ALMACEN VARIEDADES LTDA

REMINGTON
TALLER DE PRESUPUESTOS
ALMACEN VARIEDADES LTDA, NIT 850.236.456-3 PRESENTA EL BALANCE GENERAL
PROYECTADO AL 31 DE DBRE DE 2014, E INFORMACION ADICIONAL , CON EL CUAL SE
ELABORARA EL PRESUPUESTO DEL AÑO 2015.
ALMACEN VARIEDADES LTDA
NIT 850.236.456-3
BALANCE GENERAL PROYECTADO
DICIEMBRE 31 DE 2014ACTIVO
CAJA Y BANCOS
CLIENTES
MERCANCIAS
SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO
$ 4.226.000
10.600.000
21.260.000
200.000
__________
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
$ 36.286.000
ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENO
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
DEPRECIACION ACUMULADA
52.000.000
43.000.000
( 2.000.000)
__________
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
$ 93.000.000
_____________
$ 129.286.000
============
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES
IMPUESTOS POR PAGAR
INTERESES SOBRE CESANTIAS
$ 16.000.000
2.600.000
850.000
_______________
TOTAL PASIVO CORRIENTE
$ 19.450.000
PASIVO A LARGO PLAZO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
$ 20.000.000
===========
$ 39.450.000
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
APORTE SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES
UTILIDADES DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
$ 69.000.000
$ 2.400.000
$ 8.636.000
$ 9.800.000
________________
$ 89.836.000
_____________
$ 129.286.000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
===========
GERENTE
CONTADOR
REVISOR FISCAL
EN LOS ULTIMOS SEIS MESES ( JULIO A DICIEMBRE) SUS VENTAS EN UNIDADES FUERON DE SU
ARTICULO A : 2.600, 3250, 3.800, 4.100, 4.500, 4.800, DE SU ARTICULO B: 3.600, 4250, 4.500.4.800, 5.150 ,
5480 . PROYECTE LAS VENTAS EN UNIDADES PARA EL PRIMER TRIMESTRE DEL 2011, MEDIANTE
EL METODO DE VARIACION PORCENTUAL.
LOS PRECIOS DE VENTA Y LOS COSTOS DE ADQUISICION DE CADA PRODUCTO SON:
PRODUCTO A : PV $ 30.000, COSTO $ 12.500
PRODUCTO B: PV. $ 50.000, COSTO $ 24.000
A PARTIR DEL 01 DE ENERO SE INCREMENTARA EL PRECIO DE VENTA DE CADA ARTICULO EN UN
25 %, Y SU COSTO EN UN 20 %.
LAS UNIDADES DE INVENTARIO FINAL A DICIEMBRE 31 FUERON :
PRODUCTO A : 1.000 UNIDADES,
PRODUCTO B :
365 UNIDADES
PARA SUS VENTAS EN EL 2014, LA EMPRESA COLOCARA LAS SIGUIENTES POLITICAS : AL
CONTADO EL 40 % DE SUS VENTAS MENSUALES, A UN MES EL 30 % Y A DOS MESES EL 30 %.
LA EMPRESA CANCELA A SUS PROVEEDORES ASI : AL CONTADO EL 20 % , A UN MES EL 40 % Y EL
RESTO A DOS MESES.
POR POLITICA LA EMPRESA MANTIENE EN SUS BODEGAS DE MERCANCIAS AL FINAL DEL MES, UN
INVENTARIO IGUAL AL 40 % DE LAS UNIDADES A VENDER EN EL MES SIGUIENTE
EL SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO, CORRESPONDE A UNA POLIZA DE SEGURO TOMADA EL 01
DE FEBRERO DE 2010, CON VIGENCIA A UN AÑO, LA POLIZA SE RENOVARA EN LA MISMA FECHA Y
SE INCREMENTARA EN UN 20 %, CANCELANDO DE CONTADO.
LOS GASTOS OPERACIONALES MENSUALES DE LA EMPRESA PARA EL PROXIMO AÑO, ADEMAS DE
LA DEPRECIACION DE SU VEHICULO Y EL SEGURO SERAN DE .
SUELDOS
$ 3.600.000
COMISIONES
4 % DE LAS VENTAS
PRESTACIONES SOCIALES 30 % DEL DEVENGADO
CESANTIAS : 8.33 % DEL DEVENGADO
ARRENDAMIENTOS $ 2.000.000
SERVICIOS PUBLICOS $ 260.000
PAPELERIA $ 100.000
PUBLICIDAD $ 250.000,
VARIOS $ 120.000
TODOS LOS GASTOS SE PAGAN EN EL MES, SALVO LAS PRESTACIONES SOCIALES QUE SE
CANCELA EN JUNIO Y DICIEMBRE .
LOS INTERESES ACUMULADOS DE CESANTIAS ( 12 % ) SE CANCELAN EL 30 DE ENERO DE CADA
AÑO
LA EMPRESA TIENE PLANEADO INICIAR LA CONSTRUCCION DE SU PROPIO LOCAL, LOS
DESEMBOLSOS PROYECTADOS PARA PARA CADA MES SON :
ENERO
$ 14.000.000, FEBRERO $ 20.000.000,
MARZO $ 25.000.000
LA EMPRESA TIENE ASEGURADA LA FINANCIACION EN CASO DE QUE SU FLUJO DE EFECTIVO , NO
SEA SUFICIENTE, LOS PRESTAMOS SE HARAN EN MULTIPLOS DE $ 10.000, EL BANCO LE COBRA EL
24 % ANUAL TRIMESTRE ANTICIPADO.
EL SALDO MINIMO DE CAJA Y BANCOS MENSUAL ESTIPULADO POR LA GERENCIA ES DE
$ 2.500.000
PARA LA REALIZACION DEL PRESUPUESTO DEL AÑO 2014, SIGA ESTE PROCESO :
1.
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3.
4.
5.
6.
7.
8
OBTENER LOS PRECIOS DE VENTA PROYECTADOS POR ARTICULO PARA EL 2014.
REALIZAR EL PRESUPUESTO DE VENTAS EN PESOS PARA EL TRIMESTRE
REALIZAR EL PRESUPUESTO DE INVENTARIOS ( NO OLVIDE LAS POLITICAS DE LA
EMPRESA, Y QUE EL INVENTARIO FINAL DE UN MES , ES EL INICIAL DEL PROXIMO)
REALIZAR EL PRESUPUESTO DE COMPRAS EN UNIDADES
REALIZAR EL PRESUPUESTO DE COMPRAS EN PESOS
REALIZAR EL PRESUPUESTOS DE GASTOS OPERACIONALES MENSUALES
PRESUPUESTO DE CAJA : SE DIVIDE EN
PRESUPUESTO DE INGRESOS DE EFECTIVO
PRESUPUESTO DE DESEMBOLSOS EN EFECTIVO
PRESUPUESTO DE EFECTIVO.
ELABORACION DEL ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO Y EL BALANCE GENERAL
PROFESOR : RODRIGO ALFONSO DUQUE OTERO