GESTIÓN DEL SECTOR NO FINANCIERO Dto. de Control de Gestión de Organismos Descentralizados y Otras Entidades Informe aprobado por Resolución AGN 265/12 OBJETO DE AUDITORÍA Gestión de TELAM S.E. durante el periodo 2009. PERIODO AUDITADO Ejercicios 2009. NORMATIVA ANALIZADA/MARCO NORMATIVO APLICABLE Normas Presupuestarias Ley 26.422, de Presupuesto Nacional - Ejercicio 2009. Decis. Adm. 1/09. Normativa de Fondo Ley 24.156, de Administración Financiera y de los Organismos de Control del Sector Público Nacional. Res. AGN 145/93, Normas de Auditoría Externa. Decreto 2219/71 Decreto 2507/02 INFORMES CONSIDERADOS Res. AGN 226/08 AUTORIDADES AGN Presidente Dr. Leandro O. Despouy Auditores Generales Dr. Vicente Brusca Dra. Vilma Castillo Dr. Francisco Fernández CPN Oscar Lamberto Dr. Alejandro Nieva Dr. Horacio F. Pernasetti AGN Hipólito Yrigoyen 1236 (C1086AAV) CABA – Argentina Tel.: (54 11) 4124-3700 Fax: (54 11) 4124-3775 [email protected] TELAM S.E. Auditoría de Gestión ACLARACIONES PREVIAS CONCLUSIONES TELAM SOCIEDAD DEL ESTADO fue creada en jurisdicción de la Secretaría de Medios de Comunicación de la Presidencia de la Nación, la cual ejerce los derechos societarios del Estado Nacional y queda facultada para modificar los estatutos sociales (Decreto 2507/02). Se liquidaTELAM SAIyP y se transfieren a la nueva sociedad “los servicios periodísticos, de Agencia de Noticias y de Publicidad, el personal y los bienes muebles e inmuebles, marcas, registros, patentes y demás bienes inmateriales”; se aprueba el Estatuto Social, que dispone la sujeción al régimen de las leyes 20.705 y 9550, y –en materia laboral– al régimen de la Ley 20.744; se ordena que la nueva sociedad se ajuste a los Decretos 2219/71 y 56/75. Se designa al primer presidente del Directorio (Decreto 201/03). Se transfiere la Secretaría de Medios de Comunicación y sus organismos dependientes del ámbito de la Presidencia de la Nación a la Jefatura de Gabinete de Ministros (Decreto 152/03.) Inconvenientes en la formulación del presupuesto, desactualización de manuales y normas de procedimiento, informalidades en la adjudicación y pago de contrataciones de publicidad. Falta de criterios objetivos de asignación, inconsistencias en el registro de proveedores, omisiones en los procedimientos de adquisición de bienes y servicios, y de gerenciamiento y control de gestión de los abogados externos. PRESUPUESTO 2009 Resolución 24/08 Ministerio de Economía y Finanzas Públicas Ingresos Corrientes Ventas brutas 286.680.000 Otros ingresos de operación Transferencias corrientes 53.000.000 Gastos Corrientes Remuneraciones Bienes de Consumo $ 339.680.000 350.405.469 59.746.080 315.000 Bienes no personales 276.525.480 Impuestos Indirectos 10.350.940 Depreciación y Amortización 3.467.969 Previsiones 0 Impuesto directos Recursos de Capital Recursos Propios de Capital Gastos de Capital Construcciones de dominio privado Edificios e instalaciones Maquinaria y equipo Activos intangibles 3.467.969 3.467.969 4.075.000 630.000 3.420.000 25.000 Fuente: MECON, Ejecución Presupuestaria 2009. En su descargo, el Auditado informa que se ha aprobado la estructura formal y la documentación obrante en las carpetas de juicios, y manifiesta haber realizado las tareas de corrección necesarias, las que podrán ser objeto de una próxima auditoría. RESULTADO CUENTA AHORRO INVERSIÓN A DICIEMBRE/09 Ingresos Corrientes Ventas brutas Otros ingresos de operación Transferencias corrientes A Total Gastos Corrientes TOTALES 792.245.833,78 1.442.522,42 210.999.999,00 1.004.688.355,20 1.004.688.355,20 Remuneraciones Bienes de Consumo Bienes No Personales Impuestos Indirectos Depreciación y Amortización Impuestos Directos B Total Resultado Ecónomico C: (AhorroA-B Desahorro) Recursos de Capital Recursos Propios de Capital D Total Gastos de Capital Inversión Real Directa Construcciones de dominio privado Edificios e instalaciones Maquinaria y equipo Activos intangibles E Total F: C+ Resultado D-E Financiero 1.004.688.355,20 64.547.227,53 517.688,68 814.916.115,81 27.353.323,27 18.556.951,68 442.675,43 926.333.982,40 926.333.982,40 78.354.372,80 19.456.428,24 19.456.428,24 6.168.377,72 1.092.289,57 44.926.508,28 1.705,00 52.188.880,57 52.188.880,57 45.621.920,47 Cuenta Bienes No Personales. Desagregado CONCEPTO Servicios básicos Alquileres y derechos Mantenimiento, reparación y limpieza Servicios técnicos y profesionales Servicios Comerciales y Financieros IMPORTE $ 1.525.961,44 660.966,38 7.076.897,53 5.259.679,20 217.397,98 Publicidad y propaganda* Pasajes y viáticos 756.352.784,52 2.057.119,21 Otros servicios TOTAL 41.765.309,55 814.916.115,81 * Corresponde al monto de gastos incurridos al cierre del ejercicio. Órdenes de publicidad En la base de datos sobre “Órdenes de publicidad” emitidas durante 2009 hay 29.030 órdenes de publicidad por un importe total de $825.919.224,95. Nota: Una o varias órdenes de publicidad pueden integrar una ‘Pauta’, por la que se abre un legajo o carpeta que comprende una tapa –donde se agrega lo relacionado con el cliente (organismoanunciante)– y una contratapa –donde se glosa lo relacionado con el proveedor (medio) y la orden de publicidad. Los medios publicitarios pueden ser: gráficos, radio, televisión y cable, vía pública y web. Desagregado de órdenes de publicidad de mayor a menor según el monto invertido RUBRO Rubro 13 Rubro 11 Rubro 16 Rubro 12 Rubro 15 Rubro 10 Rubro 14 TOTAL ANUAL MEDIO Televisión Gráfica Cable Radio Vía Pública Web Cine MILLONES DE PESOS 342 231 107 87 45 10 4 826 Desagregado de la inversión publicitaria por organismo ORGANISMO AFIP – DGI MILLONES DE PESOS 332 MINISTERIO DEL INTERIOR 121 MINISTERIO DE SALUD 119 PRESIDENCIA DE LA NACIÓN 77 PRES. NACIÓN: SEC. PREV. NARC 23 MINISTERIO DE JUSTICIA 23 MIN. PLANIF. FED. INV. 15 SECRETARÍA DE CULTURA 14 OTROS 102 TOTAL ANUAL 826 Registro de Proveedores. Durante 2006, la empresa dispuso el reempadronamiento de los proveedores de publicidad y de adquisiciones corrientes, que debían cumplimentar una serie de requisitos documentales y registrales según la condición de personas físicas o jurídicas. Servicio Jurídico. La asesoría jurídica de la empresa está a cargo de un sector específico, cuya misión abarca la representación legal, la atención de la cartera judicial, la emisión de dictámenes para el Directorio y áreas operativas, la sustanciación de sumarios y toda otra intervención profesional que se le solicite. Además, se ha tercerizado parte de su función mediante la contratación de un estudio jurídico independiente.