2007_081info.pdf
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INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES DE PERÍODOS INTERMEDIOS A los Señores Directores de Nación Seguros de Vida S.A. San Martín 913 – 5° Piso Ciudad Autónoma de Buenos Aires 1. Hemos efectuado una revisión limitada del balance general adjunto de Nación Seguros de Vida S.A. al 31 de marzo de 2007, de los correspondientes estados de resultados y de evolución del patrimonio neto y de las notas 1. a 10. y anexos 1 a 13 que los complementan por el período de nueve meses finalizado en esa fecha. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Dirección de la Sociedad. 2. Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión sobre los estados contables mencionados en el párrafo 1. 3. Tal como se describe en la nota 7. a los estados contables adjuntos, al 31 de marzo de 2007 la Sociedad mantiene registradas cuentas a cobrar y reservas de siniestros a cargo de los reaseguradores del ramo de “vida previsional” por $ 10.253.030 y $ 22.580.406, respectivamente. A la fecha existe cierta morosidad en los pagos por parte de estos reaseguradores, por lo que se manifiesta una incertidumbre sobre la recuperabilidad de los saldos mencionados precedentemente. Los estados contables mencionados en el párrafo 1. no incluyen ajustes que pudiesen resultar de la resolución de esta incertidumbre. 4. Tal como se describe en la nota 1.4. a los estados contables adjuntos, los estados contables mencionados en el párrafo 1., han sido preparados por la Sociedad de acuerdo con las normas contables establecidas por la Superintendencia de Seguros de la Nación, las cuales difieren de las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, en ciertos aspectos de valuación y exposición que se describen y cuantifican en la mencionada nota. 5. Basados en nuestra revisión, no hemos tomado conocimiento de alguna modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables mencionados en el párrafo 1., para que los mismos estén presentados de conformidad con el reglamento de la Ley N° 20.091, dictado por la Superintendencia de Seguros de la Nación, y, excepto por el efecto de las cuestiones mencionadas en el párrafo 4., con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina. Esta manifestación debe ser leída considerando la incertidumbre descripta previamente en el párrafo 3., cuya resolución no puede determinarse a la fecha de este informe. 6. En cumplimiento de disposiciones vigentes y de normas de la Superintendencia de Seguros de la Nación, informamos que: a) Teniendo en cuenta lo mencionado en la nota 6. a los estados contables adjuntos, los estados contables mencionados en el párrafo 1. surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las normas legales vigentes y con las normas de contabilidad y plan de cuentas establecidos por la Superintendencia de Seguros de la Nación, y han sido preparados dando cumplimiento a los requerimientos de la Resolución General N° 29.053 y sus modificatorias, emitidas por el mencionado organismo. b) Al 31 de marzo de 2007, la Sociedad se ajusta a las normas sobre capitales mínimos dictadas por la Superintendencia de Seguros de la Nación y a los requisitos de cobertura de los compromisos con los asegurados establecidos en el artículo N° 35 de la Ley N° 20.091 y normas complementarias. c) Al 31 de marzo de 2007, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones, que surge de los registros contables de la Sociedad, asciende a $ 128.507, no siendo exigible a esa fecha. Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 11 de mayo de 2007 AUDITORIA GENERAL DE LA NACION Dr. JOSE LUIS LOSANO Contador Público (U.B.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 217 – F° 191 PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 13 MARIO A. BITTAR Socio Contador Público U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 184 - F° 238 ESTADO DE CAPITALES MINIMOS ENTIDADES DE SEGUROS Y REASEGUROS (excepto Retiro y Mutuales Transporte Público Pas Entidad: ________________________________________________________NACION SEGUROS DE VIDA S.A. Ejercicio / período cerrado el: _______________________________________31 DE MARZO DE 2007 1. A ACREDITAR POR RAMAS 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1,5 1.6 ANEXO I -1. o ANEXO I-a Pto. 1.3 ............................................................ ANEXO I -2. Ó ANEXO I-a Pto. 2,3 ........................................................... ANEXO I -3. (R.G. 25804 - 30.1.1.A.I.8. ó II.5) .......................................... ANEXO I -4. (R.G. 25804 - 30.1.1.A.I.9 ó II. 5.) ......................................... ANEXO I Ptos. 1 y 5. (R.G. 25804-30.1.1.A.10).ó ANEXO I -a Pto.1.3....... ANEXO I Pto. 6. (RG. 25804-30.1.2)........................................................... 2. A ACREDITAR EN FUNCION DE PRIMAS Y RECARGOS 2.1. Según ANEXO II 3. A ACREDITAR EN FUNCION DE SINIESTROS 3.1. Según ANEXO III (R.G. 25804 - 30.1.1.B) ................................................ (R.G. 25804 - 30.1.1.C) ................................................ OPERATORIA EXCLUSIVA EN SEGUROS DE VIDA INDIVIDUAL 4. Según ANEXO VI (R.G. 25804 - 30.1.3.) ................................................... 5. CAPITAL MINIMO A ACREDITAR 5.1. 5.2. = 1.1/1.2/1.3/1.4/1.5./1.6., 2.1., 3.1., el mayor ; ó 4., el mayor ................. RIESGOS DEL TRABAJO - ANEXO VII ...................................................... 5.3. TOTAL (5.1. + 5.2. ) .................................................... 6. CAPITAL COMPUTABLE Según ANEXO IV (R.G. 25804 - 30.2.) ..................................................... 7. SUPERAVIT / (DEFICIT) "6." - "5.3." ....................................................... Presidente ___________________ Síndico/s _____________ Auditor ESTADO DE CAPITALES MINIMOS Entidad: ________________________________________________________NACION SEGUROS DE VIDA S.A. Ejercicio / período cerrado el: _______________________________________31 DE MARZO DE 2007 CAPITAL A ACREDITAR POR RAMAS 1. SEGUROS EVENTUALES Y VIDA (R.G. 25804 - Punto 30.1.1.A.) AUTOMOTORES (excluido R.C. Vehiculos de Transp. Púb. De Pasajeros).................................................. SEGUROS DE RESPONSABILIDAD(Resp. Civil y Aeronavegación)......................................................... SEGUROS DE DAÑOS (Incendio y Combinados, Robo, Cristales, Transporte, Ganado, Granizo, Seg. Técnico y Riesgos Varios).............................................. SEGUROS DE CAUCIÓN Y CRÉDITO............................................ SEGUROS DE PERSONAS (Acc. Personales, Salud, Sepelio y Vida)................................................................... MONTO REQUERIDO: ..................................................................... (Res. Nro. 25804, Pto. 30.1.1.A.I.1, 2, 3, 4, Automotores $ 2,250,000; Seg. De Resp.Daños, Caución y Crédito $ 750,000; Seguros de Personas $ 750,000; en todos los ramos $ 3,000,000) . (Res. Nro. 25804, Pto. 30.1.1.A.II. 1, 2, 3, Automotores $ 10,000,000; Seg. De Resp. Daños, Caución y Crédito $ 5,000,000 en todos los ramos $ 10,000,000; Seguros de Personas $ 5,000,000-objeto exclusivo-) 2. SEGURO COLECTIVO DE INVALIDEZ Y FALLECIMIENTO (Ley Nº 24241) MONTO REQUERIDO: ............................................................................. (R.G. Nº 25804, punto 30.1.1.A.I.7., $ 3.000.000; Punto 30.1.1.A.II.3.$ 5,000,000) 3. ASEGURADORAS DE RIESGOS DEL TRABAJO (Ley Nº 24557 - artículo 26º) MONTO REQUERIDO: ............................................................................. (R.G. Nº 25804, punto 30.1.1.A.I.8.ó 30.1.1.A.II.5., $ 3.000.000) 4. SEGUROS DE CREDITO HIPOTECARIO MONTO REQUERIDO:.............................................................................. (Res. Nro. 25804, Punto 30.1.1.A.I. 9. Ó 30.1.1.A.II.5., $3,000,000) 5 ASEGURADORAS DE TRANSPORTE PUBLICO DE PASAJEROS MONTO REQUERIDO:.............................................................................. (R.G. 25804, punto 30.1.1. A. I. 10. Ó 30.1.1.A. II. 5., $ 6.000.000) 6 ENTIDADES INSCRIPTAS EN EL REGISTRO DE REASEGURADORES MONTO REQUERIDO: ............................................................................. (R.G. Nº 25804, punto 30.1.2., $ 10.000.000) ___________________ Síndico/s Presidente _____________ Auditor ESTADO DE CAPITALES MINIMOS Entidad: ________________________________________________________NACION SEGUROS DE VIDA S.A. Ejercicio / período cerrado el: _______________________________________31 DE MARZO DE 2007 CAPITAL A ACREDITAR EN FUNCION A LAS PRIMAS Y RECAR ( Resolución Nº 25804 - punto 30.1.1.B A completar por todas las entidades, excepto Seguros de Retiro y operaciones de Riesgos del Trabajo (s/4a. disposición adicional, inciso a), de la Ley 24557) y Mutuales de Tránsporte Público de Pasajeros (Resolución N° 25429) 1. PRIMAS Y RECARGOS 12 MESES ANTERIORES AL CIERRE DEL ESTADO (*) 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. Primas seguros directos ........................................................ Primas reaseguros activos y/o retrocesiones .......................................................................... Adicionales y/o recargos administrativos ................................... TOTAL (1.1. + 1.2. + 1.3.) ................................... + + = (*) RIESGOS DEL TRABAJO: se consignará el mayor importe que surja de lo dispuesto por Resolución 26793, art.2 inciso a) 2. PORCENTAJES A ACREDITAR SOBRE MONTO OBTENIDO EN 1.4. 2.2. Monto Obtenido 1.4 * 0.16 = = TOTAL ........................................ 3. IMPORTE A ACREDITAR 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. Monto obtenido en 2.3. .............................................................. Coeficiente determinado en ANEXO V ...................................... SUBTOTAL (3.1. x 3.2.) ......................... Monto obtenido en ANEXO VI .............................................................. TOTAL (3.3. + 3.4.) .............…. . . . …….... CAPITAL MINIMO REQUERIDO AL 31/03/2007 (punto 3.5.): ................. + ___________________ Síndico/s Presidente _____________ Auditor ESTADO DE CAPITALES MINIMOS Entidad: ________________________________________________________NACION SEGUROS DE VIDA S.A. Ejercicio / período cerrado el: _______________________________________31 DE MARZO DE 2007 CAPITAL A ACREDITAR EN FUNCION DE LOS SINIESTROS ( Resolución Nº 25804 - punto 30.1.1.C. ) A completar por todas las entidades, excepto Seguros de Retiro y operaciones de Riesgos del Traba (s/4a. disposición adicional, inciso a), de la Ley 24557) y Mutuales de Transporte Público de Pasajeros (R 1. SINIESTROS Y GASTOS LIQUIDACION SINIESTROS PAGADOS EN LOS 36 MESES ANTERIORES AL CIERRE DEL ESTADO (*) 1,1 1.2 1.3 1.4 Período 01/03/2006 a 31/03/2007................… Período 01/03/2005 a 31/03/2006………………. Período 01/03/2004 a 31/03/2005…………………. SUBTOTAL ....................................................... + + + = 2. 3. 4. SINIESTROS PENDIENTES AL 31/03/2007(*) ........................... SINIESTROS PENDIENTES AL 31/03/2004(*) ..................... TOTAL (1.4. + 2. - 3.) ...................................................... + = 5 Importe determinado en 4. dividido TRES (3)......................... 5.1. Monto Obtenido en 5 .................................................. 5.3. x 0,23 = = TOTAL (5.1. + 5.2.) .............................................. 6. IMPORTE A ACREDITAR 6.1. 6.2. 6.3. 6.4. 6.5. Monto obtenido en 5.3. ............................................................ Coeficiente determinado en ANEXO V ..................................... SUBTOTAL (6.1. x 6.2.) ......................................... Monto obtenido en ANEXO VI .................................................................. TOTAL (6.3. + 6.4.) ................................................ + CAPITAL MINIMO REQUERIDO AL 31/03/2007(punto 6.5.):................. (*) Por seguros directos, reaseguros activos y/o retrocesiones. Sin deducir el reaseguro pasivo. Presidente ___________________ Síndico/s _____________ Auditor ESTADO DE CAPITALES MINIMOS Entidad: ________________________________________________________NACION SEGUROS DE VIDA S.A. Ejercicio / período cerrado el: _______________________________________31 DE MARZO DE 2007 DETERMINACION DEL CAPITAL COMPUTABLE (R.G. 25804 - punto 30.2.) PATRIMONIO NETO ................................................................................................. Menos: Capital a Integrar ..................................................................................... Distribución utilidades en efectivo .............................................................. Cargos Diferidos ........................................................................................ Exceso inversiones en el exterior .............................................................. Inmuebles no admitidos ............................................................................ Exceso acciones art.11º Resolución 26075................................................. Exceso Inmuebles Resoluciones 25804, punto 30.2.5................................. Inversiones no admitidas ............................................................................ Otros Activos no admitidos ......................................................................... Exceso rubro Créditos R. 25804, Pto. 30.2.1.F............................................ Diferencia Valuacion Prestamos Garantizados a devengar Mas: Mas: Utilidad Canje Decreto 1387/01 a Devengar Utilidad Conversion Decreto 471/02 a Devengar CAPITAL COMPUTABLE ............................ ESTADO DE CAPITALES MINIMOS DETERMINACION COEFICIENTE (R.G. 25804 - PUNTO 30.1.1.B.c.) 1. SINIESTROS Y GASTOS LIQUIDACION PAGADOS, NETO DE RECUPEROS Y/O SALVATAJES Y REASEGUROS PASIVOS (*) 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. Período 01/03/2006 a 31/03/2007................… Período 01/03/2005 a 31/03/2006………………. Período 01/03/2004 a 31/03/2005…………………. SUBTOTAL .............................. 2. SINIESTROS Y GASTOS LIQUIDACION PAGADOS, NETO DE RECUPEROS Y/O SALVATAJES (*) 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. Período 01/03/2006 a 31/03/2007................… Período 01/03/2005 a 31/03/2006………………. Período 01/03/2004 a 31/03/2005…………………. SUBTOTAL .......................................................... 3. PORCENTAJE (1.4. / 2.4. x 100) ................................ 4. PORCENTAJE A CONSIDERAR (3. ó 50%, el mayor) (**)............................... (**) RIESGOS DEL TRABAJO: (3. Ó 75%, el mayor) (*) Por seguros directos, reaseguros activos y/o retrocesiones + + = + + = _________________ Presidente ___________________ Síndico/s ESTADO DE CAPITALES MINIMOS Entidad: _______________________________NACION SEGUROS DE VIDA S.A. Ejercicio / período cerrado el: _______________________________________31 DE MARZO DE 2007 CAPITAL A ACREDITAR SEGURO DE VIDA INDIVIDUAL A PRIMA NIVELADA ( Resolución Nº 21523 - punto 30.1.3 ) 1. EN FUNCION DE LAS RESERVAS MATEMATICAS 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.6. 1.7. Reservas matemáticas seguros directos .......................................... Reservas matemáticas reaseguros activos ...................................... Reservas matemáticas reaseguros pasivos ............................... = (1.1. + 1.2. - 1.3.) ...................................................................................... = (1.1. + 1.2.) x 0,04 ........................................................... Relación puntos 1.4. / (1.1. + 1.2.) ............................................................... ( 1.5. x 1.6. ) ó ( 1.5 x 0,85 ) , el mayor ........................................................... 2. EN FUNCION DE LOS CAPITALES EN RIESGO (no negativos) 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. Capitales en riesgo seguros directos ...................................... Capitales en riesgo reaseguros activos ................................................. Capitales en riesgo reaseguros pasivos ............................................................. = ( 2.1. + 2.2. - 2.3. ) .................................................................................. = ( 2.1. + 2.2. ) x 0,003 ............................................................................. Relación puntos 2.4. / (2.1. + 2.2.) ........................................ (2.5. x 2.6.) ó ( 2.5 x 0,50 ) , el mayor ............................................ CAPITAL MINIMO REQUERIDO AL 31/03/2007 Según R.G. 21523, punto 30.1.3.: "1.7." + "2.7."............. _____________ Auditor Presidente Síndico/s Auditor sajeros) _____ 5.000.000 42.097.154 39.028.583 1.908.659 42.097.154 42.097.154 102.077.859 59.980.705 ANEXO " I " 5.000.000 _____ ANEXO " II " RGOS B. ) 263.459.696 34.764.647 298.224.343 47.715.895 47.715.895 47.715.895 0,8422 40.188.495 1.908.659 42.097.154 42.097.154 _____ ANEXO " III " ajo R.G. 25429) _____ 261.913.886 194.595.288 155.830.405 612.339.579 194.774.703 232.254.636 574.859.646 191.619.882 44.072.573 44.072.573 44.072.573 0,8422 37.119.924 1.908.659 39.028.583 39.028.583 ANEXO " IV " 106.314.093 -3.634.273 -601.961 102.077.859 ANEXO " V " 229.289.216 158.915.539 127.535.465 515.740.220 261.913.886 194.595.288 155.830.405 612.339.579 0,8422 0,8422 _____ ANEXO " VI " 1.122.561 1.122.561 44.902 100% 44.902 621.252.296 621.252.296 1.863.757 100% 1.863.757 1.908.659 INFORME ESPECIAL SOBRE EL ESTADO DE CAPITALES MINIMOS CIRCULAR SSN SIC 232 DE LA SUPERINTENDENCIA DE SEGUROS DE LA NACION A los Señores Presidente y Directores de NACION SEGUROS DE VIDA S.A. (CUIT 30-67856116-5) San Martín 913 Piso 5 Ciudad Autónoma de Buenos Aires 1. De acuerdo con su pedido y a efectos de su presentación ante la Superintendencia de Seguros de la Nación, hemos revisado la información preparada por Nación Seguros de Vida S.A. contenida en la planilla adjunta relativa al estado de capitales mínimos al 31 de marzo de 2007 y en los anexos I a VI que la complementan, los que han sido firmados por nosotros con propósitos de identificación. 2. Nuestro trabajo comprendió una revisión, en base a pruebas selectivas, de las anotaciones en los registros contables de la Sociedad, de la documentación justificativa referida a la información contenida en la mencionada planilla y de que los criterios utilizados para obtener los datos incluidos en la planilla mencionada en el párrafo 1. y en los anexos I a VI que la complementan, son los establecidos en la normativa vigente emitida por la Superintendencia de Seguros de la Nación. 3. En base a la labor realizada, informamos que la planilla mencionada en el párrafo 1. y los anexos I a VI han sido preparados en base a compilaciones de los datos extraídos de los registros contables de la Sociedad y de otras constancias justificativas, y utilizando los criterios establecidos por la normativa vigente emitida por la Superintendencia de Seguros de la Nación. Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 11 de mayo de 2007
