analisis de la reglamentacion de las coopac en el peru

ANALISIS DE LA REGLAMENTACION DE LAS COOPAC EN EL PERU
CONTENIDO
1.0 INTRODUCCION
1.1 Mandato del consultor
1.2 Plan del Informe
2.0 CONTEXTO EN EL QUE SE DESARROLLAN LAS COOPAC
2.1. Sector cooperativo en Peru y las organizaciones de microfinanciamiento
2.1.1. Las Coopac en Perú
2.1.2. Las otras cooperativas
2.1.3. Las organizaciones no cooperativas que realizan microfinanciamiento
2.1.3.1 Cajas rurales de Ahorro y Crédito
2.1.3.2. Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
2.1.3.3. Empresas de desarrollo de la pequeña y microempresa
2.1.3.4. Organizaciones no gubernamentales
2.1.3.5. Las Coopac y el microfinanciamiento
2.2. Marco Jurídico de las Coopac
2.2.1. Marco jurídico actualmente en vigor
2.2.1.1. Ley General del Sistema Financiero
LISTA DE LOS ANEXOS
Anexo A : Mandato encargado por DID al consultor
Anexo B : Lista de los principales textos consultados en el marco del mandato
Anexo C : Ubicación de las primeras 100 organizaciones cooperativas del Perú
Anexo D : Sistema de CMAC – Principales cuentas del balance al 31 de agosto de 1998
(en
miles de US $ )
Anexo E : Balance General Consolidado comparativo al 30 de Junio de 1998 (Fenacrep)
Anexo F : Sumario de Normas vigentes para cooperativas de Ahorro y Crédito que no
operan con recursos del público
Anexo G :Recomendaciones al Proyecto Modificatorio de la Resolución SBS No. 190-95
Reglamento de Operaciones y Supervisión de las Cooperativas de Ahorro y Crédito no
autorizadas a operar con terceros.
LISTA DE LAS SIGLAS
Ac
1.0 INTRODUCCION
1.1. Mandato del consultor
El 11 de septiembre de 1998, recibimos el encargo de Programas de Development
International Desjardins (DID) el mandato de analizar la reglamentación sobre las
cooperativas de ahorro y crédito. Este mandato correspondía a la misión “marco
jurídico” del Programa de Apoyo a las Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú
(PACOOPAC –PERU)
La primera parte del mandato consistía en analizar las leyes vigentes en la actualidad
para las cooperativas de ahorro y crédito (COOPAC) incluyendo el anteproyecto de
la Nueva Ley General de Cooperativas del Perú, presentado en 1995.
En la segunda parte, se trataba de, a partir de dicho análisis, identificar lñas ventajas
y desventajas de recurrir a una ley específica para el sector cooperativo de ahorro y
crédito. Además de los cuatro días de preparación y del inicio del análisis de los
textos en Canadá, el mandato estaba compuesto de una misión de dieciséis días
incluyendo el viaje a Perú, y cinco días para la preparación del informe de la misión,
de retorno a Canadá.
Anexamos al presente informe una copia del mandato del consultor. (Anexo A )
1.2.Plan de Informe
La primera parte del presente informe estará dedicada al contexto en el cual se
desarrollan las COOPAC en el Perú. Luego de una revisión del sector cooperativo de
las COOPAC en el marco del sector cooperativo en su conjunto, procederemos, en
una segunda etapa, a un examen del Marco Jurídico vigente en la actualidad en el
Perú en relación con las COOPAC. Analizaremos
igualmente los principales
proyectos en circulación actualmente que buscan mejorar el marco jurídico vigente
así como la reglamentación de otras instituciones de intermediación financiera del
medio. En tercer lugar, informaremos sobre las reuniones efectuadas en el marco de
nuestra misión en Perú con el fin de tomar el pulso, de algún modo, de los principales
actores del medio de las COOPAC.
Este examen y estas reuniones nos permitirán presentar una evaluación global del
marco jurídico peruano en materia de las COOPAC.
Hemos producido, en anexo al presente informe, la lista de los documentos
consultados en el marco de nuestro mandato (Anexo B). Por su parte la sección 2.3
informa acerca de los organismos y personas entrevistadas en el marco de nuestra
misión en el Perú.
En una segunda parte del presente informe identificaremos, en primer lugar, las
ventajas de recurrir a una ley específica para el sector cooperativo de ahorro y crédito
para, finalmente, proponer una estrategia que debería permitir la adopción de un
proyecto de ley sobre las COOPAC antes de finalizar el año 1999.
El término “reglamentación” es utilizado en el presente informe en su acepción más
amplia, englobando la ley, su decreto de aplicación o su reglamento, si se presenta el
caso, así como los estatutos y los reglamentos internos.
Queremos agradecer sinceramente a las numerosas personas con las que nos
encontramos en el territorio peruano, por el calor de su acogida y la riqueza de sus
observaciones; agradecemos particularmente a la Fenacrep . Hemos apreciado
también, mucho la colaboración del PACOOPAC –PERU
2.0 CONTEXTO EN EL CUAL SE DESARROLLAN LAS COOPAC
2.1
Sector cooperativo del Perú
2.1.1 Las COOPAC en el Perú
La primera cooperativa de ahorro y crédito del Perú se remonta al
año
1995, en la Parroquia San Juan de Puno. Algunos años
más tarde es decir el 10 de abril de 1959, trece cooperativas de
ahorro y crédito constituyeron la Federación Nacional de
Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú (Fenacrep).
Las COOPAC se fueron desarrollando rápidamente al punto de
agrupar en 1964 el 14% de la población activa con un ahorro
equivalente al 17.3% del ahorro nacional. Luego de la reforma
agraria una primera crisis perjudicó el entorno de las COOPAC en el
año 1975, con el resultado de que el conjunto de sus ahorro no
representaba más que el 1% del ahorro nacional a 1980. Las
COOPAC fueron reactivadas a partir del fin del año 1981 para
alcanzar, en 1990, un promedio del 8% del ahorro nacional.
Lamentablemente, una nueva crisis alcanzó su apogeo en 1992 con
el resultado de que el ahorro de las COOPAC había, entonces vuelto
a caer a menos del 1% del ahorro nacional. Se produjo entonces, la
disolución del Instituto Nacional de Cooperativas (INCOOP), luego
las COOPAC pasaron bajo el control de la Superintendencia de
Banca y Seguros (SBS) la cual confió la supervisión de las
COOPAC a la Fenacrep en octubre de 1993. Los demás tipos de
cooperativa permanecieron bajo la jurisdicción de la Comisión
Nacional Supervisora de Empresas de Valores (Conasev). La crisis
de 1992 había traído por sí sola, pérdidas de un aproximadamente
120 millones de US$ en las COOPAC.
Se debe precisar que las COOPAC no tiene acceso al Fondo de
Seguro de Depósitos, como es el caso de las “Empresas del Sistema
Financiero”.
Actualmente, habría alrededor de 225 COOPAC en el Perú de las
cuales 122 son miembros de la Fenacrep. Se debe mencionar que el
84% de los activos del conjunto de las COOPAC se encuentran en
68 de ellas.
2.1.2 Los otros tipos de cooperativas
En cuanto a las otras cooperativas, se cuenta aproximadamente
cincuenta
tipo de cooperativas en el Perú, se tendría 1250
cooperativas en los registros de la CONASEV. Los únicos datos que
tuvimos a disposición acerca de estas cooperativas pertenecen a las
100 primeras organizaciones cooperativas del Perú, según sus rentas
y en función de las principales cuentas descritas en anexo (Anexo
C). Sin embargo se conoce sólo algunas federaciones, como es el
caso de las cooperativas de trabajadores, de las cooperativas
escolares y por supuesto de las COOPAC: la Fenacrep. En virtud de
la Ley General de Cooperativas, estas federaciones no son
organizaciones que tengan fines económicos contrariamente a las
“Centrales Cooperativas” las cuales son organizaciones “con fines
económicos”. Estas últimas se encuentran sobre todo en el sector
agrícola, tal como la Central de Cooperativas Agrarias Cafetaleras
“CAFÉ - PERU” cuya existencia se remonta a 1969.
Se tiene por consiguiente una doble estructura de integración de las
cooperativas en el Perú. Una estructura asociativa (federación) y una
estructura económica (centrales). Esta estructura se encuentra en
algunos países tales como Alemania, Austria, Francia y Japón, que
se inspiran en el modelo Raiffeisen.
Existe también una “Confederación Nacional de Cooperativas del
Perú” pero ésta es inoperante, se trataría de una “cascarón vacío”
según los
testimonios
de las personas
con quienes
nos
entrevistamos.
2.1.3 Las organizaciones no cooperativas y de microfinanciamiento
Para tener una visión del ambiente conjunto en el que se desarrollan
las
cooperativas, y, particularmente, las COOPAC, nos parece
importante de bosquejar un cuadro sucinto de las principales
instituciones financieras del medio que están interesadas, en su
mayor parte, en el microfinanciamiento.
2.1.3.1. Cajas Rurales de Ahorro y Crédito
Las Cajas Rurales de Ahorro y Crédito se constituyeron en virtud
del Decreto Ley No. 25616 para reemplazar de alguna forma, a la
banca de fomento del agro y la banca de desarrollo desaparecidas
a consecuencia de la crisis de 1992. La primera caja salió a la luz
en diciembre de 1993.
Al principio, parecía que algunas políticas dispuestas para la
constitución y el funcionamiento de estas empresas financieras así
como, el rol asumido por el Ministerio de Agricultura respecto a
la formación de las Cajas Rurales, no había favorecido su
desarrollo para muy pronto, provocar la liquidación de alguna de
ellas.
Muchas comisiones de organización habrían obtenido la
autorización para reorganizarse por parte de la S.B.S., pero pocas
lograron reunir el capital social mínimo requerido por el Decreto
Ley No. 25612 (S/. 678,000.00).
De las 20 Cajas existentes, cinco fueron liquidadas por no estar en
condiciones de pasar a una segunda etapa.
El numeral 3 – 1ª edición del 6 de noviembre de 1998 de la
Asociación de Cajas Rurales de Ahorro y Crédito del Perú
presenta el cuadro de las trece cajas rurales que constituyen dicha
asociación. El activo total de las cajas rurales se establecía en
234,715 millones de soles a fines de septiembre de 1998, lo que
no es poco significativo.
Entonces, las cajas rurales han afrontado, luego, muchas
dificultades que las han conducido a la liquidación de cuatro de
ellas, recientemente.
Evocaremos, terminada esta sección la conclusión del último
número (6 de noviembre de 1998) del Informe Mensual :
“en general, en el período comprendido por los primeros nueve
meses del año 1998, el sistema de Cajas Rurales muestra
pérdidas por S/. 2,3 millones, ocasionadas por los resultados
negativos presentados por seis cajas rurales. El mencionado
resultado, comparado con el capital social, arroja una
rentabilidad negativa de –6.3% para septiembre de 1998; aún
cuando se aprecia cierta mejoría con relación a junio de 1998, en
que ese mismo ratio fue de –8.2%”
2.1.3.2. Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
En 1980, se ha creado las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
(CMAC) para financiar a las pequeñas empresas. Se debe precisar
que las de Lima ya existían.