F0000-90 formato 321..

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
ANEXO I - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 199
TEMA:
Impuesto de Industria y Comercio
NOMBRE DE PROFORMA:
NUMERO DE PROFORMA:
NUMERO DE FORMATO:
OBJETIVO:
Base Gravable del Impuesto de Industria y Comercio
F.0000-90
321
Poner en conocimiento de las entidades los códigos PUC que
deben utilizar en el cálculo de la base resultante, para que los
municipios determinen la base gravable del Impuesto de Industria y
Comercio.
Establecimientos de crédito, sociedades de servicios
financieros, Banco de la República e Instituciones Oficiales
Especiales
217 - Estadística - Base Gravable Impuesto de Industria y
Comercio.
Anual
Diciembre 31
Dentro de los diez (10) primeros días hábiles del mes de marzo de
cada año.
SB-DS-003.
38 - Base Gravable Impuesto de Industria y Comercio.
RAS.
Subdirección de Análisis e Información.
TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA:
TRAMITE:
PERIODICIDAD:
FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION:
FECHA DE REPORTE:
DOCUMENTO TECNICO:
TIPO Y NUMERO DEL INFORME:
MEDIO DE ENVÍO:
DEPENDENCIA RESPONSABLE:
INSTRUCTIVO:
1.
INFORMACION A REPORTAR
De conformidad con lo establecido en los artículos 42 y 46 de la Ley 14 de 1983, el primero modificado por el
artículo 52 de la Ley 1430 de 2010, en los artículos 207 y 212 del Decreto 1333 de 1986 y en el fallo del Consejo de
Estado del 4 de julio de 1997, dentro del expediente No. 8091, las entidades vigiladas deberán remitir, a la Subdirección
de Análisis e Información de esta Superintendencia, para cada municipio donde se tengan oficinas abiertas al público
(incluyendo aquellos municipios en los cuales los Concejos Municipales hayan establecido exenciones para el pago del
impuesto), el número de oficinas que tiene la entidad de ese municipio y el valor acumulado, para el año
correspondiente.
Los ingresos operacionales para aquellas oficinas que captan recursos del público pero no otorgan préstamos, podrán
calcularse proporcionalmente a los recursos captados. Es importante aclarar que los ingresos gravados en cabeza de
la oficina captadora, una vez se le hayan asignado proporcionalmente por el nivel de captación, serán deducibles de las
oficinas que han recibido efectivamente el ingreso.
2.
GENERALIDADES
2.1.
2.2.
El reporte se debe realizar en pesos.
2.3.
Las entidades deberán tener en cuenta los códigos del plan de cuentas que les aplica para efectuar el reporte.
2.4
En la columna “subcuenta” se registra en orden consecutivo el código de cada uno de los municipios. El
listado con la codificación lo podrán consultar en nuestra página WEB www.superfinanciera.gov.co en la
sección Normativa / Índice de Reportes a la Superintendencia Financiera / Guías para el Reporte de
Información / Códigos de Municipios / Municipios (archivo “código municipios.xls”).
El número de la “unidad de captura” asignado por esta Superintendencia corresponderá al código de
departamento, de acuerdo con el siguiente listado:
Unidad de Captura
del Formato
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
Circular Externa 011 de 2011
Código del
Departamento
5
8
11
13
15
17
18
19
20
23
25
27
Nombre del Departamento
Antioquia
Atlántico
Bogotá
Bolívar
Boyacá
Caldas
Caquetá
Cauca
Cesar
Córdoba
Cundinamarca
Choco
Marzo de 2011
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ANEXO I - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 200
Unidad de Captura
del Formato
Código del
Departamento
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
41
44
47
50
52
54
63
66
68
70
73
76
81
85
86
88
91
94
95
97
99
---
Nombre del Departamento
Huila
La Guajira
Magdalena
Meta
Nariño
Norte de Santander
Quindío
Risaralda
Santander
Sucre
Tolima
Valle
Arauca
Casanare
Putumayo
San Andrés
Amazonas
Guainia
Guaviare
Vaupes
Vichada
Total Nacional
3.
CÁLCULO DE LA BASE RESULTANTE POR TIPO DE ENTIDAD
3.1.
BANCO DE LA REPÚBLICA, ESTABLECIMIENTOS BANCARIOS, INSTITUCIONES OFICIALES
ESPECIALES, ORGANISMOS COOPERATIVOS DE GRADO SUPERIOR DE CARÁCTER FINANCIERO Y
ENTIDADES COOPERATIVAS
El Banco de la República, los establecimientos bancarios, las Instituciones Oficiales Especiales, incluida la Financiera
Energética Nacional - FEN, los organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero y las entidades
cooperativas, deben reportar en moneda total, sufijo 0 (Moneda legal, sufijo 1 + moneda extranjera, sufijo 2) los
siguientes códigos:
COL.
CÓDIGO
NOMBRE
1
4102
2
4104
3
4
6
7
4115
413530
Intereses y Descuento Amortizado Cartera de
Créditos
Rendimientos
en
Operaciones
Repo,
Simultáneas, Transferencia Temporal de Valores
y Otros Intereses
Comisiones y/o Honorarios
Eliminada
Eliminada
Por Realización de Activos de la Posición Propia
8
413550
Por Liquidación de Pasivos de la Posición Propia
9
10
11
4195
419620
12
419622
13
419624
14
419626
15
419628
16
419630
17
419632
18
419634
19
419636
20
826105
Eliminada
Diversos
Componente Financiero de Leasing Financiero
– Consumo
Componente Financiero de Leasing Financiero
– Comercial
Componente Financiero de Leasing Financiero
– Microcrédito
Componente
Financiero
de
Leasing
Habitacional
Cánones de Arrendamiento de Leasing
Operativo
Utilidad en Venta de Activos en Leasing
Financiero
Utilidad en Venta de Activos en Leasing
Operativo
Sanciones por incumplimiento en contratos de
leasing financiero
Sanciones por incumplimiento en contratos de
leasing operativo
Rendimientos en títulos en pesos
21
826110
Rendimientos en títulos en UVR
Circular Externa 011 de 2011
OBSERVACIONES
Se debe reportar únicamente el valor correspondiente a
intereses.
Por Realización de Activos – Ajuste en Cambio, en el
caso del Banco de la República.
Por Liquidación de Pasivos – Ajuste en Cambio, en el
caso del Banco de la República.
Se debe reportar el valor del rendimiento de las
inversiones en títulos de deuda, de la sección de ahorros.
Se debe reportar el valor del rendimiento de las
inversiones en títulos de deuda, de la sección de ahorros.
Marzo de 2011
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ANEXO I - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 201
COL.
CÓDIGO
NOMBRE
OBSERVACIONES
22,23,
26,27
29
31
Eliminadas
413540
4123
32
33
4127
826112
Por Realización de Otros Activos
Utilidad en posiciones en Corto de
Operaciones repo abierto, Simultáneas y TTV
Utilidad en Venta de Cartera
Rendimientos en títulos en moneda extranjera
34
826115
Utilidad en venta de títulos en pesos
35
826120
Utilidad en venta de títulos en UVR
36
826125
Utilidad en venta de títulos en moneda
extranjera
Se debe reportar el valor del rendimiento de las
inversiones en títulos de deuda, de la sección de
ahorros.
Bajo este código se reportará únicamente el valor
proveniente de utilidades de la sección de ahorros.
Bajo este código se reportará únicamente el valor
proveniente de utilidades de la sección de ahorros.
Bajo este código se reportará únicamente el valor
proveniente de utilidades de la sección de ahorros.
Con los valores reportados para cada uno de los anteriores códigos, para cada municipio, la Superintendencia
Financiera de Colombia informará la base resultante para que los municipios determinen la base gravable de la
siguiente manera:
Base Resultante: 4102 + 4104 + 4115 + 413530 + 413550 + 4195 + 419620 + 419622 + 419624 + 419626 + 419628 +
419630 + 419632 + 419634 + 419636 + 826105 + 826110 + 413540 + 4123 +4127 + 826112 +
826115 + 826120 + 826125
Validación:
Columna 28 = Sumatoria de las columnas 1, 2, 3, 7, 8, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21,
29, 31, 32, 33, 34, 35 y 36.
Validación exclusiva para El Banco de la República: Columna 28 = Sumatoria de las columnas 1, 2, 3, 7, 8.(PUC Banco
de la República)
3.2
CORPORACIONES FINANCIERAS
Las corporaciones financieras deberán reportar en moneda total, sufijo 0 (Moneda legal, sufijo 1 + moneda extranjera,
sufijo 2) los siguientes códigos:
COL.
CÓDIGO
1
4102
2
4104
3
7
4115
413530
8
413550
10
20
21
29
31
4195
826105
826110
413540
4123
32
33
4127
826112
34
35
36
826115
826120
826125
NOMBRE
Intereses y Descuento Amortizado Cartera
de Créditos
Rendimientos
en
Operaciones
Repo,
Simultáneas, Transferencia Temporal de
Valores y Otros Intereses
Comisiones y/o Honorarios
Por Realización de Activos de la Posición
Propia
Por Liquidación de pasivos de la Diversos
Posición Propia
Diversos
Rendimientos en títulos en pesos
Rendimientos en títulos en UVR
Por Realización de Otros Activos
Utilidad en posiciones en Corto de
Operaciones repo abierto, Simultáneas y
TTV
Utilidad en Venta de Cartera
Rendimientos en títulos en moneda
extranjera
Utilidad en venta de títulos en pesos
Utilidad en venta de títulos en UVR
Utilidad en venta de títulos en moneda
extranjera
OBSERVACIONES
Se debe reportar únicamente el valor correspondiente a
intereses.
Con los valores reportados para cada uno de los anteriores códigos, para cada municipio, la Superintendencia
Financiera de Colombia informará la base resultante para que los municipios determinen la base gravable de la
siguiente manera:
Base Resultante = 4102 + 4104 + 4115 + 413530 + 413550 + 4195 + 826105 + 826110 + 413540 + 4123 + 4127 +
826112 + 826115 + 826120 + 826125
Validación:
Columna 28 = Sumatoria de las columnas 1, 2, 3, 7, 8, 10, 20, 21, 29, 31, 32, 33, 34, 35 y 36.
Circular Externa 011 de 2011
Marzo de 2011
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ANEXO I - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 202
3.3.
COMPAÑÍAS DE FINANCIAMIENTO
Las compañías de financiamiento reportarán en moneda total, sufijo 0 (Moneda legal, sufijo 1 + moneda extranjera, sufijo 2) los
siguientes códigos:
COL.
CÓDIGO
1
4102
2
4104
3
7
4115
413530
8
413550
10
11
4195
419620
12
419622
13
419624
14
15
16
419626
419628
419630
17
419632
18
419634
19
419636
20
21
24-25
29
31
826105
826110
32
33
34
35
36
4127
826112
826115
826120
826125
413540
4123
NOMBRE
Intereses y Descuento Amortizado Cartera de
Créditos
Rendimientos
en
Operaciones
Repo,
Simultáneas, Transferencia Temporal de Valores
y Otros Intereses
Comisiones y/o Honorarios
Por Realización de Activos de la Posición
Propia
Por Liquidación de pasivos de la Diversos
Posición Propia
Diversos
Componente Financiero de Leasing Financiero –
Consumo
Componente Financiero de Leasing Financiero –
Comercial
Componente Financiero de Leasing Financiero –
Microcrédito
Componente Financiero de Leasing Habitacional
Cánones de Arrendamiento de Leasing Operativo
Utilidad en Venta de Activos en Leasing
Financiero
Utilidad en Venta de Activos en Leasing
Operativo
Sanciones por incumplimiento en contratos de
leasing financiero
Sanciones por incumplimiento en contratos de
leasing operativo
Rendimientos en títulos en pesos
Rendimientos en títulos en UVR
Eliminadas
Por Realización de Otros Activos
Utilidad en posiciones en Corto de Operaciones
repo abierto, Simultáneas y TTV
Utilidad en Venta de Cartera
Rendimientos en títulos en moneda extranjera
Utilidad en venta de títulos en pesos
Utilidad en venta de títulos en UVR
Utilidad en venta de títulos en moneda
extranjera
OBSERVACIONES
Se debe reportar únicamente el valor correspondiente a
intereses.
Con los valores reportados para cada uno de los anteriores códigos, para cada municipio, la Superintendencia Financiera de
Colombia informará la base resultante para que los municipios determinen la base gravable de la siguiente manera:
Base Resultante =
Validación:
3.4.
4102 + 4104 + 4115 + 413530 + 413550 + 4195 + 419620 + 419622 + 419624 + 419626 + 419628 + 419630
+ 419632 + 419634 + 419636 + 826105 + 826110 + 413540 + 4123 + 4127 + 826112 + 826115 + 826120 +
826125
Columna 28 = Sumatoria de las columnas 1, 2, 3, 7, 8, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 29, 31, 32,
33, 34, 35 y 36.
SOCIEDADES FIDUCIARIAS
Las sociedades fiduciarias reportarán en moneda total, sufijo 0 (Moneda legal, sufijo 1 + moneda extranjera, sufijo 2) los siguientes
códigos:
COL.
2
CODIGO
4104
3
10
20
21
31
4115
4195
826105
826110
4123
33
826112
34
35
36
826115
826120
826125
NOMBRE
Rendimientos
en
Operaciones
Repo,
Simultáneas, Transferencia Temporal de
Valores y Otros Intereses
Comisiones y/o Honorarios
Diversos
Rendimientos en títulos en pesos
Rendimientos en títulos en UVR
Utilidad en posiciones en Corto de
Operaciones repo abierto, Simultáneas y TTV
Rendimientos en títulos en moneda
extranjera
Utilidad en venta de títulos en pesos
Utilidad en venta de títulos en UVR
Utilidad en venta de títulos en moneda
extranjera
OBSERVACIONES
Excluida la cuenta 419545
Con los valores reportados para cada uno de los anteriores códigos, para cada municipio, la Superintendencia Financiera de
Colombia informará la base resultante para que los municipios determinen la base gravable de la siguiente manera:
Circular Externa 011 de 2011
Marzo de 2011
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
ANEXO I - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 203
Base Resultante = 4104 + 4115 + 4195 + 826105 + 826110 + 4123 + 826112 + 826115 + 826120 + 826125
Validación:
3.5.
Columna 28 = Sumatoria de las columnas 2, 3, 10, 20, 21, 31, 33, 34, 35 y 36.
ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO
Los almacenes generales de depósito reportarán en moneda legal, sufijo 1 los siguientes códigos:
COL.
CODIGO
NOMBRE
1
4102
2
4104
3
5
10
20
21
24-25
31
4115
4120
4195
826105
826110
33
826112
34
35
36
826115
826120
826125
Intereses y Descuento Amortizado
Cartera de Créditos
Rendimientos en Operaciones Repo,
Simultáneas, Transferencia Temporal
de Valores y Otros Intereses
Comisiones y/o Honorarios
Servicios de Almacén
Diversos
Rendimientos en títulos en pesos
Rendimientos en títulos en UVR
Eliminadas
Utilidad en posiciones en Corto de
Operaciones
repo
abierto,
Simultáneas y TTV
Rendimientos en títulos en moneda
extranjera
Utilidad en venta de títulos en pesos
Utilidad en venta de títulos en UVR
Utilidad en venta de títulos en
moneda extranjera
4123
OBSERVACIONES
Se debe reportar únicamente
correspondiente a intereses.
el
valor
Con los valores reportados para cada uno de los anteriores códigos, para cada municipio, la Superintendencia
Financiera de Colombia informará la base resultante para que los municipios determinen la base gravable de la
siguiente manera:
Base Resultante = 4102 + 4104 + 4115 + 4120 + 4195 + 826105 + 826110 + 4123 + 826112 + 826115 + 826120 +
826125.
Validación:
3.6.
Columna 28 = Sumatoria de las columnas 1, 2, 3, 5, 10, 20, 21, 31, 33, 34, 35 y 36.
SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES
ENTIDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES
Y
DE
CESANTIA
Y
Las sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía y las sociedades administradoras de fondos
de pensiones del régimen de ahorro individual, deberán reportar en moneda total, sufijo 0 (Moneda legal, sufijo 1 +
moneda extranjera, sufijo 2) los siguientes códigos:
COL.
CODIGO
NOMBRE
2
4104
3
10
20
21
31
4115
4195
826105
826110
4123
33
34
35
36
826112
826115
826120
826125
Rendimientos
en
Operaciones
Repo,
Simultáneas, Transferencia Temporal de
Valores y Otros Intereses
Comisiones y/o Honorarios
Diversos
Rendimientos en títulos en pesos
Rendimientos en títulos en UVR
Utilidad
en
posiciones
en
Corto
de
Operaciones repo abierto, Simultáneas y TTV
Rendimientos en títulos en moneda extranjera
Utilidad en venta de títulos en pesos
Utilidad en venta de títulos en UVR
Utilidad en venta de títulos en moneda
extranjera
OBSERVACIONES
Con los valores reportados para cada uno de los anteriores códigos, para cada municipio, la Superintendencia
Financiera de Colombia informará la base resultante para que los municipios determinen la base gravable de la
siguiente manera:
Base Resultante = 4104 + 4115 + 4195 + 826105 + 826110 + 4123 + 826112 + 826115 + 826120 + 826125.
Validación:
Columna 28 = Sumatoria de las columnas 2, 3, 10, 20, 21, 31, 33, 34, 35 y 36.
Circular Externa 011 de 2011
Marzo de 2011
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
ANEXO I - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 204
3.7
SOCIEDADES DE INTERMEDIACIÓN CAMBIARIA Y SERVICIOS FINANCIEROS ESPECIALES
Las sociedades de intermediación cambiaria y servicios financieros especiales deberán reportar en moneda total,
sufijo 0 (Moneda legal, sufijo 1 + moneda extranjera, sufijo 2) los siguientes códigos:
COL.
CÓDIGO
NOMBRE
2
4104
3
10
20
21
26-27
29
4115
4195
826105
826110
413540
Rendimientos en Operaciones Repo,
Simultáneas, Transferencia Temporal de
Valores y Otros Intereses
Comisiones y/o Honorarios
Diversos
Rendimientos en títulos en pesos
Rendimientos en títulos en UVR
Eliminadas
Por Realización de Otros Activos
30
413560
Por Liquidación de Otros Pasivos
31
4123
33
826112
34
35
36
826115
826120
826125
OBSERVACIONES
Ajuste en cambios por la realización de
activos.
Ajuste en cambios por la liquidación de
pasivos.
Utilidad en posiciones en Corto de
Operaciones repo abierto, Simultáneas y
TTV
Rendimientos en títulos en moneda
extranjera
Utilidad en venta de títulos en pesos
Utilidad en venta de títulos en UVR
Utilidad en venta de títulos en moneda
extranjera
Con los valores reportados para cada uno de los anteriores códigos, para cada municipio, la Superintendencia Financiera
de Colombia informará la base resultante para que los municipios determinen la base gravable de la siguiente manera:
Base Resultante:
Validación:
4104 + 4115 + 4195 + 826105 + 826110 + 413540 + 413560 + 4123 + 826112 + 826115 + 826120 +
826125.
Columna 28 = Sumatoria de las columnas 2, 3, 10, 20, 21, 29, 30, 31, 33, 34, 35 y 36.
Circular Externa 011 de 2011
Marzo de 2011