AJUSTES SANTO DOMINGO

AJUSTES
1.-Un activo fijo cuyo costo es de
S/ 24 000 se incendió quedando inservible.
El tiempo de vida útil estimada 5 años. Se
compró 01/04/2007. El hecho sucedió
30/12/2010. Se vendió según F/001-8410 S/
4 760. Está pendiente el registro. El seguro
sólo reconoce el 60% de su costo neto. Está
pendiente regularizar.
2.-El 31/12/10 al efectuar el arqueo de caja
hay un excedente de S/ 300 que debe
regularizarse.
Ajuste Nº 1
3.-De la cuenta 45 el 70%vence en el 2011
y el resto en el 2012.
165
4011
756
4760
Ajuste Nº 4
10 300
75
300
(RECLASIFICACIÓN)
760
4000
Ajuste Nº2
24000*20%=4800 depre.Anual /12 = 400 mens.
Se compro 01/04/2007:
2007---> 9 meses
2008--- > 12 meses
2009--- > 12 meses
2010--- > 12 meses
Depreciación total
655 6000
39 18000
33
4.- Esta pendiente el registro de las
siguientes compras:
Bonos de corto plazo S/ 1 000
Acciones del BCP
S/ 4 000
Ajuste Nº 5
3600
4800
4800
4800
18000
24000
11 1000
30 4000
10
5000
5.- De la entrega a rendir cuenta hizo la
liquidación el jefe de compras por
diversos gastos según F/003-8724 por
S/ 1 428, quedando pendiente el resto.
Ajuste Nº 6
Ajuste Nº3
V.C
IGV
V.RESIDUAL
24000
18000
6000
6000*60%= 3600 Reconoce seguro
168 3600
496
3600
65
4011
1413
1200
228
1428
Ajuste Nº 7
94 1200
79
1200
6.-El 60% de proveedores vencen a partir
del 2011 asi como el 70% de las
diversas obligaciones.
(RECLASIFICACIÓN)
7.-En Caja Banco S/ 6 000 son fondos
sujetos a restricción por un juicio que
tiene la empresa con un proveedor.
Ajuste Nº 8 (Reclasificación)
107 6000
10
6000
8.-Los anticipos a proveedores está
destinado para la compra de equipos
diversos.
(Reclasificación)
9.- Según inventario físico efectuado el
31/12/2010 hay:
3% de mercaderías mermadas
4% de mercaderías obsoletas
Realice el tratamiento contable
Valuación
Merma
Detrimento (deterioro)
Obsolescencia
La Cuenta 20 310800
3%-------> 9324
4%------->12432
Total
21756
Ajuste Nº 9
66 21756
29
21756
10.- El área de cobranza informa que el
10% de las cuentas por cobrar a los
clientes ya están
calificados como
morosos. Efectúe el tratamiento
contable.
Asimismo por el monto de 18 000 se
cobrara a partir del 2011 y el resto en
el 2012.
Ajuste Nº 10
1213 3350
121
3350
Ajuste Nº 11
68
3350
19
3350
Ajuste Nº 12
94 3350
79
3350
11.- Al 31/12/2010 el 40% de la cuenta 183
han sido ya consumidos debiendo
analizar el tratamiento contable.
Ajuste Nº 13
635 11200
183
11200
Ajuste Nº 14
94 4480
95 6720
79
11200
12.-Detalle de la cuenta 14:
*Préstamo a personal
*Suscripciones pendientes
por cancelar
S/ 8 000
S/ 7 000
(Reclasificación)
13.- Al 31/12/2010 hay un stock de
materiales de limpieza por S/ 4 100
que no han sido utilizados y que se
registró como gasto operativo. Debe
regularizarse.
Ajuste Nº 15
25 4100
65
4100
Ajuste Nº 16
79 4100
94
4100