Revelación del Coeficiente de Cobertura de Liquidez Tabla I.1

Revelación del Coeficiente de Cobertura de Liquidez
Tabla I.1
Formato de revelación del Coeficiente de Cobertura de Liquidez
4T 2015
Cifras en millones de pesos
Importe sin ponderar
(promedio)
Importe ponderado
(promedio)
ACTIVOS LÍQUIDOS COMPUTABLES
1
Total de Activos Líquidos Computables
No aplica
$4,040
SALIDAS DE EFECTIVO
2
Financiamiento minorista no garantizado
7,780
552
3
Financiamiento estable
4,514
226
4
Financiamiento menos estable
3,266
327
5
Financiamiento mayorista no garantizado
6,971
3,359
6
Depósitos operacionales
6
2
7
Depósitos no operacionales
6,964
3,357
8
Deuda no garantizada
0
0
9
Financiamiento mayorista garantizado
No aplica
935
10 Requerimientos adicionales:
Salidas relacionadas a instrumentos financieros derivados
11 y otros requerimientos de garantías
Salidas relacionadas a pérdidas del financiamiento de
12 instrumentos de deuda
9,395
1,189
349
253
0
0
13 Líneas de crédito y liquidez
9,046
936
11
11
14 Otras obligaciones de financiamiento contractuales
15 Otras obligaciones de financiamiento contingentes
16 TOTAL DE SALIDAS DE EFECTIVO
0
No aplica
0
$6,046
ENTRADAS DE EFECTIVO
17 Entradas de efectivo por operaciones garantizadas
$2,834
$34
18 Entradas de efectivo por operaciones no garantizadas
$3,728
$2,533
$17
$17
19 Otras entradas de efectivo
20 TOTAL DE ENTRADAS DE EFECTIVO
$6,579
$2,584
Importe ajustado
21 TOTAL DE ACTIVOS LIQUIDOS COMPUTABLES
No aplica
4,040
22 TOTAL NETO DE SALIDAS DE EFECTIVO
No aplica
3,461
23 COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ
No aplica
117.1%
Notas:
1) El cuarto trimestre contempla 92 días naturales.
2) Los resultados del Coeficiente de Cobertura de Liquidez reflejan el seguimiento continuo que lleva a
cabo la Institución con el objetivo de cumplir los niveles regulatorios.
Cuarto Trimestre 2015
1
3) Al cierre del trimestre se presentó una disminución de los activos líquidos derivado de la operación
normal del Banco y estrategia de negocio.
4) La captación tradicional representa la principal fuente de fondeo para la institución.
5) La institución, al cierre del trimestre no presenta una exposición importante en instrumentos
financieros que pudieran implicar posibles llamadas de margen.
6) El Banco no presenta descalce en divisas.
7) La administración de la liquidez se encuentra centralizada y es responsabilidad del área de Tesorería.
I.
Información Cuantitativa
Las necesidades de financiamiento de la cartera de crédito son cubiertas principalmente por los depósitos
de exigibilidad inmediata y a plazo, a través de una base de clientes institucionales recurrentes.
Adicionalmente se mantienen contratadas líneas de crédito con la Banca de Desarrollo y la capacidad
para emitir papel bancario en el mercado, no encontrando limitaciones legales, regulatorias u
operacionales.
Depósitos de Exigibilidad Inmediata
Depósitos a plazo
Del público en general
Mercado de dinero
Total
$6,689
$15,147
$12,966
$2,182
$21,836
Cifras en millones de pesos
El análisis de las necesidades futuras de liquidez de la Institución parte de la construcción de la escala de
vencimientos y el cálculo del desfase o gap (superávit o déficit) de fondos para los períodos
considerados y el importe acumulado a lo largo de un período de tiempo.
Brechas de Liquidez (vencimiento)
Brechas de Liquidez
(Cifras en millones de pesos)
40,000
35,000
30,000
25,000
Activo
20,000
Pasivo
15,000
Gap
10,000
5,000
0
-5,000
30
90
180
360
>360
-10,000
Cuarto Trimestre 2015
2
Brechas de Liquidez (Reprecio)
Brechas de Liquidez - Reprecio
(Cifras en millones de pesos)
25,000
20,000
Activo
15,000
Pasivo
10,000
Gap
5,000
0
30
90
180
360
>360
-5,000
La brecha de hasta 30 días se origina principalmente por las operaciones de reporto y la operación
cambiaria. El riesgo de los reportos queda mitigado con una base de clientes estable, mientras que la de
cambios con operaciones DVP.
Por otro lado, la cartera de crédito vigente tiene un plazo promedio ponderado remanente cercano a diez
años mientras que las fuentes de fondeo es de aproximadamente dieciséis meses, lo que origina una
brecha de liquidez natural. No obstante a esto: se observa una tasa de prepago acelerada de la cartera
de crédito; así como estabilidad y crecimiento sostenido en los depósitos de captación tradicional tanto
de vista como de plazo, con una base de clientes suficientemente pulverizada.
II.
Información Cualitativa
El riesgo de liquidez se define como la pérdida potencial debido a la dificultad o imposibilidad de modificar
la estructura de vencimientos de los activos y pasivos para mejorar la posición o hacer frente a las
obligaciones monetarias de la Institución de manera oportuna.
El proceso de evaluación del riesgo de liquidez debe contemplar un nexo estrecho entre la exposición y
los responsables de su administración, siendo el área de Tesorería la responsable de monitorear
diariamente los requerimientos de liquidez y de garantizar que se cuente con los recursos necesarios
para la operación.
La estrategia de liquidez del Banco se basa principalmente en mantener un nivel adecuado de activos
líquidos que sean suficientes para cubrir las necesidades de liquidez bajo distintos escenarios. Del mismo
modo se busca incrementar el plazo promedio de la captación a través de la red comercial.
Para mitigar el riesgo de liquidez, la Unidad de Administración de Riesgos (UAIR) mide, evalúa y da
seguimiento al riesgo que resulta de las diferencias entre los flujos de efectivo proyectados a distintas
fechas dentro del balance. Asimismo se han desarrollado metodologías que permiten cuantificar el riesgo
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de liquidez, para casos de ventas anticipadas de activos, o renovación de pasivos en condiciones
anormales.
La estimación de las pérdidas potenciales de riesgo de liquidez se realiza a través del modelo ALM (Asset
Liability Management). Esto consiste en una proyección de todos los flujos nominales por cobrar y por
pagar de la institución a una fecha dada, mostrando los periodos (bandas o brechas) en los cuales habrá
liquidez.
Por su parte, el Comité de Riesgos monitorea mensualmente las mediciones de riesgo de liquidez, así
como el cumplimiento a los límites establecidos por el Consejo de Administración.
La suficiencia de activos líquidos de alta calidad es evaluada periódicamente por la Unidad de
Administración Integral de Riesgos mediante el monitoreo del Coeficiente de Cobertura de Liquidez (CCL)
establecido por Banco de México, mediante el cual se busca garantizar que un banco mantenga un nivel
suficiente de activos líquidos de alta calidad y libres de cargas que puedan ser transformados en efectivo
para satisfacer sus necesidades de liquidez durante un horizonte de 30 días naturales en un escenario de
tensiones de liquidez. Por tal razón, Banca Mifel ha adoptado el Coeficiente de Cobertura de Liquidez
(CCL) establecido por Banco de México como el principal indicador para monitorear las necesidades de
liquidez de la institución,
En complemento a las mediciones que el Banco lleva a cabo para riesgo de liquidez, también se realizan
pruebas de estrés las cuales consisten en aplicar escenarios donde hay situaciones que podrían resultar
adversas para la Institución y con ello poder verificar la capacidad de Institución para afrontar dichas
condiciones.
Adicionalmente, Banca Mifel cuenta con un plan de contingencia que establece claramente las líneas de
acción, los procedimientos y las personas involucradas en la gestión de situaciones que pudieran afectar
la liquidez de la institución; así mismo, indica las medidas de control y de seguimiento a situaciones
inesperadas. El objetivo principal de este plan es el de minimizar afectaciones en el cumplimiento de las
obligaciones financieras de Banca Mifel.
De manera general el plan de contingencia se estructura de la siguiente forma:





Diagnóstico: permite identificar todos los elementos que describen las contingencias
financieras.
Preparación: contiene los elementos, criterios, grupos, funciones y responsabilidades,
políticas y procedimientos que serán implementados durante la contingencia.
Respuesta: describe los elementos esenciales que permitirán atender un evento de
contingencia.
Recuperación: detalla las políticas y procedimientos a seguir para retornar a la operación
normal del banco.
Seguimiento: define las políticas y procedimientos que serán aplicados posterior a una
contingencia para monitorear los impactos reales y las lecciones aprendidas, lo cual servirá
para obtener datos importantes para la actualización y la mejora de los planes de atención.
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