INFORME DE AUDITORÍA AL SEÑOR SECRETARIO DE DERECHOS HUMANOS DEL MINISTERIO DE JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS Dr. Eduardo Luis Duhalde S. / D. En virtud de las funciones conferidas por el artículo 85 de la Constitución Nacional y en uso de las facultades conferidas por el artículo 118 de la Ley Nº 24.156 la AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN procedió a efectuar un examen en el ámbito de la SECRETARÍA DE DERECHOS HUMANOS del MINISTERIO DE JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS (MJyDH), con el objeto que se detalla en el apartado 1. 1. OBJETO DE LA AUDITORÍA Realizar una auditoría de gestión sobre la Secretaría de Derechos Humanos (SDH), Unidad Ejecutora del Programa 26 “Promoción y Defensa de los Derechos Humanos” de la Jurisdicción 40, para el ejercicio 2009 y primer trimestre 2010. 2. ALCANCE DEL EXAMEN El trabajo fue realizado de conformidad con las normas de auditoría externa de la AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN, dictadas en virtud de las facultades conferidas por el artículo 119, inciso d) de la Ley Nº 24.156. La metodología aplicada para la recolección de la información se basó en entrevistas con responsables de distintas áreas de la Secretaría y en el análisis de la legislación vigente, de las transferencias realizadas, de los objetivos establecidos y de la información generada por las áreas operativas. La auditoría realizada incluyó el análisis de la información procesada por los sistemas computadorizados existentes en el ámbito de la Secretaria relacionados con el objeto de 1 auditoria lo que no constituyó una auditoria especifica sobre el correcto funcionamiento del sistema de procesamiento electrónico de datos, en cuanto a los programas diseñados, los elementos de control que ellos realizan, la lógica de los lenguajes y la configuración de los equipos empleados. A partir de una primera etapa de análisis de la información obtenida según la metodología descripta precedentemente se establecieron áreas críticas a fin de ser analizadas con mayor profundidad debido a la importancia de las mismas: a) Leyes Reparatorias, atento la significación que presenta desde el punto de vista estratégico en la política de Derechos Humanos del PEN, como así también por la relevancia de la Ley Nº 25.914 en la ejecución del presupuesto de la Secretaría. b) Fortalecimiento del Sistema de Protección de los Derechos Humanos, mediante el Proyecto ALA/2006/18076 cofinanciado por la Unión Europea. A través del mismo, la Secretaría busca fortalecer los mecanismos de promoción de los Derechos Humanos a nivel nacional y provincial, mediante la articulación entre el Estado y la sociedad civil. c) La situación de los Derechos Humanos, a fin de identificar y describir el Sistema de Información utilizado por la Secretaría para monitorear la evolución de los Derechos Humanos, determinando la oportunidad y calidad de la información recibida, grado de confiabilidad y validación de la misma. Procesamiento de los datos recibidos y la utilización de la información obtenida para el proceso de toma de decisiones, (se debe tener presente la relación que tiene el desarrollo del Sistema de Información con la planificación, la ejecución y el control, tanto desde un punto de vista operativo como financiero). Las tareas propias del objeto de examen han sido desarrolladas entre el 17 de mayo y el 26 de noviembre de 2010. Por Nota Nº 3/11-A-04 AGN, del 30 de marzo de 2011, se envió al Secretario de Derechos Humanos el proyecto de informe para que efectúe las aclaraciones o comentarios que considere pertinentes. Dicha Secretaría mediante Nota del 18 de abril de 2011 solicitó una prórroga al plazo previsto para responder la vista del informe, finalmente por Nota CUDAP – S04:0010099/2011 del 3 de mayo la Secretaría remite las aclaraciones que entiende oportunas al proyecto de informe. Mediante Nota Nº 18/11-A-04 del 18 de mayo se solicitó al auditado una serie de aclaraciones al descargo realizado, remitiendo -el 23 de mayo de 2 2011- la SDH la documentación requerida. Los comentarios y aclaraciones aportados por la Secretaría fueron tenidos en cuenta al momento de la redacción final del presente informe. 3. ACLARACIONES PREVIAS 3.1 De carácter general 3.1.1. Objetivos de la Secretaría Los objetivos de la Secretaría de acuerdo al Decreto Nº 1755/08 son los siguientes: Asistir al por entonces MJSyDH en todo lo concerniente a la elaboración, ejecución y seguimiento de las políticas, planes y programas para la promoción y la protección de los derechos civiles, políticos, económicos, sociales, culturales, comunitarios y los derechos de incidencia colectiva en general. Coordinar las acciones vinculadas a la promoción y protección de los derechos humanos con otros Ministerios del Poder Ejecutivo Nacional, el Poder Judicial, el Ministerio Público, el Defensor del Pueblo y el Congreso de la Nación y con las organizaciones de la sociedad civil, en especial las organizaciones no gubernamentales de derechos humanos. Planificar, coordinar y supervisar la ejecución de las actividades de formación y fortalecimiento institucional en materia de derechos humanos y derecho internacional humanitario, tanto en el ámbito estatal como en lo atinente a la sociedad civil. Coordinar las acciones del CONSEJO FEDERAL DE DERECHOS HUMANOS e implementar las delegaciones de derechos humanos en el interior. Ejercer la representación del Estado Nacional, que incumbe al por entonces MJSyDH, ante los organismos internacionales de derechos humanos. Asistir al por entonces MJSyDH en lo relativo a la adecuación normativa del derecho interno con el derecho internacional de los derechos humanos. Entender en la observación activa, el seguimiento y la denuncia de casos y situaciones relativos a los derechos humanos, civiles, políticos, económicos, sociales, culturales, comunitarios y de incidencia colectiva, juntamente con los organismos nacionales, provinciales, municipales y organizaciones de la sociedad civil vinculados a esta temática. 3 Entender, a través del ARCHIVO NACIONAL DE LA MEMORIA, organismo desconcentrado en el ámbito de la SECRETARIA DE DERECHOS HUMANOS, en la recolección, actualización, preservación y digitalización de los archivos e informaciones vinculados a la vulneración de los derechos humanos por el terrorismo de Estado, manteniendo una relación permanente con los organismos gubernamentales y no gubernamentales, nacionales e internacionales vinculados a la temática y supervisar la aplicación efectiva del conjunto de normas reparatorias dictadas por el Estado argentino. Ejercer la Presidencia de la COMISION NACIONAL POR EL DERECHO A LA IDENTIDAD, creada por la Ley Nº 25.457, prestándole el apoyo político, técnico y administrativo necesario para su funcionamiento. Coordinar a los organismos descentralizados con competencia en materia de derechos humanos. Entender en el establecimiento de Observatorios y del voluntariado de derechos humanos. Establecer alternativas para la resolución de conflictos de trascendencia social que tiendan a la superación de los mismos, propiciando el diálogo y el entendimiento de las partes involucradas. Realizar el seguimiento de todas las situaciones que impliquen un conflicto social de trascendencia para la sociedad, en los cuales intervenga el área, ya sea a pedido de parte o de oficio. Entender en la organización de una base de datos con los antecedentes y evolución de cada caso en el que se haya tomado intervención, a fin de constituir una biblioteca de casos que permita la elaboración de nuevas estrategias y la revisión de las aplicadas, con el objeto de actualizar en forma permanente las mismas. Coordinar los Planes, Programas y Registros vinculados a la temática de derechos humanos existentes o a crearse en el ámbito de la Secretaría. Entender en los temas relacionados con la protección contra la violencia familiar, supervisar el cumplimiento de las funciones que la Ley Nº 24.417 de protección contra la violencia familiar y su Decreto Reglamentario Nº 235/96 asignan al por entonces 4 MJSyDH y supervisar la coordinación del Cuerpo Interdisciplinario en Violencia Familiar creado por el citado decreto. Supervisar el accionar del INSTITUTO NACIONAL CONTRA LA DISCRIMINACIÓN, LA XENOFOBIA Y EL RACISMO (INADI). 3.1.2. Estructura organizativa de la Secretaría de Derechos Humanos (SDH) El mencionado Decreto Nº 1755/08 aprobó la estructura organizativa de primer y segundo nivel operativo del por entonces MJSyDH, creándose en el ámbito de la Secretaría, las Subsecretarías, Direcciones Nacionales, Direcciones y el Departamento que se exponen seguidamente: Secretaría de Derechos Humanos Subsecretaría de Protección de los Derechos Humanos Dirección Nacional de Atención a Grupos en Situación de Vulnerabilidad Dirección de Apoyo a Actores Sociales para la Construcción Ciudadana Subsecretaría de Promoción de los Derechos Humanos Dirección Nacional de Asuntos Jurídicos en Materia de Derechos Humanos Dirección Nacional de Formación de Derechos Humanos Dirección Nacional de Desarrollo Normativo de los Derechos Humanos Dirección de Gestión de Políticas Reparatorias Departamento de Coordinación TécnicaAdministrativo 3.1.3. Presupuesto La SDH es la Unidad Ejecutora del Programa 26 “Promoción y Defensa de los Derechos Humanos” de la Jurisdicción 40, para el ejercicio 2009 y 2010. En el siguiente cuadro se exponen los créditos correspondientes al referido Programa, para el ejercicio 2009, desagregados por Inciso: 5 Programa 26 - Año 2009 – en miles de pesos Crédito Inciso Denominación Inicial 1 2 3 4 5 Gastos en Personal Bienes de Consumo Servicios No Personales Bienes de Uso Transferencias Total Vigente Devengado 11.516 1.602 12.113 2.319 10.383 1.053 25.040 26.220 5.654 15.723 46.740 100.621 6.059 50.790 97.501 683 47.990 65.763 Participación % Devengado 15,79 1,60 8,60 1,04 72,97 100,00 Fuente: Dirección Progr. y Control Presupuestario (del por entonces MJSyDH) y Decisión Administrativa Nº 2/09 Del cuadro anterior se desprende que en el ejercicio 2009 las Transferencias representaron 72,97% del Crédito Devengado por la Secretaría. Por otra parte, si se considera el total del presupuesto asignado por la Decisión Administrativa Nº 2/09 -Crédito Inicial(distribución del presupuesto de gastos y recursos de la Administración Nacional para el ejercicio 2009), surge que el nivel de ejecución alcanzó el 65,59%. El cuadro siguiente evidencia los Créditos Inicial, Vigente y Devengado correspondientes a la ejecución presupuestaria al cierre del primer trimestre del ejercicio 2010, de acuerdo a la información obtenida de la Dirección de Programación y Control Presupuestario del por entonces MJSyDH. Del mismo surge que se mantiene el Inciso 5 - Transferencias como el más importante de la Secretaría con un 80,59% del Crédito Devengado. Programa 26 - Año 2010 – en miles de pesos Crédito Inciso Denominación Inicial 1 2 3 4 5 Gastos en Personal Bienes de Consumo Servicios No Personales Bienes de Uso Transferencias Total 12.501 1.881 10.704 25 71.019 96.130 Vigente 12.909 69 11.712 652 70.787 96.129 Devengado (1) 3.374 26 77 0,00 14.444 17.921 % 18,83 0,15 0.43 0,00 80,59 100,00 Fuente: Dirección Progr. y Control Presupuestario (del por entonces MJSyDH) y Decisión Administrativa Nº 2/09 (1) corresponde a devengado al primer trimestre 2010 3.1.3.1. Metas Físicas De acuerdo a la Decisión Administrativa Nº 2/09 - Distribución del Presupuesto de 6 Gastos y Recursos de la Administración Nacional para el Ejercicio 2009 las metas físicas definidas para el Programa 26 son las siguientes: Denominación Asistencia Jurídica y Psicológica a víctimas del Terrorismo de Estado Capacitación de Derechos Humanos Evaluación de Casos de Identidad Dudosa Investigación de Datos Familiares p/ el Banco Nacional de Datos Genéticos Otorgamiento de Indemnizaciones por Detención y/o Nacimiento en cautiverio Otorgamiento de Indemnizaciones por Sustitución de identidad Unidad de medida Persona asistida Cantidad Inicial Ejecutada 2.000 896 13.800 33.551 Caso Evaluado 500 608 Investigación realizada 400 106 Indemnización otorgada 225 268 Indemnización otorgada 25 2 Persona Capacitada Fuente: Decisión Administrativa Nº 2/09 y Dirección Progr. y Control Presupuestario (del por entonces MJSyDH) Respecto del Ejercicio 2010 se agregaron las metas “Evaluación de Casos de Violación de los Derechos de Grupos Vulnerables” y “Querellas en Juicios por Crímenes de Lesa Humanidad”. La ejecución física Programada y Ejecutada correspondiente al 1º Trimestre para el Programa 26 fue la siguiente: Denominación Asistencia Jurídica y Psicológica a víctimas del Terrorismo de Estado Capacitación de Derechos Humanos Evaluación de Casos de Identidad Dudosa Evaluación de Casos de Violación de los Derechos de Grupos Vulnerables Investigación de Datos Familiares p/ el Banco Nacional de Datos Genéticos Otorgamiento de Indemnizaciones por Detención y/o Nacimiento en cautiverio Otorgamiento de Indemnizaciones por Sustitución de identidad Querellas en Juicios por Crímenes de Lesa Humanidad Unidad de medida Persona asistida Cantidad Programada Ejecutada 300 600 5.000 3273 Caso Evaluado 175 139 Caso Evaluado 25 25 Investigación realizada 30 20 Indemnización otorgada 50 68 Indemnización otorgada 5 0 Querella Presentada 5 5 Persona Capacitada Fuente: Información aportada por el entonces MJSyDH y Dirección Progr. y Control Presupuestario (del por entonces MJSyDH) 7 3.1.4. Personal En el cuadro siguiente se expone el total de personal que cumple funciones en la Secretaría de Derechos Humanos de acuerdo a los regímenes de contratación de la Administración Pública Nacional y también aquellos que son contratados mediante la Asociación de Concesionarios de Automotores de la República Argentina (ACARA), la Cámara de Comercio Automotor (CCA) y el Colegio de Abogados (CA) en el marco de la Ley Nº 23.283, sus complementarias y modificatorias. Relación Contractual ACARA I - Ley Nº 23.283 ACARA II - Ley Nº 23.412 CCA CA Contratos del Sector Privado Ley Marco artículo 9º Decreto Nº 2.345/08 Decreto Nº 1.184/01 Planta Transitoria Cargos Extraescalafonarios Planta Permanente Contratos de la APN Total Personas Subtotal 9 424 57 1 % % por tipo de contrato por tipo de sector 1,29 60,92 8,19 0,14 491 70,55 5 41 1 0,72 5,89 0,14 77 10 71 11,06 1,44 10,21 205 696 100,0 29,45 100,00 Fuente: Secretaría de Derechos Humanos 3.2. Leyes Reparatorias La implementación de las Leyes Nacionales de Reparación significa la asunción de responsabilidad por parte del Estado respecto de cada una de las leyes desarrolladas a continuación: a) Ley Nº 24.043 (sancionada en noviembre de 1991) Esta ley prevé una reparación patrimonial para las personas que hubieran sido puestas a disposición del Poder Ejecutivo Nacional (PEN), por decisión de éste, o que siendo civiles, hubiesen sufrido detención en virtud de actos emanados de tribunales militares durante la vigencia del estado de sitio (desde el 06/11/74 y hasta el 10/12/83), siempre que no hubiesen percibido indemnización alguna en virtud de sentencia judicial, con motivo de los hechos contemplados en la citada ley. 8 El beneficio que establece la ley será igual a la treintava parte de la remuneración mensual asignada a la categoría superior del escalafón para el personal civil de la administración pública nacional por cada día que duraron las medidas que dan lugar al beneficio. Asimismo contempla un incremento para quienes hubieran muerto durante el cautiverio o sufrido lesiones gravísimas. El artículo 5º de la ley establece que los derechos otorgados podrán ser ejercidos por los beneficiarios y en caso de fallecimiento por sus derechohabientes. Por su parte, el artículo 6º prevé que la solicitud respectiva deberá efectuarse, bajo apercibimiento de caducidad, dentro de los 180 días de la entrada en vigencia, plazo que fue prorrogado a través del dictado de diversas leyes, siendo la última de éstas la Nº 26.521 publicada en el Boletín Oficial el 16/10/09. b) Ley Nº 24.411 (sancionada en diciembre de 1994) La ley Nº 24.411 establece un beneficio extraordinario para aquellas personas que, a la fecha de su promulgación, se encuentren en situación de desaparición forzada, el que tendrán derecho a percibir por medio de sus causahabientes. A través del dictado de la Ley Nº 24.321 se crea la figura del "ausente por desaparición forzada", describiéndolo como toda aquella persona que hasta el 10/12/83 hubiera desaparecido involuntariamente del lugar de su domicilio o residencia, sin que se tenga noticia de su paradero. En este sentido, la ley entiende configurada la desaparición forzada de personas, cuando se hubiere privado a alguien de su libertad personal y el hecho fuese seguido por la desaparición de la víctima, o si ésta hubiera sido alojada en lugares clandestinos de detención o privada, bajo cualquier otra forma, del derecho a la jurisdicción. El artículo 2º de la Ley Nº 24.411 prevé que igual beneficio podrán percibir los causahabientes de toda persona que hubiese fallecido como consecuencia del accionar de las fuerzas armadas, de seguridad, o de cualquier grupo paramilitar con anterioridad al 10/12/83. El artículo 7º de la ley prevé que la solicitud respectiva deberá efectuarse, bajo apercibimiento de caducidad, dentro de los 180 días de la entrada en vigencia, plazo que fue prorrogado a través del dictado de diversas leyes, siendo la última de éstas la Nº 26.521 publicada en el Boletín Oficial el 16/10/09. 9 El beneficio será equivalente a la remuneración mensual de los agentes Nivel A del escalafón para el personal civil de la administración pública, multiplicado por el coeficiente 100. c) Ley Nº 25.192 (sancionada en noviembre de 1999) La Ley prevé que los causahabientes de las personas que fallecieron entre el 9 y el 12 de junio de 1956, con motivo de la represión del levantamiento cívico militar de esas jornadas o de su disidencia política, tendrán derecho a percibir un beneficio extraordinario, por única vez, equivalente a la remuneración mensual de los agentes Nivel "A" del Sistema Nacional de la Profesión Administrativa, Decreto Nº 993/91 (t.o. 1995), multiplicado por el coeficiente 100. El artículo 2 establece que la acreditación de la situación enunciada precedentemente podrá efectuarse por cualquier medio de prueba. Esta ley se encuentra reglamentada por el Decreto Nº 1239/00, el que establece entre otros temas, la documentación que deberán aportar los solicitantes para acreditar los diversos extremos previstos. d) Ley Nº 25.914 (sancionada en agosto de 2004) Esta ley acuerda que las personas que hubieren nacido durante la privación de la libertad de su madre, o que, siendo menores, hubiesen permanecido en cualquier circunstancia detenidos en relación a sus padres, siempre que cualquiera de éstos hubiese estado detenido y/o detenido-desaparecido por razones políticas, ya sea a disposición del PEN y/o tribunales militares y/o áreas militares, con independencia de su situación judicial, podrán acogerse a los beneficios instituidos en la misma. Las personas que por alguna de las circunstancias establecidas, hayan sido víctimas de sustitución de identidad recibirán la reparación que la ley determina. Este beneficio es incompatible con cualquier indemnización percibida en virtud de sentencia judicial, con motivo de los hechos contemplados en esta ley. El beneficio que establece la presente ley consistirá en el pago por única vez de una suma equivalente a veinte veces la remuneración mensual de los agentes Nivel A, Grado 8, del SINAPA Decreto Nº 993/91 (t.o. 1995). A su vez, cuando al beneficiario se le hubiere 10 sustituido la identidad, recibirá por todo concepto una indemnización equivalente a la fijada por la Ley Nº 24.411. Si en virtud de las circunstancias establecidas por el artículo 1, el beneficiario hubiese sufrido lesiones graves o gravísimas o hubiese fallecido, el beneficio será incrementado en un 50, 70 o 100 por ciento, respectivamente. e) Ley Nº 26.564 (sancionada en noviembre de 2009) La ley incluye a los beneficios reconocidos por las leyes 24.043 y 24.411, sus ampliatorias y complementarias a aquellas personas que: 1. hayan estado detenidas, hayan sido víctimas de desaparición forzada, o hayan sido muertas en algunas de las condiciones y circunstancias establecidas en dichas leyes entre el 16/06/55 y el 09/12/83; 2. hayan sido víctimas del accionar de los rebeldes en los acontecimientos de los levantamientos del 16/06/55 y 16/09/55, sea que los actos fueron realizados por integrantes de las Fuerzas Armadas, de seguridad o policiales, o por grupos paramilitares o civiles incorporados de hecho a alguna de las fuerzas; 3. siendo militares en actividad que por no aceptar incorporarse a la rebelión contra el gobierno constitucional fueron víctimas de difamación, marginación y/o baja de la fuerza; 4. hubieran estado en dicho período, detenidos, procesados, condenados y/o a disposición de la Justicia o por los Consejos de Guerra, conforme lo establecido por el Decreto Nº 4161/55, o el Plan Conintes, y/o las Leyes Nros. 20.480; 21.322; 21,323; 21.325; 21.264; 21.463; 21.459 y 21.886; 5. hubieran sido detenidos por razones políticas a disposición de juzgados federales o provinciales y/o sometidos a regímenes de detención previstos por cualquier normativa que conforme a lo establecido por la doctrina y los tratados internacionales, pueda ser definida como detención de carácter político. El artículo 8º de la citada ley establece que la solicitud del beneficio se hará por ante la SDH, dentro de los cinco años de entrada en vigencia de la misma. f) Forma de pago de los beneficios Con relación al pago de los beneficios establecidos por las leyes enumeradas precedentemente, es importante distinguir que leyes Nos. 24.043; 24.411; 25.192 y 26.564 11 prevén que los pagos se harán efectivos de conformidad a los términos de la Ley Nº 23.982 y los de la Ley Nº 25.914 se realizarán mediante depósito en bancos oficiales dentro de la jurisdicción que corresponda al domicilio de los beneficiarios, a su orden. Esto es, en las primeras, el beneficio se percibe mediante bonos de consolidación de la deuda pública, mientras que en el caso de esta última la percepción es en efectivo. 3.3. Fortalecimiento del Sistema de Protección de los Derechos Humanos Descripción del proyecto La Unión Europea (UE), representada por la Comisión de las Comunidades Europeas y la República Argentina, representada por la Secretaría de Derechos Humanos del entonces Ministerio de Justicia y Derechos Humanos, acordaron llevar adelante el Proyecto “Fortalecimiento del Sistema de Protección de los Derechos Humanos” (FORPRODHU) a través de la celebración del Convenio de Financiación suscripto en Bruselas y registrado en el MJyDH el 06/11/2006 bajo el Nº 1584. De los términos del citado Convenio y demás documentación aportada surge que su objetivo específico es fortalecer los mecanismos de promoción de los Derechos Humanos a nivel Nacional y Provincial, mediante la articulación entre Estado y Sociedad Civil. El Beneficiario del Proyecto y responsable de su ejecución ante la UE, es la SDH. Los beneficiarios directos de este Convenio son: i) los grupos sociales en situación de mayor vulnerabilidad que se benefician de las acciones desarrolladas localmente por cada observatorio, con especial énfasis en los niños/as y adolescentes, mujeres, pueblos originarios, personas privadas de su libertad y sus familiares; ii) las organizaciones sociales de Derechos Humanos que desarrollan sus actividades en las provincias seleccionadas; iii) los equipos técnicos de la SDH; iv) los funcionarios públicos provinciales de las áreas de Derechos Humanos de las provincias (Legislaturas Provinciales, Defensor del Pueblo, Direcciones Provinciales de DDHH, entre otras); y v) las Universidades vinculadas al Proyecto. El costo total del proyecto se estima en € 6.000.000, la UE se compromete a financiar un importe máximo de € 5.000.000, mientras la República Argentina aportará € 1.000.000. El Convenio originario preveía que el período de ejecución comenzaba a partir de la entrada en vigor del convenio de financiación (fecha de la última firma de las partes) y finalizaba el 23/09/10. Este período de ejecución comprendía dos fases, una de ejecución 12 operativa que comenzaba a partir de la entrada en vigor del convenio de financiación y debía terminar el 23/04/10, y a partir de esa fecha una de cierre que acaba al final del período de ejecución. Ahora bien, el 17/02/09 entró en vigor la Addendum Nº 1 al Convenio que modificó la fecha de finalización del período de ejecución, extendiéndolo hasta el 23/03/12 y la de finalización de la primera fase hasta el 23/10/11. Los resultados esperados son los siguientes: 1) Reforzar la capacidad institucional de los organismos gubernamentales nacionales y provinciales para la promoción y protección de los Derechos Humanos, potenciando la cooperación y fortaleciendo la articulación entre los poderes del Estado; 2) Consolidar la Red de Observatorios de Derechos Humanos establecidos en las provincias seleccionadas; 3) Fortalecer la articulación entre el Estado y la sociedad civil para el desarrollo de políticas y acciones específicas de protección de los Derechos Humanos. Para lograr estos resultados, el Proyecto trabajará en tres ejes complementarios, a saber: a) El fortalecimiento de las capacidades institucionales de la Secretaría de Derechos Humanos de la Nación y organismos gubernamentales provinciales de derechos humanos para el diseño e implementación de políticas de protección de los derechos humanos en el país; b) El fortalecimiento de la red de observatorios de derechos humanos en las provincias seleccionadas, concebidos por el Gobierno Argentino como espacios de articulación entre actores estatales y sociales; c) La articulación entre el Estado Nacional, los Estados Provinciales y la sociedad civil en estrategias y acciones de promoción y observancia de los derechos humanos, a través de la capacitación y sensibilización de actores relevantes así como de la difusión de los derechos humanos dirigida a la comunidad. Por su parte, mediante Resolución Nº 378 del 4 de abril de 2007 del por entonces MJyDH, se creó en el ámbito de la Secretaría de Derechos Humanos la Unidad de Gestión “Fortalecimiento del Sistema de Protección de los Derechos Humanos”, la que estará a cargo de la Dirección del Proyecto y tendrá a su cargo todas las acciones sustantivas, técnicas y administrativo financieras del mismo. Obligaciones del Beneficiario De acuerdo a las Disposiciones Técnicas y Administrativas del Convenio de Financiación, el Beneficiario asume las obligaciones y responsabilidades derivadas del 13 Convenio, responsabilizándose de la buena ejecución en todos sus aspectos relevantes, entre otros: eficacia, eficiencia, transparencia, sustentabilidad, visibilidad, participación y buen uso de los recursos. En general la Secretaría ejecutará directamente el Proyecto, ordenando los pagos y actuando como autoridad contratante, excepto en aquellos casos en que se prevea que la Comisión actúe como tal. Asimismo, entre otras obligaciones en particular, se pueden enumerar las siguientes: Constituir un Comité Consultivo Nacional, presidido por el Secretario de Derechos Humanos, que deberá reunirse como mínimo dos veces al año con participación de representantes del sector público, la sociedad civil, y la academia (Universidad) involucrados o relacionados con el Proyecto, así como un representante de la Comisión Europea a título de observador. Elaborar y presentar a la Comisión el Plan Operativo Global (POG) y los Planes Operativos Anuales de cada año. El primero de ellos debe contener las actividades, metodología, cronograma, medios y presupuesto del Proyecto que cubran toda la fase de ejecución operativa. Los segundos detallarán la ejecución de las actividades, presupuesto anual, calendarios de ejecución, utilización de medios y los desembolsos, debiendo incluir un cuadro de avance del Proyecto según rubros financieros del Convenio de Financiación, por fuente de financiación y también por actividades. Someter a la Comisión Europea informes técnicos con carácter semestral y anual e informes financieros con carácter trimestral y anual que contendrán una información suficientemente detallada para poder apreciar el avance del Proyecto en función de sus objetivos, del POG y los POAs. Establecer un sistema de seguimiento permanente y evaluación interno del Proyecto que deberá utilizarse para la elaboración de los informes citados precedentemente. Hacer auditar periódicamente (como mínimo una vez al año) todos los gastos que haya efectuado con cargo a la contribución de la Comisión y del Beneficiario, para lo cuál deberá celebrar un contrato (previo acuerdo de la Comisión) con una empresa de auditoría externa. Sin perjuicio del seguimiento y auditoría a cargo del Beneficiario, la Comisión podrá enviar misiones externas de seguimiento y evaluación y realizar controles documentales e “in 14 situ” en relación con la utilización de los fondos comunitarios así como llevar a cabo una auditoría completa a través de la Oficina Europea de Lucha contra el Fraude y el Tribunal de Cuentas de las Comunidades Europeas. Los Observatorios Como antecedente de éstos se puede citar la instalación de los primeros tres observatorios en las provincias de San Luis y Río Negro y en el Conurbano Bonaerense, en el marco de un proyecto conjunto entre la SDH y el PNUD. La Secretaría ha creado 8 Observatorios de Derechos Humanos, instalados en Universidades Nacionales de 8 provincias. Para ello se han firmado Convenios Marco de Colaboración, a saber: Salta (22/12/05); Tres de Febrero (02/01/06); Misiones (08/07/06); Cuyo (24/10/08); San Luis (25/10/08); Tucumán (21/10/08); Litoral (12/12/08) y Comahue (25/09/08). Asimismo, se han suscripto con cada casa de altos estudios los Convenios de Instalación de Observatorios. Planes Globales e Informes de Avance Fueron proporcionados el Plan Operativo Global y los Planes Operativos Anuales POA 1 Extensión a Julio 2009 (addenda al POA 1) con sus respectivas notas de remisión y aprobación, POA 2 y POA 2 Extensión a Diciembre 2010 (ambos con notas de remisión). La Dirección del Proyecto informó con relación al POG que las cifras objetivos consignadas en el mismo son estimativas y oportunamente serán adecuadas en base a las cifras consignadas en los POAs. 3.4. Indicadores sobre los Derechos Humanos en la Argentina A fin de conocer la situación de los Derechos Humanos en la Argentina, se solicitó a la SDH que remita los indicadores por ella desarrollados. La auditada respondió con una metodología resultante de una adaptación de la que desarrolla el Instituto Interamericano de Derechos Humanos (I.I.D.H.), a los efectos de lograr un constante monitoreo y diálogo de intercambio sobre el desarrollo de los Derechos Humanos y la democracia en la región (como ANEXO I al presente se acompañan los indicadores propuestos por esta metodología). La herramienta abarca ocho campos temáticos: 1) Acceso a la justicia, 2) Privación de la libertad, 3) Violencia institucional, 4) Corrupción, 5) Memoria e impunidad, 6) Educación de Derechos Humanos, 7) Calidad de Vida y 8) Derechos de Niños, Niñas y Adolescentes. 15 En cada uno de ellos se intenta establecer las tendencias generales para el desarrollo de las normas (su adecuación a normativas internacionales, con la Constitución Nacional y las Provinciales), en el marco institucional y en el proceso de modernización. Con el objetivo de mejorar el sistema, los indicadores tratan en forma transversal cuestiones relativas a: 1) Perspectivas de género, 2) Identidad Étnica, 3) Discriminación, 4) Interacción de la sociedad civil con el Estado y 5) Grupos vulnerados en sus derechos. 3.5. Plan Nacional de Derechos Humanos Con posterioridad al período auditado, el 14 de mayo del año 2010 se sancionó el Decreto Nº 696/10 por el cual se crea el Programa Nacional denominado “Plan Nacional de Derechos Humanos” en la órbita de la Secretaría de Derechos Humanos, cuyos objetivos se relacionan con el diseño del proceso para la elaboración del Plan Nacional de Derechos Humanos, en forma coordinada con otros Ministerios del Poder Ejecutivo Nacional, y otros Poderes de la Nación, con organismos provinciales y nacionales, así como también con organizaciones no gubernamentales de derechos humanos. El proyecto del referido plan es elevado en el mes de noviembre del 2010 al Gobierno Nacional, habiéndose seguido, según se informa, los lineamientos descriptos para su elaboración. Este plan abarca diversos aspectos, tales como los de Memoria, Verdad, Justicia y políticas reparatorias, reducción de la violencia y acceso a la justicia, gestión de políticas transparentes eficaz y participativa, la problemática de los derechos económicos, sociales, culturales y de incidencia colectiva, su universalización para fomentar la inclusión social y los derechos humanos en los foros internacionales. 16 4. COMENTARIOS Y OBSERVACIONES 4.1 Aspectos relativos a la Organización de la Secretaría 4.1.1 Planificación operacional La SDH no elaboró, para los años 2.009/2010, un plan estratégico ni un plan operativo anual. El desarrollo de una planificación es fundamental ya que en ella se debe describir los objetivos y la metodología mediante la cual se establezcan las metas anuales y se determinen los medios para alcanzarlas (recursos físicos y financieros). 1 4.1.2. Sistema de Información La SDH no cuenta con un Sistema de Información Gerencial para la toma de decisiones desarrollado para toda la Secretaría. No existe un tablero de comando que cuente con indicadores de gestión, para evaluar el desempeño del Organismo, y que relacione la información presupuestaria, tanto física como financiera. 4.1.3. Control de Gestión No se han realizado informes de control de gestión durante el ejercicio 2.009, en los que se determinen desvíos con respecto a lo planificado y debilidades y fortalezas de las acciones desarrolladas por la Secretaría. La ausencia de dichos informes no permitió un monitoreo de la gestión y la obtención de elementos de juicio que adviertan sobre diversos problemas que se plantean en la ejecución, que son de utilidad para la toma de decisiones y para futuras planificaciones. 4.1.4. Programación y ejecución presupuestaria La SDH no contó con información sobre la ejecución financiera y física no obstante ser la Unidad Ejecutora del Programa 26 del presupuesto del por entonces MJSyDH. De acuerdo al Manual del Sistema Presupuestario Público en Argentina del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, una Unidad Ejecutora debe ser un centro administrativo responsable de la planificación, la programación, la combinación de recursos reales y la 1 Atento lo informado en el descargo, ver punto 3.5. del presente, ver también ANEXO II, 4.1. 17 asignación formal de recursos financieros en función de una provisión de bienes y servicios predeterminada. Dentro de la estructura de la Secretaría se encuentra el Departamento de Coordinación Técnico - Administrativo cuyas acciones definidas entre otras son: a. Asistir en el diseño de la política presupuestaria de la Secretaría de Derechos Humanos y en la evaluación de su cumplimiento y coordinar con las áreas competentes de la jurisdicción la formulación del anteproyecto de presupuesto; b. Coordinar y supervisar el cumplimiento de la normativa específica y efectuar el seguimiento administrativo-contable de los fondos asignados a la Secretaría de Derechos Humanos provenientes de fuentes internacionales; c. Participar en la administración de los ingresos y egresos de fondos de origen presupuestario. A la fecha de cierre de las tareas de campo dicha Jefatura de Departamento se encontraba vacante, obrando una delegación de firma a una agente, únicamente para la tramitación de la documentación de rutina. No se realizaron estudios a fin de estimar la cantidad potencial de beneficiarios para cada una de las leyes Reparatorias mencionadas en el punto 3.2. del presente, los que hubieran permitido realizar las previsiones presupuestarias correspondientes. Al respecto la auditada informa que tiene en cuenta solamente “…las tendencias que surgen de las series de tiempos de las solicitudes ingresadas para cada ley…” sin tener en cuenta el universo alcanzado por la legislación vigente. 4.1.5. Registro del cumplimiento de Metas Físicas El organismo no posee registros de las metas ejecutadas durante los años 2.009/2010, lo que imposibilita verificar las metas físicas informadas como cumplidas a la Oficina Nacional de Presupuesto (ONP) del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. La información sobre la ejecución de las metas físicas fue obtenida de la Dirección General de Administración del por entonces MJSyDH y no de la Secretaría. Con relación a los desvíos en la ejecución de las metas, si bien los formularios elevados a la ONP están firmados por funcionarios de la SDH y en ellos se exponen justificaciones sobre los desvíos negativos, no 18 fue posible analizar los registros de donde se obtiene la información remitida a la ONP y así certificar la ejecución analizando tanto los desvíos en más como en menos a lo presupuestado. 4.1.6. Personal Más del 70% de los recursos humanos que cumplen funciones en la SDH no es personal bajo el Régimen de Empleo Público. No obstante que las tareas desempeñadas resultan necesarias para cumplir con las responsabilidades primarias y acciones asignadas, los gastos correspondientes no se incluyen en la obtención de las metas respectivas. Los agentes que se desempeñan en la auditada se incorporan a ésta mediante convenios con la Asociación de Concesionarios de Automotores de la República Argentina (ACARA), la Cámara de Comercio Automotor (CCA) y el Colegio de Abogados (CA) los cuales financian dichos contratos. Asimismo se pudo constatar que personal que desempeña cargos jerárquicos se encuentra vinculado con el Organismo bajo la mencionada modalidad de contratación, lo que trae como corolario que la toma de decisiones recaiga en personas que no se encuentran en la planta permanente de la auditada. Teniendo en cuenta el artículo 9 de la Ley Marco de Regulación del Empleo Público Nacional Nº 25.164, el personal no permanente sólo puede ser afectado al cumplimiento de tareas estacionales o transitorias, entendiendo esta última de dos maneras, una como un incremento no permanente de tareas y otra como la falta momentánea de personal, situación que no se configura en la SDH. 4.2. Leyes Reparatorias 4.2.1. Manuales de Procedimientos La Secretaría no posee manuales de procedimientos que permitan identificar, definir y organizar las funciones y procedimientos que se llevan a cabo tanto en el aspecto operativo como de apoyo. Sin ellos, la organización carece de un instrumento que le permita a sus integrantes y usuarios un mayor conocimiento, agilidad y estandarización de las actividades que debe realizar, además de conocer los procedimientos que corresponde aplicar con el objeto de lograr mayor eficiencia en el cumplimiento de sus funciones y una continuidad en las tareas, 19 independientemente de quién esté a cargo de las mismas. La Secretaría expresa en su descargo que realizó un trabajo en conjunto con la Unidad de Auditoría Interna del MJyDH para elaborar un INSTRUCTIVO PARA EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE LAS LEYES REPARATORIAS Nº 24.043, Nº 24.411, Nº 25.192, Nº 25.914 Y Nº 26.564. Este proceso culminó con el dictado de la Resolución MJyDH Nº 622 del 6 de mayo de 2011 que aprueba los circuitos administrativos para la tramitación de los expedientes de las Leyes Reparatorias. Por tratarse de hechos nuevos, que no pertenecen al período auditado, los mismos serán objeto de análisis en futuras labores de auditoría. 4.2.2. Mesa de Entradas y Salidas La Secretaría tiene una mesa de entradas independiente de la del por entonces MJSyDH, en la cual no se asigna una numeración correlativa a toda documentación que ingresa, ni tampoco lleva un registro completo de los movimientos de la documentación que se encuentra en la SDH. Lo descripto se evidencia en las solicitudes de beneficios de las Leyes Reparatorias. Los mismos se originan a través de formularios predeterminados para cada una de las leyes y no son ingresados inicialmente -con excepción de los que son remitidos por carta- en la Mesa General de Entradas y Salidas de la Secretaría. 4.2.3. La Secretaría de Derechos Humanos no cuenta con información sobre la situación de los expedientes una vez que ingresan a aéreas especificas del por entonces MJSyDH. Según lo informado, una vez diligenciados los expedientes dentro del ámbito de la SDH, son remitidos al por entonces MJSyDH, y no obran constancias de la culminación de los mismos en la Secretaría. Conforme surge del análisis de los expedientes seleccionados, se pudo determinar que el circuito en los hechos culmina con la elevación al por entonces MJSyDH del informe técnico aprobado por la máxima autoridad de la SDH. Existen expedientes en los cuales no obran constancias de la Resolución que otorga o rechaza el beneficio, de las posteriores notificaciones, de las constancias de pago o depósito, etc. 20 4.2.4. Los listados que emiten los distintos soportes informáticos de las leyes Reparatorias presentan inconsistencias que no permiten una clara visualización del universo sujeto a control. Se pudo verificar en el listado de registros de solicitudes de beneficios, la existencia de errores en la carga de datos, registración de información incompleta, números asignados a expedientes inexistentes, solicitudes ingresadas en una ley diferente a la que realmente tramita, duplicación en los números de expediente, etc. No existen previstos niveles diferenciados de acceso al registro informático de cada una de las Coordinaciones. Asimismo, no existen procedimientos que imposibiliten el avance en la carga al ingresar datos inconsistentes o incompletos. El área de Coordinación General de Sistemas Informáticos (CGSI) informó que el registro de los expedientes de solicitud de beneficio se encuentra alojado en un servidor que resulta obsoleto. Respecto al mecanismo de resguardo de la información en la base, la dependencia consultada informó que hasta comienzos del año 2009 se realizaban copias de seguridad en forma diaria del total de la información del servidor. Se informó además que, en la actualidad y por rotura del dispositivo de copiado, el backup sólo se realiza en una máquina de la red. Lo descripto en relación con la base de datos trae como corolario que no se pueda establecer, con precisión, la cantidad de solicitudes que se encuentran iniciadas, en trámite o culminadas. La auditada manifiesta –en oportunidad de formular el descargo- que como consecuencia de un relevamiento de hardware y software efectuado a partir de octubre de 2009 se llevaron adelante diversas acciones al respecto. Entre ellas, se encuentra el llamado a Licitación Pública 47/10 que tramita por Expte. DGA 194.920/2010 del por entonces MJSyDH, cuyo destino es estandarizar y unificar las bases de datos. El objeto de la contratación es la provisión de equipamiento informático para la Secretaría de DDHH, a saber: 2 servidores, 2 discos rígidos velocidad media, 2 dispositivos de cinta, 2 unidades de energía ininterrumpida y 2 gabinetes estándar racks. Por tratarse de hechos nuevos, que no pertenecen al período auditado, los mismos serán objeto de análisis en futuras labores de auditoría. 21 4.2.5. El procedimiento administrativo puesto en vigencia por Disposición Nº 3/09 de la Secretaría de Derechos Humanos, regula acciones de dependencias que se encuentran fuera de la órbita de la SDH. Se visualiza que la mencionada norma establece procedimientos para diferentes dependencias, tanto propias de la SDH, como externas (Mesa de Entradas, Unidad de Leyes Reparatorias, Dirección General de Administración, Unidad Ministro, UAI, etc. del por entonces MSJyDH), hecho por el cual se verifica que el funcionario que aprobó el mencionado procedimiento carece de competencia para regular, en toda la Jurisdicción. Ello queda evidenciado, además, porque el texto normativo analizado se ha notificado únicamente al personal jerárquico de la SDH, y no al del por entonces MJSyDH. La Secretaría expresa en su descargo que realizó un trabajo en conjunto con la Unidad de Auditoría Interna del MJyDH para elaborar un INSTRUCTIVO PARA EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE LAS LEYES REPARATORIAS Nº 24.043, Nº 24.411, Nº 25.192, Nº 25.914 Y Nº 26.564. Este proceso culminó con el dictado de la Resolución MJyDH Nº 622 del 6 de mayo de 2011 que aprueba los circuitos administrativos para la tramitación de los expedientes de las Leyes Reparatorias. Por tratarse de hechos nuevos, que no pertenecen al período auditado, los mismos serán objeto de análisis en futuras labores de auditoría. 4.2.6. El procedimiento establecido por imperio de la Disposición Nº 3/09, generó que el solicitante de un beneficio se notificara del acto administrativo que le reconoce el mismo y con posterioridad a la notificación el trámite fue observado (Expediente Nº 170.861). Las observaciones efectuadas, como en el caso mencionado, traen como consecuencia que se deba modificar la Resolución Ministerial que otorgó el beneficio; hecho que, por otra parte, devendría ineficaz y extemporáneo, toda vez que no podría modificar los derechos adquiridos por el solicitante, que ya ha sido notificado del otorgamiento del beneficio con anterioridad. Asimismo la Secretaría informó en su descargo que realizó un trabajo en conjunto con la Unidad de Auditoría Interna del MJyDH para elaborar un INSTRUCTIVO PARA EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE LAS LEYES REPARATORIAS Nº 24.043, Nº 24.411, Nº 25.192, Nº 25.914 Y Nº 26.564. Este proceso culminó con el dictado de la 22 Resolución MJyDH Nº 622 del 6 de mayo de 2011 que aprueba los circuitos administrativos para la tramitación de los expedientes de las Leyes reparatorias. Por tratarse de hechos nuevos, que no pertenecen al período auditado, los mismos serán objeto de análisis en futuras labores de auditoría. 4.2.7. A la fecha de las tareas de campo no se ha dictado el decreto reglamentario de la Ley Nº 26.564. El marco regulatorio resulta necesario a fin de establecer cómo se acreditarán los extremos previstos en la ley para acceder a los beneficios acordados. 4.3. Fortalecimiento del Sistema de Protección de los Derechos Humanos (FORPRODHU) 4.3.1. No se ha tenido evidencia de la existencia de estadísticas y/o estudios oficiales que fijen las problemáticas sobre derechos humanos en cada región. De la lectura de las Disposiciones Técnicas y Administrativas anexas al Convenio de Financiación oportunamente suscripto, surge que al momento de su suscripción no resultó posible contar con estadísticas oficiales agregadas que permitan estandarizar información cualitativa sobre las problemáticas de derechos humanos en cada provincia o región del país. Por ello, se tomaron como base estudios que no se encuentran consolidados y que fueron realizados por organizaciones no gubernamentales nacionales e internacionales, organismos internacionales de derechos humanos y la Secretaría de Derechos Humanos para fijar las mismas. 4.3.2. No se ha tenido evidencia de la existencia de estudios sobre cuál sería la adecuada ubicación de los Observatorios de Derechos Humanos. La Dirección del Proyecto informó que la selección de la ubicación de los observatorios fue efectuada con anterioridad a la vigencia del Convenio y en ella intervinieron tres funcionarios de la Unión Europea y agentes de la Secretaría. No se obtuvo documento alguno en el que se hayan plasmado los criterios o procedimientos de selección utilizados. 4.3.3. Los Planes Operativos Anuales (POA) no establecen metas físicas que permitan evaluar y medir si se están cumpliendo los objetivos del Proyecto. 23 Analizados los POA, se advierte que los mismos planifican las actividades, subactividades y acciones a realizarse dividiéndolas por resultado esperado, pero este resultado no es posible relacionarlo directamente con los objetivos del FORPRODHU. Se fijan indicadores objetivamente verificables (IOV) cualitativos para cada subactividad (contratos de personal, Listado de participantes, Informe Aprobado, etc.) pero no están cuantificados ni se los relaciona con el objetivo del Proyecto, lo que no permitió analizar o aplicar algún tipo de indicador tales como eficiencia, economía, impacto, etc. Lo expuesto impide una lectura rápida y adecuada del estado de cumplimiento de las actividades planificadas. 4.3.4. No se ha conformado el Comité Consultivo Nacional, conforme fuera acordado en el Convenio de Financiación suscripto. La creación de un Comité Consultivo Nacional, presidido por el Secretario de Derechos Humanos, con participación de representantes del sector público, la sociedad civil, y la academia (Universidad) involucrados o relacionados con el Proyecto, así como un representante de la Comisión Europea a título de observador, es una obligación asumida por la Secretaría de Derechos Humanos como Beneficiaria, en el marco del Convenio de Financiación suscripto. La existencia y funcionamiento de este Comité Consultivo con actores públicos y privados permitiría canalizar y orientar las necesidades de los beneficiarios y los logros del Proyecto. 4.3.5. Los Informes de Avance semestrales no exponen un estado de avance global del Proyecto a tenor del Plan Operativo Global (POG) ni al POA del período respectivo. Analizados dichos documentos se advierte que si bien se expone el estado de avance de cada actividad planificada, desagregada por resultado (igual que en los POA) no puede leerse en los mismos el estado de avance global del Proyecto. Ello dificulta la visión general del estado de avance del Proyecto tanto técnica como financiera, impidiendo conocer si está siendo ejecutado en los plazos y con los costos previstos. 4.3.6. No se ha tenido evidencia de la existencia de informe del auditor externo sobre los gastos del Proyecto. 24 Con relación a la obligación por parte del Beneficiario de hacer auditar al menos una vez al año los gastos del Proyecto, del Informe de Avance del segundo semestre de 2009, surge que a fines de diciembre de 2009 se aprobó el pliego de contratación de servicios de auditoría de gestión y financiera, bajo procedimiento negociado competitivo y se remitieron las invitaciones a las empresas. A fin de realizar la auditoría se contrató al estudio Grant Thornton. A la fecha de cierre de las tareas de campo, no se ha tenido evidencia de la emisión de informe del auditor externo, sin perjuicio de haber transcurrido al menos dos años desde el inicio del Proyecto, pudiéndose ver afectada la confiabilidad de la información financiera elaborada por la auditada. 4.4. Situación de los Derechos Humanos en la Argentina La Secretaría desarrolló una metodología para evaluar la situación de los Derechos Humanos en el país, pero a la fecha de las tareas de campo no elaboró ninguna serie sobre los indicadores propuestos. Este hecho determina la imposibilidad de observar la situación en que se encuentran los temas que ocupan a la Secretaría a partir de la información que ésta genera y tampoco permite medir el impacto de la política desarrollada por la SDH a través de períodos de tiempo. En el Anexo I y en el punto 3.4 del presente se visualiza la metodología propuesta por el Organismo para obtener un monitoreo sobre las misiones y funciones que le son propias. 5. DESCARGO DEL ORGANISMO En oportunidad de formular su descargo -conforme lo expresado en el último párrafo del Apartado 2 y que se agrega al presente informe como ANEXO II-, el organismo auditado ha manifestado discrepancias respecto de algunas de las observaciones contenidas en el presente informe, pero no ha aportado elementos de juicio que justifiquen reconsiderar las cuestiones planteadas, con excepción de los Puntos 4.1.4., 4.1.6. y 4.2.6., cuya redacción ha sido modificada. Asimismo, el organismo auditado manifestó la adopción de diversos cursos de acción respecto de los Puntos 4.2.1., 4.2.4., 4.2.5. y 4.2.6. que, por referirse a períodos posteriores al auditado, 25 serán objeto de análisis en futuras labores de auditoría. En el ANEXO III al presente informe se agrega el análisis practicado respecto de la respuesta brindada por el auditado. 6. RECOMENDACIONES 6.1.1. Elaborar una planificación operacional en la que se describan objetivos y la metodología parta alcanzar las metas anuales fijadas, así como los recursos físicos y financieros para lograrlas (Cde. 4.1.1.). 6.1.2. Elaborar un sistema de información gerencial que contenga un tablero de comando para la toma de decisiones que permita determinar si las acciones desarrolladas por la Secretaría están alcanzando los objetivos establecidos (Cde. 4.1.2.). 6.1.3. Realizar informes de gestión con el objetivo de determinar los eventuales desvíos en relación con lo planificado y las debilidades y fortalezas de las acciones desarrolladas por la SDH (Cde. 4.1.3.). 6.1.4. A fin de que se cumplan con las acciones establecidas en el Decreto Nº 1755/08, que establece la estructura organizativa de primer y segundo nivel operativo de la SDH, concursar el cargo vacante en el Departamento de Coordinación Técnico Administrativo. Realizar un estudio que permita estimar la cantidad de beneficiarios de cada una de las Leyes Reparatorias (Cde. 4.1.4.). 6.1.5. Desarrollar un sistema de registro para las metas de la SDH, y elaborar informes técnicos que a partir de los objetivos institucionales, los recursos financieros establecidos y los recursos humanos disponibles justifiquen la cantidad programada y los desvíos que se produzcan durante la ejecución (Cde. 4.1.5.). 6.1.6. Incorporar la totalidad de los gastos que se incurren en la obtención de las metas respectivas. Asignar al personal no permanente funciones estacionales o transitorias, ocupando los cargos jerárquicos con personal permanente (Cde. 4.1.6.). 6.2.1. Verificar la aplicación del INSTRUCTIVO PARA EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE LAS LEYES REPARATORIAS Nº 24.043, Nº 24.411, Nº 25.192, 26 Nº 25.914 Y Nº 26.564 que aprueba los circuitos administrativos para la tramitación de los expedientes de las leyes reparatorias. (Cde. 4.2.1.). 6.2.2. La MGEyS de la Secretaría debe contar con un sistema de registro y seguimiento de toda la documentación que ingrese o egrese del mismo. Asimismo, implementar los mecanismos necesarios con la finalidad de vincular la Mesa General de Entradas y Salidas del Organismo, con su igual del por entonces MJSyDH, relacionando la numeración dada a los expedientes o actuaciones (Cde. 4.2.2.). 6.2.3. Establecer los procedimientos administrativos tendientes a registrar el seguimiento de los expedientes y su posterior archivo en el área con competencia específica (Cde. 4.2.3.). 6.2.4. Desarrollar un sistema informático que permita un control preciso de la cantidad y estado de diligenciamiento de la totalidad de las solicitudes de beneficio de la Leyes Reparatorias. Establecer un procedimiento de seguridad en cuanto al acceso e ingreso de los datos en la mentada base, a los efectos de dotarla de confiabilidad y evitar errores, duplicación e inconsistencia en los registros. (Cde. 4.2.4.). 6.2.5. Implementar el instructivo aprobado por la Resolución MJyDH Nº 622 del 6 de mayo de 2011 y verificar el procedimiento en lo que respecta a las intervenciones que puedan modificar los derechos adquiridos de los beneficiarios, para que se produzcan con anterioridad a la notificación del acto administrativo que rechaza o concede los beneficios de las leyes Reparatorias (Cde. 4.2.5. y 4.2.6.). 6.2.6. Realizar las gestiones necesarias para que se reglamente la Ley Nº 26.564, a fin de poder establecer claramente los requisitos y limites en cuanto a los potenciales beneficiarios (Cde. 4.2.7.). 6.3.1. Implementar mecanismos de procesamiento de la información proveniente de organismos oficiales, con carácter previo a la implementación de Proyectos, a fin de obtener un estado de situación de las problemáticas sobre derechos humanos en las distintas regiones del país (Cde. 4.3.1.). 6.3.2. Implementar mecanismos de procesamiento de la información proveniente de organismos oficiales y de los estudios realizados en el marco de Proyectos, a fin de obtener un 27 estado de situación de las problemáticas sobre derechos humanos en las distintas regiones del país que respalden la ubicación de los Observatorios de Derechos Humanos (Cde. 4.3.2.). 6.3.3. Confeccionar los POA incorporando en la planificación de cada actividad, subactividad y acción metas físicas cuantitativas (Cde. 4.3.3.). 6.3.4. Cumplimentar con la constitución del Comité Consultivo Nacional en el marco de lo acordado en el Convenio de Financiación suscripto (Cde. 4.3.4.). 6.3.5. Incorporar a los Informes de Avance la información necesaria a fin de que los mismos permitan tener una visión global del estado de ejecución técnica y financiera del Proyecto (Cde. 4.3.5.). 6.3.6. Cumplimentar con la auditoría anual de gastos del Proyecto (Cde. 4.3.6.). 6.4. Elaborar una serie de indicadores en base a la metodología descripta en el punto 3.4 del presente, con la finalidad de medir la situación de los derechos humanos en el país y el impacto de las políticas que la propia SDH implementa (Cde. 4.4.). 5. 7. CONCLUSIÓN A la Secretaría de Derechos Humanos le corresponde como funciones primordiales las de elaboración, ejecución y seguimiento de políticas, planes y programas para la promoción y protección de los derechos civiles, políticos, económicos, sociales, culturales, comunitarios y de incidencia colectiva en general. La labor de la SDH se centra principalmente en la ejecución de las políticas reparatorias a las víctimas de la represión ilegal establecidas por el Estado Nacional al amparo de lo normado por las Leyes Nos. 24.043, 24.411, 25.192 y 25.914 y 26.562., pudiendo señalarse que “…la promoción de los derechos humanos constituye el núcleo conceptual de las políticas públicas del Gobierno Nacional en todas sus expresiones,…” (conf. decimocuarto considerando del Decreto Nº 696/10). La normativa vigente le asigna, entre otros, los objetivos de coordinar acciones en la materia con otras áreas del Estado y de la sociedad civil, y en el mismo marco desarrollar actividades de formación y fortalecimiento institucional, diseñando y solventando acciones comunitarias tendientes a la difusión de los derechos humanos y la igualdad de oportunidades 28 de las personas con capacidades diferentes, los pueblos indígenas y los refugiados en el territorio de la República. También se establece que debe impulsar acciones vinculadas con casos de menores extraviados, violencia familiar, erradicación de la explotación sexual, bioética e investigación de niños nacidos en cautiverio. Fomentar el estudio, investigación y difusión de la lucha contra la impunidad y por los derechos humanos y de sus implicancias en el plano normativo, ético, político e institucional e implementar el mecanismo nacional de prevención de la tortura y otros tratos o penas crueles, inhumanos o degradantes. Todo ello, garantizando la protección y defensa de los derechos humanos con independencia del lugar de residencia de la o las personas afectadas. A partir de las tareas de auditoría realizadas en la Secretaría de Derechos Humanos surge que, a fin de evaluar la situación de la problemática objeto de la Secretaría en el territorio de la República, ésta realizó una adaptación del sistema de indicadores que utiliza el Instituto Interamericano de Derechos Humanos formado por ciento veinte (120) indicadores, pero a la fecha de finalización de las tareas de campo no se había elaborado ninguna serie sobre los indicadores propuestos, los cuales habrían permitido conocer la situación de los temas que ocupan a la Secretaría y medir el impacto de las políticas implementadas por ésta. Por otro lado, en el cometido de desarrollar actividades de formación y fortalecimiento institucional, se creó el Proyecto “Fortalecimiento del Sistema de Protección de los Derechos Humanos” para lo cual la Secretaría suscribió un Convenio con la Unión Europea. Vistas las acciones realizadas por la auditada en este sentido, surge que no se han realizado estudios previos a la suscripción del Convenio a fin de fijar con anterioridad las problemáticas sobre derechos humanos en cada región del país para dirigir adecuadamente las actividades respectivas. Asimismo, en orden al cumplimiento de las obligaciones asumidas en el mencionado Convenio, algunas no han sido cumplidas al momento de finalización de las tareas de campo, por ejemplo la conformación del Comité Consultivo Nacional o la de hacer auditar al menos una vez al año los gastos del Proyecto. Los recursos humanos que cumplen funciones en la Secretaría no se encuentran bajo el Régimen de Empleo Público en más de un 70%, sino que son contratados en el marco de la Ley Nº 23.283 (Convenios con Entes Cooperadores), sus complementarias y modificatorias. 29 A lo que debe sumarse el hecho de que parte de este personal contratado bajo la mencionada modalidad desempeña cargos jerárquicos implicando que, en algunos casos, la toma de decisiones recaiga en personas que no se encuentran en la planta permanente de la Administración Pública. Con relación a la tramitación y otorgamiento de las indemnizaciones acordadas en virtud de las Leyes Reparatorias, los Manuales de Procedimiento específicos no existían al momento de las tareas de campo. Por Resolución MJyDH Nº 622 del 06/05/11 se aprueban los circuitos administrativos para la tramitación de los expedientes de las referidas Leyes. La SDH no cuenta con una Mesa de Entradas y Salidas unificada con la del entonces Ministerio de Justicia, Seguridad y Derechos Humanos, careciendo de información sobre los expedientes que origina una vez que salen de su órbita e ingresan a la del Ministerio. Las inconsistencias que pudieron constatarse en los listados que emiten los distintos soportes informáticos o registros de las Leyes Reparatorias, acarrean junto con lo señalado precedentemente, la imposibilidad de tener una clara visualización del universo sujeto a control. Del análisis de las demás acciones desarrolladas por la SDH surge que la misma no elaboró planificación operacional, no realizó informes de control de gestión para el período auditado, ni desarrolló un Sistema de Información Gerencial para la toma de decisiones. Asimismo, no obstante ser la Unidad Ejecutora del Programa 26 no cuenta con información sobre la ejecución física y financiera del mismo, ni posee registros de las metas ejecutadas durante el período analizado. 8. LUGAR Y FECHA DE EMISIÓN DEL INFORME Buenos Aires, 30 ANEXO I Desarrollo de Indicadores sobre Derechos Humanos Campos temáticos: 1. Acceso a la justicia: alude a la posibilidad real que tienen todas las personas (independientemente de su sexo, origen étnico y sus condiciones socioeconómicas o culturales), de llevar cualquier conflicto de intereses (individuales o colectivos) ante un sistema de justicia y de obtener su justa resolución. Se entiende por sistema de justicia, todos los medios para atender conflictos, que sean reconocidos y respaldados por el Estado. 2. Privación de la libertad: Se incluyen en la definición de “lugar de detención”: comisarías, instalación de fuerzas armadas y de seguridad, cualquier centro de detención previo a un juicio, alcaldías, cárceles y prisiones, instituto, hogares y todo lugar de alojamiento para inmigrantes, zonas de tránsitos de aeropuertos internacionales; instituciones psiquiatritas y cualquier centro. Posibilidades que tienen las personas (varones, mujeres, niños/as y jóvenes) privadas de libertad a ejercer los derechos inherentes a su condición de ciudadano (salud, educación, trabajo, acceso a la justicia, recreación; etc.) Se entiende por privación de libertad cualquier forma de detención o encarcelamiento o de custodia de una persona por orden de una autoridad judicial o administrativa o de otra autoridad pública, en una Institución pública o privada de la cual no puede salir libremente. 3. Violencia institucional: alude a la posibilidad real de que todo ciudadano o extranjero sea tratado por las instituciones estatales como un sujeto de derecho. Es decir, a no ser privado ilegítimamente de su libertad, ser víctima de abuso policial, malos tratos o tortura, poder expresarse libremente por sí o en grupo y toda otra forma de violación al pleno ejercicio de los derechos amparados por la legislación nacional e internacional. 4. Corrupción: alude a la posibilidad real de que todo ciudadano y la sociedad en su conjunto goce del derecho de que en la función pública a su servicio, toda actividad temporal o permanente, remunerada u honoraria realizada por una persona en nombre 31 del Estado o al servicio del Estado o de sus entidades en cualquier de sus niveles jerárquicos ocupando cargos legislativos, ejecutivos, administrativos o judiciales, sea realizado con eficacia, honestidad, responsabilidad, profesionalidad, ética y capacidad de salvaguarda de los intereses y bienes del estado en función social, respeto por los mecanismos democráticos y compromiso con la protección de los Derechos Humanos. 5. Memoria e impunidad: abarca cuestiones relativas al ejercicio y promoción de la memoria colectiva como una reconstrucción del pasado, vinculando a las distintas formas de genocidio comprendidas en la llamada colonización de América y a las etapas de terrorismo de Estado, a la restitución de los derechos violados durante las mismas, recuperación de sitios y archivos, al ejercicio y promoción de las posibilidades de pensar y discutir sobre el recuerdo social a partir del uso de la ideología. 6. Educación de Derechos Humanos: alude a la posibilidad real de todas las personas (independiente de su sexo, origen étnico, y sus condiciones socioeconómicas y culturas) de recibir educación sistemática, amplia y de buena calidad que les permita: comprender sus derechos y responsabilidades, respetar y proteger los Derechos Humanos de otras personas, entender la interrelación entre Derechos Humanos, estado de derecho y de gobierno democrático; y ejercitar en su interacción diaria valores, actitudes y conductas consecuentes con los Derechos Humanos como parte del derecho a la educación y como condición necesaria para el ejercicio efectivo de todos los Derechos Humanos. 7. Calidad de Vida: Alude a la posibilidad de que todas las personas (independientemente de su sexo, origen, étnico y características socio-culturales), puedan alcanzar el pleno goce de sus derechos económicos, sociales y culturales, medidos en crecimiento de su calidad de vida. Entendemos por calidad de vida el avance sustantivo en materia de accesibilidad a la salud, la educación, la nutrición adecuada, el trabajo, la recreación, la seguridad social, el desarrollo respecto los índices de desnutrición, mortalidad infantil, pobreza y desocupación, así como la superación de aquellas barreras que impiden la accesibilidad a los servicios y programas de salud, educación, desarrollo social y humano y medio ambiente. 32 8. Derechos de Niños, Niñas y Adolescentes: El presente eje temático alude al estado de cumplimiento de derecho de niño, niñas y adolescentes en nuestro país, reconocidos en la Convención sobre los Derechos del Niño, sus dos protocolos facultativos, el Convenio 182 de la OIT, sin perjuicio de los demás derechos reconocidos en otros instrumentos internacionales de Derechos Humanos especialmente aquellos con jerarquía constitucional. En cada uno de ellos se intenta establecer las tendencias generales en el desarrollo de las normas (su adecuación a las normativas internacionales, con la Constitución Nacional y las Constituciones Provinciales) en el marco institucional y en el proceso de modernización. Los indicadores tratan en forma transversal cuestiones relativas a: 1. Perspectivas de género: este concepto de categorías para explicar las relaciones sociales y la posición social de mujeres y hombres que contribuye a “desnaturalizar” las relaciones de subordinación/dominación prevaleciente en las sociedades patriarcales caracterizadas por otorgar un valor mayor a las funciones, tareas, responsabilidades y atributos considerados como propios del género masculino. 2. Identidad Étnica: (en el caso de ser pertinente) Es un atributo de pueblos y comunidades que comparten y conservan (en todo o en parte) rasgos culturales (como la lengua), instituciones sociales (como el territorio y el parentesco) y formas políticas (como la comunidad) que los distingue dentro de las jurisdicciones administrativa en las que viven. Esta categoría permite comprender las relaciones entre los pueblos y los estados y pone en evidencia la discriminación histórica y estructural en perjuicio de los pueblos y las personas indígenas; la misma que se expresa en la legislación en las políticas públicas y en las prácticas institucionales. 3. Discriminación: Se considera la discriminación como el comportamiento negativo con respecto a los miembros de un grupo diferente, hacia el cual se tienen prejuicios y estereotipos determinados. La existencia de sentimientos discriminatorios y racistas implican ideologías superiores aunque no sea la propia, sustentadas en posturas etnocentristas, xenófobos o incluso racistas. 33 4. Interacción de la sociedad civil con el Estado: Es un elemento constitutivo del escenario de los Derechos Humanos en tanto que las organizaciones de la sociedad civil son un espacio alternativo y complementario a los espacios institucionales para defender de los ciudadanos, procesar sus demandas, proponer principios y valores así como para incidir en las decisiones políticas y en el control del ejercicio de la autoridad. La interacción de estas organizaciones y las entidades públicas genera las dinámicas que producen cambios en la situación de los Derechos Humanos. 5. Grupos vulnerados en sus derechos: Nos referimos a la particular situación de niños, niñas, adolescentes, adultos mayores, personas con discapacidad, familias en situación de pobreza y migrantes que deben ser especialmente considerados como sujeto de una acción del Estado y la sociedad civil con el objeto de lograr su promoción social y humana y garantizar el pleno respeto de sus derechos de ciudadanía por la sola circunstancia de habitar el suelo argentino y dada una determinada situación (temporal o permanente) de vulnerabilidad social. Nº 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 1. 2. 3. 4. 5. 6. Indicador 1. ACCESO A LA JUSTICIA Magnitud, distribución y especialidad del sistema formal de administración de justicia provincial. Referencias expresas a la justicia penal juvenil. Cambios en el presupuesto de administración de justicia con respecto al ejercicio anterior. Relación entre el personal profesional y no profesional. Capacitación impartida a todos los niveles, recursos destinados a esta actividad y cantidad de personal asistente. Cuantificación de la relación entre el personal masculino y femenino con especial énfasis en el sector profesional. Cantidad de casos relacionados con las poblaciones originarias, violencia doméstica, delitos sexuales. Cantidad de casos relacionados con población de bajos recursos. Existencias de otros mecanismos distintos a las dependencias jurisdiccionales. Reconocimiento legal de otras formas de resolución de conflictos. 2. PRIVACIÓN DE LA LIBERTAD. Estado edilicio y de servicios básicos de los establecimientos destinados a la detención de personas (cárceles, comisarías, alcaldías, institutos y hogares de menores, psiquiátricos) Cuántos hay, distinguiendo entre los destinados a varones, a mujeres, a niños/as y a jóvenes. Distinguir también entre los destinados a procesados/as y condenados/as, internados/as. Descripción desde le punto de vista de la existencia o carencia de servicios básicos, luz, agua, instalaciones sanitarias, ventilación, espacios a las actividades productivas, educativas y recreativas. Indicar si hay proyectos de construcción de nuevos edificios, bajo que modalidad en que zonas y capacidad. Población carcelaria, informar si existe superpoblación indicando la capacidad real de los lugares de detención y la cantidad real de personas alojadas. Indicar si existe separación entre procesados/as y condenados/as y entre niños/as y jóvenes y adultos. Personal: Indicar cuanto personal distinguiendo entre femenino y masculino se destina a la custodia a las personas privadas a la libertad, distinguir cuantos se destina a las tareas de seguridad y traslado y cuantos a los programas de tratamiento. Ejecución de programa de capacitación con los correspondientes contenidos de Derechos Humanos impartida al personal penitenciario; identificación de estos programas en función de las especificidades diversas del mismo. Que presupuesto se destina a las personas privadas de la libertad discriminando por rubros: sueldos, mantenimiento edilicio, atención directa de las necesidades de los/as internos/as. Mencionar si hay algún proyecto de construcción de establecimiento. Condiciones de vida de las personas privadas de su libertad. 34 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Condiciones sanitarias y atención de la salud: indicar si los establecimientos cuentan con servicios sanitarios propios o si deben utilizar servicios externos propios. Plantel de médicos y enfermeros. Datos sobre personas con HIV, TCB, y hepatitis. Servicios educativos: indicar que niveles de enseñanza existen, cuantas personas cursan estudios, con que establecimientos educativos, bajo que modalidades. Conformidad de los internos con los mismos. Actividades laborales: indicar cuantos/as internos/as desarrollan actividades laborales, si cobran salario por ello, si tienen cobertura médica y se efectúan los aportes provisionales correspondientes, qué talleres o unidades productivas existen, si los productos se comercializan, y bajo qué modalidad. Actividades recreativas: indicar si se desarrollan programas deportivos y recreativos, con qué frecuencia. Especificar si se cumple con una determinada cantidad de horas de sol y aire libre. Actividades religiosas: indicar si existen lugares apropiados para el cumplimiento de las actividades religiosas, con qué frecuencia se realizan, si pueden ingresar religiosos de distintos credos. En todos los casos (actividades productivas, educativas, recreativas, religiosas), indicar cuántas personas participan de las mismas, y si la participación está relacionada con el comportamiento de los/as, internos/as, o con cualquier otra condición. Régimen disciplinario vigente: de qué manera se controla la legalidad de las sanciones impuestas a los/as internos/as. Indicar se los/as internos/as pueden apelar y ante quién una sanción, y si son informados al momento del ingreso y de modo fehaciente, cuáles son las conductas sancionables y qué tipo de sanción corresponde a cada una. Relaciones familiares y sociales: descripción de las condiciones en que se desarrollan las visitas: lugares, horarios, frecuencia. Descripción de la requisa que se realiza a los/as visitantes y a los/as internos/as. Describir si se efectúa manualmente o con algún implemento técnico Comunicación con el mundo exterior: indicar si los establecimientos de detención cuentan con servicios telefónicos accesibles y si se facilita (por ejemplo, a través de la entrega de tarjetas telefónicas, o de los servicios gratuitos) Visita de los jueces competentes y de los defensores: indicar con que regularidad se producen las visitas a los lugares de detención Indicar si existen organizaciones sociales que atiendan la problemática de las personas privadas de la libertad. En caso afirmativo, que tipo de actividad realiza y con que periodicidad. Mencionar informes de acceso público y disposición de las autoridad penitenciarias. Indicar si existe justicia especializada en la ejecución penal (juez, defensor y fiscal de ejecución). Indicar si existe normativa específica que regule la ejecución penal. Normativa vigente acerca del régimen excarcelatorio y ejecución de la pena privativa de la libertad. Compilación de normas Indicar cual es la duración promedio de la prisión preventiva, y acompañar las normas legales que regulan el proceso penal. Mencionar últimas reformas legales, si las hubiese, y tipificadas. Indicar si existe algún mecanismo administrativo para que las personas privadas de la libertad denuncien tortura y malos tratos. En caso de denuncias judiciales indicar cuántas causas por torturas y apremios ilegales se han sustanciado, cuantas condenas se han impuesto, duración promedio de las causas. Diferenciar: causas presentadas por familiares, internos, funcionarios penitenciarios, organizaciones sociales. Indicar si existe algún registro de casos de malos tratos, torturas y muertes en los lugares de detención. Involucramiento de funcionarios públicos en redes mafiosas o de complicidad (por acción u omisión), aceptación de sobornos y otros, vinculadas a las salidas de reclusos para atormentar o matar internos, delinquir fuera de la cárcel o escapar de la misma. 3.VIOLENCIA INSTITUCIONAL Casos de represión estatal violenta contra grupos y comunidad. Identificación de responsabilidad de los poderes intervinientes, (ejecutivos, judicial, fuerzas de seguridad, ejercito) Existencia y participación de grupos para policiales. Casos de criminalización y judicialización de la protesta social. Identificación de prácticas sociales asociadas a la etapa de terrorismo de estado. Caza de niños mendigos. Existencia de programas especiales en comisarias para las personas que denuncian violencia familiar o violencia sexual. Identificación de tipo de respuesta/contención. Formas y procedimientos de acuerdo a la ley que se otorgan a las personas que ingresan a una comisaría para realizar una denuncia o garantías otorgadas de primera instancia ante un caso de detención. Trata y prostitución de niños/as, adolescentes y mujeres. Casos de gatillo fácil. Identificación de responsables. Condición de edad y sector social. 4. CORRUPCIÓN Cantidad de casos de corrupción denunciados ante la justicia, origen de la denuncia (privado o público), sustanciación de la causa en tiempo y forma, cumplimiento de la pena, condiciones de igualdad ante la ley en situación de prisión. Casos de detección de patrimonio, activos, etc. adquiridos ilícitamente. Casos de funcionarios implicados en mafias del narcotráfico, trata de personas, robo, lavado de dinero. Difusión de mensajes y campañas educativas institucionales dirigidas a fomentar una cultura de rechazo a la corrupción. Cantidad de casos relacionados con enriquecimiento ilícito de funcionarios. Identificación de áreas públicas que no han ofrecido la debida información pública para la constatación de transparentes rendiciones de cuenta y debida gestión de los asuntos y bienes públicos. Casos de manipulación de pruebas por parte de la policía, jueces, abogados en causas por fraude. Casos de aceptación de soborno, identificación de áreas, funcionarios implicados. Casos de homicidios asociados a mafias integradas por funcionarios públicos. 35 10. 11. 12. 13. 14. 1. 2. 3. 4. 5. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 1. 2. 3. Existencia de jubilaciones de privilegio, casos de aceptación de soborno, identificación de área, funcionarios implicados. Manipulación de conciencias, (sobornos, presiones, amenazas) con relación al sufragio. Casos de utilización de planes sociales en beneficio personal o como forma de clientelismo político. Casos de recuperación de activos robados por funcionarios públicos. Entidades públicas y privadas que investigan y dan seguimiento en los casos de corrupción pública. 5. MEMORIA E IMPUNIDAD Cantidad de causas judiciales relacionas con el Terrorismo de Estado. Acciones para la búsqueda de hijos desaparecidos, recuperación de hijos, juicios. Leyes reparatorias: 24.043, 24.411 y sus prórrogas, 25.914. Acciones para su difusión. Identificación y recuperación de centros clandestinos de detención. Acciones para la identificación y recuperación de archivos: judiciales, policiales, penitenciario de fuerzas armadas (ejercito, gendarmería y aeronáutica) hospitales, cementerios, morgues, etc. 6. EDUCACION EN DERECHOS HUMANOS Adopción de normas sobre educación en Derechos Humanos. Políticas públicas respecto a la educación en Derechos Humanos. Si existe el desarrollo institucional, dependencias especializadas en educación en Derechos Humanos. Porcentaje de presupuesto destinado a la educación. Adaptación de los contenidos en los textos educativos. Modificación de los contenidos en los textos educativos. Entidades de la sociedad civil que trabajan en educación en Derechos Humanos. Papel de la iglesia en educación en Derechos Humanos. Cuáles son las acciones y que demandas tienen con respecto a la educación y la capacitación en Derechos Humanos en los ámbitos de la educación formal y no formal, tanto en el estado como a nivel de organizaciones civiles. Cuáles son las acciones y que demandas tienen con respecto a la educación y capacitación de los Derechos Humanos de los agentes del Estado en los niveles provincial, municipal, y en los distintos estamentos de las fuerzas de seguridad provinciales. Cuáles son las acciones y que demandas tienen con respecto a la educación y capacitación en Derechos Humanos para agentes municipales que tienen a su cargo la administración de programas sociales y para los responsables de organizaciones sociales locales a cargo de programas sociales. 7. CALIDAD DE VIDA Normas (leyes, decretos) que adecuen la legislación y establezcan programas en cumplimiento de la convención internacional de los Derechos del Niño y los convenios de la OIT sobre erradicación del trabajo infantil. Normas (leyes, decretos, resoluciones) orientadas a la promoción humana de adultos mayores, personas con discapacidad, familias en situación de pobreza y migrantes. Principales beneficios que otorgan la seguridad social. Accesibilidad a los programas de salud, educación, vivienda, trabajo y desarrollo social. Explicitar si la cobertura es suficiente y adecuada. Principales problemáticas sociales en la provincia (desnutrición, pobreza, desempleo, déficit de vivienda, chicos en situación de calle, maternidad adolescente, trabajo infantil, adolescentes en conflicto con la ley), ancianos sin cobertura jubilatoria, discapacidad, migrantes. Principales líneas programáticas de política social. Programas culturales recreativos y de deportes, direccionados a los sectores en situación de pobreza o vulneración social. Cantidad de amparos judiciales dictados por incumplimiento de la legislación o no accesibilidad a programas sociales. Numero de beneficiarios de programas asistenciales desagregados por programa. Principales organizaciones de la sociedad civil dedicadas a acción social. Papel del estado, las iglesias y las organizaciones sociales, en la promoción de los derechos económicos, sociales y culturales. 8. DERECHOS DEL NIÑOS, NIÑAS Y ADOLESCENTES IDENTIDAD A) Cantidad de niños, niñas y adolescentes sin inscripción de nacimiento. B) Cantidad de niños, niñas y adolescentes sin DNI C) Accesibilidad a los trámites de inscripción y documentación: existencia de delegaciones de registro civil en maternidades, hospitales y en el interior de las provincias. D) Difusión de la normativa que establece la gratuidad del primer documento. E) Existencia de planes de documentación gratuita para niños niñas y adolescentes. TRABAJO INFANTIL A) Cantidad de niños, niñas y adolescentes que trabajan. B) Edad de niño, niña, adolescentes que trabajan. C) Condiciones de trabajo: tipo de actividad, niveles de peligrosidad o riesgos de la tarea, formal o informal, rural, urbano, doméstico, diurno, nocturno, cantidad de horas, relación de dependencia, se conserva escolaridad, entre otras. D) Existencias de planes y programas destinados a la erradicación del trabajo infantil a nivel provincial y municipal, en su caso, actores involucrados. EXPLOTACION COMERCIAL Y TRÁFICO DE NIÑOS. 36 A) Cantidad de niños, niñas y adolescentes víctimas de explotación sexual y tráfico. B) Cantidad de procesos y sentencias de abusadores, consumidores, explotadores y traficantes de niños/as. C) Existencia de planes y programas destinados a la prevención y detección temprana, de niños/as y adolescentes en situación de explotación y tráfico. D) Existencia de planes destinados a la persecución de delitos contra la integridad sexual y tráfico de niños/as y adolescentes. E) Existencia de planes y programas de restitución de derechos de los niños/as y adolescentes víctimas. F) Mecanismos de intervención y medida de protección especial de derechos para niños/as víctimas. PROCESOS JUDICIALES EN LOS QUE PARTICIPEN NIÑOS/AS Y ADOLESCENTES. A) Si el testimonio se presta en condiciones especiales de protección, prohibiéndose, sin excepción, los careos con el agresor u otros testigos. B) Si existe protección frente a toda posible o efectiva represalia. C) Si es informado de las actuaciones de las medidas adoptadas y de las consecuencias del proceso. D) Si es escuchado y es tenida en cuenta su opinión. 4. E) Si es protegida su identidad e intimidad. F) Si cuenta con asesoramiento jurídico. G) Si puede oponerse a la realización de peritajes sobre su cuerpo o en caso de consentirlo a ser acompañado/a por alguien de su confianza y que sean realizados por profesional especializado. H) Si se establecen procedimiento de restitución de derechos e indemnización. I) Si cuenta con lugares de refugio adecuados para situaciones de emergencia. NIÑOS, NIÑAS Y ADOLESCENTES PRIVADOS DE LIBERTAD A) Causales de privación de libertad. Distinción de causas penales y no penales. B) Cantidad y localización de los niños/as y adolescentes privados de libertad y franjas etáreas C) Recopilación y análisis de normas provinciales relativas a la temática. D) Plazos de duración de las medidas y régimen de las salidas. E) Cantidad de niños/as y adolescentes privados de libertad sin sentencia. F) Cantidad de niños/as y adolescentes privados de libertad en cumplimiento de sanciones penales. G) Asistencia jurídica de los niños/as y adolescentes privados de libertad. H) Condiciones materiales de detención (tipo de edificios utilizados, capacidad de los mismos, estado sanitario, alimentación, etc.) I) Si existe un plan individual de actividades formulado para cada adolescente privado de libertad declarado responsable de la comisión de un delito. J) Acceso a la educación (asistencia a establecimiento fuera de las instalaciones en escuelas de la comunidad, integración 5. con sistemas de instrucción publica); formación para ejercer una profesión en el momento de recuperar la libertad. K) En el caso de ejercerse alguna actividad remunerada: destino de los percibido y condiciones laborales, posibilidad de trabajos en la comunidad. L) Si cuenta con actividades recreativas: participación en actividades recreativas, ejercicio físico y actividades de esparcimiento. M) Servicios de salud y atención médica incluida atención odontológica, oftalmológica, y salud mental, N) Satisfacción de sus necesidades religiosas y espirituales en caso de ser requerida. O) Si se informa a los niños/as y adolescentes sus derechos y garantías y el reglamento vigente al momento de ingreso como así mismo sobre los procedimientos disciplinados. P) Si posee mecanismos de comunicación con el exterior (abogado defensores, familia nuclear o ampliada, otras personas significativas) Q) Si existen mecanismos de denuncia de tortura u otros tratos crueles inhumanos o degradantes. Fuente: Secretaría de Derechos Humanos 37 ANEXO II DESCARGO DEL ORGANISMO 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 ANEXO III ANÁLISIS DEL DESCARGO DEL ORGANISMO 70 Proyecto de Informe AGN Descargo SDH Comentarios sobre el descargo 4. COMENTARIOS Y OBSERVACIONES 4.1. Aspectos relativos a la Organización de la Secretaría 4.1.1. Planificación operacional La SDH no elaboró, para los años 2.009/2010, un plan estratégico ni un plan operativo anual. El desarrollo de una planificación es fundamental ya que en ella se debe describir los objetivos y la metodología mediante la cual se establezcan las metas anuales y se determinen los medios para alcanzarlas (recursos físicos y financieros). La Secretaría de Derechos Humanos coincide con la importancia de planificar las acciones a ser desarrolladas, asociadas a las Políticas Públicas que en tal sentido establezca el Gobierno Nacional. Entre otras medidas, desde el año 2007 la Secretaría de Derechos Humanos viene realizando actividades orientadas a la formulación de un sistema de planeamiento de las actividades que contribuyan al logro de los objetivos de las políticas nacionales de derechos humanos, entendido como herramienta de planificación estratégica de las mismas En este sentido se destacan dos líneas de planificación principales: por un lado, la identificación de objetivos, metas, prioridades y sistema común de monitoreo, en un horizonte de cuatro años, en el seno de la Reunión de Altas Autoridades en Derechos Humanos del MERCOSUR, y por otro, el proceso de desarrollo de herramientas, metodologías e insumos para la formulación de planes nacionales, provinciales y municipales en materia de derechos humanos. En relación a esta última, en mayo de 2010, el Poder Ejecutivo Nacional decidió fortalecer y priorizar las actividades conducentes a la elaboración y presentación del Plan Nacional de Derechos Humanos (PNDH) en el marco del Bicentenario de la Revolución de Mayo. El 14 de mayo de 2010 se sancionó el Decreto N° 696/10, por el cual se crea en la órbita de la SECRETARIA DE DERECHOS HUMANOS el Programa Nacional denominado “PLAN NACIONAL DE DERECHOS HUMANOS”. Los objetivos del programa son: a) Diseñar el proceso para la adopción del PLAN NACIONAL DE DERECHOS HUMANOS, en coordinación con otros Ministerios del PODER EJECUTIVO NACIONAL, con los demás Poderes de la Nación, con organismos nacionales y provinciales, y con las organizaciones de la sociedad civil, en especial las organizaciones no gubernamentales de derechos humanos. b) Elevar la propuesta del PLAN NACIONAL DE La auditada coincide con lo expresado en el proyecto de informe respecto de la importancia de contar con una planificación estratégica. En su descargo la Secretaría informa que “…el proyecto de Plan Nacional de Derechos Humanos puesto a consideración del PEN, constituye y conforma un Plan Estratégico, con alcances no sólo para la definición y ejecución de las acciones por parte de la SDH, sino también de otros partícipes necesarios de la comunidad nacional e internacional.” “A partir de la aprobación del mencionado proyecto, y de las propuestas, convenios y/o acuerdos que se logren con otros actores en la materia, se podrá optimizar el proceso de planificación de la Secretaría de Derechos Humanos, con alcances superadores de los actualmente disponibles, en función de las metas y recursos previstos en la formulación presupuestaria de cada período.” Si bien se comparte la utilidad e importancia de un Plan Nacional de Derechos Humanos, la existencia o no de éste no implica una limitación para la Secretaría en la realización de una Planificación a partir de los Objetivos, Misiones y Funciones asignadas a la SDH en la normativa vigente. En síntesis lo expuesto en su descargo reafirma la inexistencia de la Planificación operacional para el período auditado, por lo que se mantiene la observación. Sin perjuicio de lo expuesto y atento lo manifestado por la auditada en su descargo, se propone incorporar en el punto 3. ACLARACIONES PREVIAS, el siguiente texto: “3.5. Plan Nacional de Derechos Humanos La auditada en su descargo, del 3 de mayo de 71 Proyecto de Informe AGN Descargo SDH Comentarios sobre el descargo DERECHOS HUMANOS al PODER EJECUTIVO NACIONAL, en tiempo y forma tal que pueda ser presentado en ocasión de celebrarse el Día Internacional de los Derechos Humanos del corriente año. c) Realizar la coordinación técnica para el seguimiento del PLAN NACIONAL DE DERECHOS HUMANOS, desarrollando las siguientes funciones: 1. La evaluación de los niveles de aplicación del PLAN NACIONAL DE DERECHOS HUMANOS. 2. La elaboración e implementación de los proyectos específicos de aplicación del PLAN NACIONAL DE DERECHOS HUMANOS, tales como proyectos de difusión, divulgación, formación de recursos humanos e investigación. 3. La creación y actualización de una base de expertos sobre temáticas específicas, los que podrán ser consultados por los distintos órganos de aplicación del PLAN. 4. En general, todas aquellas necesarias para la mejor implementación del PLAN NACIONAL DE DERECHOS HUMANOS. Tal como estaba previsto, en noviembre de 2010 se elevó a consideración de las autoridades superiores del Gobierno Nacional el proyecto de PLAN NACIONAL DE DERECHOS HUMANOS, que es el producto de un proceso de planificación integrado con las distintas jurisdicciones competentes en la materia del gobierno nacional y de los gobiernos provinciales, con una importante participación de organizaciones de la sociedad civil y de los ciudadanos en general. El proceso de elaboración del PNDH se desarrolló partiendo de una primera etapa de diagnóstico, siguiendo con etapas de sucesivos diálogos, consultas y aportes implementados en cuatro instancias: diálogo interjurisdiccional nacional, diálogo federal, consulta ciudadana y consulta a actores sociales y organismos de la sociedad civil. Diálogo Interjurisdiccional Nacional: se llevó a cabo a través un trabajo conjunto en el ámbito del Consejo 2011, pone en conocimiento de esta auditoría que el ‘…Poder Ejecutivo Nacional decidió fortalecer y priorizar las actividades conducentes a la elaboración y presentación del Plan Nacional de Derechos Humanos (PNDH) en el marco del Bicentenario de la Revolución de Mayo. El 14 de mayo de 2010 se sancionó el Decreto N° 696/10, por el cual se crea en la órbita de la SECRETARIA DE DERECHOS HUMANOS el Programa Nacional denominado “PLAN NACIONAL DE DERECHOS HUMANOS”. Los objetivos del programa son: a) Diseñar el proceso para la adopción del PLAN NACIONAL DE DERECHOS HUMANOS, en coordinación con otros Ministerios del PODER EJECUTIVO NACIONAL, con los demás Poderes de la Nación, con organismos nacionales y provinciales, y con las organizaciones de la sociedad civil, en especial las organizaciones no gubernamentales de derechos humanos. b) Elevar la propuesta del PLAN NACIONAL DE DERECHOS HUMANOS al PODER EJECUTIVO NACIONAL, en tiempo y forma tal que pueda ser presentado en ocasión de celebrarse el Día Internacional de los Derechos Humanos del corriente año. c) Realizar la coordinación técnica para el seguimiento del PLAN NACIONAL DE DERECHOS HUMANOS, desarrollando las siguientes funciones: 1. La evaluación de los niveles de aplicación del PLAN NACIONAL DE DERECHOS HUMANOS. 2. La elaboración e implementación de los proyectos específicos de aplicación del PLAN NACIONAL DE DERECHOS HUMANOS, tales 72 Proyecto de Informe AGN Descargo SDH Comentarios sobre el descargo Nacional de Políticas Sociales y con diversas áreas del Estado Nacional con competencia en la materia. Dicha actividad estuvo coordinada por la Secretaría de Derechos Humanos. Diálogo Federal: se inició con la realización de talleres metodológicos regionales, realizados con las áreas competentes en derechos humanos de las distintas jurisdicciones provinciales, para dar a conocer el proceso de diseño del PNDH y la importancia de la participación federal. Como consecuencia de ellos, las provincias participantes organizaron foros locales y regionales, que permitieron la presentación de aportes y la reflexión tanto estatal, como de la sociedad civil, respecto de la elaboración de futuros planes provinciales de derechos humanos. Consultas: a los fines de dar una amplia difusión a las actividades del PNDH y favorecer la participación ciudadana, se han puesto en marcha diversos instrumentos de comunicación tanto virtuales como directos. Se diseñó una página web (www.pndh.gob.ar) y una página en facebook donde se instaló una consulta ciudadana abierta que posibilitó el acceso de miles de personas que pudieron aportar sus ideas, comentarios y opiniones sobre políticas públicas en la materia. Además, durante los festejos del Bicentenario de la Revolución de Mayo, se realizaron dos consultas a la población, una en la Posta de los Derechos Humanos, en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y otra en la ciudad de La Rioja, con la participación de decenas de miles de personas. Asimismo, se promovió la consulta a actores sociales, entre ellos: 324 diputados y senadores nacionales, 33 partidos políticos, 157 federaciones y confederaciones sindicales, 1.754 municipios y 1.150 organizaciones de la sociedad civil (OSC) vinculadas a los derechos humanos, 89 representaciones de cultos y 15 agencias del Sistema de Naciones Unidas en la Argentina. Además se invitó a participar, aproximadamente, a 16.000 organizaciones de la como proyectos de difusión, divulgación, formación de recursos humanos e investigación. 3. La creación y actualización de una base de expertos sobre temáticas específicas, los que podrán ser consultados por los distintos órganos de aplicación del PLAN. 4. En general, todas aquellas necesarias para la mejor implementación del PLAN NACIONAL DE DERECHOS HUMANOS. Tal como estaba previsto, en noviembre de 2010 se elevó a consideración de las autoridades superiores del Gobierno Nacional el proyecto de PLAN NACIONAL DE DERECHOS HUMANOS, que es el producto de un proceso de planificación integrado con las distintas jurisdicciones competentes en la materia del gobierno nacional y de los gobiernos provinciales, con una importante participación de organizaciones de la sociedad civil y de los ciudadanos en general. El proceso de elaboración del PNDH se desarrolló partiendo de una primera etapa de diagnóstico, siguiendo con etapas de sucesivos diálogos, consultas y aportes implementados en cuatro instancias: diálogo interjurisdiccional nacional, diálogo federal, consulta ciudadana y consulta a actores sociales y organismos de la sociedad civil. Diálogo Interjurisdiccional Nacional: se llevó a cabo a través un trabajo conjunto en el ámbito del Consejo Nacional de Políticas Sociales y con diversas áreas del Estado Nacional con competencia en la materia. Dicha actividad estuvo coordinada por la Secretaría de Derechos Humanos. Diálogo Federal: se inició con la realización de talleres metodológicos regionales, realizados 73 Proyecto de Informe AGN Descargo SDH Comentarios sobre el descargo sociedad civil registradas en el Centro Nacional de Organizaciones de la Comunidad (CENOC). Las acciones previstas en el PNDH pueden ser concebidas y agrupadas dentro de distintos ejes de políticas públicas: actualización normativa, promoción y difusión, acciones en ámbitos internacionales, fortalecimiento institucional, programas y proyectos que garanticen el acceso al derecho, programas y proyectos dirigidos a colectivos específicos. Están organizadas en siete capítulos que refieren a las preocupaciones esenciales de la gestión de derechos humanos. El capítulo I, “Memoria, Verdad, Justicia y Políticas Reparatorias”, recoge los compromisos que buscan consolidar los avances en la materia. En el capítulo II, “Garantía de igualdad en la diversidad” se abordan las políticas de no discriminación que buscan asegurar la igualdad en el acceso a derechos, reconociendo las diversidades. En el capítulo III, “Reducción de la violencia y acceso a la justicia” se apunta a la preservación de la individualidad frente al Estado y la sociedad, y la reducción de la violencia. El capítulo IV, “Gestión pública transparente, eficaz y participativa” propone acciones para construir un Estado inteligente, ágil y eficaz. Los capítulos V y VI, “Políticas públicas hacia la valorización y dignidad de la persona como sujeto central del proceso de desarrollo” y “Universalización de los derechos hacia la inclusión social”, retoman la problemática de los derechos económicos, sociales, culturales y de incidencia colectiva. El primero aborda las acciones generales y el segundo las acciones puntuales que deben ser realizadas para que los grupos en situación de vulnerabilidad puedan acceder en pie de igualdad a los derechos. El capítulo VII, “Derechos humanos en los foros internacionales”, desarrolla la política del Estado argentino sobre derechos humanos en los ámbitos internacionales. con las áreas competentes en derechos humanos de las distintas jurisdicciones provinciales, para dar a conocer el proceso de diseño del PNDH y la importancia de la participación federal. Como consecuencia de ellos, las provincias participantes organizaron foros locales y regionales, que permitieron la presentación de aportes y la reflexión tanto estatal, como de la sociedad civil, respecto de la elaboración de futuros planes provinciales de derechos humanos. Consultas: a los fines de dar una amplia difusión a las actividades del PNDH y favorecer la participación ciudadana, se han puesto en marcha diversos instrumentos de comunicación tanto virtuales como directos. Se diseñó una página web (www.pndh.gob.ar) y una página en facebook donde se instaló una consulta ciudadana abierta que posibilitó el acceso de miles de personas que pudieron aportar sus ideas, comentarios y opiniones sobre políticas públicas en la materia. Además, durante los festejos del Bicentenario de la Revolución de Mayo, se realizaron dos consultas a la población, una en la Posta de los Derechos Humanos, en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y otra en la ciudad de La Rioja, con la participación de decenas de miles de personas. Asimismo, se promovió la consulta a actores sociales, entre ellos: 324 diputados y senadores nacionales, 33 partidos políticos, 157 federaciones y confederaciones sindicales, 1.754 municipios y 1.150 organizaciones de la sociedad civil (OSC) vinculadas a los derechos humanos, 89 representaciones de cultos y 15 agencias del Sistema de Naciones Unidas en la 74 Proyecto de Informe AGN Descargo SDH Comentarios sobre el descargo Por último, se describe el proceso de gestión, monitoreo y seguimiento del PNDH, que se plasma en acciones nacionales, provinciales e internacionales. La adopción de tales medidas fortalecerá la democracia en la cual el Estado actúa como instancia republicana de promoción y defensa de los derechos humanos y la sociedad civil como agente activo y propositivo. Como se deduce de todo lo antedicho, el proyecto de Plan Nacional de Derechos Humanos puesto a consideración del PEN, constituye y conforma un Plan Estratégico, con alcances no sólo para la definición y ejecución de las acciones por parte de la SDH, sino también de otros partícipes necesarios de la comunidad nacional e internacional. A partir de la aprobación del mencionado proyecto, y de las propuestas, convenios y/o acuerdos que se logren con otros actores en la materia, se podrá optimizar el proceso de planificación de la Secretaría de Derechos Humanos, con alcances superadores de los actualmente disponibles, en función de las metas y recursos previstos en la formulación presupuestaria de cada período. Argentina. Además se invitó a participar, aproximadamente, a 16.000 organizaciones de la sociedad civil registradas en el Centro Nacional de Organizaciones de la Comunidad (CENOC). Las acciones previstas en el PNDH pueden ser concebidas y agrupadas dentro de distintos ejes de políticas públicas: actualización normativa, promoción y difusión, acciones en ámbitos internacionales, fortalecimiento institucional, programas y proyectos que garanticen el acceso al derecho, programas y proyectos dirigidos a colectivos específicos. Están organizadas en siete capítulos que refieren a las preocupaciones esenciales de la gestión de derechos humanos. El capítulo I, “Memoria, Verdad, Justicia y Políticas Reparatorias”, recoge los compromisos que buscan consolidar los avances en la materia. En el capítulo II, “Garantía de igualdad en la diversidad” se abordan las políticas de no discriminación que buscan asegurar la igualdad en el acceso a derechos, reconociendo las diversidades. En el capítulo III, “Reducción de la violencia y acceso a la justicia” se apunta a la preservación de la individualidad frente al Estado y la sociedad, y la reducción de la violencia. El capítulo IV, “Gestión pública transparente, eficaz y participativa” propone acciones para construir un Estado inteligente, ágil y eficaz. Los capítulos V y VI, “Políticas públicas hacia la valorización y dignidad de la persona como sujeto central del proceso de desarrollo” y “Universalización de los derechos hacia la inclusión social”, retoman la problemática de los derechos económicos, sociales, culturales y de incidencia colectiva. El primero aborda las 75 Proyecto de Informe AGN Descargo SDH Comentarios sobre el descargo acciones generales y el segundo las acciones puntuales que deben ser realizadas para que los grupos en situación de vulnerabilidad puedan acceder en pie de igualdad a los derechos. El capítulo VII, “Derechos humanos en los foros internacionales”, desarrolla la política del Estado argentino sobre derechos humanos en los ámbitos internacionales. Por último, se describe el proceso de gestión, monitoreo y seguimiento del PNDH, que se plasma en acciones nacionales, provinciales e internacionales. La adopción de tales medidas fortalecerá la democracia en la cual el Estado actúa como instancia republicana de promoción y defensa de los derechos humanos y la sociedad civil como agente activo y propositivo.’ Por tratarse de hechos nuevos que no pertenecen al período auditado, los mismos serán objeto de análisis en futuras labores de auditoría.” Finalmente, se incorpora como nota al pie a la observación bajo tratamiento el siguiente texto: “Atento lo informado en el descargo, ver punto 3.5. del presente, ver también ANEXO II, 4.1.1.”. 76 Proyecto de Informe AGN Descargo SDH Comentarios sobre el descargo 4.1.2. Sistema de Información La SDH no cuenta con un Sistema de Información Gerencial para la toma de decisiones desarrollado para toda la Secretaría. No existe un tablero de comando que cuente con indicadores de gestión, para evaluar el desempeño del Organismo, y que relacione la información presupuestaria, tanto física como financiera. Adicionalmente a lo informado en el punto precedente, por Decreto Nº 319 del 3 de marzo de 2010 se creó la Subsecretaría de Planificación Estratégica del Ministerio de Justicia y Seguridad, cuyos objetivos se transcriben en Anexo II, para fortalecer las competencias de planificación y monitoreo de la Jurisdicción. Entre los objetivos del área, el 7) le otorga la competencia de “Coordinar, administrar y supervisar la elaboración y gestión de la planificación estratégica de la Jurisdicción y los procesos de seguimiento, monitoreo y evaluación de los planes y programas de la Jurisdicción”. La Secretaría de Derechos Humanos se encuentra trabajando activamente, en conjunto con la Subsecretaría de Planificación Estratégica y todas las áreas del Ministerio, en la consolidación del Plan Estratégico 2011-2016. En la medida que se precisen y expliciten las acciones a ser desarrolladas en el marco del PNDH, del Plan Estratégico 2011- 2016 para el Ministerio de Justicia y Derechos Humanos y la planificación interna de la SDH, se mejorará el sistema de información de la Secretaría para conocer y evaluar más ampliamente los resultados obtenidos y su comparación con los previstos o esperados. Tal sistema de información, concebido como una herramienta para la gestión, está previsto sea desarrollado e implantado en el ámbito de la Secretaría de Derechos Humanos para permitir evaluar, no sólo los aspectos presupuestarios, sino especialmente los referidos a los resultados obtenidos en cuanto a las principales demandas de la sociedad toda en materia de Derechos Humanos. La Secretaría de Derechos Humanos publicó en el Boletín Oficial con fecha 2, 9, 16, 23 de febrero y 20 de abril de 2009 el Informe Anual de Gestión del año 2008, que se adjunta en Anexo III. Asimismo, envió a la Jefatura de Gabinete de Ministros un Informe de Gestión, para formar parte de la Memoria Detallada del Estado de la Nación, año 2009, cuya copia se agrega como Anexo IV. El último párrafo de este punto del descargo expresa claramente la importancia de un sistema de información “…concebido como una herramienta para la gestión, está previsto sea desarrollado e implantado en el ámbito de la Secretaría de Derechos Humanos para permitir evaluar, no sólo los aspectos presupuestarios, sino especialmente los referidos a los resultados obtenidos en cuanto a las principales demandas de la sociedad toda en materia de Derechos Humanos”, precisamente es esta la importancia dada durante las tareas de auditoría efectuadas en la Secretaría y la necesidad de su utilización durante el período auditado. Independientemente de lo expuesto los comentarios de la auditada avalan la observación efectuada, en consecuencia, se mantiene la redacción de la misma. 4.1.3. Control de Gestión No se han realizado informes de control de gestión durante el ejercicio 2.009, en los que se determinen desvíos con respecto a lo planificado y debilidades y fortalezas de las acciones desarrolladas por la Secretaría. La ausencia de dichos informes no permitió un monitoreo de la gestión y la obtención de 77 Con relación a la documentación que constituye el Anexo III, es de un período anterior al auditado. Ahora bien, respecto de la documentación aportada como Anexo IV, sin perjuicio de que ya fue aportada durante las tareas de campo, la misma no permite revertir lo observado, atento ser confeccionada cuando ya no es posible Proyecto de Informe AGN Descargo SDH elementos de juicio que adviertan sobre diversos En Anexo V se remite copia de la Memoria Detallada del problemas que se plantean en la ejecución, que Estado de la Nación, año 2009, con el capítulo destinado a son de utilidad para la toma de decisiones y para la Secretaría de Derechos Humanos. futuras planificaciones. 78 Comentarios sobre el descargo modificar los cursos de acción. Ello es así, en el sentido de que una Memoria tiene la característica de ser confeccionada una vez cerrado el ejercicio del que se trate, por lo cual podría ser una herramienta útil a fin de evaluar la gestión en esta oportunidad, pero no resulta útil ni suficiente para monitorear la ejecución durante el transcurso de la misma, a fin de mejorarla sobre la marcha y corregir posibles desvíos que permitan cumplir los objetivos previstos de forma eficaz y eficiente. En virtud de lo expuesto, no se modifica la redacción del proyecto de informe. Proyecto de Informe AGN Descargo SDH Comentarios sobre el descargo 4.1.4. Programación y ejecución presupuestaria La SDH no contó con información sobre la ejecución financiera y física no obstante ser la Unidad Ejecutora del Programa 26 del presupuesto del MJSyDH. De acuerdo al Manual del Sistema Presupuestario Público en Argentina del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, una Unidad Ejecutora debe ser un centro administrativo responsable de la planificación, la programación, la combinación de recursos reales y la asignación formal de recursos financieros en función de una provisión de bienes y servicios predeterminada. Dentro de la estructura de la Secretaría se encuentra el Departamento de Coordinación Técnico - Administrativo cuyas acciones definidas entre otras son: a. Asistir en el diseño de la política presupuestaria de la Secretaría de Derechos Humanos y en la evaluación de su cumplimiento y coordinar con las áreas competentes de la jurisdicción la formulación del anteproyecto de presupuesto; b. Coordinar y supervisar el cumplimiento de la normativa específica y efectuar el seguimiento administrativo-contable de los fondos asignados a la Secretaría de Derechos Humanos provenientes de fuentes internacionales; c. Participar en la administración de los ingresos y egresos de fondos de origen presupuestario. A la fecha de cierre de las tareas de campo dicha Jefatura de Departamento se encontraba vacante, obrando una delegación de firma a una agente, únicamente para la tramitación de la documentación de rutina. No se realizaron estudios a fin de estimar la cantidad potencial de beneficiarios para cada una El Ministerio de Justicia y Derechos Humanos ha trabajado activamente, en conjunto con la Jefatura de Gabinete de Ministros, para la definición de perfiles de puestos. Se espera que a la brevedad se puedan concursar la totalidad de los cargos de la Jurisdicción. En cuanto a realizar estudios que permitan estimar el costo de cada una de la leyes reparatorias, es importante resaltar que sólo pueden estimarse las tramitaciones de reconocimientos para cada una de las leyes reparatorias, y en consecuencia su costeo, en función a los requerimientos ya ingresados en años anteriores, cuestión ésta que no puede tomarse como un cálculo válido y/o razonable, atento que las víctimas son quienes resuelven cuando efectuar la petición y tal situación resulta indeterminable. También es de imposible realización la estimación del costo aproximado anual para cada una de las leyes reparatorias, atento que solo la ley 24.411 posee un monto fijo de beneficio, que en el caso de corresponder, se les debe otorgar a las víctimas del terrorismo de estado, (fallecidos o desparecidos). En las demás leyes reparatorias, el monto a percibir dependerá del tiempo en que la víctima haya estado detenida, procesada, y/o exiliada, y también dependerá de que se determine que la misma ha sufrido lesiones graves o gravísimas, en cuyo caso el monto del beneficio a percibir se incrementa considerablemente. La única estimación posible es la cantidad de expedientes a resolver en un año para cada ley, pero no el costo derivado de eventuales reconocimientos, atento las razones expuestas precedentemente. En cuanto a lo observado respecto de la falta de información presupuestaria por parte de la SDH como Unidad Ejecutora del Programa 26, lo manifestado por la auditada en su descargo refrenda los dichos de la auditoria en el proyecto de informe y plantea inclusive la necesidad de concursar el cargo del Departamento de Coordinación Técnico - Administrativo. Ahora bien, respecto de la estimación del número potencial de beneficiarios de derechos acordados por las distintas leyes reparatorias, la Secretaría cuenta con información histórica y de otros organismos gubernamentales que permitirían ser la base de una estimación de posibles beneficiarios, a partir de los cuales y del análisis de las características particulares de los mismos se podría llegar a una estimación del costo de cada una de las leyes. Independientemente de lo expuesto y en cuanto a la cuantificación de la producción terminal se puede realizar en base a la oferta o a la demanda efectiva de usuarios o de población objetivo. En este caso se presupuestarán tanto los recursos reales como financieros necesarios en función de las estimaciones de la demanda futura del bien o servicio. La cuantificación en unidades físicas de los bienes y servicios producidos es un requerimiento de cada una de las etapas de presupuestación, a saber: formulación, ejecución y evaluación. En la formulación y programación se utilizan datos prospectivos, en la ejecución datos efectivos y en la evaluación se relacionarán ambos aspectos. (Confr. “El Sistema Presupuestario Público en Argentina” Tomo I pp. 178/9). Por último teniendo en cuenta lo expresado por la Secretaría sobre la complejidad e imposibilidad 79 Proyecto de Informe AGN Descargo SDH de las leyes Reparatorias mencionadas en el punto 3.2. del presente lo cual permitiría realizar las previsiones presupuestarias correspondientes. Al respecto la auditada informa que tiene en cuenta “…las tendencias que surgen de las series de tiempos de las solicitudes ingresadas para cada ley…” esto no permite estimar el costo aproximado de cada una de las leyes ni tampoco tiene en cuenta las leyes que no han comenzado a implementarse. Comentarios sobre el descargo de conocer determinadas variables hasta tanto el potencial beneficiario realice la solicitud del mismo y se realice la determinación del monto que deberá cobrar, se propone cambiar la redacción del proyecto de informe en su último párrafo por la siguiente: “No se realizaron estudios a fin de estimar la cantidad potencial de beneficiarios para cada una de las leyes Reparatorias mencionadas en el punto 3.2. del presente, los que hubieran permitido realizar las previsiones presupuestarias correspondientes. Al respecto la auditada informa que tiene en cuenta solamente “…las tendencias que surgen de las series de tiempos de las solicitudes ingresadas para cada ley…” sin tener en cuenta el universo alcanzado por la legislación vigente.” 80 Proyecto de Informe AGN Descargo SDH Comentarios sobre el descargo 4.1.5. Registro del cumplimiento de Metas Físicas El organismo no posee registros de las metas ejecutadas durante los años 2.009/2010, lo que imposibilita verificar las metas físicas informadas como cumplidas a la Oficina Nacional de Presupuesto (ONP) del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. La información sobre la ejecución de las metas físicas fue obtenida de la Dirección General de Administración del MJSyDH y no de la Secretaría. Con relación a los desvíos en la ejecución de las metas, si bien los formularios elevados a la ONP están firmados por funcionarios de la SDH y en ellos se exponen justificaciones sobre los desvíos negativos, no fue posible analizar los registros de donde se obtiene la información remitida a la ONP y así certificar la ejecución analizando tanto los desvíos en más como en menos a lo presupuestado. La Secretaría tiene un conjunto de Metas definidas para el Programa 26 – Promoción y Defensa de los DDHH. Las proyecciones se realizan tomando como base la ejecución de cada meta del último ejercicio finalizado al momento de la formulación, ponderando si ha habido cambios cualitativos que pudieran modificar en más o en menos la meta definida. Si se analizan las proyecciones efectuadas en los últimos ejercicios, con la metodología expuesta, puede advertirse que las mismas resultan razonables, no evidenciándose desvíos significativos que no fuesen justificados (a título de ejemplo se agrega el año 2009 en Anexo VI). Los registros de los cuales se obtiene la información para cada una de ellas están en las Unidades responsables de su cumplimiento, que llevan registros de sus respectivas producciones y metas físicas. Como ejemplo, la Dirección de Gestión de Políticas Reparatorias, solicita a la Dirección General de Administración trimestralmente el listado de beneficiarios de indemnizaciones de la Ley Nº 25.914 a los que se les efectivizó el pago del beneficio para informar la meta “Otorgamiento de indemnización por detención y/o nacimiento en cautiverio”. Se recepta la observación acerca de la inexistencia de un registro único y se comenzará a diseñar el mismo. Con respecto a lo observado, resulta necesario distinguir aspectos totalmente diferenciados del cuestionamiento realizado. a) La observación no cuestiona la cantidad, organización o capacidades de los recursos humanos que cumplen funciones en la Secretaría de Derechos Humanos, sino la modalidad de contratación del mismo y la exposición de los gastos asociados. Este personal, que se desempeña bajo la modalidad de contratado en el marco de la Ley de Contrato de Trabajo a través del sistema de cooperación regulado por las Leyes 23.283 y 23.412, se encuentra totalmente habilitado a desarrollar tareas en ese ámbito, en En su descargo la Secretaría primero habla de proyecciones, luego expresa que los registros surgen de las Unidades responsables para, en el anteúltimo párrafo del descargo de este punto, poner como ejemplo que la Dirección de Gestión de Políticas Reparatorias (de la Secretaría de Derechos Humanos) solicita que la Dirección General de Administración (del Ministerio de Justicia) le informe los beneficiarios que la Secretaría pondrá como realizado durante un trimestre. Los comentarios que efectúa la auditada ratifican la observación realizada, por lo que no corresponde modificar su redacción. 4.1.6. Personal Más del 70% de los recursos humanos que cumplen funciones en la SDH no es personal contratado bajo el Régimen de Empleo Público, por lo cual el costo de este personal no se encuentra discriminado en el presupuesto de la Secretaría. Los agentes que se desempeñan en la auditada se incorporan a ésta mediante convenios con la Asociación de Concesionarios de Automotores de la República Argentina (ACARA), la Cámara de Comercio Automotor (CCA) y el Colegio de 81 Lo observado apunta a marcar que existe personal dentro de la Secretaria que no se encuentra presupuestado y que resulta necesario, según la SDH, para cumplir sus objetivos, a fin de lograr una correcta interpretación de la observación se propone la siguiente redacción, para el primer párrafo del punto 4.1.6.: “Más del 70% de los recursos humanos que cumplen funciones en la SDH no es personal bajo el Régimen de Empleo Público. No obstante que las tareas desempeñadas por este personal resultan necesarias para cumplir con Proyecto de Informe AGN Descargo SDH Comentarios sobre el descargo Abogados (CA) los cuales financian dichos contratos, lo que trae como consecuencia la falta de exposición de dichos gastos en el presupuesto del Organismo. Asimismo se pudo constatar que personal que desempeña cargos jerárquicos y se encuentra vinculado con el Organismo bajo la mencionada modalidad de contratación, lo que trae como corolario que la toma de decisiones recaiga en personas que no se encuentran en la planta permanente de la auditada. Teniendo en cuenta el artículo 9 de la Ley Marco de Regulación del Empleo Público Nacional Nº 25.164, el personal no permanente sólo puede ser afectado al cumplimiento de tareas estacionales o transitorias, entendiendo esta última de dos maneras, una como un incremento no permanente de tareas y otra como la falta momentánea de personal, situación que no se configura en la SDH. función de las previsiones legales para la suscripción y ejecución de convenios de cooperación técnica y financiera con diferentes Entes Cooperadores. Por otra parte, los recursos que administra el sistema de cooperación no pueden considerarse, bajo ningún aspecto, fondos públicos (Dictámenes PTN 265:175 (02/06/2008) y 267:505 (16/12/2008), razón por la cual no se integran ni exponen en la ejecución de gastos del presupuesto asignado a la jurisdicción en general y al Programa 26 en particular. b) En lo referente a la proporción de personal contratado y el incorporado en cargos de planta permanente, se destaca que la falta de disponibilidad de cargos financiados presupuestariamente, situación que escapa a las posibilidades de resolución por parte de la Secretaría e inclusive del Ministerio, requiere ser suplido mediante este tipo de contrataciones a fin de poder cumplir con las responsabilidades primarias y acciones asignadas. La Secretaría ha solicitado en todos los ejercicios presupuestarios readecuaciones de su planta de personal, atento el número creciente de tareas que desarrolla. En el año 2009 se solicitó por Expediente Nº 186.126/2009 que se considerara aumentar la dotación de la Secretaría y del Archivo Nacional de la Memoria. Este pedido no fue incluido en el presupuesto 2010. Durante el año 2010 se solicitó nuevamente que se evaluara el aumento de la planta de personal permanente. Es así que en el año 2011 la planta de personal fue incrementada para la Actividad 1 (SDH) en 64 cargos y en la Actividad 2 en 51 cargos (se remite planilla comparativa de dotación 20092011 en Anexo VII). La planta de personal vigente al cierre del 2010 está totalmente cubierta y en proceso de designación las nuevas vacantes asignadas. c) Se desea destacar que todos los cargos jerárquicos de estructura están cubiertos con designaciones transitorias en planta permanente, ya que está pendiente la realización de concursos de todo el Ministerio. las responsabilidades primarias y acciones asignadas, los gastos correspondientes no se incluyen en la obtención de las metas respectivas.” Por otra parte, con respecto a incorporar todos los gastos utilizados por la SDH para cumplir sus objetivos, lo expresado en el proyecto de informe se sustenta en el principio de Universalidad del Presupuesto Público. A fin de comprender la problemática expuesta se puede observar la baja ejecución del presupuesto de la SDH (65,59 del Crédito Inicial) lo cual responde a “…preferenciar los gastos a través del presupuesto de los Entes Cooperadores”, de acuerdo a lo manifestado por la Secretaría en su descargo al informe SIGEN “Ejercicio 2007 Ministerio de Justicia y Derechos Humanos Secretaría de Derechos Humanos, Circuitos de subsidios compras y contrataciones, e incorporación de bienes al patrimonio”. Por otra parte, a la situación descripta en el proyecto de informe respecto de la cobertura de cargos jerárquicos con personal no permanente, la Secretaría en el punto c) del descargo de este punto reconoce esta situación al expresar “…que todos los cargos jerárquicos de estructura están cubiertos con designaciones transitorias en planta permanente…”. Atento haberse modificado la redacción de la observación, corresponde modificar el primer párrafo de la recomendación ligada a la misma (6.1.6), de la siguiente manera: “Incorporar la totalidad de los gastos que se incurren en la obtención de las metas respectivas”. 82 Proyecto de Informe AGN Descargo SDH Comentarios sobre el descargo 4.2. Leyes Reparatorias 4.2.1. Manuales de Procedimientos La Secretaría no posee manuales de procedimientos que permitan identificar, definir y organizar las funciones y procedimientos que se llevan a cabo tanto en el aspecto operativo como de apoyo. Sin ellos, la organización carece de un instrumento que le permita a sus integrantes y usuarios un mayor conocimiento, agilidad y estandarización de las actividades que debe realizar, además de conocer los procedimientos que corresponde aplicar con el objeto de lograr mayor eficiencia en el cumplimiento de sus funciones y una continuidad en las tareas, independientemente de quién esté a cargo de las mismas. Se realizó un trabajo en conjunto con la Unidad de Auditoría Interna del MJyDH para elaborar un INSTRUCTIVO PARA EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE LAS LEYES REPARATORIAS Nº 24.043, Nº 24.411, Nº 25.192, Nº 25.914 Y Nº 26.564, con el fin de que el mismo pudiera ser formalizado mediante el dictado de una Resolución Ministerial aprobatoria. Actualmente dicho proyecto de Acto Administrativo, que tramita por expediente Nº S04:0011430/2011, se encuentra a consideración del servicio jurídico del Ministerio, correspondiendo luego la formal intervención de la UAI, conforme lo establece la normativa vigente. 4.2.2. Mesa de Entradas y Salidas La Secretaría tiene una mesa de entradas independiente de la del MJSyDH, en la cual no se asigna una numeración correlativa a toda documentación que ingresa, ni tampoco lleva A partir de enero de 2011 se ha implementado el sistema de registro y seguimiento de comunicaciones documentales (COMDOC), que ha permitido la unificación de los diferentes sistemas existentes, para que los distintos organismos de la APN puedan interactuar entre sí, de Atento lo informado por la auditada, se intimó a la misma por que en el término de setenta y dos (72) horas aporte documentación respaldatoria al efecto de su consideración, conforme normativa interna de esta AGN. Habiéndose remitido la misma, se agrega a los papeles de trabajo y se propone incorporar al proyecto de informe los siguientes párrafos: “La Secretaría expresa en su descargo que realizó un trabajo en conjunto con la Unidad de Auditoría Interna del MJyDH para elaborar un INSTRUCTIVO PARA EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE LAS LEYES REPARATORIAS Nº 24.043, Nº 24.411, Nº 25.192, Nº 25.914 Y Nº 26.564. Este proceso culminó con el dictado de la Resolución MJyDH Nº 622 del 6 de mayo de 2011 que aprueba los circuitos administrativos para la tramitación de los expedientes de las Leyes Reparatorias. Por tratarse de hechos nuevos, que no pertenecen al período auditado, los mismos serán objeto de análisis en futuras labores de auditoría.” La recomendación ligada a esta observación se modifica atento el dictado del instructivo mencionado precedentemente: “Verificar la aplicación del INSTRUCTIVO PARA EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE LAS LEYES REPARATORIAS Nº 24.043, Nº 24.411, Nº 25.192, Nº 25.914 Y Nº 26.564 que aprueba los circuitos administrativos para la tramitación de los expedientes de las leyes reparatorias. (Cde. 4.2.1.).” La auditada manifiesta que en el año 2011 se implementó el sistema COMDOC, lo cual refrenda la observación efectuada para el período auditado. No resultando posible la acreditación documental de dicho extremo no es posible 83 Proyecto de Informe AGN Descargo SDH Comentarios sobre el descargo un registro completo de los movimientos de la documentación que se encuentra en la SDH. Lo descripto se evidencia en las solicitudes de beneficios de las Leyes Reparatorias. Los mismos se originan a través de formularios predeterminados para cada una de las leyes y no son ingresados, inicialmente -con excepción de los que son remitidos por carta-, en la Mesa General de Entradas y Salidas de la Secretaría. manera eficiente y confiable. Este sistema permite seguir la documentación dentro y fuera de la SDH, dando en forma automática numeración a los distintos tipos de documentos. En cuanto a las solicitudes de beneficios de las leyes reparatorias, actualmente se caratulan de manera inmediata en la mesa de entradas de la Secretaría, a la que se le ha dado la posibilidad de ser centro de caratulación. Los expedientes ya iniciados son recaratulados con el sistema COMDOC cuando salen de la Secretaría a cualquier otra repartición. En la actualidad con el citado sistema COMDOC, podemos verificar en que área se encuentra el expediente. Se ha acordado con la Mesa General de Entradas del Ministerio, que toda resolución ministerial relativa a las Leyes reparatorias sea comunicada fehacientemente a la Dirección de Gestión de Políticas Reparatorias. incorporar comentario alguno al proyecto de informe. 4.2.3. La Secretaría de Derechos Humanos no cuenta con información sobre la situación de los expedientes una vez que ingresan a aéreas especificas del MJSyDH. Según lo informado, una vez diligenciados los expedientes dentro del ámbito de la SDH, son remitidos al MJSyDH, y no obran constancias de la culminación de los mismos en la Secretaría. Conforme surge del análisis de los expedientes seleccionados, se pudo determinar que el circuito, en los hechos culmina con la elevación al MJSyDH del informe técnico aprobado por la máxima autoridad de la SDH. Existen expedientes en los cuales no obran constancias de la Resolución que otorga o rechaza el beneficio, de las posteriores notificaciones, de las constancias de pago o depósito, etc. 4.2.4. Los listados que emiten los distintos A partir de Octubre del 2009 se procedió a realizar un soportes informáticos de las leyes Reparatorias relevamiento de software y hardware. De dicho presentan inconsistencias que no permiten una relevamiento surgen el siguiente diagnostico: clara visualización del universo sujeto a Diagnostico Acciones control. Servidores obsoletos Se solicitó por Nota SDH-SP Se pudo verificar en el listado de registros de y con capacidad de 191/09 del 28/12/2009, después solicitudes de beneficios, la existencia de errores almacenamiento expediente Nº 194.920/2010, la en la carga de datos, registración de información restringido y compra de servidores, unidades incompleta, números asignados a expedientes unidades de back up de almacenamiento y unidades 84 Lo expresado por la auditada, avala lo observado para el período auditado y no resultando posible la acreditación documental de dicho extremo, no procede incorporar comentario alguno al proyecto de informe. Atento lo informado por la auditada, se intimó a la misma por el término de setenta y dos (72) horas para que aporte documentación respaldatoria al efecto de su consideración, conforme normativa interna de esta AGN. Habiéndose remitido la misma, se propone incorporar al proyecto de informe el siguiente párrafo: “La auditada manifiesta-en oportunidad de formular el descargo- que como consecuencia Proyecto de Informe AGN inexistentes, solicitudes ingresadas en una ley diferente a la que realmente tramita, duplicación en los números de expediente, etc. No existen previstos niveles diferenciados de acceso al registro informático de cada una de las Coordinaciones. Asimismo, no existen procedimientos que imposibiliten el avance en la carga al ingresar datos inconsistentes o incompletos. El área de Coordinación General de Sistemas Informáticos (CGSI) informó que el registro de los expedientes de solicitud de beneficio se encuentra alojado en un servidor que resulta obsoleto. Respecto al mecanismo de resguardo de la información en la base, la dependencia consultada informó que hasta comienzos del año 2009 se realizaban copias de seguridad en forma diaria del total de la información del servidor. Se informó además que, en la actualidad y por rotura del dispositivo de copiado, el backup sólo se realiza en una máquina de la red. Lo descripto en relación con la base de datos trae como corolario que no se pueda establecer, con precisión, la cantidad de solicitudes que se encuentran iniciadas, en trámite o culminadas. 4.2.5. El procedimiento administrativo puesto en vigencia por Disposición Nº 3/09 de la Secretaría de Derechos Humanos, regula acciones de dependencias que se encuentran fuera de la órbita de la SDH. Se visualiza que la mencionada norma establece procedimientos para diferentes dependencias, tanto propias de la SDH, como externas (Mesa de Entradas, Unidad de Leyes Reparatorias, Dirección General de Administración, Unidad Descargo SDH colapsadas de back up Necesidad de unificar y controlar la gestión de expedientes Se implementó en el año 2010 el Sistema SEIE (Seguimiento Informático de Expedientes) del Ministerio de Justicia. A partir de Enero 2011 se sustituye por el Sistema COMDOC que además permite seguir notas, memos etc. Dispersión de bases Se está llevando a cabo el diseño de datos y y desarrollo de un Sistema de aplicaciones que las Información en donde converjan sirven las diferentes bases de datos. Como consecuencia se desarrollarán nuevas aplicaciones en donde se contemplen las necesidades de información de los usuarios de todos los niveles, como así también los procedimientos de control de ingreso de datos, registros de auditoría e implementación de normas de seguridad. Resguardo de las Se está realizando back up con Bases de Datos discos extraíbles Si bien es cierto que la Disposición N° 3/09 describe, mediante el circuito administrativo explicitado y los procedimientos de gestión detallados, funciones que deben ser ejecutadas por dependencias de la jurisdicción que se encuentran fuera del ámbito de competencias de la autoridad que la suscribe, tal descripción está fundamentalmente orientada a hacer conocer, cronológicamente, a todo el personal de la SDH con responsabilidades en el tratamiento de los trámites referidos a los reconocimientos de las leyes reparatorias, las acciones 85 Comentarios sobre el descargo de un relevamiento de hardware y software efectuado a partir de octubre de 2009 se llevaron adelante diversas acciones al respecto. Entre ellas, se encuentra el llamado a Licitación Pública 47/10 que tramita por Expte. DGA 194.920/2010 del MJyDH, cuyo destino es estandarizar y unificar las bases de datos. El objeto de la contratación es la provisión de equipamiento informático para la Secretaría de DDHH , a saber: 2 servidores, 2 discos rígidos velocidad media, 2 dispositivos de cinta, 2 unidades de energía ininterrumpida y 2 gabinetes standar racks”. Por tratarse de hechos nuevos, que no pertenecen al período auditado, los mismos serán objeto de análisis en futuras labores de auditoría.” Los dichos de la auditada refrendan la observación efectuada, por lo que no se modifica la misma. Con relación a la documentación aportada, debe estarse a lo consignado al respecto en el punto 4.2.1. Por lo que se propone agregar a la observación 4.2.5: “La Secretaría expresa en su descargo que realizó un trabajo en conjunto con la Unidad de Auditoría Interna del MJyDH para elaborar un INSTRUCTIVO PARA EL Proyecto de Informe AGN Descargo SDH Comentarios sobre el descargo Ministro, UAI, etc. del MSJyDH), hecho por el cual se verifica que el funcionario que aprobó el mencionado procedimiento carece de competencia para regular, en toda la Jurisdicción. Ello queda evidenciado, además, porque el texto normativo analizado se ha notificado únicamente al personal jerárquico de la SDH, y no al del MJSyDH. que deben ser concretadas para alcanzar el resultado esperado de las tramitaciones. En particular, con respecto a aquellas acciones a ser desarrolladas fuera del ámbito de la SDH, sólo se hace una descripción de los procedimientos que en la práctica vienen ejecutándose desde mucho tiempo atrás, sin que los mismos se encuentren expuestos en un procedimiento formalmente aprobado. Esta falta de un procedimiento formalmente aprobado para la temática en cuestión fue oportunamente observada por la Unidad de Auditoría Interna de este Ministerio a través de su Informe N° 120/07, lo que motivó, en primera instancia, el dictado de la Disposición N° 3/09, la que sólo se comunicó y tuvo efectos en el ámbito de la SDH, en el entendimiento que tal instrumento era mejor que la indisponibilidad absoluta de lineamientos explícitos. Con posterioridad se comenzó a trabajar, con la colaboración de la Unidad de Auditoría Interna, en la elaboración de un INSTRUCTIVO PARA EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE LAS LEYES REPARATORIAS Nº 24.043, Nº 24.411, Nº 25.192, Nº 25.914 y Nº 26.564, con el fin de que el mismo pudiera ser formalizado mediante el dictado de una Resolución Ministerial aprobatoria. Actualmente dicho proyecto de Acto Administrativo se encuentra a consideración del servicio jurídico del Ministerio, correspondiendo luego la formal intervención de la UAI, conforme lo establece la normativa vigente. Se remite el proyecto presentado en Anexo VIII. Con relación a la observación, cabe señalar que la normativa vigente no prevé que la intervención de los órganos de control de la Ley Nº 24.156 sea previa a la firma de la Resolución Ministerial que concede el beneficio, a lo que cabe agregar que, en este tipo de actuaciones, la participación de la UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA lo es sobre el procedimiento de cancelación de la deuda con bonos de consolidación del pasivo público. Si bien existe una gran cantidad de normas que regulan la PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE LAS LEYES REPARATORIAS Nº 24.043, Nº 24.411, Nº 25.192, Nº 25.914 Y Nº 26.564. Este proceso culminó con el dictado de la Resolución MJyDH Nº 622 del 6 de mayo de 2011 que aprueba los circuitos administrativos para la tramitación de los expedientes de las Leyes Reparatorias. Por tratarse de hechos nuevos, que no pertenecen al período auditado, los mismos serán objeto de análisis en futuras labores de auditoría.” La recomendación se modifica atento el dictado del instructivo por la siguiente: Implementar el instructivo aprobado por la Resolución MJyDH Nº 622 del 6 de mayo de 2011 (Cde. 4.2.5.).” 4.2.6. El procedimiento establecido por imperio de la Disposición Nº 3/09, contempla la intervención de la Unidad de Auditoría Interna (UAI) con posterioridad a la firma de la Resolución que otorga el beneficio, y su notificación al interesado. Este hecho genera situaciones, como la que se visualiza en el Expediente Nº 170.861, en las que el solicitante se notificó del acto administrativo 86 Analizada nuevamente la parte pertinente de la disposición observada a tenor de las manifestaciones y norma citadas por la auditada se advierte que estas últimas reafirman el carácter de la observación. Ello es así por cuanto la Disposición Nº 3/09 al aprobar los circuitos administrativos para la tramitación de los expedientes de cada una de las leyes reparatorias, dispone que es una acción de Proyecto de Informe AGN Descargo SDH Comentarios sobre el descargo que le reconoce el beneficio, y la UAI, -con posterioridad- observó el trámite. Las observaciones efectuadas por la UAI, como en el caso mencionado, traen como consecuencia que se deba modificar la Resolución ministerial que otorgó el beneficio; hecho que, por otra parte, devendría ineficaz y extemporáneo, toda vez que no podría modificar los derechos adquiridos por el solicitante, que ya ha sido notificado del otorgamiento del beneficio con anterioridad. actividad de control sobre los requerimientos de pago con bonos de consolidación, resulta pertinente citar el art. 17 del Decreto Nº 1116/00 (Reglamentario de la Ley Nº 25.344) que dispone: “….En los supuestos en los cuales la solicitud de cancelación de una deuda que se consolida sustente su causa en un reconocimiento en sede administrativa, la intervención de la SINDICATURA GENERAL DE LA NACION, abarcará la legitimidad y procedencia de todos y cada uno de los aspectos del requerimiento de cancelación de deuda. Para los casos de obligaciones consolidadas por la Ley Nº 23982, los órganos de control deberán adecuar su intervención a los términos del presente artículo.”. De esta norma se desprende claramente que la intervención del órgano de control lo es respecto del requerimiento de pago una vez reconocida la deuda en sede administrativa. Por su parte, la Resolución Nº 200/02 de la Sindicatura General de la Nación también regula los procedimientos y pautas de control posterior sobre los Formularios de Requerimiento de Pago de deuda consolidada. En función de lo expuesto, si bien la observación excede las competencias de esta Secretaría, no se comparte la observación formulada, ya que la Unidad de Auditoria Interna -conforme el marco normativo vigente- deberá ejercer un control posterior de la actuación administrativa, evaluación que comprenderá la legitimidad y procedencia del reconocimiento y los aspectos formales de la tramitación. En el caso particular de los expedientes de leyes reparatorias, el procedimiento que se establezca en el ámbito de la jurisdicción deberá necesariamente contemplar que la intervención de los órganos de control será siempre ex post a la emisión del informe técnico por parte de la Secretaría de Derechos Humanos, del dictamen de la Dirección General de Asuntos Jurídicos y de la Resolución Ministerial que concede el beneficio. la Unidad de Auditoría Interna la siguiente: “13.1. Recibe el expediente y procede al control de legalidad de las actuaciones y de la liquidación, acorde a la normativa…” En este sentido, la redacción de la norma observada habilita el análisis de las actuaciones con un alcance que va más allá de la mera legitimidad y procedencia del requerimiento de cancelación de deuda y genera situaciones como la descripta a título de ejemplo en el proyecto de informe. Independientemente de esto y a fin de lograr una mejor exposición se propone la siguiente redacción para la presente observación “El procedimiento establecido por imperio de la Disposición Nº 3/09, generó que el solicitante de un beneficio se notificara del acto administrativo que le reconoce el mismo y con posterioridad a la notificación el trámite fue observado (Expediente Nº 170.861). Las observaciones efectuadas, como en el caso mencionado, traen como consecuencia que se deba modificar la Resolución ministerial que otorgó el beneficio; hecho que, por otra parte, devendría ineficaz y extemporáneo, toda vez que no podría modificar los derechos adquiridos por el solicitante, que ya ha sido notificado del otorgamiento del beneficio con anterioridad. Asimismo la Secretaría informó en su descargo “…que realizó un trabajo en conjunto con la Unidad de Auditoría Interna del MJyDH para elaborar un INSTRUCTIVO PARA EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE LAS LEYES REPARATORIAS Nº 24.043, Nº 24.411, Nº 25.192, Nº 25.914 Y Nº 26.564. Este proceso culminó con el dictado de la Resolución MJyDH Nº 622 del 6 de mayo de 2011 que aprueba los 87 Proyecto de Informe AGN 4.2.7. A la fecha de las tareas de campo no se ha dictado el decreto reglamentario de la Ley Nº 26.564. El marco regulatorio resulta necesario a fin de establecer cómo se acreditarán los extremos previstos en la ley para acceder a los beneficios acordados. 4.3. Fortalecimiento del Sistema de Protección de los Derechos Humanos (FORPRODHU) 4.3.1. No se ha tenido evidencia de la existencia de estadísticas y/o estudios oficiales que fijen las problemáticas sobre derechos humanos en cada región. De la lectura de las Disposiciones Técnicas y Administrativas anexas al Convenio de Financiación oportunamente suscripto, surge que al momento de su suscripción no resultó posible contar con estadísticas oficiales agregadas que permitan estandarizar información cualitativa Descargo SDH Comentarios sobre el descargo circuitos administrativos para la tramitación de los expedientes de las Leyes reparatorias”. Por tratarse de hechos nuevos, que no pertenecen al período auditado, los mismos serán objeto de análisis en futuras labores de auditoría. La recomendación pertinente quedaría redactada de la siguiente forma: “Implementar el instructivo aprobado por la Resolución MJyDH Nº 622 del 6 de mayo de 2011 y verificar el procedimiento en lo que respecta a las intervenciones que puedan modificar los derechos adquiridos de los beneficiarios, para que se produzcan con anterioridad a la notificación del acto administrativo que rechaza o concede los beneficios de las leyes Reparatorias (Cde. 4.2.6.)”. Las gestiones que se encuentran en trámite actualmente Lo manifestado por la auditada en su descargo, están orientadas a la modificación de la Ley Nº 26.564, con refrenda la observación. la finalidad de determinar los alcances de la misma en algunos articulados cuya interpretación no resulta inequívoca. En línea con la necesidad de consolidar información acerca de la situación de las problemáticas de DDHH en el país, las Universidades Nacionales de Comahue, Cuyo, Litoral, Misiones, Salta, San Luis y Tucumán, sede de los Observatorios de Derechos Humanos, han desarrollado estudios locales exploratorios para identificar las problemáticas de DDHH más relevantes en su área de influencia (contrataciones directas entre el Ministerio de Justicia y dichas Universidades). Por su parte, el Proyecto ha adjudicado la realización de cinco estudios regionales temáticos sobre la situación de DDHH (contratación EuropeAid/127897/D/SER/AR, lotes 1 al 5), llevados a cabo por Ideaborn SL e INECIP en las 88 Analizados los términos del descargo de la auditada, se advierte que los estudios regionales, temáticos y nacionales mencionados están siendo o fueron desarrollados durante el transcurso del Proyecto, mientras que la observación alude a la inexistencia de estadísticas y/o estudios oficiales “al momento de su suscripción”. Por la razón expuesta, no se modifica la redacción del proyecto de informe. Proyecto de Informe AGN Descargo SDH sobre las problemáticas de derechos humanos en cada provincia o región del país. Por ello, se tomaron como base estudios que no se encuentran consolidados y que fueron realizados por organizaciones no gubernamentales nacionales e internacionales, organismos internacionales de derechos humanos y la Secretaría de Derechos Humanos para fijar las mismas. regiones de Cuyo, Noreste, Pampeana y Patagonia; y por FLACSO Argentina en la región Noroeste. Asimismo, se ha adjudicado la realización de tres estudios nacionales sobre la situación de los DDHH en sus aspectos normativos e institucionales, así como los recursos gubernamentales y sociales instalados en el país para la promoción y protección de DDHH (EuropeAid/127897/D/SER/AR, lotes 6 al 8), realizados por FLACSO Argentina y el IDES. Tanto los estudios regionales y temáticos, como los estudios nacionales, se encuentran en la última etapa de ejecución, previendo su finalización en el semestre en curso. La Secretaría de Derechos Humanos ejecutó con anterioridad al FORPRODHU un proyecto con la asistencia de PNUD, con el objeto de instalar tres Observatorios de Derechos Humanos (ODH), en las provincias de San Luis, Río Negro/Neuquén y Buenos Aires. La creación de cada uno de estos Observatorios respondía a la situación regional de DDHH particular, que justificó la ejecución del mencionado Proyecto (ARG/05/003), y constituyó el principal antecedente para la continuidad de la política de instalación de ODH, a través de la firma del Convenio de Financiación que dio origen al FORPRODHU. Respecto de la ubicación de los restantes cinco ODH, en el año 2005 se realizaron talleres que reunieron a funcionarios de la Secretaría de Derechos Humanos, la Unión Europea y organizaciones de la sociedad civil, en el marco de la misión de formulación del Proyecto, donde se trabajaron los conceptos vinculados a los ODH y las problemáticas a abordar. En general, para la definición de la ubicación de los ODH se adoptó un criterio de representación regional, y que se asentarían en universidades nacionales, como espacios autónomos, independientes de los cambios de coyuntura política Los Planes Operativos Anuales desarrollan la planificación de actividades previstas para el período, estructurados en 4.3.2. No se ha tenido evidencia de la existencia de estudios sobre cuál sería la adecuada ubicación de los Observatorios de Derechos Humanos. La Dirección del Proyecto informó que la selección de la ubicación de los observatorios fue efectuada con anterioridad a la vigencia del Convenio y en ella intervinieron tres funcionarios de la Unión Europea y agentes de la Secretaría. No se obtuvo documento alguno en el que se hayan plasmado los criterios o procedimientos de selección utilizados. 4.3.3. Los Planes Operativos Anuales no establecen metas físicas que permitan evaluar y 89 Comentarios sobre el descargo De lo manifestado en el descargo no surgen documentos realizados oportunamente sobre los criterios tenidos en cuenta para la instalación de los ODH ni de los primeros tres ni de los siguientes cinco. Lo manifestado por la auditada en su descargo es del mismo tenor que lo informado durante las tareas de campo y que motivaron la observación en tratamiento. En consecuencia, no se modifica la redacción del proyecto de informe. Las funciones de los Observatorios de Derechos Humanos (ODH) generados por el Proyecto Proyecto de Informe AGN Descargo SDH Comentarios sobre el descargo medir si se están cumpliendo los objetivos del Proyecto. Analizados los POAs, se advierte que los mismos planifican las actividades, subactividades y acciones a realizarse dividiéndolas por resultado esperado, pero este resultado no es posible relacionarlo directamente con los objetivos del FORPRODHU. Se fijan indicadores objetivamente verificables (IOV) cualitativos para cada subactividad (contratos de personal, Listado de participantes, Informe Aprobado, etc.) pero no están cuantificados ni se los relaciona con el objetivo del Proyecto, lo que no permitió analizar o aplicar algún tipo de indicador tales como eficiencia, economía, impacto, etc. Lo expuesto impide una lectura rápida y adecuada del estado de cumplimiento de las actividades planificadas. función de los resultados e indicadores establecidos en la matriz del marco lógico anexa al Convenio de Financiación. Los indicadores son fundamentalmente cuantitativos y vinculados a la cantidad de personas capacitadas en las actividades de capacitación, intercambios de experiencias y sensibilización. 4.3.4. No se ha conformado el Comité Consultivo Nacional, conforme fuera acordado en el Convenio de Financiación suscripto. La creación de un Comité Consultivo Nacional, presidido por el Secretario de Derechos Humanos, Es de destacar que hasta el momento se ha priorizado el trabajo en cuestiones urgentes para el funcionamiento del Proyecto, como la revisión de los diseños y contenidos de las capacitaciones, del plan de estudio de la Diplomatura en Derechos Económicos, Sociales y Culturales y el FORPRODHU son las siguientes: “i) mejorar la protección de los Derechos Humanos; ii) favorecer el acceso a la justicia y el buen gobierno; iii) incrementar y sistematizar la información a través de un sistema de indicadores sensibles en DDHH, la educación y la capacitación en Derechos Humanos; iv) promover formas de intercambio, participación e interacción entre las distintas regiones del país; v) incrementar la participación activa de los grupos más vulnerables; vi) contribuir a mejorar las condiciones de vida de estos grupos; y vii) contribuir a la difusión y promoción de los Derechos Humanos a través de campañas en los medios de comunicación masiva”. Los indicadores objetivamente verificables (IOV) establecidos en la matriz del marco lógico anexa al Convenio de Financiación son por ejemplo: contratos de personal, Listado de participantes, Informe Aprobado, etc. Los resultados e indicadores esperados IOV no permiten evaluar el cumplimiento de las funciones establecidas para los ODH. Por lo expuesto las manifestaciones del organismo auditado no resultan suficientes para revertir la observación efectuada, ya que el hecho de que los POAs se estructuren en función de resultados e indicadores establecidos en la matriz de marco lógico del Convenio, no implica que no puedan incluirse en los mismos metas físicas para la medición de dichos resultados. Por consiguiente, no se modifica la observación. Los argumentos expuestos por la auditada, a saber que: “…se ha priorizado el trabajo en cuestiones urgentes para el funcionamiento del Proyecto, como la revisión de los diseños y contenidos de las capacitaciones, del plan de 90 Proyecto de Informe AGN Descargo SDH Comentarios sobre el descargo con participación de representantes del sector público, la sociedad civil, y la academia (Universidad) involucrados o relacionados con el Proyecto, así como un representante de la Comisión Europea a título de observador, es una obligación asumida por la Secretaría de Derechos Humanos como Beneficiaria, en el marco del Convenio de Financiación suscripto. La existencia y funcionamiento de este Comité Consultivo con actores públicos y privados permitiría canalizar y orientar las necesidades de los beneficiarios y los logros del Proyecto. 4.3.5. Los Informes de Avance semestrales no exponen un estado de avance global del Proyecto a tenor del POG ni al POA del período respectivo. Analizados dichos documentos se advierte que si bien se expone el estado de avance de cada actividad planificada, desagregada por resultado (igual que en los POAs) no puede leerse en los mismos el estado de avance global del Proyecto. Ello dificulta la visión general del estado de avance del Proyecto tanto técnica como financiera, impidiendo conocer si está siendo ejecutado en los plazos y con los costos previstos. fortalecimiento e incentivo de la agenda de trabajo en cada uno de los observatorios de derechos humanos, cuestiones que hacen a la calidad y sostenibilidad del Proyecto. En el cronograma previsto para el año 2011, se estima la conformación del Consejo Consultivo en el tercer trimestre. estudio de la Diplomatura en Derechos Económicos, Sociales y Culturales…” no resultan claros a la hora de justificar el incumplimiento de la obligación de conformar y poner en funcionamiento el Comité Consultivo Nacional del programa para Fortalecimiento del Sistema de Protección de los Derechos Humanos. En virtud de ello, no se modifica la observación efectuada. Los informes semestrales contienen las actividades programadas que se desarrollan en cada período, estructuradas en función de los resultados y los indicadores establecidos en la matriz del marco lógico anexa al Convenio de Financiación, conforme lo expresado en el punto 4.3.3. En un principio los informes de gestión fueron desarrollados únicamente en relación con el POA en curso y no del POG, pero en la actualidad se están desarrollando informes con un formato más enriquecido que permite identificar con mayor claridad el estado de avance del Proyecto en cada período. Asimismo, recientemente fue propuesto a la Delegación de la Unión Europea un ajuste de los indicadores del marco lógico, a los fines de adecuarlos a los resultados previstos en el Convenio de Financiación Al momento de la misión de la AGN la auditoría externa del Proyecto se hallaba en curso, por lo que el primer informe aún no estaba disponible. La misma está siendo llevada a cabo por la consultora Grand Thornton (contratación FORPRODHU/06/2010/SER). Lo sostenido en el descargo de fecha 4 de mayo de 2011 avala lo observado atento expresarse que los informes de avance “…en la actualidad se están desarrollando informes con un formato más enriquecido que permite identificar con mayor claridad el estado de avance del Proyecto en cada período”, de lo cual se desprende que esta no era la situación para el período objeto de auditoría, por lo que no corresponde modificar la redacción del proyecto de informe. 4.3.6. No se ha tenido evidencia de la existencia de informe del auditor externo sobre los gastos del Proyecto. Con relación a la obligación por parte del Beneficiario de hacer auditar al menos una vez al año los gastos del Proyecto, del Informe de Avance del segundo semestre de 2009, surge que a fines de diciembre de 2009 se aprobó el pliego de contratación de servicios de auditoría de gestión y financiera, bajo procedimiento negociado 91 Lo manifestado por el organismo auditado no difiere de la información proporcionada durante las tareas de campo que diera lugar a la observación y que forma parte de esta, por lo que se mantiene la misma. Proyecto de Informe AGN competitivo y se remitieron las invitaciones a las empresas. A fin de realizar la auditoría se contrató al estudio Grant Thornton. A la fecha de cierre de las tareas de campo, no se ha tenido evidencia de la emisión de informe del auditor externo, sin perjuicio de haber transcurrido al menos dos años desde el inicio del Proyecto, pudiéndose ver afectada la confiabilidad de la información financiera elaborada por la auditada. 4.4. Situación de los Derechos Humanos en la Argentina La Secretaría desarrolló una metodología para evaluar la situación de los Derechos Humanos en el país, pero a la fecha de las tareas de campo no elaboró ninguna serie sobre los indicadores propuestos. Este hecho determina la imposibilidad de observar la situación en que se encuentran los temas que ocupan a la Secretaría a partir de la información que ésta genera y tampoco permite medir el impacto de la política desarrollada por la SDH a través de períodos de tiempo. En el Anexo I y en el punto 3.4 del presente se visualiza la metodología propuesta por el Organismo para obtener un monitoreo sobre las misiones y funciones que le son propias. Descargo SDH Comentarios sobre el descargo La complejidad de la información relacionada con la Lo expresado por la auditada, ratifica lo elaboración de indicadores en derechos económicos, observado, por lo que no se modifica la sociales y culturales (DESC) ha llevado a la Secretaría, a redacción del proyecto de informe. través de la Subsecretaría de Promoción de los Derechos Humanos y con el apoyo técnico del Programa de Naciones Unidas para el Desarrollo y el Instituto de Políticas Públicas del Mercosur, a desarrollar un sistema específico de indicadores de progresos cualitativos y cuantitativos sobre DESC a nivel nacional y local. El informe de avance estará listo a fin de año. Asimismo, actualmente los Observatorios de Derechos Humanos se encuentran abocados a la sistematización de información cualitativa y cuantitativa sobre la situación de la violencia contra las mujeres a nivel local, en ocho provincias argentinas, cuyo informe se presentará en noviembre de 2011. 92