GUIA DE ESTUDIO PARA EL MODULO I DEL DIPLOMADO EN IMPUESTOS
1. Fundamentos y Principios constitucionales de las contribuciones.
Actividad Financiera del Estado y subdivisiones del derecho financiero.
¿Qué es más amplio el derecho fiscal o el derecho tributario y por qué?
Clasificación de los ingresos (T. P. F)
Ejemplo,
conceptos
y
fundamento
del
concepto
de
productos
y
aprovechamientos. ¿son contribuciones? ¿Cuál es su naturaleza jurídica?
La Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos se encuentra
dividida en dos partes: O y D
Arts. Constitucionales relevantes: 8, 9, 14, 16, 28, 29, 31 fr IV, 40, 50, 72, 73,
74, 76, 89 fr I, 94, 103 y 107, 115, 122, 123, 131.
2. Jerarquía de las disposiciones Tributarias
Proporcionalidad y Equidad fundamento constitucional y concepto. Principio de
Legalidad.
Principios doctrinales de los impuestos
Elementos de los impuestos.
Clasificación de los impuestos
Fuentes del derecho fiscal (C, TI, LF, R, DL, DD, J, C)
3. Coordinación fiscal y convenios de Colaboración administrativa
Arts constitucionales 73 fr XXIX, 117, 118 y 124.
Ley de coordinación Fiscal, Convenios
4. Disposiciones Generales de Código Fiscal de la Federación
Subdivisiones generales del Código: Sustantivo, Formal, Penal, Procesal
Subdivisiones importantes:
a) Derechos y obligaciones de los contribuyentes. Disposiciones de aplicación
estricta, autodeterminación,
Domicilio Fiscal, enajenación, Escisión,
empresa, A en P, Devolución, compensación, Estímulos Fiscales,
Responsabilidad
solidaria,
Comprobantes
fiscales,
Declaraciones
complementarias, Dictamen obligatorio.
b) Facultades de las autoridades fiscales. Resolución Miscelánea Fiscal,
Justicia de Ventanilla, Consultas, Juicio de Lesividad, Revocación por
gracia, Negativa ficta, Requisitos de los actos a notificar, Medidas de
apremio, Catálogo de facultades, Revisión de gabinete, Dictámenes,
Determinación presuntiva, Pago de contribuciones, Pago en parcialidades,
Caducidad. Presunción de legalidad de los actos de autoridad.
c) Delitos
e
infracciones
penales
fiscales.
Descuentos,
cumplimiento
espontáneo, Condonación, Agravantes, reglas para la imposición de las
multas, contrabando y defraudación fiscal.
d) Recurso administrativo. Casos en que procede, Requisitos del escrito,
Notificaciones, Formas de garantizar el interés fiscal, Plazos para
garantizar, Cuando procede garantizar,
e) Procedimiento
administrativo
de
ejecución.
Embargo
precautorio,
Prescripción, Orden de Prelación de los créditos fiscales, gastos de
ejecución, Orden de designación de los bienes a embargar, bienes
inembargables, Interventor con cargo a la caja, Administrador, Remate,
Avalúo, Adjudicación, Enajenaciones fuera de remate.
f) Procedimiento contencioso administrativo o Juicio de nulidad. Supletoriedad
del CFPC, Partes, Improcedencia y sobreseimiento, Escrito de demanda,
Pruebas, Valoración de las pruebas, Causas de ilegalidad de las
resoluciones administrativas, nulidad lisa y llana y nulidad para efectos,
Jurisprudencia.
5.Defensa administrativo-fiscal.
Recursos administrativos: Revocación, Inconformidad, Inconformidad
Juicio de nulidad. Agravios. Requisitos.
Juicio de Amparo. Directo e Indirecto, ¿Cuándo procede cada uno y ante quien
se interpone?
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