,46
950,73
998,29
Vendedor
621,36
862,34
905,46
950,73
1.996,54
7.605,86
7.986,24
214,00
214,00
214,00
Total de Beneficios Sociales
5.281,56
6.898,74 7.243,68
Depreciaciones
Depreciación de Equipo de Oficina
214,00
214,00
1.160,00
1.160,00
Depreciación de Muebles y Enseres
126,20
126,20
126,20
126,20
126,20
Depreciación de Instalación
130,00
130,00
130,00
130,00
130,00
1.630,20
1.630,20
470,20
470,20
470,20
120
120
120
Total de Deprec y Amortizac
1.750,20
1.750,20
590,20
TOTAL DE COSTOS FIJOS
37.674,26
TOTAL DE EGRESOS
85.277,62
Depreciación de Equipo de Computación
Total de Depreciaciones
AMORTIZACIONES (-)
Gastos de Constitución
120
120
590,20
590,20
41.059,82 42.066,97
44.374,47
46.833,57
91.043,34 94.549,68
99.481,31
104.695,75
ANEXOS 110
Utilidad antes de impuestos
14.627,00
2.922,38
1.566,66 2.690,82
2.621,21
2.511,90
Participación a trabajadores 15 %
235,00
403,62
393,18
376,79
Impuesto a la renta 25% (21,25%)
332,91
571,80
557,01
533,78
1.671,02
1.601,34
Utilidad después de impuestos
Aporte de socios
2.922,38
998,74 1.715,40
15000,00
Adición de la deprec. y Amortiz.
Depreciación de Equipo de comp.
1.160,00
1.160,00
Depreciación de Equipo de Oficina
214,00
214,00
214,00
214,00
214,00
Depreciación de Muebles y Ens.
126,20
126,20
126,20
126,20
126,20
Depreciación de Instalación
130,00
130,00
130,00
130,00
130,00
120
120
120
Amortización de Gastos de Constitución
FLUJO NETO DE EFECTIVO o Flujo de caja del
año
Saldo anterior
373,00
4.672,58
373,00
120
120
2.748,94 2.305,60
2.261,22
2.191,54
5.045,58
10.100,12
12.361,35
ANEXOS 111
7.794,52
Saldo Final de Caja
14.627,00
Flujo Neto de Efectivo
Flujo Neto de Efectivo Acumulado
Suma de Flujos Futuros Descontados
VPN
TIR
7.2
5.045,58
7.794,52 10.100,12
12.361,35
14.552,88
5.045,58
7.794,52 10.100,12
12.361,35
14.552,88
-9.581,42
-1.786,90 8.313,23
20.674,57
35.227,46
$4.204,65
$5.412,86
$5.961,30
$5.848,48
$27.272,27
12.645,27
48%
$5.844,98
-10.422,35
BALANCE GENERAL
El Balance es el estado que muestra en unidades monetarias la situación financiera de una empresa o entidad económica en una fecha
determinada, además, tiene el propósito de mostrar la naturaleza de los recursos económicos de la empresa, así como los derechos de los
acreedores y de la participación de los dueños.
El Balance es un estado de situación financiera y comprende información clasificada y agrupada en tres grupos principales: activos, pasivos
y capital. En cuanto a su importancia, es un estado principal y e considera el estado financiero mas importante.
ANEXOS 112
Balance General
Activo
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Inversión
Inicial
Activo Corriente
Caja/Bancos
373,00
5.045,58
7.794,52 10.100,12
12.361,35
14.552,88
373,00
5.045,58
7.794,52 10.100,12
12.361,35
14.552,88
2.320,00
2.320,00
2.320,00
1.160,00
2.320,00
1.070,00
1.070,00 1.070,00
1.070,00
1.070,00
856,00
1.070,00
1.262,00
1.262,00
Cuentas por cobrar
Total Activo Corriente
Activo Fijo
Equipos de Computación
Depreciación
Equipos de Oficina
1.070,00
Depreciación
Muebles y Enseres
214,00
1.262,00
Depreciación
Instalaciones y Adecuaciones
Depreciación
650,00
1.262,00
428,00
642,00
1.262,00 1.262,00
126,20
252,40
378,60
504,80
631,00
650,00
650,00
650,00
650,00
650,00
130
260
390
520
650
ANEXOS 113
Total Activo Fijo Neto
5.302,00
3.671,80
2.041,60 1.571,40
1.101,20
631,00
1.200,00
1.200,00
1.200,00 1.200,00
1.200,00
1.200,00
Activo Diferido
Gastos de Constitución
Amortiz. de Gastos de Constitución
Total de Activo Diferido
Total de Activo
Pasivo
Pasivo Corriente
Pasivo Largo Plazo
Impuesto por Pagar
Participación a Trabajadores
Patrimonio Total
120,00
240,00
360,00
1.200,00
1.080,00
960,00
840,00
6.875,00
9.797,38
10.796,12 12.511,52
480,00
600,00
720,00
600,00
14.182,55
15.783,88
ANEXOS 114
Capital
15.000,00
15.000,00
15.000,00 15.000,00
15.000,00
15.000,00
Utilidad
(8.125,00)
2.922,38
998,74 1.715,40
1.671,02
1.601,34
-8.125,00
-5.202,62 4.203,88
-2.488,48
-817,45
9.797,38
10.796,12 12.511,52
14.182,55
15.783,88
9.797,38
10.796,12 12.511,52
14.182,55
15.783,88
Utilidad Retenida
Pago de Dividendos
Total Patrimonio
Total Pasivo y Patrimonio
6.875,00
7.3 ESTADO DE RESULTADO
Estado de Resultados o Estado de Perdidas y Ganancias, es el estado que suministra información de las causas que generaron el resultado
atribuible al periodo sea bien este un resultado de utilidad o pérdida.
ANEXOS 115
ESTADOS DE RESULTADOS
CUENTA
2009
2010
2011
2012
2013
(+) Ventas
88.200,00
92.610,00
97.240,50
102.102,53
107.207,65
Costo de Ventas
47.603,36
49.983,53
52.482,70
55.106,84
57.862,18
Utilidad Bruta
40.596,64
42.626,47
44.757,80
46.995,69
49.345,47
37.674,26
41.059,82
42.066,97
44.374,47
46.833,57
2.922,38
1.566,66
2.690,82
2.621,21
2.511,90
(-) 15 % Trabajadores
235,00
403,62
393,18
376,79
(-) 21,25% TIR
332,91
571,80
557,01
533,78
998,74
1.715,40
1.671,02
1.601,34
Ingresos
(-)Gastos de Operación
(-) Costos Fijos
Utilidad Operativa
UTILIDAD NETA
2.922,38
ANEXOS 116
7.4 Punto de Equilibrio
PUNTO DE EQUILIBRIO
Detalle
2009
2010
2011
2012
2013
Costo fijo
37.674,26
41.059,82
42.066,97
44.374,47
46.833,57
Costo variable
47.603,36
49.983,53
52.482,70
55.106,84
57.862,18
102.102,53
107.207,65
Ventas totales
Unidades
Producidas
88.200,00
84
92.610,00
88
97.240,50
93
97
102
ANEXOS 117
Punto Equilibrio $
P.E. $
81.850,86
89.206,29
91.394,44
96.407,69
101.750,31
Punto Equilibrio %
P.E. %
92,80%
96,32%
93,99%
94,42%
94,91%
Punto de Equilibrio Unidades
P.E.U.=
78
85
87
92
97
ANEXOS 118
FORMULA P.E.$
Costos fijos
P.E.$=
1-
Costos
variables
ventas totales
FORMULA P.E.%
P.E.%=
Costos fijos
Ventas totales-Costos
X 100
ANEXOS 119
variables
7.5 Periodo de Recuperación
Periodo de recuperación
Flujo
0
Flujo acumulado
-14.627,00
-14.627,00
1
4204,65
-10422,35
2
5412,86
-5009,49
3
5844,98
835,49
4
5961,30
6796,79
5
5848,48
12645,27
ANEXOS 120
Período de recuperación=
Año anterior a la recuperación + Costo no recuperado al principio de año
Flujo de efectivo durante el año
2
+
5009,49
5844,98
2
Se recupera en :
+
0,85705854
2,857058536 2 años y 9 meses
ANEXOS 121
CAPITULO
8
ANEXOS 122
ANÁLISIS DE RIESGO
CAPITULO 8
8.1 Análisis de Riesgo Financieros
El riesgo del Negocio se debe a la aceptación que tenga la empresa en el mercado siendo este un negocio nuevo en el mercado
dependeremos bastante de que las empresas puedan proveernos de la materia prima.
Sin embargo nuestra actividad busca atender sín límite a los diferentes sectores ecónomicos de la ciudad como una propuesta de
innovación para el mercado y a su vez, teniendo como uno de nuestros objetivos el cuidado del medio ambiente y la ayuda social a los
sectores menos favorecidos como lo son los sectores marginales de la ciudad de Guayaquil.
Se ha realizado un estudio de sensibilidad, del cual para efecto del presente plan se lo ha resumido en tres escenarios: Optimista, Normal
o Deseado y Pesimista.
ANEXOS 123
ESCENARIO # 1 (EXCELENTE U OPTIMISTA)
A(EXCELENTE/OPTIMISTA)
VPN
TIR
17.606,24
56%
Comentario
A continuación presentamos el primer escenario para nuestro proyecto para lo cual se a realizado un estudio de sensibilidad donde nos
pusimos la incógnita que pasaría si nuestros costos fijos se redujeran a un 26% el resultado de esto como lo esperamos logro que aumente el
TIR en un 56% que es el calificado como Excelente u Optimista.
Lo que significa que nuestro proyecto recupera la inversión y los flujos esperados tal como nos podemos dar cuenta e nuestro flujo de caja
que demuestra que somos liquidos para cumplir con nuestras obligaciones.
ANEXOS 124
Adicional si no nos hemos fijado en el estado de resultado nos podemos dar cuenta que somos rentables información que les interesa saber
a nuestros accionistas e inversionistas que son las personas que deciden si invierten o no en el proyecto.
ESCENARIO # 2 IDEAL / ACEPTABLE
B(IDEAL/ACEPTABLE)
VPN
11.740,78
TIR
43%
Comentario
A continuación presentamos el segundo escenario para nuestro proyecto para lo cual se a realizado un estudio de sensibilidad donde nos
hicimos la pregunta que pasaría si nuestros sueldos y salarios aumentarían en un 25% como resultado de este cambio o efecto el TIR llego a
un 43% que es el calificado como Ideal o Aceptable.
ANEXOS 125
Lo que significa que nuestro proyecto recupera la inversión y los flujos generados tal como nos podemos dar cuenta e nuestro flujo de caja
que demuestra que somos liquidos para cumplir con nuestras obligaciones y pagar a tiempo todos los compromisos adquiridos en nuestro
proyecto.
Y si apreciamos en nuestro estado de Perdidas y Ganancias del primer al quinto año da como resultado utilidad que es un factor
fundamental para que los socios o accionistas inviertan en el proyecto y que puedan tomar decisiones correctas y con tiempo.
ESCENARIO # 3 PESIMISTA
C(PESIMISTA)
VPN
TIR
Comentario
-4.197,82
7%
ANEXOS 126
A continuación presentamos el ultimo escenario para nuestro proyecto para lo cual se a realizado un estudio de sensibilidad donde nos
preguntamos que pasaría si nuestras ventas se redujeran en un 10% como resultado de este cambio o efecto el TIR llego a un 7% que es el
calificado como Pesimista.
Lo que significa que nuestro proyecto no recupera la inversión y los flujos generados si observamos nuestro flujo de caja casi todos los años
quedan en negativo lo que significa que no somos liquidos para cumplir con nuestras obligaciones ni podemos pagar a tiempo todos los
compromisos adquiridos en nuestro proyecto.
Por ultimo en nuestro estado de Perdidas y ganancias solo tenemos valor en negativo o en rojo lo que significa que nuestro proyecto va a
ser rechazado por presentar perdidas que es lógico que ningún socio o accionista va a querer invertir en el proyecto.
8.2 Riesgo de Mercado
El análisis de mercado realizado a través de las encuestas para poder captar el tamaño del mercado fue dirigido a aquellas empresas a las
se les va a ofrecer nuestro servicio.
1. Empresas con su mercado ya constituido incursionen en este negocio.
ANEXOS 127
2. La Economía del país baje o decline y las empresas no cuenten con nuestro servicio.
3. El calentamiento Global por que las clientes no podrán asistir a estos escenarios deportivos y en si estas empresas no querrán contar con
nuestros servicios.
8.3 Riesgo Técnico
Entre los riesgos Técnicos tenemos:
1. Falta de personal capacitado.
2. falta de herramientas necesarias.
3. Fallas eléctricas.
8.4 Plan de Contingencia.
A continuación se detalla algunos de los planes de Contingencia que se puede realizar:
1. Por falta de liquidez y no poder contratar personal capacitado se realizara convenio con las universidades para que puedan realizar
prácticas en nuestra empresa.
ANEXOS 128
CAPITULO
9
ANEXOS 129
CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACION
Capitulo IX
9.1 Cronograma de Implementación
ANEXOS 130
ANEXOS 131
El presente cronograma de implementación del proyecto se ha elaborado en base al tiempo estimado de trámites de constitución de una
empresa, tomando en cuenta la adecuación del local y entrevista al personal que Administración de Centros Deportivos contratará para el
desarrollo de sus actividades comerciales.
BLIBLIOGRAFIA
http://www.uca.edu.sv/virtual/comunica/archivo/mar302007/notas/34.htm
http://archivo.eluniverso.com/2007/06/25/0001/9/592210A7272FA30EA10b8498ED/6143A.asp
www.hoy.com.ec
www.lagambeta.com.ec
www.mercuriomanta.com
www.dobleimpacto.net
www.portalmochis.net
ANEXOS 132
www.euskalparkea.com/polideportivos-cuenca-fp1219-16.htm
www.inec.gov.ec