FACULTAD DE HUMANIDADES, CIENCIAS SOCIALES Y DE LA SALUD - UNSE CATEDRA: CONTABILIDAD III EJERCICIO ACADEMICO 2010 TRABAJO PRACTICO Nº11– ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO 1) Se presenta el Estado Patrimonial al 31/12/x2 y el Estado de Resultados del ejercicio de la empresa Solar Soc. Colectiva Nº ESTADO SIT. PATRIMONIAL AL 31/12/X2 31/12/X1 ACTIVO 21.760 15.260 ACTIVO CORRIENTE CAJA Y BANCOS 16.660 11.910 (1) ORIGENES (2) APLICACIONES 3.800 1.745 ACT PAS PAS PN PN ACT Caja 1.600 745 Bco. SE Cta. Cte. 2.200 1.000 940 --- (1) y (2) Excluidas operaciones que se 1.000 --- compensan o no repercuten en el (60) --- movimiento de fondos aunque 2.920 2.460 2.700 2.400 (1) AUM EFE y EQUIV Int. Gan, a Devengar (30) (25) (2) AUM EFE y EQUIV Prev. p/ Incobrables (120) (110) INVERSIONES Bco. Río Dep Pzo Fijo Int. Gan. a Devengar CREDITOS Ds. por Ventas Alquileres a Cobrar 200 --- Alquil.Pag.por Adelantadp 200 200 BIENES DE CAMBIO 8.970 7.700 Mercaderías 8.970 7.700 ACTIVO NO CORRIENTE 5.100 3.350 INVERSIONES 2.000 --- Terrenos 2.000 --- BIENES DE USO 2.800 3.000 Rodados 6.000 5.000 (3.200) (2.000) 300 350 500 500 (200) (150) PASIVO 8.200 4.800 PASIVO CORRIENTE 5.400 4.800 DEUDAS 4.500 3.900 Dep. Acum. Rodados INTAGIBLES Concesiones Amort. Acum Concesiones Anticipos de Clientes 200 --- 4.300 3.900 900 900 Publicidad a Pagar 200 300 Imp. Gan a Pagar 700 600 PASIVO NO CORRIENTE 2.800 --- Acreedores Prendarios 1.000 --- Hipotecas a Pagar 1.800 --- PATRIMONIO NETO 13.560 10.460 6.160 6.160 400 300 Aportes Irrevocables 2.000 --- Result. No Asignados 5.000 4.000 Proveedores OTRAS DEUDAS Capital Social Reservas afecten resultados FACULTAD DE HUMANIDADES, CIENCIAS SOCIALES Y DE LA SALUD - UNSE CATEDRA: CONTABILIDAD III EJERCICIO ACADEMICO 2010 TRABAJO PRACTICO Nº11 ESTADO DE RESULTADOS DEL EJERCICIO: 01/01 AL 31/12/X2 VENTAS C.M.V. RESULTADO BRUTO Gastos Administ. y Comercializ Alquil. Perdidos ( 600) Ds. Incobrables ( 120) Deprec. Rodados (1.200) Amortiz. Concesiones ( 50) Publicidad ( 100) Remun. y Cargas Sociales (1.800) Resultado Inversiones Alquil. Ganados (Terrenos) 800 Int. Ganados (Dep. Plazo Fijo) 30 Resul. Financ. y Tenencia Int. Ganados (Cred. por Vtas) 20 Int. Perdidos (Deuda Prend. e Hip) (90) Imp. Ganancias RESULTADO NETO EJERCICIO 21.000 (12.490) 8.510 (3.870) 830 (70) (900) 4.500 2) DATOS ADICIONALES 1. IVA contenido en saldos al cierre: IVA DF en Ds. por Ventas IVA CF en Proveedores 31/12/x2 470 750 31/12/x1 420 680 2. El depósito a plazo fijo corresponde a una colocación de 910 el 01/11/x2 por el plazo de 90 días y el importe de 1.000 incluye intereses por 90, de los cuales, al 31/12/x2 se devengaron 30 3. Los créditos y débitos por operaciones con mercaderías se trataran netos del débito o crédito fiscal por IVA contenido en los saldos al cierre 4. Durante el ejercicio x2, de los Resultados no asignados al 31/12/x1 se asignaron $100 a reservas y $3.400 distribuidos entre los socios. 3) SE REQUIERE Exponer el estado de flujo de efectivo por el método directo