instructivo de ejecucion y rendicion de gastos resolucion ministerial

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Año Del Centenario De Machu Picchu Para El Mundo”
“INSTRUCTIVO DE EJECUCIÓN Y RENDICIÓN DE GASTOS PARA EL
MANTENIMIENTO DE ESTABLECIMIENTOS DE SALUD, EN EL MARCO
DEL DECRETO DE URGENCIA Nº 058-2011”
I. OBJETIVO
Proporcionar un instructivo de ejecución y rendición de gastos, que uniformice
conceptos y criterios para permitir al personal de los establecimientos de salud
responsables de los fondos objeto de subvención, el correcto y oportuno uso de
los recursos transferidos en el marco del DU 058-2011; así como establecer
pautas generales para la rendición de los gastos en mantenimiento de
infraestructura y equipamiento de los establecimientos a su cargo.
II. AMBITO DE APLICACIÓN DEL PRESENTE INSTRUCTIVO
El presente instructivo es de aplicación en todas las DISAS y DIRESAS, los Jefes
de las Redes, Micro redes, responsables de los establecimientos del primer nivel
de atención, directores de establecimientos de salud de categoría II – 1 y
responsable a quien se le asigno los fondos DU 058-2011.
III. ASPECTOS GENERALES

Inicio de Ejecución: El responsable a quien se le ha transferido fondos iniciara
su ejecución una vez verificado la transferencia en sus respectivas cuentas y
cuando cuente con los siguientes documentos:
1. El informe recibido por parte del Comité de Mantenimiento sobre las
actividades a priorizar.
2. La directiva administrativa Nº 186-MINSA- V.O.
3. El presente instructivo.

Finalización de la Ejecución de las actividades en Mantenimiento de
Infraestructura y Equipos de los EESS: Hasta el 31 Marzo del 2012.

Reversión de los fondos no utilizados al tesoro público: Del 02 al 10 de Abril
2012.
IV. ASPECTOS ESPECÍFICOS
4.1 COMITÉ DE MANTENIMIENTO
El Comité para el caso de mantenimiento de los Establecimientos de Salud del
primer nivel de atención y Hospitales categorías II-1, será nombrado por cada
DISA y/o DIRESA mediante Resolución Directoral.
El Comité de Mantenimiento determinará y priorizara las acciones de
mantenimiento de la infraestructura y/o del equipamiento, las cuales serán
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aprobadas mediante un Acta suscrita por todos sus miembros en tres
originales, una será entregada al responsable del Establecimiento de Salud
para el inicio de sus actividades, otra a sus respectiva DISA O DIRESA y la
tercera al Comité Supervisor Central.
El Comité de Mantenimiento informará mensualmente a su DISA o DIRESA
del avance físico de las actividades ejecutadas.
El responsable del manejo de los fondos, informará mensualmente al Comité
de Mantenimiento de los gastos incurridos en la ejecución de las actividades
de mantenimiento, acompañando en original los comprobantes de pago y las
declaraciones juradas que correspondan. El Comité verificará que los gastos
correspondan estrictamente a las actividades priorizadas y realizados con
criterios de eficiencia, transparencia y probidad, aprobándolos mediante Acta,
remitiendo a su correspondiente DISA o DIRESA el Acta con los indicados
comprobantes de pago en original
Adicionalmente el responsable del fondo registrará datos en el Formato N° 1
(Llenado por el personal que recibió la subvención), Formato N° 2 (Ficha
técnica de mantenimiento – determinación y priorización de acciones de
mantenimiento), así como la declaración jurada de rendición de gastos, y a la
vez remitirá a la DISA y/o DIRESA dichos Formatos y anexos debidamente
firmados lo cual está establecido en la Directiva N° 186 –MINSA/OGA.V.01
aprobado con Resolución Ministerial N° 842-2011/MINSA de fecha
15.11.2011.
La información original de cada rendición obrará en el acervo documentario de
cada DISA y/o DIRESA, para los efectos de los controles posteriores por los
órganos de control.
Si en la etapa de ejecución se presentará alguna imposibilidad con las
actividades priorizadas, el responsable del Establecimiento de Salud solicitará
al Comité de Mantenimiento la modificación de alguna y/o algunas actividades.
El Comité mediante Acta aprobará dicha modificación, la cual será igualmente
remitida a cada DISA o DIRESA y al Comité Supervisor Central.
4.2 COMITÉ VEEDOR
Para un adecuado cumplimiento de lo dispuesto en el Decreto de Urgencia Nº
058-2011, en las DISAS y DIRESAS se conformaran los respectivos comités
veedores, los cuales se encargarán de verificar que la determinación y
priorización de las acciones de mantenimiento, así como de la ejecución del
gasto, sean realizados con criterios de eficiencia, transparencia y probidad,
conforme a las disposiciones establecidas en el D.U. 058-2011.
4.3 COMITÉ SUPERVISOR
Las acciones de supervisión a nivel nacional están a cargo de la Oficina
General de Administración, para tal efecto, nombrará un Comité de
Supervisión Central.
La Oficina General de Administración mediante Resolución Directoral
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conformará el Comité Supervisor Central (MINSA), el cual tiene competencia a
nivel nacional, conformado por:
 Un representante del Director General de Administración quien presidirá
el Comité.
 Un representante de la Dirección Ejecutiva de Economía de la Oficina
General de Administración.
 Un representante de la Oficina de Infraestructura (DGIEM).
 Un representante de la Dirección General de Salud de las personas
(DGSP).
El Comité Supervisor Central (MINSA) reportará a la Oficina General de
Administración las labores de supervisión de las acciones de mantenimiento
de infraestructura y equipamiento de los EESS a las que se refiere el Decreto
Urgencia N° 058-2011.
El Comité Supervisor Central podrá designar a un responsable de supervisión
por cada una de las DISAS y DIRESAS
Cada DISA y DIRESA elaborarán su plan de trabajo, el cual constará de un
cronograma de actividades, contemplando plazos de ejecución y costos hasta
la culminación de las acciones de mantenimiento.
La Oficina General de Administración asignará gastos operativos a la DISA y/o
DIRESA, para la supervisión in situ de los EESS, de acuerdo a su Plan de
Trabajo, que será aprobado por el Comité Central.
Así mismo, los Directores de las DISAS y DIRESAS monitorearán el avance
físico, ejecución financiera y rendición de gastos, designando en cada Red,
Micro Red y/o establecimientos de salud a un supervisor, el cual se encargará
de supervisar in situ los avances de la ejecución de mantenimiento de
infraestructura y equipamiento de los EESS.
Las DISAS y/o DIRESAS reportarán el avance físico de acuerdo al Formato Nº
3, ejecución financiera y rendición de gastos, la cual consolidarán y remitirán
al Director General de Administración del Ministerio de Salud, con copia al
Comité supervisor central (MINSA), la cual estará de acuerdo al cronograma
establecido y/o de acuerdo a la culminación de las acciones de
mantenimiento, en un plazo que no debe exceder el 30 de Abril.
La información de las DISAS y DIRESAS será evaluada y consolidada en un
informe final por el Comité Supervisor Central, hasta el 15 de Mayo quien
remitirá a la Oficina General de Administración, y este a su vez a la Contraloría
General de la República hasta el 31 de Mayo.
La Oficina General de Administración del MINSA se encargará de realizar la
capacitación a cada DISA y DIRESA, y estas a su vez realizaran la replica a
sus Comités y responsables por cada Establecimiento de Salud en un plazo
no mayor de diez (10) días hábiles después de la capacitación otorgada.
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4.4 CUENTAS BANCARIAS
Los fondos transferidos a las cuentas bancarias, serán ejecutados única y
exclusivamente para los fines de mantenimiento de infraestructura y
equipamiento en los establecimientos de salud seleccionados.
El Banco de la Nación solamente aperturará una sola cuenta por cada
trabajador; sin embargo, el personal que tenga asignado más de un
establecimiento de salud, recibirá abonos en forma sucesiva a una cuenta
única, la cual fue aperturada según relación elaborada por la Oficina General
de Planeamiento y Presupuesto – OGPP con montos determinados y
responsables por cada EESS, teniendo presente los topes asignados por cada
establecimiento, no debiendo sobrepasar la ejecución por los montos
seleccionados.
Si la cuenta bancaria aperturada generara intereses estos deben utilizarse
única y exclusivamente para los mismos fines de mantenimiento.
4.5 ASISTENCIA TECNICA
La Dirección General de Infraestructura Equipamiento y Mantenimiento,
brindara asistencia técnica respectiva a los establecimientos de salud, con
relación a las acciones de mantenimiento de infraestructura y equipamiento y
la Oficina General de Administración en la ejecución y rendición de los fondos.
4.6 RENDICIÓN DE GASTOS /INFORME DE GASTOS
4.6.1 Rendición de gastos/informe de gastos de Mantenimiento de
Infraestructura y Equipamiento
 Los comprobantes de pago, deben ser emitidos a nombre del
establecimiento de salud, sin borrones, ni enmendaduras y con letra
legible.
 Las fechas que se consignen en los comprobantes de pago, no
deben superar la fecha límite establecida en el DU. 058-2011
(teniendo como fecha límite el 31 de Marzo del 2012).
 En los casos que no sea posible la emisión de comprobantes de
pago, el gasto podrá sustentarse con una Declaración Jurada del
proveedor del servicio en el que se consignará sus datos
personales, copia del número de documento de identidad y la
descripción detallada del servicio prestado.
 Remisión de la Declaración Jurada original.
Culminada las acciones de mantenimiento la DISA y DIRESA deben
remitir a la Oficina General de Administración hasta el 30 de Abril
del 2012 la Declaración Jurada de Gastos no documentada,
quedando los comprobantes de pago en original en poder de la
DISA y/o DIRESA, así como el informe final de cada EESS.
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 La DISA y DIRESA, remitirá a la Oficina General de Administración
con copia al Comité Supervisor Central MINSA, el informe final de
los gastos realizados, la cual será evaluado y se procederá a la
publicación en el portal Institucional y a la vez se remitirá a la
Contraloría General de la Republica en las fechas establecidas.
 Los saldos no ejecutados al 31 de Marzo 2012 en las acciones de
mantenimiento y equipamiento de establecimientos de salud, serán
devueltos al Tesoro Público, para ello la Oficina General de
Administración a partir del primer día útil del mes de Abril 2012
solicitará al Banco de la Nación los saldos no utilizados para su
respectiva devolución al Tesoro Público.
 Si las actividades de mantenimiento de infraestructura y
equipamiento quedarán inconclusas, deberán realizar un informe
explicando los motivos por la cual no han culminado dichas
actividades, así mismo deberán consignar en el Formato N° 3 los
gastos que a la fecha límite hayan incurrido, y la diferencia será
devuelta a la Oficina General de Administración y esta a su vez al
Tesoro Publico.
 Por la permanencia de los depósitos efectuados a los jefes de
establecimiento en la cuenta de ahorros del cual se ha generado
intereses, deberán ser utilizados para los fines comprendidos en el
Decreto de Urgencia Nº 058-2011, los mismos que serán
informados como gastos.
 Las comisiones por los Impuestos de Transacción Financiera (ITF),
cobrados por el Banco de la Nación al momento de los retiros,
deben ser rendidos como gasto.
4.6.2 Rendición de gastos de supervisión (gastos operativos, gastos de
desplazamiento y viáticos) /Informe de gastos de transferencia de
fondos para las actividades de supervisión.


Los gastos de supervisión deben rendirse de acuerdo a la directiva
administrativa N° 173- MINSA – OGA –V.01 aprobada mediante
resolución 297-2011/MINSA “Directiva Administrativa para el
otorgamiento y la rendición de viáticos, pasaje y otros gastos de
viaje” así como lo reglamentado en la Directiva N° 145-MINSAOGA-V.01 aprobado mediante resolución ministerial N° 2192009/MINSA del 06.04.2009 “Procedimiento para la administración
del fondo para de efectivo, del fondo fijo para caja chica y encargos
para el personal de la Institución”, la cual deben ejecutarse con
criterios de eficiencia, transparencia y probidad.
Es de tener en cuenta para la rendición lo siguiente:
 Los comprobantes de pago, deben ser emitidos a nombre del
MINSA, sin borrones, ni enmendaduras y con letra legible.
 Las fechas que se consignen en los comprobantes de pago, no
deben superar la fecha límite del 15 de Abril del 2012.
 Las DISAS y DIRESAS deberán efectuar la rendición de gastos
por la transferencia otorgada por la Oficina General de
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Administración MINSA; y la vez deben de remitir en forma
detallada la documentación de sus EESS en original al Comité
Supervisor Central; la cual consolidará y informara a la Oficina
General de Administración.
 Los saldos no ejecutados en los gastos de supervisión por parte
de los supervisores al 15 de Abril del 2012 serán devueltos a la
Oficina General de Administración para su respectiva reversión
al Tesoro Público.
V. RESPONSABILIDADES
RESPONSABLE DEL MANEJO DE LOS FONDOS DEL ESTABLECIMIENTO DE SALUD
Será responsable, que los fondos transferidos así como los intereses que se
pudieran generar, en sus respectivas cuentas bancarias asignadas sean utilizados
única y exclusivamente en las actividades de mantenimiento de la infraestructura
y/o de equipamiento priorizadas por el Comité de Mantenimiento y teniendo los
criterios de gasto y rendición del presente Instructivo.
COMITÉ DE MANTENIMIENTO
Será responsable, que las actividades de mantenimiento de la infraestructura y/o
equipamiento se realicen teniendo en cuenta las necesidades reales del
Establecimiento de Salud en el mejoramiento de la atención de salud que se
brinda, así como de verificar que el responsable del manejo de los fondos ejecute
las actividades de acuerdo a la priorización aprobada.
COMITÉ VEEDOR
Verificar que la determinación y priorización de las acciones de mantenimiento, así
como de la ejecución del gasto, sean realizados con criterios de eficiencia,
transparencia y probidad.
DISAS Y DIRESAS
Es responsabilidad de las DISAS Y DIRESAS, supervisar, monitorear el desarrollo
y controlar el cumplimiento de las acciones de mantenimiento de infraestructura y
equipamiento de los establecimientos de salud, así como la correcta aplicación del
presente instructivo.
VI. DISPOSICIÓN FINAL
El incumplimiento de las disposiciones dictadas en el presente Instructivo genera
responsabilidades administrativas, civiles sin perjuicio de las acciones penales que
pudiera generarse.
VII. ANEXOS
Anexo Nº 1 – Flujograma
Anexo Nº 2 - Cronograma
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