2005_132info.pdf

INFORME DE AUDITORÍA DE GESTIÓN CORRESPONDIENTE AL CONTRATO DE
PRÉSTAMO
FONPLATA
ARG-10/96
DESTINADO
AL
APOYO
A
LA
RECONVERSIÓN EMPRESARIAL PARA LAS EXPORTACIONES (PREX)
En uso de las facultades conferidas por el artículo 118 de la Ley Nº 24.156 la
AUDITORÌA GENERAL DE LA NACIÓN procedió a efectuar un examen al Contrato de
Préstamo ARG-10/96 suscrito el 9 de setiembre de 1998 entre la Nación Argentina y el Fondo
Financiero para el Desarrollo de la Cuenca del Plata (FONPLATA).
1. Objeto de Auditoría
Analizar la gestión del Programa de Apoyo a la Reconversión Empresarial para las
Exportaciones (PREX), financiado parcialmente con recursos provenientes del préstamo ARG10/96 FONPLATA durante los años 1999 a 2003.
La auditoría incluyó el examen del
cumplimiento de los objetivos establecidos por las normas respectivas.
2. Alcance del Examen
El examen fue realizado de conformidad con las normas de auditoría externa de la
AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN, aprobadas por Resolución N° 145/93, dictada en
virtud de las facultades conferidas por el artículo 119, inciso d) de la Ley Nº 24.156, habiéndose
practicado los siguientes procedimientos:
2.1. Recopilación de Informes de auditorías financieras de la AGN (1999, 2000, 2001 y 2002)
2.2. Análisis del marco normativo aplicable.
2.3. Análisis de informes de diseño y ejecución del Programa.
2.4. Relevamiento de la documentación respaldatoria y legajos de consultores
2.6. Entrevistas con funcionarios del Programa
3. Aclaraciones Previas
3.1. Marco normativo
El Contrato de Préstamo N° 10/96 ARG celebrado el 9 de setiembre de 1998, entre la
República Argentina y el Fondo Financiero para el Desarrollo de la Cuenca del Plata
(FONPLATA) tuvo por objeto financiar, a través de una operación de cooperación técnica
reembolsable, las actividades comprendidas en el Programa de Apoyo a la Reconversión
Empresarial para las Exportaciones (PREX) especificadas en el Anexo A de dicho Contrato.
El PREX se inscribió en el marco de la Ley N° 24.467 (23/3/95) que preveía el
establecimiento de políticas específicas de apoyo a la internacionalización comercial de las
PyMEs, con particular acento en su proceso de inserción en los mercados de la región (art. 20) y
el desarrollo de instrumentos para facilitar e incrementar su acceso a los mercados externos a
partir del Mercosur (art. 21).
Por Decreto N° 1037/98 del 9/9/98 se aprobó el modelo de Contrato de Préstamo ARG10/96 para el financiamiento del PREX entre la Nación Argentina y el FONPLATA por un
monto de cuatro millones de dólares estadounidenses (U$S 4.000.000) y se designó como
Organismo Ejecutor a la Secretaria de la Pequeña y Mediana Empresa (SEPyME), (creada por
N° Decreto 943/97), entonces dependiente de la Presidencia de la Nación.
Tal como consta en los considerandos del Decreto N° 1037/98 a la fecha de suscripción
del Contrato de Préstamo, la SEPyME se encontraba ejecutando el Programa PREX-BIRF 3960
AR (aprobado por Decreto N° 178/96 del 21/02/96). Ese Programa, ya concluido, preveía la
implementación de un Directorio de Proveedores de Servicios de Apoyo a las Exportaciones
(DIRCON) que no se ejecutó. El Gobierno Argentino decidió financiarlo mediante otra fuente
alternativa, que finalmente se concretó en el Préstamo del FONPLATA objeto de esta auditoría.
Con la aprobación del Contrato de Préstamo FONPLATA 10/96 se instituyó un nuevo
Programa de Reconversión Empresarial para las Exportaciones “PREX - FONPLATA ARG
10/96”, también denominado “PREX II”, para diferenciarlo de su antecesor.
Por Resolución SEPYME N° 4/99 del 22/01/99 se constituyó la Unidad Ejecutora del
Programa (UEP), en cumplimiento de la condición previa al primer desembolso prevista en el
Contrato de Préstamo, y se designó al titular de la SEPyME como Director Nacional, al
Coordinador Administrativo y a los integrantes de la UEP.
Con posterioridad, se sucedieron una serie de cambios respecto de la dependencia
jurisdiccional de la SEPyME. Fue trasladada al Ministerio de Economía (M.E) por Decreto
20/99; al Ministerio de Trabajo, Empleo y Formación de Recursos Humanos (MTEyFRH) por
Decreto 1126/01; al Ministerio de la Producción (M.P) por Decreto 578/02 y al Ministerio de
Economía y Producción (M.E y P) por Decreto 44/03.
Durante el primer trimestre del año 2001 la SEPyME inició las gestiones ante
FONPLATA para la reformulación del Programa. El Acuerdo Modificatorio del Contrato de
Préstamo fue aprobado el 31/10/02 por Resolución R.D. 107-998/2002, comunicado al M.E. el
4/11/02 y ratificado por el Gobierno Argentino el 17/01/03. Entró en vigencia el 21/01/03 por
Resolución M.P N° 62/03 se formalizó la operatividad y ejecutoriedad de las actividades de la
UEP y se designó al coordinador y a sus integrantes
3.2 Descripción del Programa
La descripción del Programa, atendiendo a su reformulación, se realizará conforme a su
diseño original y a las modificaciones introducidas por el Acuerdo Modificatorio del Préstamo.
3.2.1 El diseño original del Programa:
Los componentes del Programa
El Contrato de Préstamo contemplaba el financiamiento de las actividades consignadas en su
Anexo A: (La descripción desagregada de las actividades de cada uno de los componentes
puede observarse en el Anexo N°1).
La estructura del Programa preveía tres componentes
Componente I- Directorio de Consultores y Proveedores de Servicios para las
Empresas (DIRCON) Su objetivo era asistir a las PyMEs en la adquisición de capacidades para
orientarse al mercado externo y acceder a información relevante, conocimientos y servicios de
apoyo para desarrollar negocios de exportación sostenibles.
Una vez elaborado el diseño conceptual y técnico del DIRCON, estaba previsto que fuera
operado a través de un Contrato de Servicios de Gerenciamiento (CSG) a adjudicar a través de
un proceso de licitación. El adjudicatario convocaría a través de los medios de difusión a los
proveedores y oferentes de servicios, para inscribirse en el DIRCON.
Componente II Difusión y Promoción: Identidad Corporativa y Estrategia de
Posicionamiento del Programa: Su objetivo era construir la imagen del Programa en la
sociedad, promover su identidad corporativa, su posicionamiento estratégico y realizar su
difusión. La ejecución de las actividades previstas se realizaría a través de la contratación de
consultoras especializadas y/o agencias.
Para la SEPyME, constituía una política medular instalar su imagen ante todos los actores
del sector PyMEs y que todos los programas y actividades fueran difundidos con un criterio
global e integrador. A tal efecto y para no superponer recursos, el PREX debía coordinar sus
actividades con los otros programas de la Secretaría a cuyo efecto se contempló entre las
funciones de la UEP la atención a otros programas.
Componente III: Fortalecimiento de la Unidad Ejecutora del Programa. Su objetivo
era otorgarle capacidad institucional y técnica para desarrollar una eficiente gestión y administración del Programa. La UEP tenía a su cargo la selección y contratación por licitación del CSG
para operar y administrar el DIRCON y la evaluación de la eficiencia y eficacia de los servicios
contratados.
Los plazos para la ejecución del Programa
El plazo previsto para la ejecución de las actividades era de 24 meses a partir del inicio
material que debía producirse dentro del primer año de suscripción del Contrato. De no
cumplirse quedaría sin efecto el financiamiento.
El cronograma de ejecución contemplaba el inicio de las actividades: del primer
componente en el cuarto mes (con el diseño del DIRCON) y del segundo a partir del tercer mes.
Para la UEP se previeron actividades a lo largo de los 24 meses, salvo las de seguimiento,
evaluación y supervisión cuyo inicio estuvo previsto a partir del séptimo mes.
Costo y presupuesto del Programa
El costo del Programa era de U$S 4.800.000 de los cuales U$S 4.000.000 eran
financiados por FONPLATA y U$S 800.000 por la contraparte local.
En los siguientes cuadros puede observarse el Presupuesto del Programa por categoría de
inversión, fuente de financiamiento y desagregado por componente. (El presupuesto original por
Fuente de Financiamiento, Componente y Actividad, puede observarse en el Anexo N° 4).
Cuadro N° 1
Presupuesto por categoría de Inversión y fuente de financiamiento
Expresado en miles de dólares estadounidense
Categoría de Inversión
Contratación de consultores
FONPLATA Local
995,87
Pasajes y viáticos
Contratación de servicios especiales
162,13
Total
1.168,00
%
24,2
42,35
42,35
84,70
1,8
2.459,40
0
2.459,40
51,3
Capacitación
20,00
0
20,00
0,4
Equipamiento
37,38
16,02
53,40
1,1
Misceláneos
0
108,00
108,00
2,2
Impuestos
0
107,00
107,00
2,2
Gastos financieros
45,00
364,50
409,50
8,5
400,00
0
400,00
8,3
Total
4.000,00
800,00
4.800,00
100
Porcentaje por fuente
83,33%
16,67%
100%
Imprevistos
Fuente: Elaboración propia en base al Anexo A del Contrato de Préstamo: FONPLATA ARG 10/96
Cuadro N°2
Presupuesto Original por Componente y Fuente de Financiamiento
expresada en miles de dólares (USA)
Componente y actividades
FONPLATA
LOCAL
TOTAL
Total - DIRCON
1.614
2
1.616
Total - Difusión y Promoción
1.020
24
1.044
Total Fortalecimiento UEP
921
302
1.223
Subtotal componente
3.555
328
3.883
Subtotal Gastos financieros
45
472
517
Imprevistos
400
0
400
Total Presupuesto
4.000
800
4.800
Fuente: Elaboración propia en base registros internos de la UEP.
%
33,7
21,7
25,5
80,9
10,8
8,3
100,0
3.2.2. El diseño del Programa reformulado
La SEPyME, considerando el nivel de ejecución alcanzado por el PREX y su saldo
disponible, en el año 2001 inició ante FONPLATA las gestiones para su reformulación. El
objetivo era desarrollar un sistema de información sobre productos exportables para
complementar las acciones de otros programas de la Secretaría.
En este marco, se elaboró un Proyecto y se solicitó el financiamiento a través de la
reformulación del Contrato de Préstamo FONPLATA ARG 10/96 que tras un largo periodo de
negociación fue aprobada por FONPLATA en octubre del año 2002.
Los objetivos del Proyecto Reformulado
Su objetivo era contribuir a lograr el incremento de las exportaciones de las PyMEs
radicadas en el país. Se esperaba obtener a través de un sistema electrónico instalado y
funcionando compradores potenciales extranjeros y PyMEs nacionales informadas sobre la
oferta y demanda de productos exportables argentinos. Para evaluar el logro de estos objetivos se
establecieron indicadores. (Ver Anexo N° 2).
Los componentes del Proyecto reformulado
El Proyecto reformulado se estructuró en cuatro componentes o módulos.
Componente I- Módulo Subsistema de Oferta Directorio de Exportadores
Componente II- Módulo Subsistema de Demanda de Productos Exportables
Componente III- Módulo Subsistema de Servicios de Apoyo a las Exportaciones
Componente IV- Unidad Ejecutora del Proyecto
Los tres primeros se orientaban a recopilar y ordenar la información sobre exportaciones
vinculadas a las PyMEs y difundirla entre interesados nacionales o del exterior y el cuarto al
gerenciamiento y coordinación del Programa.
Para evaluar el cumplimiento de las actividades previstas para cada componente se
establecieron indicadores. (Ver Anexo N° 3).
El diseño del Proyecto preveía que cada componente se ejecutara en dos etapas, una de
implantación y otra de difusión. En la primera debía armarse una base de datos sobre la cual se
articularían las acciones de difusión y promoción previstas para la segunda, según se observa en
el siguiente cuadro.
Cuadro N°3
Actividades de implantación
Actividades de difusión
Componente I Módulo Subsistema de oferta Directorio de exportadores
Diseño del subsistema de oferta
Elaboración. del software y equipamiento
Obtención y carga de datos
Puesta en marcha directorio de exportadores
Elaboración Pág. web: de PyMEs enlazadas
al directorio de exportadores
Apoyo a la cooperación asociativa
Diseño y desarrollo de la campaña de difusión
Edición. de materiales, del Directorio, publicaciones.
Participación en eventos nacionales e internacionales
Componente II Módulo Subsistema de demanda de productos exportables
Diseño del subsistema de la demanda
Estudios de mercado
.Elaboración. del software y equipamiento
Obtención y carga de datos
Puesta en marcha del subsistema
(directorio de exportaciones)
Diseño y desarrollo de la campaña de difusión
Edición de materiales y servicios de información
Distribución del Directorio y catálogo
Participación en eventos
Componente III Módulo Subsistema de Servicios de Apoyo a las exportaciones
Diseño subsistema de servicios
Diseño de campaña de difusión
Desarrollo informático del sistema
Edición de folletos, CD, servicio
Obtención y carga de datos s/ prestadores de De transporte, correo, organización de eventos
servicios
Puesta en marcha y operación
Fuente: Elaboración propia sobre información suministrada por la UEP/PREX
Costo y Presupuesto del Proyecto reformulado
La reformulación del Presupuesto mantuvo el monto original en U$S 4.800.000 y
se diseñó sobre la base de los saldos disponibles que se reasignaron al nuevo esquema de
categorías de inversión tal como puede observarse en los siguientes cuadros:
Cuadro N° 4
Saldo disponible para la reformulación
Fuente FONPLATA
Saldo Fondo Operativo
Subtotal FONPLATA
Aporte Local
Total
2.601.417
78.607
2.680.024
314.405
2.994.429
Fuente: Elaboración propia en base a información suministrada por la UEP.
Cuadro N°5
Presupuesto Reformulado por categoría de inversión y fuente de financiamiento
Expresado en dólares (USA)
Concepto
FONPLATA Aporte Local
Total
%
Cont. Consultores UEP
867.382
209.959
1.077.341 22,5
Cont. Servicios externos
1.218.826
0
1.218.826 25,4
Adquisiciones de B y S
1.526.871
50.182
1.577.053 32,9
Gastos Operativos UEP
56.012
118.298
174.310
3,6
Imprevistos
285.909
57.061
342.970
7,1
Gastos financieros
45.000
364.500
409.500
8,5
Total
4.000.000
800.000
4.800.000
100
Porcentaje por fuente
83,33%
16.67%
100%
Fuente: Elaboración propia en base a información suministrada por la UEP.
El saldo disponible de fuente FONPLATA fue asignado a la ejecución de las actividades
correspondientes a los nuevos componentes del proyecto reformulado, conforme se observa en el
siguiente cuadro:
Cuadro N° 6
Presupuesto reformulado por componente
Expresado en dólares (USA)
Total Componente I
1.647.600
Total componente II
506.000
Total Componente III
30.000
Total Componente IV
346.507
Misceláneos
50.000
Imprevistos
21.310
Total FONPLATA Futuro
2.601.417
Fuente: Elaboración propia en base a información suministrada por la UEP.
Nota: en el Anexo N° 5 puede observarse el presupuesto desagregado por actividad.
3.3. La ejecución del Programa
3.3.1 La ejecución del contrato original
El Contrato de Préstamo original establecía como condiciones previas al primer
desembolso: la constitución de la UEP, la presentación a FONPLATA de los Términos de
Referencia (TDR) de los consultores; de un plan inicial de ejecución de actividades y de los
procedimientos a seguir para la selección y contratación de consultores y adquisición de bienes.
Estas condiciones fueron cumplidas el 10 de mayo de 1999, lo que habilitó que cinco días
después se efectivizara el primer desembolso.
Conforme al Ayuda Memoria de la reunión celebrada entre los días 8 y 10 de marzo de
1999, FONPLATA sólo financiaría las tareas del Coordinador Administrativo ya que el resto de
los designados pertenecían a la planta permanente de la SEPyME.
Las dificultades para el inicio del Programa y su adecuación
El tiempo transcurrido desde la negociación del Préstamo (1996) hasta la entrada en
vigencia del Contrato (1998), durante el cual se modificó la dependencia institucional del
Organismo Ejecutor del Programa, determinaron la necesidad de revisar las actividades
previstas, sin modificar los objetivos y la asignación de los costos de cada componente. Como
resultado de esa revisión se elaboró un nuevo Plan de Operaciones (PO).
En ese marco se avanzó en la preparación de los TDR correspondientes al componente de
promoción y difusión y se llamó a licitación para el diagnóstico y diseño de la estrategia
comunicacional. El proceso licitatorio del DIRCON se demoró como consecuencia de las
modificaciones en su diseño conceptual.
El nivel de cumplimiento durante la vigencia del contrato original
Según surge de los informes de los coordinadores y consultores en su etapa inicial, el
Programa se concentró en la integración del equipo de trabajo, el cumplimiento de las
condiciones previas al primer desembolso, la preparación del plan de actividades y la
implementación de los sistemas administrativos contables.
Al finalizar el año 1999 se habían aprobado los pliegos y el cronograma de la licitación
del DIRCON.
El llamado a licitación se publicó el 16 y 17 de agosto y el 15 de octubre se
recibieron las ofertas que fueron calificadas, seleccionadas y remitidas a FONPLATA. También
se realizó una base de datos para ser entregada a la empresa que licitaría el CSG del DIRCON.
Se diseñó la estrategia comunicacional (diagnóstico de imagen, estudio de comunicación
interna), se realizó un evento para la presentación del PREX (01/09/99) en el Hotel
Intercontinental), se organizaron presentaciones en las regiones del Centro y NOA y se diseñó un
calendario de eventos promocionales de los programas de la SEPyME. Asimismo se elaboraron
videos y avisos radiales institucionales de la SEPyME.
Durante este periodo también se contrató la producción del material gráfico de una
biblioteca PyME, que preveía la realización de doce volúmenes de una colección “pockets” de la
cual se editaron algunas publicaciones referidas a calidad, tecnología y micro-emprendimientos.
Durante los primeros meses del año 2000, dado el reciente cambio de autoridades
nacionales, las actividades del Programa se concentraron en la elaboración de informes
requeridos por la SEPyME que pasó a depender del M.E y en la evaluación de mecanismos para
la ejecución del Programa. Concluida esa etapa se efectivizaron algunas contrataciones de
consultores individuales para la UEP (consultor de promoción, de comunicación y periodista
junior), y se coordinaron actividades de difusión institucional con otros programas de la
SEPyME.
FONPLATA observó el proceso licitatorio del DIRCON y recomendó la realización de
una nueva convocatoria. Se fundó en falencias del informe del prestatario, en la alteración del
principio de igualdad, en haberse rechazado una propuesta por causas no previstas expresamente
en el Pliego y en que la oferta seleccionada excedía el plazo de ejecución previsto. La SEPyME
dejó sin efecto la licitación y se contrató un consultor para reformular el pliego del DIRCON.
En su nueva formulación el DIRCON ya no sería un recurso informático independiente
sino que se integraría al sistema de información previsto en el Titulo IV de la Ley N° 25.300
sancionada el 16/8/2000, de Fomento a la Micro, Pequeña y Mediana Empresa.
La Resolución M.E N° 46/00 fue recurrida por las empresas consultoras que se habían
presentado a la licitación (Tecnec S.A y Ecolatina/Latin Eco S.A Estudio S.D.A. Consultores
Asociados S.A). El 07/08/01 el recurso jerárquico fue desestimado por el Ministerio de
Economía.
Dada la virtual suspensión del DIRCON, durante este periodo el Programa orientó su
ejecución a la difusión y promoción de otros programas de la SEPyME. Se efectivizaron
contrataciones para la implantación de un programa de promoción de exportaciones para PyMEs;
para la promoción del Programa de Reconversión Empresarial (PRE) y para la reformulación del
material de difusión y se puso en marcha el Programa “Primera Exportación”.
También se instrumentaron otras acciones como una línea de consultas para las PyMEs
exportadoras sobre temas comerciales, regulatorios y arancelarios; un módulo de diagnóstico
tecnológico y se conformaron catorce grupos sectoriales para exportar.
Las negociaciones para la reformulación del Programa y la suspensión de su ejecución
A comienzos del año 2001 se iniciaron las gestiones tendientes a la reformulación del
Programa ante FONPLATA. La evaluación efectuada por las autoridades de la SEPyME
respecto de la utilización de los recursos, principalmente de aquellos provenientes de organismos
internacionales, y el hecho que el DIRCON ya se había implementado en el marco del Programa
de Reconversión Empresarial (PRE), fueron los factores determinantes de esta decisión.
A tal efecto la UEP solicitó a la Dirección Nacional de Proyectos con Organismos
Internacionales de Crédito (DNPOIC), una reunión técnica con funcionarios del FONPLATA
para establecer los criterios a seguir para la ejecución del Programa que se concretó el 12 y 13 de
julio de 2001.
En el marco de esa misión se diseñaron la estructura y contenidos básicos del documento
del proyecto de reformulación. Asimismo se acordó la suspensión de todas las contrataciones
para la UEP, hasta tanto se reformulara el proyecto, a excepción de un consultor especialista en
formulación de proyectos que fue contratado a tal efecto el 30 de julio. La propuesta de
reformulación mereció algunas observaciones expresadas durante la reunión del 27 de setiembre
entre los funcionarios de FONPLATA y la UEP.
Ante la demora registrada en el proceso de reformulación, a fines del 2001 las
autoridades nacionales plantearon su preocupación por el estado de avance del Programa que
fue claramente definido por el titular de la SEPyME. en los siguientes términos: “…la ejecución
del Programa se encuentra prácticamente paralizada, para perjuicio del sector beneficiado con
este Programa - las PyMEs argentinas – y de la República Argentina misma, ya que paga
comisión de compromiso por recursos que no utiliza” (Nota ARG/10/96 N°138 del 07/12/01).
Durante los primeros meses del año 2002, si bien se coordinó la participación de
empresas argentinas en las ferias “Expocruz” en Bolivia y “Mercopar” en Brasil, el Programa se
mantuvo virtualmente paralizado y limitado a la elaboración de informes para las nuevas
autoridades.
Recién en el mes de julio de 2002 se convinieron con FONPLATA las bases para la
reformulación del Programa y en setiembre se definieron las modificaciones del Préstamo. Se
amplió el plazo de desembolsos a 24 meses desde la vigencia del Acuerdo Modificatorio y el
periodo de amortización a cuatro años a partir del último desembolso. También se acordaron las
modificaciones al Programa y la adecuación presupuestaria, que puede observarse en los cuadros
N° 3, 4, 5 y 6 del Informe y Anexos N° 3 y 5. (Ayuda Memoria de reuniones del 1/5 de Julio y
del 16/18 de setiembre de 2002).
3.3.1.1 Aplicación de fondos durante la vigencia del Contrato Original
En el siguiente cuadro puede observarse:
•
La aplicación de fondos por categorías de inversión acumulada y discriminada por ejercicio
•
El porcentaje de avance que surge de la relación entre el monto presupuestado para cada
categoría de inversión y el ejecutado acumulado en cada una de ellas.
•
Cuadro N° 7
Aplicación de Fondos 1999-2002 / Rubros según Contrato Original
Expresado en miles de dólares (USA)
Rubros
Presupuesto
1999
2000
2001
2002 Acumulado
Consultores
1.158,0
466,22 282,70
97,50
9,78
856,20
Pasajes y viáticos
84,7
16,66
12,59
1,78
2,14
33,17
Contrat./servicios
2.459,4
344,95
58,45
0
0
403,40
Capacitación
20,0
0
0
0
0
0
Equipamiento
53,4
40,27
0
0
0
40,27
Misceláneos
108,0
19,50
6,30
1,15
0,24
27,19
Impuestos
107,0
0
0
0
0
0
Imprevistos
400,0
0
0
0 208,35
208,35
Interés
322,0
15,93
74,33
90,29
0
180,55
c./compromiso
42,5
25,56
30,43
26,25
0
82,24
Insp./vigilancia
45,0
10.00
5
0
0
15
Total
4.800,0
939,09 469,80 216,97 220,51
1846,37
%de ejecución acumulado
19,56
29,35
33,87 38,47
%
74
39,2
16,4
0
75,4
25,2
0
52,1
56,1
193,5
33,3
38,47
Fuente: Elaboración propia en base a información suministrada por la UEP.
Del análisis del cuadro que antecede surge que:
El mayor porcentaje acumulado de aplicación de fondos respecto de lo presupuestado es
el correspondiente al pago de la comisión de compromiso, que excedió en un 93,5% lo
presupuestado, en consonancia al bajo nivel de ejecución del Programa que sólo alcanzó un
38,47%.
El segundo porcentaje en importancia correspondiente a la categoría de equipamiento con
un 75,4 %, se justifica por tratarse de inversiones propias de la etapa inicial en la que se aplicó el
total de esos recursos.
En igual rango de importancia se ubica la categoría de contratación de consultores. Si
bien el monto aplicado a la contratación de consultores en la etapa inicial se corresponde con las
actividades desarrolladas en los años subsiguientes los montos a pesar de haber decrecido no
resultan compatibles con el bajo nivel de ejecución alcanzado por el Programa Con el mismo
criterio debe evaluarse la categoría pasajes y viáticos que registró un porcentaje de ejecución
cercano al 40%.
Inversamente, las categorías que registran los menores niveles de aplicación de fondos
son las relacionadas con la ejecución de las actividades correspondientes a los componentes
específicos del Programa. En tal sentido, la categoría de contratación de servicios sólo aplicó el
16,4% del monto que tenía presupuestado que era a su vez, el más importante del Programa.
3.3.2 La ejecución del Programa reformulado
En Octubre de 2002 finalmente FONPLATA aprobó el Acuerdo Modificatorio del
Contrato de Préstamo. El inicio de la ejecución del Programa, que pasó a denominarse Proyecto,
debía producirse en un plazo máximo de un mes, a partir de su entrada en vigencia y
desarrollarse en un periodo máximo de veinte meses desde el inicio material.
En cumplimiento de la condición previa al primer desembolso se formalizó la
operatividad y ejecutoriedad de las actividades de la UEP, con la designación de su coordinador
e integrantes. La ejecución del Proyecto se inició el 20/02/03 con la primera contratación de
consultores.
Sin embargo, hasta el mes de agosto los recursos desembolsados no habían sido
utilizados. En tal sentido deben considerarse las circunstancias propias del cambio de autoridades
nacionales, la unificación de los Ministerios de Economía y Producción y el rango de
Subsecretaría de la SEPyME, que requirió designar al nuevo Director Nacional del Programa.
El retraso verificado y la necesidad de alcanzar los productos y metas definidas en los
términos contractuales vigentes determinaron el inicio de un proceso orientado al ajuste de las
actividades y del cronograma. A tal efecto, durante la misión del 30 y 31/10/03 la UEP propuso
modificar la modalidad de contratación y convocar a los departamentos PyMEs de las
Universidades Nacionales, a cámaras empresariales y consultoras especializadas como
FUNDES, Fundación Exportar, CEPAL, Banco de Boston y Cámara de Exportadores de la
República Argentina.
Durante la Misión del 9 y 11/12/03, la UEP propuso una nueva estrategia de ejecución
del Programa y modificaciones a su cronograma, que en lo sustancial preveía acortar a dos meses
el plazo del componente I, a cinco el del componente II y a tres el de la ejecución inicial del
componente III.
Esta propuesta se sustentaba en que el Programa contemplaba dos etapas: una de
implantación y otra de difusión y promoción. En la primera debía conformarse una base de datos
sobre la cual se articularía la difusión y promoción. Diversos factores determinaron el retraso de
la implantación y de respetarse el cronograma de desembolsos previsto no resultaría posible
ejecutar la etapa de difusión, sin la cual el Programa carecería de un elemento esencial.
Los principales factores que determinaron este retraso fueron los referidos a la
conformación de la UEP (el coordinador asumió sus funciones en noviembre de 2003 y los
equipos de trabajo se completaron en enero de 2004). La contratación de la consultora para
realizar el diseño de la página web (sin la cual no era posible dar inicio a los otros módulos que
dependían del formato y contenido del portal) se formalizo en marzo de 2004.
En consecuencia, a la finalización del periodo auditado el cronograma originalmente
previsto en la reformulación, era objeto de una solicitud de prórroga pendiente de resolución por
FONPLATA. El avance en la ejecución del Programa se limitó a las actividades inherentes a
funciones específicas de la UEP, la participación en ferias y misiones comerciales y actividades
de promoción con los integrantes de los 30 grupos de exportación conformados.
Recién en el año 2004 se inició el proceso de contratación de los estudios para los
componentes de demanda, oferta y servicios, y se concretó la designación de sus responsables
técnicos. También se completó la realización del nuevo modelo de base de datos que cuenta con
14.500 empresas y la elaboración de los formularios de encuestas de oferta y servicios.
3.3.2.1. Aplicación de fondos durante la vigencia del contrato reformulado
En el siguiente cuadro puede observarse:
•
La aplicación de fondos por categorías de inversión acumulada y discriminada por ejercicio,
correspondiente a la ejecución del Programa después de su reformulación.
•
El porcentaje de avance que surge de la relación entre el monto presupuestado para cada
categoría de inversión y el ejecutado acumulado en cada una de ellas
Cuadro N°8
Aplicación de Fondos año 2002-2003 según rubros del contrato reformulado
Expresado en dólares (USA)
Rubros
Presupuestado
Ejecutado
Ejecutado
2002
2003
Contratación consultores UEP
221.507,00
1.116,12
26.341,36
Contratación servicios ext.
816.500,00
0
0
Adquisición de bienes y serv.
1.535.707,56
30.599,65
38.365,85
gastos operativos UEP
115.000,00
9.162,58
10.178,76
Imprevistos
134.623,58 196.211,37
-12.007,95
Gastos financieros
171.091,06
38.151,31
99.542,05
Total
2.994.429,20 275.241,03
162.420,07
% de avance acumulado
9,19
14,61
Fuente: Elaboración propia en base a información suministrada por la UEP.
Del análisis del cuadro que antecede surge que:
Total
Ejecutado
27.457,48
0
68.965,50
19.341,34
184.203,42
137.693,36
437.661,10
% de
Avance
12,4
0
4,49
16,82
136,82
80,48
14,61
El mayor porcentaje de aplicación de fondos se registra en la categoría Imprevistos que
resulta sobreejecutada. Ello obedece a la contabilización de las pérdidas por diferencias
cambiarias registradas en el año 2002 de los fondos del financiamiento, en depósitos bancarios.
El segundo porcentaje corresponde a la categoría de gastos financieros, que por incluir la
comisión de compromiso mantiene su relación con el nivel de ejecución alcanzado por el
Programa.
De las restantes categorías de inversión, correspondientes a la ejecución de los
componentes del Programa reformulado, la de adquisición de bienes y servicios que revestía
mayor importancia por tener asignado el monto más alto del presupuesto, sólo aplicó el 4,49%.
En el mismo sentido, la segunda categoría en importancia por su asignación presupuestaria
(contratación de servicios externos) no registró ninguna aplicación de fondos.
En definitiva, durante la etapa posterior a la reformulación del Programa, la aplicación de
fondos refleja el significativo retraso en la ejecución del cronograma de actividades previsto, que
determinó la solicitud de prórroga pendiente de resolución por FONPLATA. Por otra parte
considerando que un factor determinante del atraso fue que la UEP recién se conformó en el año
2004, no se explican los montos aplicados a la contratación de consultores de la UEP y sus
gastos operativos durante el año 2003.
3.4. Ejecución de la Auditoría
Las tareas de auditoría se desarrollaron entre el 2 de agosto de 2004 y el 15 de octubre de
2004.
4.
Comentarios y Observaciones
4.1 El inicio material del Programa se ajustó al plazo establecido en el Contrato, sin embargo su
ejecución se demoró significativamente. Las actividades fueron modificadas con el objeto de
articular el PREX con los otros programas de la SEPyME y de fortalecer la imagen
institucional de la Secretaría de la Pequeña y Mediana Empresa.
4.2 El DIRCON, componente principal del Programa original, con la mayor asignación
presupuestaria no fue ejecutado. Las modificaciones a su diseño conceptual postergaron el
inicio del proceso licitatorio, dejado sin efecto un año después. La nueva convocatoria no se
concretó y el DIRCON fue implementado por otro programa de la Secretaría.
4.3 La falta de ejecución del DIRCON, dejó sin aplicación los recursos previstos para su
promoción y difusión. Los recursos presupuestados para este Componente sólo se aplicaron a
la difusión y promoción de otros programas y acciones de la Secretaría.
4.4 El alto porcentaje de fondos aplicado a la contratación de consultores y a pasajes y viáticos
no se corresponde con el bajo nivel de ejecución alcanzado por los componentes del
Programa.
4.5 El retraso que registró la ejecución del Programa incrementó significativamente los costos
del financiamiento por comisión de compromiso. Su bajo nivel de ejecución puede atribuirse,
esencialmente a los periodos de transición y redefinición de estrategias, como consecuencia
de los reiterados cambios de dependencia del Organismo Ejecutor y de autoridades
nacionales.
4.6 La demora en gestionar el redireccionamiento de los saldos no ejecutados y el largo proceso
de reformulación mantuvo al Programa paralizado.
4.7 El inicio material del Proyecto reformulado se produjo en febrero del año 2003 sin embargo,
la conformación completa de la UEP se demoró hasta comienzos del año 2004. Ese retraso
comprometió más del 50% del plazo previsto para la ejecución del Proyecto.
4.8 La contratación de consultores de la UEP y sus gastos operativos registraron una aplicación
de fondos que superó el 20 % de lo ejecutado, durante el año 2003, aunque la UEP no estaba
conformada.
4.9 La reformulación del Programa no logró revertir el nivel de subejecución. El retraso en la
ejecución de las actividades de implantación puso en riesgo el desarrollo de la etapa de
difusión y la concreción de los objetivos del Proyecto.
4.10 Al finalizar el trabajo de este equipo de auditoría y próximo a cumplirse el plazo previsto
para completar la ejecución del Proyecto reformulado, la solicitud de prórroga del
cronograma de desembolsos y de ajustes en las estrategias de implementación, todavía se
encontraba pendiente de aprobación por FONPLATA.
5. Descargo del Organismo
Se procedió a remitir al Organismo el Proyecto de Informe a través de la Nota N° 70/04
AG3 de fecha 22/12/2004 con el objeto de elevar el correspondiente descargo. El Organismo se
notificó el 28/12/2004. La Subsecretaría de la Pequeña y Mediana Empresa y Desarrollo
Regional por Nota SSPyMEyDR N° 15/05 del 21/2/05 efectuó el descargo que se analiza en el
Anexo 6 del presente Informe.
6. Recomendaciones:
6.1 Evitar que las modificaciones y redefiniciones de estrategias afecten el cumplimiento del
cronograma establecido y pongan en riesgo la ejecución del Programa (corresponde a las
observaciones 4.1, 4.2, 4.5, 4.7 y 4.9).
6.2 Evitar que la aplicación de los recursos se concentren en actividades de carácter
complementario (corresponde a la observación 4.3).
6.3 Ajustar la aplicación de fondos destinados a la contratación de consultores y gastos
operativos de la UEP al nivel de ejecución de las actividades específicas de los componentes del
Programa. (corresponde a las observaciones 4.4 y 4,8).
6.4 Implementar oportunamente las gestiones destinadas a redireccionar el financiamiento para
evitar la paralización del Programa y el incremento de los costos de financiamiento por pago de
comisiones de compromiso (corresponde a la observación 4.6).
6.5 Evitar el incremento de los costos financieros por pago de comisión de compromiso
provocados por reiterados periodos sin ejecución, particularmente los relacionados con etapas de
transición institucional (corresponde a las observaciones 4.5, 4.7 y 4,9).
6.6. Se recomienda que las modificaciones en curso contemplen la efectiva posibilidad de
cumplimiento de los objetivos de este Proyecto y la eficaz aplicación del financiamiento
(corresponde a las observaciones 4.9 y 4.10).
7. Conclusiones
El inicio efectivo del Programa tuvo un significativo retraso, debido a la necesidad de
adecuar su implementación a los cambios operados desde la negociación del Préstamo, lo que
determinó su bajo nivel de ejecución durante la etapa inicial.
El incumplimiento del cronograma y el bajo nivel de ejecución se mantuvieron durante
todo el desarrollo del Programa. Los sucesivos periodos de transición y redefinición de
estrategias por los cambios institucionales que afectaron al Organismo Ejecutor, incidieron en la
subejecución registrada.
Desarrollo cronológico del Programa, y cambios de jurisdicción de la SEPyME
AÑO
SITUACION DEL PROGRAMA
1996 Se inició la negociación del préstamo.
1998 Se firmó el contrato
1999 Se aprobaron el cronograma y los pliegos más importantes
2000
2001
2002
2003
2004
SEPyME DEPENDE DE
Presidencia de la Nación
Ministerio de Economía Decreto
20/99
Se dejó sin efecto el DIRCON, componente principal y de
mayor asignación presupuestaria
A comienzos de año se solicitó al FONPLATA la reformulación Ministerio de Trabajo, Empleo y
del Programa, ante la baja del DIRCON.
Formación de Recursos Humanos
Decreto 1126/01
En octubre FONPLATA aprobó un Acuerdo Modificatorio del Ministerio de la Producción Decreto
Contrato de Préstamo.
578/02
En octubre la Unidad Ejecutora del Programa (UEP) postuló
Ministerio de Economía y
nuevos cambios y volvió a hacerlo en diciembre.
Producción Decreto 44/03
Se reinició el proceso con la contratación de los estudios para
los componentes de demanda, oferta y servicios, se designaron
los responsables técnicos y se contrató la consultoría para el
diseño de la página web.
El eje central del PREX era el DIRCON, que al no implementarse dejó sin sustentación
las actividades previstas para su promoción y difusión. Los recursos materiales y gran parte de
las actividades de la UEP se orientaron a otros programas y acciones de la Secretaría.
La ejecución de actividades propias del Programa se limitó a tareas de carácter
preparatorio, adquisición de equipamiento, elaboración de informes y contratación de recursos
humanos. Los recursos aplicados a tal efecto no se corresponden con el bajo nivel de ejecución
alcanzado.
Las gestiones tendientes al redireccionamiento de los saldos no ejecutados se iniciaron
una vez vencido el plazo previsto para la ejecución del Programa. Esa demora y el largo
proceso que demandó la reformulación, incrementaron el costo del financiamiento por recursos
que no fueron utilizados.
El Acuerdo Modificatorio del Contrato mantuvo el monto total del Préstamo, redireccionando
los saldos disponibles a la ejecución de los nuevos componentes del Proyecto reformulado. Si
bien se cumplió con el plazo previsto para su inicio material, nuevamente un periodo de
transición y cuestiones de carácter formal retrasaron la conformación de la UEP.
Esta situación impidió el inicio efectivo de las actividades de implantación durante más
de la mitad del plazo previsto para la ejecución del Proyecto y fue necesario solicitar una
prórroga del cronograma de desembolsos a fin de evitar que resultara imposible desarrollar las
actividades de difusión, sin las cuales el Proyecto desnaturalizaría sus objetivos.
La contribución del Programa al incremento de las exportaciones de las PyMEs
argentinas y al fortalecimiento de
su capacidad para desarrollar negocios de exportación
sostenibles, tras cuatro años de su inicio, se encuentra aún pendiente.
Los instrumentos
diseñados originalmente no lograron concretarse, en tanto que los previstos en la reformulación
no han superado la etapa inicial de su ejecución.
Sin embargo, si los objetivos del Programa aún continúan vigentes, atendiendo al
compromiso financiero asumido por la Nación y a la experiencia adquirida, resultaría valioso
que la gestión del Programa logre superar la dinámica de subejecución y contribuya a su
fortalecimiento institucional.
BUENOS AIRES, 28 de febrero de 2005
Lic. Bruno C. RADDAVERO
Supervisor
ANEXOS
INFORME
AUDITORIA DE GESTION
PROGRAMA PREX
1999/2003
Índice
1.
Anexo 1: Programa Original – Actividades – Descripción - por Componente
2.
Anexo 2: Programa Reformulado: Objetivos e Indicadores de Logro
3.
Anexo 3: Programa Reformulado: Actividades e Indicadores de Logro por
Componente
4.
Anexo 4: Presupuesto Original por Fuente de Financiamiento, Componente y Actividad
5.
Anexo 5: Presupuesto Proyecto Reformulado por Componente y actividad
6.
Anexo 6: Descargo, análisis y modificaciones
Anexo 1: Programa Original – Actividades - Descripción por Componente
Componente I: Directorio de Consultores y Proveedores de Servicios
para las Empresas (DIRCON)
Actividades
Descripción
Diseño/ DIRCON
Diseño conceptual, licitación del servicio y adjudicación.
Provisión
Montaje y operación del servicio a cargo del Contratista del Servicio de
Insumos
Gerenciamiento (CSG) bajo la coordinación y supervisión de la UEP
Convocatoria
de Captación por medios de comunicación de oferentes y proveedores para el
insumos
DIRCON, y la capacitación a beneficiarios de todo el país en del uso del
DIRCON
Coordinación. CSG
A cargo de UEP, imputada al Componente III.
Ajustar contenido
Servicios externos de apoyo a la supervisión de la gestión (auditorías
DIRCON
contables) y de satisfacción del cliente a la finalización del contrato.
Componente II Difusión y Promoción: Identidad Corporativa y Estrategia de
Posicionamiento del Programa
Actividades
Descripción
Diagnóstico
de
imagen
Est. comunicación
interna
Vídeo
institucional.
Folletería
Diseño de identidad visual, discursiva e institucional de los programas de la
SEPYME.
Diseño de identidad corporativa y plan de comunicación institucional con los
programas de la SEPyME.
Realización de Videos institucionales del PREX y otros programas de la
SEPyME.
Diseño e impresión de folleteria para los programas de la SEPyME.
Producción
de
avisos
Colocación
de
avisos
Campaña
de
prensa
Operativo
de
lanzamiento
Org.eventos
en
provincias
Partic. Programas
TV
Evaluación
de
imagen
Diseño y producción de avisos (TV y radiales) a fin de instalar la SEPyME en
sector empresarial y financiero.
Confección de plan de medios y de espacios para avisos institucionales.
Gestión de una campaña de prensa. Por contratación de agencia.
Diseño y gestión para el acto de lanzamiento del Programa.
Organización y gestión de difusión directa del Programa y de la SEPyME a nivel
regional.
Producción de micros con participación de responsables técnicos de los
Programas de la SEPyME
Evaluación de la imagen de programas de la SEPyME entre el público usuario y
no usuario.
Informes.editorial
/audiovisual
Confección informes para instituciones claves vinculadas a la actividad PyME y
programas públicos.
Anexo 1 continuación
Componente III Fortalecimiento de la Unidad Ejecutora del Programa
Actividades
Descripción
Selección y contratación de Selección y contratación de consultores de la UEP para la
consultores
administración, ejecución y seguimiento del Programa.
Provisión de sistema contables
Proveer de instrumentos eficientes para la gestión financiera,
administrativa y contable del Programa.
Elaboración del POA- Programa Elaborar y ajustar los POAS de la UEP y de cada componente y los
Operativo Anual
cronogramas de trabajo.
Elaboración de informes
Para el FONPLATA, el BIRF, el PNUD y demás organismos
involucrados en la gestión del Programa.
Ajuste del diseño del Programa
Ajustar el diseño de los servicios a fin de mejorar su implementación,
criterios de información y su procesamiento.
Relación con los organismos de Desarrollar actividades interinstitucionales de financiamiento y de
financiación
asistencia técnica administrativa.
Ejecución de los convenios
Coordinar, con diversas agencias, convenios para la ejecución de
actividades de cada componente.
Administración
de
la Aprobar, gestionar y administrar las contrataciones y adquisiciones
contratación de personal
previstas en cada POA.
Seguimiento de las acciones
Realizar el seguimiento de la ejecución de los programas de la
SEPyME
Seleccionar y contratar CSG Seleccionar y contratar los servicios de gerenciamiento para operar y
DIRCON
administrar el DIRCON mediante un proceso de licitación.
Seguimiento e implementación Realizar el seguimiento de la gestión de los servicios a cargo del
CSG
sistema de gerenciamiento del DIRCON.
Análisis y aprobación plan CSG Analizar y obtener la no-objeción del Plan de implementación y de
cuentas de los CSG.
Supervisión y evaluación de CSG Supervisar y evaluar el cumplimiento de los CSG de los distintos
préstamos y aplicar las sanciones previstas en su caso.
Fuente: Elaboración propia en base a información suministrada por la UEP.
Anexo 2: Programa Reformulado: Objetivos e Indicadores de Logro
Objetivos
Indicadores de Logro
Fin
1. Exportaciones de las PyMEs aumentada
Propósito
Compradores potenciales extranjeros
y PyMEs argentinas informadas a través
de un sistema electrónico instalado
Instalado y funcionando
1.1- Las PyMEs que utilizan el sistema incrementan
Sus exportaciones 10% por año a partir de 2003.
1.1- 16.800 demandantes extranjeros informados
1.2- 300 respuestas individuales enviadas
1.3 – 15.400 PyMEs informadas/ productos
Demandados en el exterior
1.4 – 270 respuestas individuales enviadas
1.5 – 600 PyMEs informadas por mail/demanda
Sobre sus productos exportables
1.6- 6.000 PyMEs receptoras de publicaciones de
Productos demandados en el exterior
1.7- 12.400 PyMEs informadas sobre proveedores
de servicios para poder exportar
Fuente: Elaboración propia sobre el Resumen Narrativo e Indicadores de Logro, Anexo Contrato de Préstamo ARG10/96, Resolución FONPLATA N°998, Santa Cruz, Bolivia octubre 2002. Información suministrada por la UEP/PREX.
Anexo 3:
Programa Reformulado: Actividades e Indicadores de Logro por Componente
Componente 1 Módulo Subsistema de oferta directorio de exportadores
Actividades
Indicadores de Logro
1.1. Diseño del subsistema s/ oferta de productos exportables 1.1 - 10.000 productos incorporados al sistema
(Sist. Electrónico/directorio de exportadores)
1.2.- 2.400 Asistentes externos a eventos
1.2. Desarrollo infor.: elabor. del software y equip.
organizados en el extranjero
1.3. Relevamiento. obtención y carga de datos de oferta
exportable
1.4. Puesta en marcha directorio de exportadores
1.5. Creación de pág. web: individuales y grupales/PyMEs 1.3 - 2.400 participantes externos a eventos
exportadoras enlazadas al directorio de exportadores
organizados en el país.
1.6. Apoyo a la cooperación asociativa
1.7. Diseño de campaña de difusión.
1.5 4.500 receptores del exterior de e-mails
1.8. Campaña de difusión: Edición de materiales,
informando sobre la existencia del catálogo.
Servicios de información. para el exterior, distribución
del Directorio, public./medios gráficos nacionales
1.6 - 360 receptores del exterior que reciben
e internacionales, participación en eventos nac./internac.
página web
Componente II: Módulo Subsistema de demanda de productos exportables
Actividades
Indicadores de Logro
2.1. Diseño del subsistema s/ demanda de productos.
exportables por PyMEs integrado al sist./información
Global
2.2. Desarrollo informático (elab. De software y equip.)
2.3. Obtención de información: barrido sistemático de
Información (Cancillería, bancos de datos comerciales)
2.4. Carga de datos a sist. Elec. s/ inform./ productos/
export. Demandados/ identificación de empresa y país
2.5. Estudios de mercado
2.6. Diseño de campaña de difusión
2,7. Campaña de dif. edic./ mat, servicios de informac./indiv.
Particip. /eventos, distribución del Directorio y catálogo
2.1- 350 datos sobre demanda de productos
incorporados al sistema
2.2 - 2.500 PyMEs participaron de los eventos
de difusión realizados
Componente III Módulo Subsistema de servicios de apoyo a las exportaciones
Actividades
Indicadores de Logro
3.1. Diseño del subsist. de servicios de apoyo a
las exportaciones.
3.2. Desarrollo informático del sistema
3.3. Obtención de datos s/ prestadores de servicios
3.4. Carga de datos s/ prestadores de servicios
3.5. Puesta en marcha y operación
3.6. Diseño de campaña de difusión
3.7. Campaña de difusión: edic. folletos, CD, servicio
de transporte, correo, organización de eventos
Actividades
3.1- 130 prestadores de servicio incorporados
al sistema
3.2 - 600 PyMEs recibieron material de
difusión sobre servicios a las exportaciones.
3.3 - 600 PyMEs recibieron e-mail ofreciendo
el catálogo de prestadores de servicios.
3.4 - Cantidad de PyMEs participacipación
de eventos informativos sobre servicio a las
a las exportaciones.
Componente IV Unidad Ejecutora del Proyecto
Indicadores de Logro
4.1. Organización instalación y desarrollo de la UEP
4.2. Contrat. de consult. Permanentes (coord y adminis.)
4.3. Contratación de consultorías de servicios
4.4. Adquisiciones de equipamiento y otros bienes
4.5. Supervisión del Proyecto
4.6. Consultoría de evaluación intermedia
4.7. Consultoría de evaluación final
4.1 - 4 Planes de corto plazo formulado
4.2 - 5 Informes contables aprobados
4.3 - 6 Informes de avance presentados
4.4 - 6 Informes de contratación de consultores
4.5 2 Informes de evaluación recibidos
(intermedia y final).
Fuente: Elaboración propia sobre el Resumen Narrativo e Indicadores de Logro, Anexo Contrato de Préstamo ARG10/96, Resolución FONPLATA N°998, Santa Cruz, Bolivia octubre 2002. Información suministrada por la UEP/PREX.
Anexo 4:
Presupuesto Original por Fuente de Financiamiento, Componente y Actividad
expresado en miles de dólares estadounidense
Componentes y Actividades
FONPLATA LOCAL
Componente I DIRCON
Diseño final (*adjudicación/ Consultores .Nacionales.)
12,90
Provisión de insumos
855,00
Convocatoria de inscriptos
660,40
Coordinación de. Actividades Contratista
0
Ajustar contenido DIRCON
85,00
Total - DIRCON
1.613,3
Componente II DIFUSIÓN Y PROMOCIÓN
Elaboración Ejecución y Evaluación
Subcontratos
859,00
Consultores
136,30
Capacitación, organización de seminarios
20,00
Equipamiento
4,55
Total - Difusión y Promoción
1.019,85
Componente III Fortalecimiento de la UEP
Consultores internacionales
25,80
Consultores nacionales
820,39
Viajes y Viáticos
42,33
Equipamiento
32,83
Misceláneos
0
Total Fortalecimiento UEP
921,35
Subtotal componentes
3.554,50
Gastos financieros
Intereses
0
Comisión de Compromiso
0
Inspección y vigilancia
45,50
Impuestos
0
Subtotal Gastos financieros
45,50
Imprevistos
400,00
Total Presupuesto
4.000,00
Fuente: Elaboración propia en base a información suministrada por la UEP.
TOTAL
2,10
0
0
0
0
2,10
15,00
855,00
660,40
0
85,00
1.615,40
0
22,20
0
1,95
24,15
859,00
158,5
20,00
6,50
1.044
4,20
133,58
42,33
14,07
108,00
302,18
328,43
30,00
953,97
84,66
46,90
108,00
1.223,53
3.882,93
322
42,57
0
107,00
471,57
0
322,00
42,57
45,50
107,00
516,50
400,00
800,00
4.800,00
Anexo 5:
Presupuesto Reformulado por Componente y Actividad en U$S
Diseño, información y puesta en marcha
Equipamiento
diseño soft web básica y avanzada
Preparación pag. Web
Relevamiento de oferta
Coordinación de grupos
Preparación diseño e impresión gráfica
edición y grabación de CD
Difusión 119 cámaras con sistema Operativo en com. Ext.
Publicidad gráfica local
Publicidad gráfica internacional
Publicidad en buscadores de internet
Banners en medios locales. La Nación, Clarín etc.
Banners en medios internacionales
ferias internacionales
Showrooms sectoriales en el exterior
rondas de negocios internacionales
Catálogos grupos exportadores
edición y grabación de CD
Total Componente I
Relevamiento demanda (estudio de mercado)
Convenio de difusión con inst. equivl. A SEPyME)
Publicidad en directorios de exportac. Internacionales
pauta publicitaria en revistas especial internacionales
Total componente II
78.000
79.000
24.000
10.000
79.500
120.000
60.000
40.000
79.300
120.000
300.000
1.000
50.000
100.000
160.000
80.000
16.800
150.000
100.000
1.647.600
400.000
16.000
30.000
60.000
506.000
Relevamiento y difusión de servicios complementarios a las exportaciones
30.000
Total Componente III
30.000
Coordinador general
Asistente coordinador
Administrador
Contador
auxiliar administrativo
Responsable módulo A
Responsable módulo B
Responsable módulo C
Especialista A
Especialista B
data entry
Lanzamiento del portal
Servicios de traducción
Diseño unidad operativa permanente
Evaluaciones externas
36.220
14.420
24.080
20.273
8.140
19.512
19.512
19.512
12.195
12.195
35.448
15.000
30.000
5.000
10.000
Pasajes y viáticos Unidad Ejecutora
65.000
Total Componente IV
346.507
Misceláneos
Imprevistos
TOTAL
50.000
21.310
2.601.417
Fuente: Elaboración propia en base a información suministrada por la UEP
Anexo 6
Descargo, análisis y modificaciones
El Organismo auditado remitió el 21/2/05 la Nota N° SSPyMEyDR N° 15/05 por
medio de la cual formula algunos comentarios y observaciones al Proyecto de Informe de
Auditoría.
Con tal motivo se incorporaron las siguientes modificaciones:
1) En la explicación de la sobreejecución del rubro Imprevistos del Cuadro N° 8 (folio 25,
anteúltimo párrafo) queda modificado parcialmente de la siguiente manera: “Ello obedece
a la contabilización de las pérdidas por diferencias cambiarias registradas en el año 2002 de
los fondos del financiamiento, en depósitos bancarios.”
2) La falta de ejecución del DIRCON determinó que las partidas previstas para su difusión
se orientaran a otras actividades del mismo tipo del Organismo, por ello, la observación 4.3
(folio 27) queda reexpresada de la siguiente manera:
“4.3 La falta de ejecución del DIRCON, dejó sin aplicación los recursos previstos para su
promoción y difusión. Los recursos presupuestados para este Componente sólo se
aplicaron a la difusión y promoción de otros programas y acciones de la Secretaría”.
3) Consecuentemente la recomendación correspondiente a la observación 4.3 (folio 28,
tercer párrafo) queda reexpresada de la siguiente manera:
“6.2 Evitar que la aplicación de los recursos se concentren en actividades de carácter
complementario (corresponde a la observación 4.3).”