FICHA TÉCNICA LISTADO DE TRANSACCIONES PARA LA DEVOLUCIÓN DE IVA POR INTERNET

FICHA TÉCNICA
LISTADO DE TRANSACCIONES PARA LA DEVOLUCIÓN DE IVA
POR INTERNET
1.
CONSIDERACIONES GENERALES
El Listado de Transacciones para la Devolución de IVA por Internet (o Listado de
comprobantes que sustentan costos de producción y/o comercialización) contiene
información de los comprobantes de compras e importaciones de un periodo fiscal
específico, con la cual se podrá identificar las transacciones que serán sujetas de
revisión y análisis para la devolución automática de IVA por Internet.
Esta información podrá ser presentada por:
1. Exportadores
1.1
Empaquetamiento
La información para ser enviada por internet debe venir en un sólo archivo
empaquetado, mediante cualquier programa que permita comprimir archivos en
extensión .ZIP (por ejemplo WINZIP). Este único archivo empaquetado se
denominará Dnumeroruc_mmaaa.zip; donde numeroruc representa el número
de RUC del solicitante, mm representa el mes al que corresponde la
información y aaaa corresponde al año.
Para el envío del archivo a través de Internet, solo se aceptarán archivos
empaquetados.
1.2
2.
Especificaciones técnicas de la información

Toda la información contenida en los campos son “obligatorios”, por lo tanto, no
podrán estar vacíos o nulos.

Los campos en los cuales se ingresen valores monetarios o montos deben ser
registrados en dólares. Estos valores siempre deben ser positivos.
ESTRUCTURA DEL ARCHIVO
INFORMACION BASICA DEL SOLICITANTE - SUJETO PASIVO
Descripción del campo
nombre del
campo xml
BASE A
VERIFICAR
condición
IDENTIFICACIÓN DEL SOLICITANTE
RUC del solicitante
Año - período solicitado
numeroRuc
anio
Mes - período solicitado
mes
Según anio
Existente, 9no. Dígito con 001 al final
2002 en adelante máximo año vigente
máximo mes vigente en combinación con el año
(R2) Verificar que los valores esten entre
01,02,,,,,,10,11,12 según tabla 1
Anexo Transaccional Simplificado
2.1

2 de 8
Identificación del contribuyente
RUC del solicitante
Número de RUC del contribuyente que presenta la información. Este debe ser
un número válido, con 13 caracteres, los tres últimos deben ser 001. Debe
cumplir con el dígito verificador. Esta información es obligatoria. El solicitante es
quien realizó las compras o importaciones.

Período solicitado - Año
Corresponde al año en el que el contribuyente contabiliza y en el que declaró
las transacciones efectuadas, consta de cuatro caracteres, se aceptarán
solamente periodos desde 2003 en adelante. Por ejemplo realiza una compra y
la registra contablemente el 08 de enero de 2008, esta compra deberá constar
en el listado correspondiente al período (anio) 2008.

Período solicitado - Mes
Corresponde al mes en el que el contribuyente contabiliza y en el que declaró
las transacciones efectuadas, consta de dos caracteres, se aceptarán
solamente periodos establecidos en la Tabla 1. Por ejemplo realiza una compra
y la registra contablemente el 08 de enero de 2008, esta compra deberá
constar en el listado correspondiente al período (mes) 01.
2.2
Compras Locales
INFORMACION BASICA DEL SOLICITANTE - SUJETO PASIVO
Descripción del campo
nombre del
campo xml
Longitud Longitud Tipo de
Mínima Máxima Campo
Formato
COMPRAS
Identificación del sustento tributario
codSustento
Tipo de Identificación del Proveedor
tpIdProv
No. de Identificación del Proveedor
idProv
Código tipo de comprobante
tipoComprobante
Fecha de registro contable del comprobante de
fechaRegistro
venta
No. de serie del comprobante de venta –
establecimiento
establecimiento
No. de serie del comprobante de venta - punto
puntoEmision
de emisión
No. secuencial del comprobante de venta
secuencial
No. de autorización del comprobante de venta autorizacion
Base Imponible tarifa IVA diferente de 0%
baseImponible
Monto IVA
montoIva
IVA Solicitado en Compras
IvaSolicitado

2
2
10
1
2
2
13
2
Caracter
Caracter
Caracter
Caracter
Tabla 5
Tabla 2
Enteros
Tabla 4
10
10
Fecha
Dd/mm/aaaa
3
3
Caracter
Enteros
3
3
Caracter
Enteros
1
3
4
4
4
9
10
12
12
12
Caracter
Enteros
Caracter
Enteros
Numérico 2 decimales
Numérico 2 decimales
Numérico 2 decimales
Identificación del sustento tributario
Este campo contiene el tipo de sustento tributario del comprobante ingresado,
el campo es de dos caracteres, según las especificaciones de la tabla 4.
Cuando existan comprobantes de venta en los cuales, una parte corresponda a
un tipo de sustento tributario y otra a un distinto, deben constar dos registros.
Anexo Transaccional Simplificado
3 de 8
A continuación se detalla la aplicación de cada código:
CÓDIGO
APLICACIÓN
01
Debe ser utilizado para todas aquellas prestaciones de servicios o
adquisiciones de bienes distintos de inventarios y activos fijos gravadas con
derecho a crédito tributario que constan en la declaración de IVA y que no
aplican en los códigos 03 y 06.
03
Debe ser utilizado para todas aquellas adquisiciones de activos fijos,
gravadas, con derecho a crédito tributario que constan en la declaración de
IVA.
06
Debe ser utilizado para todas aquellas adquisiciones de inventario gravadas
con derecho a crédito tributario que constan en la declaración de IVA.

Tipo de identificación del proveedor
Corresponde al tipo de identificación del proveedor. Consta de dos caracteres,
de acuerdo a lo señalado en la Tabla 2. Este campo relaciona el tipo de
transacción con el código de identificación del proveedor. Solo se podrán
utilizar códigos relacionados con el secuencial de transacción COMPRA
(códigos 01, 02 y 03).

Número de identificación del proveedor
Corresponde al número de identificación del proveedor. Debe considerar lo
siguiente:




El RUC debe ser un número válido de 13 caracteres, los tres últimos
caracteres siempre deben ser 001.
La cédula de identidad debe ser un número válido de 10 caracteres.
El número de pasaporte debe tener máximo 13 caracteres, si tiene más
de 13 caracteres debe registrar los 13 primeros caracteres del
documento.
Código tipo de comprobante
Corresponde al tipo de comprobante utilizado en la transacción según lo
indicado en las tablas 3 y 4. Solo se aceptarán los códigos de tipo de
comprobante que pertenecen a este secuencial de transacción.
Se aceptará sólo los siguientes tipos de comprobantes:





Factura
Liquidación de compra de bienes o prestación de servicios
Pasajes expedidos por empresas de aviación
Documentos emitidos por instituciones financieras
Fecha de registro contable del comprobante de venta
Corresponde a la fecha en que se realiza la contabilización del comprobante
que se registra, consta de 10 caracteres y debe ser superior a 30/11/2003. La
Anexo Transaccional Simplificado
fecha de registro contable
considerando mes y año.

4 de 8
debe
corresponder
al
periodo
informado
Número de serie del comprobante
Este campo corresponde al número de serie del comprobante. Si los
comprobantes ingresados son pasajes de avión y documentos emitidos por
instituciones financieras, códigos 11 y 12 de la tabla 3, debe constar el número
que se encuentre en el comprobante.
La longitud de este campo es de seis caracteres, como se indica a
continuación:


Número de serie del comprobante de venta – establecimiento: En
este campo se debe ingresar el número de serie del comprobante, la
parte correspondiente al código del establecimiento. La longitud de este
campo es de tres caracteres.

Número de serie del comprobante de venta – punto de emisión: En
este campo se debe ingresar el número de serie del comprobante, la
parte correspondiente al punto de emisión. La longitud de este campo
es de tres caracteres.
Número secuencial del comprobante
Este campo corresponde al número secuencial del comprobante que registra.
La longitud de este campo es de hasta siete caracteres.
Si los comprobantes ingresados son pasajes de avión y documentos emitidos
por instituciones financieras, códigos 11 y 12 de la tabla 3, debe constar el
secuencial que se presente en el comprobante. Si el número es mayor a siete
caracteres debe coincidir los siete últimos caracteres que consten en el número
secuencial.

Número de autorización del comprobante de venta
Es el número de autorización que otorga el SRI al contribuyente (proveedor)
para la impresión de comprobantes, consta de diez caracteres.
Para aquellos contribuyentes autorizados a imprimir sus comprobantes de
venta en sistemas computarizados, debe constar el número de autorización
otorgado por el SRI, para este efecto.

Base imponible tarifa IVA diferente de 0%
Es la base imponible de la compra de bienes o prestación de servicios
gravados con tarifa de IVA diferente de 0%, a continuación se muestran los
diferentes porcentajes de IVA y sus períodos de vigencia:
Anexo Transaccional Simplificado
TARIFA IVA
12%
5 de 8
DESDE
01 de septiembre del 2001
HASTA
En adelante
Se reportará el valor de la compra o adquisición sin incluir el Impuesto al Valor
Agregado. Este campo consta de doce caracteres numéricos, compuesto por
nueve enteros, un punto y dos decimales.

Monto IVA
Este campo corresponde al valor del impuesto al valor agregado (IVA)
generado por la compra de bienes o por la adquisición de servicios que tienen
tarifa diferente de 0%. Consta de doce caracteres numéricos: nueve enteros, un
punto y dos decimales.

IVA Solicitado en Compras
En este campo se debe ingresar el valor del impuesto que pretende solicitar
como devolución. Para todos los casos, el valor del IVA Solicitado no puede ser
superior al Monto IVA registrado. Consta de doce caracteres numéricos: nueve
enteros, un punto y dos decimales.
2.3
Importaciones
INFORMACION BASICA DEL SOLICITANTE - SUJETO PASIVO
Descripción del campo
nombre del
campo xml
Longitud Longitud Tipo de
Mínima Máxima Campo
Formato
Requisito
IMPORTACIONES
Identificación del sustento tributario
No. de refrendo - Distrito Aduanero
No. de refrendo – Año
No. del refrendo – Régimen
No. del refrendo – Correlativo
No. del refrendo – Verificador
Base Imponible gravada de IVA
Monto IVA
IVA Solicitado en Importaciones

codSustento
distAduanero
anio
regimen
correlativo
verificador
baseImponible
montoIva
IvaSolicitado
2
3
4
2
6
1
4
4
4
2
3
4
2
6
1
12
12
12
Caracter
Caracter
Caracter
Caracter
Caracter
Caracter
Numérico
Numérico
Numérico
Tabla 4
Tabla 6
Enteros
Tabla 7
Enteros
Enteros
2 decimales
2 decimales
2 decimales
obligatorio
obligatorio
obligatorio
obligatorio
obligatorio
obligatorio
obligatorio
obligatorio
obligatorio
Identificación del sustento tributario
En este campo obligatorio se debe indicar el tipo de sustento tributario del
comprobante ingresado, el campo es de dos caracteres, según las
especificaciones de la tabla 4.
Cuando existan importaciones en las cuales, una parte corresponda a un tipo
de sustento tributario y otra a un distinto, deben constar dos registros.
A continuación se detalla la aplicación de cada código:
Anexo Transaccional Simplificado
6 de 8
CÓDIGO
APLICACIÓN
01
Debe ser utilizado para todas aquellas prestaciones de servicios o
adquisiciones de bienes distintos de inventarios y activos fijos gravadas con
derecho a crédito tributario que constan en la declaración de IVA y que no
aplican en los códigos 03 y 06.
03
Debe ser utilizado para todas aquellas adquisiciones de activos fijos,
gravadas, con derecho a crédito tributario que constan en la declaración de
IVA.
06
Debe ser utilizado para todas aquellas adquisiciones de inventario gravadas
con derecho a crédito tributario que constan en la declaración de IVA.

Número del refrendo del comprobante
Corresponde al número asignado por la Aduana a la transacción de
importación. Esta información consta de lo siguiente:






Distrito aduanero: Se debe ingresar uno de los códigos de la tabla 5.
Año: consta de 4 caracteres
Régimen: Se debe ingresar uno de los códigos de la tabla 6.
Correlativo: consta de 6 caracteres
Verificador: consta de 1 dígito (para importaciones con registro manual
el dígito siempre debe ser 0).
Base imponible gravada de IVA
Es la base imponible de las importaciones gravadas con tarifa de IVA diferente
de 0%, a continuación se muestran los diferentes porcentajes de IVA y sus
períodos de vigencia:
TARIFA IVA
12%
DESDE
01 de septiembre del 2001
HASTA
En adelante
Se reportará el valor de la importación sin incluir el Impuesto al Valor Agregado.
Este campo consta de doce caracteres numéricos, compuesto por nueve
enteros, un punto y dos decimales.

Monto IVA
En este campo se debe ingresar el impuesto al valor agregado (IVA) generado
por importaciones que tienen tarifa 12%. Consta de doce caracteres numéricos:
nueve enteros, un punto y dos decimales.

IVA Solicitado en Importaciones
En este campo se debe ingresar el valor del impuesto que pretende solicitar
como devolución. Para todos los casos, el valor del IVA Solicitado no puede ser
superior al Monto IVA registrado. Consta de doce caracteres numéricos: nueve
enteros, un punto y dos decimales.
Anexo Transaccional Simplificado
3.
7 de 8
LISTADO DE TABLAS
Tabla 1
Tabla 2
Tabla 3
Tabla 4
Tabla 5
Tabla 6
Tabla 7
Período - Mes
Tipo de identificación por transacción
Tipos de comprobantes autorizados
Sustento del comprobante
Distritos aduaneros
Regímenes aduaneros
Porcentajes de IVA
TABLA 1
PERÍODO - MES
Mes
Código
Enero
01
Febrero
02
Marzo
03
Abril
04
Mayo
05
Junio
06
Julio
07
Agosto
08
Septiembre
09
Octubre
10
Noviembre
11
Diciembre
12
TABLA 2
TIPO DE IDENTIFICACIÓN POR TRANSACCIÓN
Código a usar Tipo Transacción Tipo de Identificación
01
COMPRA
RUC
02
COMPRA
CEDULA
03
COMPRA
PASAPORTE
TABLA 3
TIPOS COMPROBANTES AUTORIZADOS
Código Secuenciales
Código
Tipo de Comprobante
Transacción
01
Factura
01, 09
Liquidación de compra de Bienes o
03
02, 03
Prestación de servicios
Pasajes expedidos por empresas de
11
01
aviación
Documentos emitidos por instituciones
12
01
financieras
Fecha de
vigencia
vacio
Sustento
tributario
01, 03, 06
vacio
01, 03, 06
vacio
01
vacio
01
TABLA 4
SUSTENTO DEL COMPROBANTE
Código
01
03
06
código tipo
comprobante
Tipo de sustento:
Crédito Tributario para declaración de IVA (servicios y bienes distintos de
inventarios y activos fijos)
Activo Fijo - Crédito Tributario para declaración de IVA
Inventario - Crédito Tributario para declaración de IVA
TABLA 5
DISTRITO ADUANERO
CÓDIGO
DESCRIPCIÓN
019
GQUIL-AÉREO
028
GQUIL-MARÍTIMO
037
MANTA
1, 3, 11, 12
1, 3
1, 3
Anexo Transaccional Simplificado
046
055
064
073
082
091
109
118
127
136
Código
10
11
12
20
21
24
31
32
40
47
48
49
50
51
53
54
55
56
57
58
59
57
60
61
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
90
91
92
93
94
8 de 8
ESMERALDAS
QUITO
PTO-BOLÍVAR
TULCÁN
HUAQUILLAS
CUENCA
LOJA-MACARA
STA ELENA
LATACUNGA
GERENCIA GENERAL
TABLA 6
CÓDIGO RÉGIMEN
Descripción
Importación a consumo
Importación a consumo con franquicia arancelaria (282)
Exportación bajo reposición en franquicia arancelaria
Impo.- admisión temporal con reexp. En el mismo estado
Impo.- admisión temporal para perfeccionamiento activo
Impo. - ferias internacionales
Reimp. De mercancías exportadas temporalmente para perfeccionamiento pasivo
Reimportación de mercancías exportadas temporalmente
Exportación a consumo
Liquidación Manual - Garantías
Liquidación Manual - Exportación
Liquidación Manual - Paquetes Postales
Expo. Temporal con reimportación en el mismo estado
Expo. Temporal para perfeccionamiento pasivo
Expo. Con devolución condicionada de tributos (drawb.)
Liquidación Manual - Multas
Liquidación Manual - Rectificación De Tributos
Liquidación Manual - Remates
Liquidación Manual - Couriers
Liquidación Manual - Pasajeros
Liquidación Manual - Importaciones
Liquidaciones efectuadas en sala de arribo
Reexp. De mercancías en el mismo estado
Reexportación de mercancías que fueron importadas para perfeccionamiento activo
Impo.- deposito aduanero comercial publico
Impo.- deposito aduanero comercial privado
Impo.- deposito aduanero industrial
Impo.- almacen libre (in bond o duty free)
Impo. - maquilas
Reexportación de productos maquilados
Reexportación de productos transformados en deposito industrial
Reexportación de mercancias que fueron importadas a deposito comercial
Reexportación de mercancías ingresadas a almacenes libres
Exportación a consumo desde zona franca
Tránsito aduanero
Zona franca
Tráfico postal internacional y courier
Tráfico fronterizo
Zona de libre comercio
Courier exportación
% IVA
12
TABLA 7
PORCENTAJES DE IVA
Fecha Inicio
Fecha Fin
01-09-2001
En adelante