INFORME DEL AUDITOR Al Señor Interventor de la ADMINISTRACIÓN GENERAL DE PUERTOS Sociedad del Estado Ingeniero Huergo 431 Ciudad Autónoma de Buenos Aires.- En ejercicio de las facultades conferidas por el Artículo 118 de la Ley Nro. 24.156, la AUDITORÍA GENERAL DE LA NACION ha procedido a examinar los Estados Contables de la ADMINISTRACIÓN GENERAL DE PUERTOS S.E. (en liquidación) por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2.000 detallados en el apartado 1 siguiente. Los mismos constituyen información preparada y emitida por la Administración del ente en orden a sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad consiste en emitir un dictamen sobre dichos Estados Contables, basado en nuestro examen de auditoría con el alcance que se indica en el apartado 2. 1. ESTADOS CONTABLES OBJETO DE AUDITORIA 1.1. Estado de Situación Patrimonial al 31 de diciembre de 2.000. 1.2. Estado de Resultados por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2.000. 1.3. Estado de Evolución del Patrimonio Neto por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2.000. 1.4. Estado de Origen y Aplicación de Fondos por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2.000. 1.5. Notas 1 a 18 y Anexos I a V que forman parte integrante de los mismos. Se exponen en segunda columna los saldos del Estado de Situación Patrimonial, Estado de Resultados, del Estado de Evolución del Patrimonio Neto y del Estado de Origen y Aplicación de Fondos por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 1.999. La opinión profesional sobre estos estados contables la hemos emitido con fecha 16 de diciembre de 2.004, siendo en ese entonces abstención de opinión por similares motivos a los indicados en el párrafo 4. 2. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA Nuestro examen sobre los Estados Contables citados en el apartado 1.1 a 1.5, excepto por las limitaciones que se exponen en el apartado 3.1. a 3.3. , fue realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría aprobadas por la AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN, mediante Resolución Nº 145/93, dictadas en virtud de la facultades conferidas por el art. 119 inc. d) de la Ley Nº 24.156, las que son compatibles con las aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Estas normas nos exigen la adecuada planificación y ejecución de la auditoría para poder establecer, con un nivel de razonable seguridad, que la información proporcionada por los Estados Contables en su conjunto carece de errores o distorsiones significativos. Una auditoría comprende básicamente la aplicación de pruebas selectivas para obtener evidencias respaldatorias de montos y afirmaciones relevantes, la evaluación de aquellas estimaciones importantes realizadas por la Dirección de la Sociedad y la revisión del cumplimiento de las normas contables profesionales de valuación y exposición vigentes. 3. ACLARACIONES PREVIAS 3.1. Debido a que la auditoria sobre los Estados Contables al 31 de Diciembre de 2.000 nos fue encomendada por la Sociedad en el año 2004, no nos fue posible presenciar los arqueos de fondos y valores ni los cortes de documentación, ni efectuar la evaluación del control interno a esa fecha. Asimismo, la falta de documentación respaldatoria y los atrasos e inconsistencias en la información suministrada por la Sociedad denotan un bajo grado de confiabilidad en los sistemas y circuitos administrativos contables, razón por la cual tampoco nos hemos podido satisfacer en estas áreas mediante procedimientos de auditoria alternativos, situación que nos ha imposibilitado evaluar el eventual impacto al 31 de diciembre de 2.000 de la evolución económico-financiera de la Sociedad con posterioridad al cierre del ejercicio. 3.2. No hemos podido satisfacernos de la existencia y valuación de los Bienes de Uso registrados, ya que la Sociedad no ha concluido la conciliación del relevamiento llevado a cabo por la Facultad de Ciencias Económicas de la Universidad de Buenos Aires con los registros contables, como así tampoco se han concluido las tareas de saneamiento dominial y catastral de los inmuebles incorporados al patrimonio de la Sociedad. El rubro Bienes de Uso representa el 77,5 % del activo de la Sociedad. 3.3. No hemos podido satisfacernos de la razonabilidad de los saldos de las previsiones para Demandas Judiciales, Demandas Ley 23.982 y para Ingresos Brutos, (que representan el 58,8 % del pasivo de la Sociedad) ni de la previsión para deudores incobrables, debido a que la Sociedad no cuenta con información suficiente y confiable que respalde la constitución y movimientos de las mismas. 3.4. El rubro Otros Créditos del activo corriente incluye $ 5.604.300 expuestos en la cuenta “Pagos a Cuenta Intefema” que corresponde a pagos efectuados al personal de Intefema S.A. según lo establecido en el Decreto 1.578/96, a efectos de resolver la situación económica de los ex-trabajadores de dicha empresa, ante la rescisión del contrato de concesión de la Terminal N° 6 de Puerto Nuevo. El recupero de dicho crédito se encuentra sujeto a la concreción de una nueva Licitación del predio. 4. DICTAMEN Debido al efecto muy significativo que tienen las situaciones mencionadas en el apartado 3, no estamos en condiciones de emitir una opinión sobre los estados contables de la Administración General de Puertos Sociedad del Estado (en liquidación), indicados en 1.1 a 1.5, considerados en su conjunto. 5. INFORMACIÓN ADICIONAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES A efectos de dar cumplimiento a las mismas, informamos que: 5.1. Los Estados Contables mencionados en el apartado 1.1 a 1.5 surgen de libros contables rubricados. 5.2. Al 31 de diciembre de 2.000, según surge de las registraciones contables de la Sociedad, las deudas devengadas en concepto de aportes y contribuciones con destino a la Administración Nacional de la Seguridad Social ascienden a $ 420.864,73 no siendo exigibles a esa fecha. BUENOS AIRES, 18 de marzo de 2005