Concepto 2008061356-001 del 8 de enero de 2009. Síntesis:

TRANSACCIONES EN EFECTIVO, REGISTRO – CONSIGNACIONES, MONTO
Concepto 2008061356-001 del 8 de enero de 2009.
Síntesis: Toda institución financiera debe dejar constancia de la información relacionada
con las transacciones en efectivo que realice su clientela cuyo valor sea igual o superior a
diez millones de pesos ($10.000.000) si es en moneda legal o a cinco mil dólares de los
Estados Unidos de Norteamérica (US $5.000) o su equivalente en otras monedas. No existe
normatividad legal que regule el monto máximo de consignaciones que en dinero en
efectivo se efectúen en las cuentas de depósito.
«(…) consulta acerca de la existencia de alguna restricción o norma que regule el monto
máximo que en dinero en efectivo puede ser consignado diariamente en los bancos
comerciales.
Sobre el particular, en primer lugar, es pertinente precisar la no existencia de normatividad
legal alguna que señale o regule el monto máximo de consignaciones que en dinero en
efectivo se efectúen en las cuentas de depósito (corrientes o de ahorros) abiertas en los
establecimientos bancarios.
En tal sentido, cabe señalar que en virtud de la autonomía y libertad contractual las
entidades financieras fijan los parámetros o requisitos mínimos de operación de las cuentas
corrientes bancaria y de ahorro1, para lo cual entre, otros aspectos, podrá señalarse el valor
máximo de consignación en dinero en efectivo en las mismas. En todo caso, las
condiciones, requisitos y/o restricciones a las cuales se sujete la operación de las cuentas de
depósito deberán ser previamente informadas por la entidad vigilada a sus clientes y/o
usuarios para efectos de que ellos tengan información suficiente y oportuna, tal como lo
exige el numeral 5 del artículo 98 del EOSF.
Ahora bien, en el evento en que los establecimientos bancarios se nieguen a prestar algún
servicio, teniendo en cuenta el carácter de interés público de las actividad financiera,
deberán informar las razones de su negativa, tal como lo señala la Circular Externa 023 de
2005 de esta Superintendencia, al disponer que “cuando la prestación de un servicio no sea
impuesta obligatoriamente por su régimen respectivo, la negativa para suministrarlo o su
terminación unilateral debe basarse, estrictamente, en la evaluación de las condiciones y
los riesgos inherentes a las operaciones que se realizan o se realizarían con cada
consumidor, de forma tal que la abstención de prestarlos esté plenamente justificada en
criterios objetivos y razonables que deben ponerse en conocimiento del consumidor cuando
lo solicite”. (Se subraya).
1
El Reglamento de las cuentas de ahorro debe ser previamente aprobado por la Junta Directiva del establecimiento de
crédito y autorizado por esta Superintendencia en virtud de los dispuesto por el numeral 5 del artículo 127 del Estatuto
Orgánico del Sistema Financiero -EOSF-.
Así mismo, es del caso resaltar que de conformidad con lo dispuesto en el numeral 1 del
artículo 103 del EOSF2, toda institución financiera debe dejar constancia de la información
relacionada con las transacciones en efectivo que realice su clientela cuyo valor sea igual o
superior a diez millones de pesos ($10.000.000) si es en moneda legal o a cinco mil dólares
de los Estados Unidos de Norteamérica (US $5.000) o su equivalente en otras monedas,
según la tasa representativa del mercado del día en que se realice la operación, tal como lo
señala el numeral 2.8, Capítulo XIII, Título I de la Circular Básica Jurídica (Circular No.
007 de 1996) proferida por esta Superintendencia.
En consecuencia, las instituciones vigiladas (entre ellas los bancos) están obligados a llevar
un registro acerca de las transacciones en efectivo que se realicen (v.gr consignaciones en
cuentas de depósito), cuyo valor sea igual o superior al señalado, así como también cuando
se trate de operaciones inusuales o sospechosas.
Las normas e instructivos citados en este escrito pueden ser consultadas en nuestra página
Internet: www.superfinanciera.gov.co en el enlace normativa.
(…).»
2
Esta normatividad esta orientada a prevenir que las institución es vigiladas por este Organismo sirvan de instrumento
para la realización de actividades delictivas, en particular la proveniente del lavado de activos. Por ello esta
Superintendencia ha proferido instructivos de obligatorio acatamiento a sus vigiladas para prevenir el riesgo de lavado de
activos (conocido como SARLAFT) hoy previsto Capítulo XIII, Título I de la Circular Básica Jurídica (Circular No. 007
de 1996).