1997_047info.pdf

BUENOS AIRES, 7 de abril de 1997
VISTA la actuación N° 000755/95 del registro de la Auditoría General de la
Nación, y
CONSIDERANDO:
Que la ley 24156, aprobó el Régimen de Administración Financiera y los
Sistemas de Control del Sector Público Nacional, creando la Auditoría General de la
Nación como órgano de control externo.
Que el artículo 117 de la precitada ley establece que la entidad tendrá a su
cargo el control externo posterior de la gestión presupuestaria, económica, financiera,
patrimonial y legal, entre otros, de los entes reguladores de servicios públicos.
Que en el marco de las mencionadas funciones se realizó un informe de
Auditoría referente a “TERMINAL PORTUARIA DE PUERTO N° 6 INTEFEMA S.A.VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES EMANADAS DEL
CONTRATO DE CONCESION DE LA TERMINAL PORTUARIA °6, ANALIZANDO LOS
POSIBLES DESVIOS EN EL PERIODO COMPRENDIDO DESDE EL INICIO DE LA
CONCESION(10.11.94) AL 30.12.95”. El trabajo de campo se desarrolló entre el 12 de
julio y el 29 de diciembre de 1995.
Que dicho informe fue puesto en conocimiento del Ente Auditado con fecha
20.11.96 otorgando un plazo de 10 dáas hábiles para formular observaciones al
mismo, sin que existiera objeción alguna.
1
Que la Comisión de Supervisión respectiva ha producido el despacho
correspondiente compartiendo los términos del informe elaborado por la Grencia
General del Control Comunal, Entes Reguladores y Privatizaciones.
Que el Colegio de Auditores Generales, en su sesión del día 11/03/97 prestó
conformidad al informe que se trata.
Que el artículo 123 de la Ley N°24.156 señala que el Presidente de la
Auditoría General de la Nación ejerce la representación del órgano;
Por ello,
EL PRESIDENTE DE LA AUDITORIA GENERAL DE LA NACION
RESUELVE:
ARTICULO 1°:Aprobar el Informe elaborado por la Gerencia General de Control
Comunal, Entes Reguladores y Privatizaciones, respecto de la Auditoría referente a
“TERMINAL PORTUARIA DE PUERTO N°6 INTEFEMA S.A.- VERIFICAR EL
CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES EMANADAS DEL CONTRATO DE
CONCESION DE LA TERMINAL PORTUARIA N°6, ANALIZANDO LOS POSIBLES
DESVIOS EN EL PERIODO COMPRENDIDO DESDE EL INICIO DE LA CONCESION
(10.11.94) AL30.12.95” que obra a fs.57/79 de la Actuación 000755/95-AGN.
ARTICULO 2°:Poner en conocimiento del SEÑOR MINISTRO DE ECONOMIA Y
OBRAS Y SERVICIOS PUBLICOS Y DEL SEÑOR INTERVENTOR LIQUIDADOR DE
LA ADMINISTRACION GENERAL DE PUERTOS (E.L.), la presente Resolución.
2
ARTICULO 3°: Regístrese, comuníquese a la COMISION PARLAMENTARIA MIXTA
REVISORA DE CUENTAS. Cumplido, archívese
RESOLUCION N° 47/97
3
INFORME DE AUDITORÍA
Al Señor
Ministro de Economía y Obras y Servicios Públicos
Dr. Roque FERNANDEZ:
En uso de las facultades conferidas por el artículo 118 de la Ley 24.156 la
AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN procedió a efectuar un examen en el ámbito del
concesionario de la Terminal Portuaria de Puerto Nuevo Nº 6 -INTEFEMA-, con el objeto que
se detalla en el apartado 1.
1. OBJETO DE AUDITORÍA:
Verificar el cumplimento de las obligaciones emanadas del contrato de concesión
de la Terminal Portuaria de Puerto Nuevo Nº 6 -INTEFEMA-, analizando los posibles desvíos
en el período comprendido entre el inicio de la concesión (10 de noviembre .de 1994) y el
presente informe de acuerdo a la clasificación que se describe a continuación:
1. Formación de la S.A.
2. Programa de Prop.Part.
3. Absorción del Personal
Legales
4. Garantías
5. Seguros
6. Tarifas
7. Anticipo del M.A.A.C.
8. Tasa de Puerto a las Cargas
9. Tasa de Puerto a los Buques
10. Tasa de Puerto al Concesionario
11. Inversiones Anuales
12.
Financiamiento
del
Plan
empresario
13. Patrimonio Neto
Económico-Financiera
OBLIGACIONES
14. Red Informática Portuaria
15. Obras
16. Mantenimiento
17. Equipamiento
18. Restricciones al Uso y Ocupación
del suelo.
Técnico-Operativa
19. Reglamento Operativo
20. Informes Periódicos
Otras Prestaciones
4
Hoja nº 1/1
LEGALES
RE
F
1
2
3
4
5
TEMA
NORMA
CONCEPTO
Deberá constituirse la S.A. que tendrá 60
Art. 33
del P.C.G. días hábiles para obtener su personería e
inscripción en la Inspección General de
Justicia.
Deberá reunir los requisitos
previstos en el art. 33 del P.C.G. Además el
art. 33 en el inc. 6 dice que los accionistas
no podrán transferir sus acciones durante los
primeros 3 años de la concesión.
Programa de Propiedad
El 4% del Capital societario deberá ser
Participada
puesto a disposición del personal a titulo
oneroso, debiendo ser suscripto e integrado
por los adjudicatarios para su posterior
transferencia al personal.
Absorción del personal Art. 15.3 La adjudicataria debía dar empleo a:
del P.C.G. 287 personas del padrón residual de
ENCOGAR y 50 personas del personal de
A.G.P. S.E. (e.l).
Garantías
Art. 28.1 Debe constituirlas el adjudicatario en 5 días,
del P.C.G. a partir de la notificación de la adjudicación,
Punto 7.3. por el fiel cumplimiento del contrato en lo
P.T.P.
relativo a la actividad prestacional del CDT
de U$S 650.000,00.- Por el fiel
cumplimiento del contrato en lo relativo a la
infraestructura de la terminal de
U$S
1.900.000,00.El plazo de las garantías será el plazo del
contrato, más el tiempo necesario hasta la
recepción de los bienes por parte del Estado.
Seguros
Art. 51
El CDT deberá tener, durante todo el
P.C.G.
período de la concesión un seguro de
responsabilidad civil que cubra al
concesionario, al concedente, a la SAP y
subcontratistas, contra daños, pérdida o
lesión a bienes o personas. Será a cargo del
CDT., contratarlo con empresas aprobadas
por la SAP.
Formación de la S.A.
5
Hoja nº ½
ECONÓMICO-FINANCIERO
REF
TEMA
NORMA
6
Tarifas
7
Anticipo del Monto Art. 29
Anual Asegurado a las PCG y
Oferta
Cargas
8
Tasa de Puerto a las
Cargas
9
CONCEPTO
Art. 37 y El Concesionario de la Terminal (CDT)
38
del deberá ajustar sus Tarifas por los servicios
PBC
ofrecidos de acuerdo a la Estructura
Homogénea y a los niveles máximos de los
Anexos IV y V.
Art. 34 y
35
del
PBC
y
Oferta
El Concesionario debe depositar como
AMAATC un anticipo del 35% del Monto
Asegurado de Tasas a las Cargas cuyo
importe es de $ 2.888.900, reintegrable en
24 cuotas mensuales los días 26 de cada
mes.
Es la tasa que se cobra a las cargas que
transitan por la terminal. Pueden ser
cobradas por AGP S.E.(el), la SAP o el
CDT y en tal caso esta obligado a abonar a
AGP, o SAP del 5 al 10 de cada mes. Si el
monto mensual es inferior al ofertado se
ajustará por año calendario.
Tasa de Puerto a los Art.
35 Es el importe que se cobra por la entrada y
Buques
del PBC salida de cada buque o artefacto naval.
10 Tasa de Puerto a los
Concesionarios
Art. 36
del PBC y
Art.3 del
Anexo
VII
del Acta
de
Tenencia
El Concesionario se obligó al pago de la
Tasa de Puerto a los Concesionarios en la
suma de $ 62.500 el 5 de cada mes,
disminuida en proporción de los espacio
ocupados.
6
Hoja nº 2/2
ECONÓMICO-FINANCIERO
REF
TEMA
11 Inversiones anuales
NORMA
CONCEPTO
Oferta
El CDT se comprometió a realizar las
siguientes inversiones reales durante el 1º
año, en la Oferta:
- Obras obligatorias de infraestructura .. .
U$S 1,6 millones, optativas 1,2, millones,
superestructura
0,79
millones
y
Equipamiento 6,75.
12 Financiación del Plan Art.
El Concesionario presento la siguiente
18.5.6.2 propuesta de financiación de la inversión
Empresario
P.C.G y para el 1er. año de actividad:
Oferta
Miles U$S
- Proveedores
6.149.6
- Aporte de Fondos
5.000.0
- Fondos Autogenerados ( 801.6)
Total inversión
10.348.0
El Patrimonio Neto de la sociedad deberá
13 Patrimonio
Neto Art.33,
mínimo de la So-ciedad inc5 PCG cumplir con los siguientes requisitos de:
Anónima
- No podrá ser inferior a $ 5.000.000
- Deberá representar como mínimo el 40%
del total del
pasivo societario.
- Deberá mantenerse durante la vigencia de
la concesión y
acreditarse anualmente.
7
Hoja nº 1/1
TÉCNICO Y OPERATIVA
REF
14
15
16
17
18
TEMA
NORMA
CONCEPTO
Red Informática Portuaria Art. 59 del AGP debe comunicar a los CDT las Normas y
PBC
Especificaciones que definan la Red Informática
Portuaria. Posteriormente, a los 60 días de dicha
comunicación, el CDT deberá instalar el
“software” y “hardware” compatible.
Obras
-Estudios y Planes -El Concesionario debe
-Pliego
presentar la documentación correspondiente a lo
Técnico
que el Pliego define como Obras de Infraestructura
Cond.
Obligatorias, e iniciar su ejecución, una vez
Grales.
autorizadas las mismas.
Pto 3.
----------------------------------------------------Control de Obras - En el caso de obras
optativas, también deben someterse a aprobación,
previo a su ejecución.
-La SAP, en este caso AGP, debe controlar todo el
proceso, desde la presentación de los proyectos
hasta la ejecución de los trabajos.
Mantenimiento
-Pliego
-El CDT debe presentar Informes periódicos sobre
Cond.
mantenimiento, e implementar Sistemas de
Grales.
mantenimiento preventivo y correctivo, y de
Art. 42-44. Higiene.
Art. 53.
-El CDT debe contar con planes de contingencia
para incendios y seguridad industrial.
Art. 60.
-El CDT es responsable por la contaminación
ambiental producida en la Terminal.
Art. 61-62. -La SAP (AGP), debe mantener las condiciones de
navegabilidad en todo el puerto; dragado,
señalización y limpieza del espejo de agua.
Equipamiento
-P.C.G.
-El CDT debe cumplir con el Plan de
Art.18.5.2. incorporación propuesto en su oferta.
Restricciones al Uso y -Pliego
-Se debe instrumentar el traslado de las
Ocupación del Suelo
Cond.
instalaciones de la Prefectura Naval Arg.,ya sea
Grales.
por el Concesionario o por AGP.
Art. 58.
-El Concesionario debe otorgar derecho de paso
-Res ME
prioritario tanto a AGP, como en lo relativo a
1086
Central Puerto y al buque Alte. Irizar.
8
Hoja nº 1/1
OTRAS PRESTACIONES
REF
TEMA
NORMA
CONCEPTO
19 Reglamento
Operativo
Art. 48 Dentro de los 180 días de la Toma de
del PBC Tenencia, antes del
27-7-95, el CDT debe elaborar y publicar
el Reglamento Operativo relativo a la
prestación de los servicios.
20 Informes periódicos
Art. 42 El CDT deberá elaborar y presentar a AGP
del PBC informes mensuales sobre estadísticas de
cargas, buques y previsiones; anuales,
además
de
lo
anterior,
sobre
mantenimiento, mejoras futuras, Balance
Anual, accidentes de trabajo, etc., y
puntuales sobre acontecimientos que
afecten a la operatividad de la Terminal.
2. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA:
El examen fue realizado de conformidad con las normas de auditoría externa de la
AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN, aprobadas por la Resolución 145/93, dictada en
virtud de las facultades conferidas por el artículo 119, inciso d) de la Ley 24.156, habiéndose
practicado los procedimientos que se detallan en los programas de trabajo elaborados a tal
efecto.
Las observaciones que surgieron como consecuencia de las tareas de auditoría
llevadas a cabo, están afectadas por un hecho posterior de gran significatividad, que es la
rescisión del contrato de concesión de la terminal portuaria bajo análisis, formalizado a través de
la Resolución Nº 3 de la Administración General de Puertos (en liquidación) de fecha 1 de
febrero de 1996; habiéndose realizado el trabajo de campo entre el 12 de julio y el 29 de
diciembre de 1995.
Independientemente de lo expuesto, el presente informe mantiene su vigencia, en
lo que respecta a la gestión de la empresa concesionada -INTEFEMA S.A.- y a la
Administración General de Puertos (e.l) como autoridad de aplicación.
9
3. ACLARACIONES PREVIAS:
A continuación se describen las obligaciones contractuales que con motivo de la presente
Auditoría se encuentran afectadas con salvedades determinadas como ser:
LEGALES
3.1. Tema: Formación de la Sociedad Anónima y Paquete Accionario.
El CDT modificó la conformación de la participación accionaria de la sociedad, ocultando
dicha variación al concedente, ya que el mismo día de la constitución de la sociedad
(23/9/94) se realizó por medio de otra escritura pública la ampliación del capital y la
incorporación de un nuevo accionista, sin ser comunicado a AGP (e.l). Por lo tanto
Marítima Bs. As. SRL., Tenanco S.A. y Ferry Líneas S.A. han cedido cada uno $ 71.429.de su participación a favor de la nueva empresa que se incorporó llamada PIataestiba S.A.
Posteriormente el nuevo socio incorporado se retiró de la sociedad cambiando nuevamente
la estructura de la participación accionaria.
3.2. Tema: Programa de Propiedad participada.
Ministerio de Economía y Obras y Servicios Públicos:
No cumplió con lo que establece las Resoluciones Conjuntas 462/93 MTySS y 481/93
MEOySP en su artículo 4º que remite al Anexo I.
3.3.Tema: Absorción de personal.
El C.D.T. incorporó la totalidad del personal del padrón de ENCOGAR, pero no lo realizó
en el plazo previsto en el P.C.G. Al momento de la toma de tenencia restaban incorporar 70
personas por las que el concesionario constituyó una garantía mediante cheque contra Banco
Extrader n° 00041549. El PBC en el artículo 31 establece que la toma de tenencia estará
condicionada al cumplimiento de las obligaciones relativas al personal establecidas en el
artículo 15 pto.15.3. En cuanto al personal de A.G.P. , tampoco cumplió con la absorción
en el plazo previsto, y además a la fecha de finalización de esta auditoría le restaban
incorporar 14 agentes.
3.4. Tema: Garantías.
Fueron constituidas las garantías por el fiel cumplimiento del contrato en lo relativo a la
actividad prestacional ($ 650.000,00.-) y en lo relativo a la infraestructura de la terminal ($
1.900.000,00.), mediante fianza bancaria extendida por el Banco Austral. Dado que esta
entidad fue suspendida y luego liquidada por el B.C.R.A., se le requirió al C.D.T. la
reposición de garantías, cosa que hasta la fecha de finalización de la presente auditoría, no
había ocurrido, pese haber transcurrido en exceso los plazos para hacerlo.
10
3.5. Tema: Seguros.
El C.D.T. celebró una póliza de seguro con Leng Roberts Seg., actuando esta en
representación de La Buenos Aires Cía. Arg. de Seg. S.A. e Interamericana S.A. de Seguros
Grales.. Vigencia original 15-10-94 a 15-10-95. Prorrogada hasta el 14-11-95. Con fecha 14
de diciembre de 1995 Jardine Argentina S.A. Brokers de Reaseguros informó a A.G.P. S.E.
(e.l.) que el T.T.. Club ha renovado la póliza por el término de un año a partir del 30 de
noviembre de 1995, pero no se tenía copia de la póliza en cuestión.
Al no existir resolución aprobando la aseguradora. no se da cumplimiento al art. 51.2 del
P.C.G. que dispone aprobación previa
No se cumplió con el art. 51.1. del P.C.G. al no ser presentado el modelo de la póliza de
seguro, en cambio de ello fue entregada la póliza misma el 17-10-94.
A.G.P. no verificó la existencia de la cláusula. que obliga a la aseguradora a notificar a
A.G.P. cualquier omisión de pago que pueda determinar la caducidad o pérdida de vigencia
de la póliza. Pero se detectaron pagos realizados por A.G.P. para mantener vigente la
cobertura de la póliza que fueron cargados al C.D.T. en el Acuerdo de fecha 26 de abril de
1995.
No se da cumplimiento a lo dispuesto por el art. 51.2. del P.C.G. que dispone la obligación
de que exista la cláusula referida.
No existen constancias que la póliza estuviese vigente durante el período 15-11-95 al 29-1195.
ECONÓMICO-FINANCIERO
3.6. Tema: Tarifas
El Tarifario suministrado por AGP (e.l) difiere en varios rubros del Tarifario proporcionado
por el CDT. En el Tarifario del CDT el rubro “D Contenedores Vacíos de 20’ o 40’ ” es por
U$S 25,42 y el máximo es U$S 25.-. En el Tarifario del CDT el rubro “TC7: Manipuleo de
Contenedores FCL de 40’ ” es por U$S 122,88 y el máximo es U$S 122.-.
3.7. Tema: Anticipo del Monto Anual de las Tasas Asegurada a las Cargas
El CDT realizó el depósito pero el importe quedó aceleradamente disminuido por dos
acuerdos de compensación con deudas por incumplimiento de otras obligaciones emergentes
del contrato de concesión de fechas 26 de abril y 25 de julio de 1995.
Es de hacer notar que el Pliego de Bases y Condiciones en el punto 74.3 establece que la
devolución del mencionado Anticipo no debía ser modificado “ni aún por rescisión del
contrato por incumplimiento del CDT”.
3.8. Tema: Tasa de Puerto a las Cargas
11
Las Tasas de Puerto a las Cargas de nov’94 y dic’94 se pagaron fuera de término. Las
correspondientes a ene’95 hasta may’95 fue necesario recurrir a dos acuerdos según
convenio firmados el 26/4/95 y el 25/7/95 para descontarlas del Anticipo, y la AGP
suspendió como agente de percepción de dichas tasas al concesionario a partir del 1/6/95
con un cargo de gastos por asumir dicha cobranza. Debiendo a la fecha los gastos
correspondientes a los meses de jul’95, ago’95, set’95, oct’95 y nov’95.
3.9. Tema: Tasa de Puerto a los Buques
La Resolución 91/94 AGP (e.l) estableció que las Tasas a los Buques serán liquidadas y
percibidas por AGP (e.l), hasta tanto no se encuentre perfeccionada la tenencia de la
totalidad de las terminales. Situación esta que se mantuvo durante la vigencia del contrato
de concesión.
3.10.Tema: Tasa de Puerto a los Concesionarios
El primer pago fue el único efectuado en término el 10/11/94. Luego las Tasas de dic’94
ene’95, set’95 y oct’95 se pagaron fuera de término. Las correspondientes a feb’95,
mar‘95, abr’95, may’95 y jun’95 se cancelaron con los acuerdos firmados el 26 de abril y
el 27 de julio descontándolo del Anticipo, debiendo a la fecha las correspondientes a
ago’95 y nov’95.
3.11.Tema: Inversiones Anuales
El CDT incumplió en un 100% con respecto a las obras obligatorias de infraestructura; en
un 78% en obras optativas invirtiendo $ 262.997,42; en un 36% en obras de
superestructura invirtiendo $ 503.598,59; en un 40% en equipamiento invirtiendo $
4.012.693,67.
3.12.Tema: Financiación del Plan Empresario:
La inversión representa el 46,18% de la prevista, el financiamiento se ha hecho en gran
medida con los proveedores:
Financiación:
Proveedores
Aporte de Fondos
Fondos Autogenerados
Total de la Inversión
Miles $
10.732,09
1.250,00
(7.202,80)
4.779,29
3.13.Tema: Patrimonio Neto Mínimo de la Sociedad Anónima
12
Del análisis de las cuentas patrimoniales del Balance de Saldos al 31/10/95 surge un
Patrimonio Neto negativo de $ 59.975,00. Pero como debe tener un Patrimonio Neto
mínimo de $ 6.013.516,00, nos encontramos con un defecto de $ 6.073.491,00
TÉCNICO-OPERATIVA
3.14.Tema: Red Informática Portuaria
La obligación de AGP (e.l) de comunicar a los Concesionarios las Normas y
Especificaciones que definan la Red Informática Portuaria no se ha cumplido hasta el
momento, y por consiguiente, cada Concesionario adopta un “software” y “hardware”
distinto, sin poderse conformar una Red.
3.15.Tema: Obras
Estudios y Planes
El Concesionario no organizó la circulación vehicular y peatonal con la señalización
adecuada de forma conveniente, síntoma que denota la indefinición del Sistema operativo y
Lay-Out de la Terminal.
Control de Obras
Se detectaron obras en ejecución sin haber presentado documentación previa (balanzas
para camiones, pavimentos, remodelación- de oficinas, cercos.)
En cuanto a Obras de 1ª etapa, se presentó de manera incompleta sólo el proyecto de
instalación de defensas; en Obras de 2ª etapa no se presentó nada, y en Obras optativas se
presentaron los proyectos de rellenos al río, también incompletos.
No se dio inicio a ninguna obra porque no se obtuvo ninguna autorización definitiva.
El CDT no cumplió con la correcta ejecución de los trabajos de tal forma que resulten
enteros, precisos, adecuados a su fin, de la forma en que se indique en el proyecto
autorizado por la SAP, como en el caso de las obras de relleno se llegó a utilizar basura
y elementos contaminantes para tal fin.
3.16 Tema : Mantenimiento
No fue presentado Informe alguno. El CDT formuló el “Plan de Operaciones y Lay-Out de
la Terminal”, el cual no fue presentado oficialmente ante AGP.
Tampoco se han ejecutado obras obligatorias ni se presentó un Plan de mantenimiento
correctivo y preventivo.
No se pudo observar la implementación de ningún sistema regular de recolección y
disposición de residuos.
No existen planes de contingencias.
13
En las obras de relleno al río se constató que se arrojaron elementos contaminantes, pero el
CDT no lo notificó, sino que se detectó el incumplimiento por inspecciones y denuncias.
El concesionario procedió a talar 12 árboles sin previo aviso y sin su correspondiente
autorización..
3.17. Tema: Equipamiento
El CDT aceptó el equipamiento especificado en el Pliego Técnico Particular y según AGP
(e.l) el plan de incorporación de equipos se cumplió en un 80 %, pero tal afirmación no
esta sustentada con la correspondiente verificación de comprobantes de compra o alquiler
de los equipos incorporados.
3.18. Tema: Restricciones al Uso y Ocupación del Suelo
El CDT no formalizó un acuerdo con la Prefectura Naval Argentina a fin de cumplir con el
traslado de sus instalaciones y AGP (e.l) no tomó a su cargo la realización de las obras del
traslado.
OTRAS PRESTACIONES
3.19. Tema: Reglamento Operativo
El CDT no elaboró el Reglamento Operativo.
3.20. Tema: Informes periódicos
El CDT no comunica a AGP (e.l) los Informes mensuales requeridos, ni tampoco presentó
el informe anual a la fecha de la presente auditoría, si bien apenas se cumplió un año de
actividad.
4. COMENTARIOS Y OBSERVACIONES
A consecuencia de las salvedades determinadas, en el acápite de aclaraciones previas, se
procede a emitir la opinión por cada uno de los temas objeto de la presente auditoría ya sea
tanto para el concesionario como para la autoridad de aplicación:
LEGALES
4.1. Tema: Formación de la Sociedad Anónima y Paquete Accionario
Concesionario:
14
Incumplió con la obligación de no transferir sus acciones durante los 3 primeros años de
la concesión.
Administración General de Puertos:
No verificó las posibles variaciones del paquete accionario desde el inicio del contrato
de concesión hasta la fecha de su rescisión.
4.2. Tema: Programa de Propiedad Participada:
Concesionario:
El CDT estableció en sus estatutos que el 4% del capital social será transferido a titulo
oneroso al personal de la sociedad conforme lo disponga la autoridad de aplicación.
Ministerio de Economía y Obras y Servicios Públicos:
No cumplió con lo que establece las Resoluciones Conjuntas 462/93 MTySS y 481/93
MEOySP en su artículo 4º que remite al Anexo I.
4.3. Tema: Absorción del personal.
Concesionario:
Incumplió con la obligación de absorber las 50 personas del personal de A.G.P. S.E.
(e.l.). Debido a la ineficacia del sistema establecido por el PCG a la fecha de
finalización de la presente auditoría había quedado un saldo de 14 personas pendientes
a ser incorporadas.
Administración General de Puertos:
No realizó eficazmente los controles relativo al personal, establecida en el artículo 15
punto 15.3, por cuanto a la fecha de la toma de tenencia quedaban pendientes de
incorporación 70 personas entre estibadores y empleados de AGP (e.l), tomando como
garantía un cheque contra Banco Extrader n° 00041549 que nunca fue presentado al
cobro.
4.4. Tema: Garantías.
Concesionario:
15
No mantuvo vigente las garantías bancarias presentadas y no las repuso cuando A.G.P.
S.E. (e.l) las reclamó.
Administración General de Puertos:
Ante la inexistencia de las garantías requeridas por el P.C.G. debió decidirse por la
rescisión de la concesión por culpa del C.D.T.
4.5. Tema: Seguros.
Concesionario:
No presentó el modelo de póliza de seguro exigido debido a que no contenía la
totalidad de las cláusulas requeridas en el art. 51.2. del P.C.G.y la misma venció el 1411-95, el 30-11-95 comenzando la vigencia de otra nueva póliza que la sustituía.
Administración General de Puertos:
No ha efectuado eficazmente los controles respecto a las cláusulas requeridas y a la
vigencia de las mismas.
ECONÓMICO-FINANCIERO
4.6. Tema: Tarifas
Concesionario:
No cumplió con ajustar sus tarifas a lo estipulado en el Tarifario Máximo del PCG Anexo V.
Administración General de Puertos:
Los controles respecto a la obligación de ajustar el Tarifario del CDT con el Tarifario
Máximo del PCG - Anexo V, no son ejercidos en forma eficaz. Solo en una
oportunidad AGP (e.l) realizó una auditoría sobre la facturación pero para verificar que
exista facturación no declarada, lo cual no constituye un control concomitante.
4.7. Tema: Anticipo del Monto Anual Asegurado a las Cargas
Concesionario:
16
Realizó el depósito pero ese monto quedó aceleradamente disminuido por dos acuerdos
de compensación con deudas por incumplimiento de otras obligaciones emergentes del
contrato de concesión de fechas 26 de abril y 25 de julio de 1995.
Administración General de Puerto:
El reintegro del Anticipo del Monto Anual Asegurado a las Cargas no es ejercido en
forma eficiente, debido a que no se realizaron los reintegros en tiempo y forma.
4.8. Tema: Tasa de Puerto a las Cargas
Concesionario:
No cumplió en tiempo y forma con el pago de la Tasa de Puerto a las Cargas.
Administración General de Puertos:
A pesar que el CDT incumplió reiteradamente con la obligación correspondiente al pago
de las tasas de puerto a las cargas, AGP no aplicó los mecanismos que establece el pliego
artículo 66 (ejecución de la garantía) y artículo 74 (rescisión del contrato de concesión).
4.9. Tema: Tasa de Puerto a los Buques
Sin comentarios.
4.10.Tema: Tasa de Puerto a los Concesionarios
Concesionario:
No cumplió en tiempo y forma con el pago de la Tasa de Puerto a los Concesionarios.
Administración General de Puertos:
A pesar que el CDT incumplió reiteradamente con la obligación correspondiente al
pago de las tasas de puerto al concesionario, AGP en liquidación no aplicó los
mecanismos que establece el pliego artículo 66 (ejecución de la garantía) y artículo 74
(rescisión del contrato de concesión).
4.11.Tema: Inversiones Anuales
Concesionario:
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Incumplió en un 100% con la inversión comprometida en Obras Obligatorias de
Infraestructura; incumplió en un 78% en la inversión en Obras Optativas de
Infraestructura, en un 36% en Obras de Superestructura, en un 40% en Equipos.
Administración General de Puertos:
No efectúa un control sistemático de las inversiones comprometidas en la oferta, por el
cual no se intimó, ni sancionó al concesionario por los incumplimientos reiterados en las
obras obligatorias de infraestructura.
4.12.Tema: Financiación del Plan Empresario
Concesionario:
Incumplió con la Financiación del Plan Empresario en un 53,82% de la inversión
propuesta.
Administración General de Puertos:
No efectuó el control respecto a la obligación de Financiación del Plan Empresario.
4.13.Tema: Patrimonio Neto Mínimo de la Sociedad Anónima
Concesionario:
Incumplió con los requisitos del Patrimonio Neto mínimo.
Administración General de Puertos:
No ejerció un control concomitante de esta obligación la que resultaba de importancia
teniendo en cuenta que el incumplimiento del CDT en el pago de las tasas que estaba
demostrando la propia incapacidad financiera para hacer frente a la explotación de la
concesión.
TÉCNICO-OPERATIVA
4.14.Tema: Red Informática Portuaria
Concesionario:
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No le fue posible implementar la red informática portuaria, por no contar con las
especificaciones que AGP (e.l) debió comunicarle.
Administración General de Puertos:
No comunicó las normas y especificaciones que definan la Red Informática Portuaria.
4.15.Tema: Obras.
Estudios y Planes
Concesionario:
El Concesionario no organizó la circulación vehicular y peatonal con la señalización
adecuada de forma conveniente.
Control de Obras
Concesionario
En materia de obras no se contó con la autorización de AGP (e.l) correspondiente para
cada caso y además incumplió con la correcta ejecución de los trabajos en la obra de
relleno al río.
Administración General de Puertos
AGP en liquidación no aplicó las sanciones previstas en el Pliego de Bases y
Condiciones artículo 67.
4.16.Tema: Mantenimiento
Concesionario
Se ha detectado incumplimientos reiterados en general, que va desde la no presentación
de informes obligatorios e implementación de sistemas de mantenimiento y prevención.
Administración General de Puertos
No intimó para la presentación de informes y planes. Asimismo al no cumplir con el
compromiso de mantener la señalización y balizamiento diurno y nocturno del canal de
acceso (desde el Km 7 hacia adentro). Tampoco mantiene el espejo de agua libre de
barcazas, barcos hundidos.
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4.17.Tema: Equipamiento
Concesionario:
Incumplió en un 20% en lo que respecta a la incorporación de equipos.
Administración General de Puertos
No verificó la existencia de comprobantes de compra o alquiler de los equipos
incorporados.
4.18.Tema: Restricciones al Uso y Ocupación del Suelo.
Concesionario:
No formalizó el acuerdo con la Prefectura Naval Argentina dentro de los 90 días
corridos a partir de la toma de tenencia para materializar el traslado de sus instalaciones.
Administración General de Puertos
No tomó a su cargo la realización de las obras del traslado.
OTRAS PRESTACIONES
4.19.Tema: Reglamento Operativo
Concesionario:
Incumplió con la elaboración del Reglamento Operativo dentro de los 180 días de la
Toma de Tenencia (27-7-95).
Administración General de Puertos:
No efectuó intimaciones, ni tampoco aplicó las sanciones correspondientes para que el
CDT elabore el Reglamento Operativo.
4.20.Tema: Informes Periódicos
Concesionario:
Incumplió con confección de los Informes Mensuales estadísticos de cargas, buques y
previsiones de cargas y el Informe Anual Estadístico requeridos por el PBC.
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Administración General de Puertos:
No exigió al CDT la entrega de los informes mensuales. Asimismo con respecto a los
informes anuales a la fecha de la presente auditoría recién se había cumplido un año y
por lo tanto en este momento comenzó a ser exigible.
5. RECOMENDACIONES:
Debido a que a la fecha de emisión del presente informe, fue rescindido el contrato de
concesión de la Terminal Nº 6 -INTEFEMA S.A.-, y con el objeto de mejorar los controles
aplicados por esa Administración General de Puertos S.E. (e.l) sobre el resto de las terminales
portuarias concesionadas, esta AUDITORIA GENERAL DE LA NACIÓN procedió a
efectúar las siguientes recomendaciones:
Destinatario: Ministerio de Economía y Obras y Servicios Públicos.
Inicie las investigaciones pertinentes a fin de determinar las eventuales responsabilidades
de AGP (e.l.) en la materia motivo de esta auditoría.
Asimismo y en caso de establecerse la existencia de perjuicio patrimonial para el Estado
Nacional se inicien las actuaciones pertinentes según lo establecido en el Título VII Capítulo III
de la Ley 24.156 de Administración Financiera y de los Sistemas de Control Público (artículos
130 y 131).
LEGALES
5.1. Tema: Formación de la Sociedad Anónima y Paquete Accionario.
Con el objeto de evitar que sea vulnerado el PCG en su art. 33 inc. 6 en lo relativo a la
imposibilidad de que cada CDT transfiriera sus acciones durante los primeros 3 años de
la concesión, seria sumamente importante efectuar un seguimiento sistemático en cada
una de las terminales portuarias concesionadas.
5.2. Tema: Programa de Propiedad Participada.
Sin comentarios.
5.3. Tema: Absorción de personal.
Es conveniente que se renegocie la obligación pendiente de incorporar a las personas de
A.G.P., ya que esta obligación requiere la conformidad de los agentes involucrados. y
21
conforme los informes de las distintas áreas de A.G..P. (e.l) dada la situación de algunas
terminales, puede suceder que el personal no acepte la transferencia
De lo contrario se estaría permitiendo un incumplimiento de las obligaciones del P.C.G.,
que se le ha tornado al C.D.T. como de imposible cumplimiento.
5.4. Tema: Garantías.
Debe adoptarse un temperamento estricto tal como se establece en el P.C.G., ya que la
inexistencia de tales garantías tiende a agravar la situación y pone en serios riesgos el
cumplimiento de todas las obligaciones asumidas por el C.D.T..
5.5. Tema: Seguros.
Debe requerirse que las pólizas de seguro incluyan la totalidad de las cláusulas previstas
en los apartados del art. 51 del P.C.G., y no admitir prórrogas por períodos cortos de
tiempo como se dio en el presente caso.
ECONÓMICO-FINANCIERA
5.6. Tema: Tarifas
Debe definirse claramente cual es el Tarifario vigente, hacer ajustar el Tarifario del CDT
a lo establecido en el Anexo V del Pliego de Condiciones Generales. Asimismo realizar
un control concomitante y sistemático sobre la facturación del concesionario a fin de
asegurarse que este cumpla con la tarifas máximas establecidas.
5.7. Anticipo del Monto Anual Asegurado a las Cargas
La AGP (e.l) debe exigir que el CDT aporte el importe necesario para restablecer el
MAATC, y exigir el cumplimiento de los compromisos asumidos en tiempo y forma, en
caso contrario aplicar las sanciones correspondientes.
5.8. Tasa de Puerto a las Cargas
La AGP (e.l) debe exigir el cumplimiento de los pagos en tiempo y forma, analizar si el
Concesionario esta en condiciones de seguir operando por su falta de Capital de Trabajo
y el bajo nivel de operaciones como consecuencia de la caída en el tonelaje operado en
esta Terminal, y aplicar las sanciones correspondientes por el incumplimiento.
5.9. Tasa de Puerto a los Buques
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Sin comentarios.
5.10. Tasa de Puerto al Concesionario
La AGP (e.l) debe exigir el cumplimiento del pago del canon en tiempo y forma,
efectivizar la desocupación de los espacios que hacen disminuir el monto de esta tasa, y
aplicar las sanciones correspondientes por el incumplimiento.
5.11. Tema: Inversiones Anuales
Debe intimar al CDT a realizar las inversiones reales comprometidas por medio del
mecanismo que marca el Pliego de Condiciones Generales.
5.12. Financiación del Plan Empresario
La AGP (e.l) debe exigir que se efectivice las medidas necesarias para lograr el monto y
el financiamiento propuesto en la oferta, mediante el aporte de fondos por parte de los
Accionistas y la obtención de financiación a largo plazo.
5.13. Patrimonio Neto Mínimo de la Sociedad Anónima
La AGP (e.l) debe exigir a los Accionistas los inmediatos aportes necesarios para integrar
el Patrimonio Neto y cubrir la pérdida originada en el primer año de operaciones. En caso
de imposibilidad de cumplimiento por parte del CDT, debe aplicar las sanciones
correspondientes.
TÉCNICO-OPERATIVA
5.14. Tema: Red Informática Portuaria
Debe agilizar los medios necesarios para la definición de las Normas y Especificaciones
que definan la Red Informática Portuaria.
5.15. Tema: Obras. Control de Obras.
Con el objeto de poder supervisar las obras obligatorias se debería delinear una política
de control que permita instrumentar una metodología sistemática.
En el caso de la existencia de cualquier trabajo defectuoso debería intimar al
concesionario y en el caso de ser necesario proceder a aplicar las penalidades
correspondientes.
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Realizar un control sistemático de las obras ejecutadas y en el caso de que no cuenten con
la autorización de AGP, exigir al concesionario que suspenda la obra hasta tanto cuente
con la autorización correspondiente.
Hacer cumplir al concesionario con la obligación de presentar los estudios
correspondientes en tiempo y forma y en el caso contrario intimar, imponer las
penalidades que correspondan o por último rescindir el contrato de acuerdo a lo
establecido en el Art. 74.1.1 del Pliego de Condiciones Generales.
En el caso de que el concesionario no haya iniciado ninguna obra de 1º y 2º etapa seria
imprescindible imponer las penalidades correspondientes o en su defecto rescindir el
contrato de concesión.
5.16.Tema: Mantenimiento
Intimar al CDT a fin de que cumpla con la presentación del informe de las actividades de
mantenimiento correctivo y preventivo.
Intimar al CDT a fin de poder contar con las estrategias a adoptar en lo que respecta a
planes de mejoras futuras.
Intimar y/o aplicar las penalidades correspondientes a fin de que el concesionario cumpla
con la obligación de establecer un sistema para el mantenimiento preventivo y correctivo.
Agregar a los controles ya implementados por AGP la verificación de las condiciones de
higiene, a fin de que el concesionario aplique un sistema regular de recolección y
disposición de residuos.
Efectuar inspecciones oculares y controles sistemáticos a fin de asegurar la elaboración,
cumplimiento e implementación de los planes de contingencia.
Restablecer el balizamiento en el Canal Norte a partir del km 7 hacia adentro, para dar
seguridad a la navegación nocturna.
Limpiar el espejo de agua de la Terminal, extrayendo las barcazas, barcos semihundidos,
el dique flotante, etc, para favorecer un mejor desarrollo de la Terminal.
Considerar la rectificación de la escollera frente al 5º espigón.
5.17. Tema: Equipamiento
Efectuar verificaciones sistemáticas de la existencia de equipos y de su soporte
documental.
5.18. Tema: Restricciones al Uso y Ocupación del Suelo.
Formalizar el acuerdo con Prefectura Naval Argentina a fin de materializar su traslado.
Efectuar la obra de traslado correspondiente de la Prefectura Naval Argentina.
Liberar el lugar designado trasladando o extrayendo el dique flotante semihundido.
OTRAS PRESTACIONES
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5.19. Tema: Reglamento Operativo
Debe hacer cumplir la obligación de confeccionar un reglamento operativo, intimando al
concesionario en el caso de ser necesario e imponer las penalidades correspondiente.
5.20. Tema: Informes Periódicos
Debe exigir la confección y presentación de
Anuales a través de intimaciones y multas.
los Informes Estadísticos Mensuales y
7. LUGAR Y FECHA DE EMISIÓN DEL INFORME:
Buenos Aires, 30 de abril de1996
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