f_078_15_04_08.pdf

GCIA. DE CONTROL DE LA
DEUDA PÚBLICA
Dto. Control de las
Operaciones de Crédito
Público y de
Sustentabilidad
Informe aprobado por
Resolución AGN 078/15
Auditoría recurrente AGN
Banco Interamericano de
Desarrollo (BID)
OBJETO DE AUDITORÍA
Préstamo BID 2606/OC-AR.
PERIODO AUDITADO
Ejercicio 1 – Periodo irregular
01/01/2013 al 31/12/2014
Organismo Ejecutor
Ministerio de Turismo.
AUTORIDADES AGN
(a la fecha del Informe)
Presidente
Dr. Leandro O. Despouy
Auditores Generales
Dr. Vicente Brusca
Dra. Vilma Castillo
Dr. Francisco Fernández
CPN Oscar Lamberto
Dr. Alejandro Nieva
Dr. Horacio F. Pernasetti
AGN
Avenida Rivadavia 1745
(C1033AAH) CABA Argentina
Tel.: (54 11) 4124-3700
Fax: (54 11) 4124-3775
[email protected]
www.agn.gov.ar
PROGRAMA DE DESARROLLO TURÍSTICO DE NUEVOS CORREDORES
Ministerio de Turismo
Préstamo BID 2606/OC-AR
Unidad Ejecutora
del Programa
Unidad Ejecutora de
Préstamos
Internacionales (UEPIMinisterio de Turismo).
Subejecutor:
Administración de
Parques Nacionales
(UCEFE-APN).
Dictamen de
auditoría
Opinión sobre la
razonabilidad de la
información: favorable
Con salvedades.
Excepto por:
III-1 Subvaluación de
orígenes BID en
pesos.III-2 Afectación de
orígenes y saldos BID
por diferencias de
cambio.III-3 Inclusión de
orígenes locales no
ingresados
efectivamente
III-4 Sobrevaluación de
saldos.III-5 Omisión de
una justificación en el
Estado de Solicitudes de
Desembolso.
Otras cuestiones:
Diferencias no
significativas de
importes y de exposición
entre EEFF y Notas.
Errores de valuación no
significativos.
Pagos sin contrato.
FINANCIAMIENTO Y EJECUCIÓN
Fecha de firma de contrato
de Préstamo
Fecha de cierre original
del Programa
30/10/2012
Vencimiento
Respaldo
30/10/2017
3.04 del Contrato de
Préstamo
-
-
BID
Aporte local
U$D
U$D
80.000.000,00
25.000.000,00
10.406.000,00
3.106.196,66
7.184.070,25
3.074.838,61
Prórrogas otorgadas
Fuentes de financiamiento
vigente
Monto presupuestado
Programa
Monto total desembolsado
al 31/12/14
Monto ejecutado
del 01/01/13 al 31/12/14
SERVICIOS FINANCIEROS
Concepto
Comisión de Crédito
Intereses
1er semestre 2013
66.844,82
–––––
2º semestre 2013
100.273,97
–––––
1er semestre 2014
95.666,82
18.732,06
2º semestre 2014
93.929,47
28.739,73
No se establecieron cargos por FIV (Fondo de Inspección y Vigilancia) durante el período de
desembolsos.
PRINCIPALES OBSERVACIONES
Consultoría. Falta de actos administrativos, pagos sin contrato, incumplimiento
de la normativa vigente, atrasos en los pagos.
Obras. Incumplimiento del Contrato de Préstamo y del Pliego, demoras en la
gestión del proceso de selección, documentación con faltantes o inconsistencias,
tratamiento diferencial entre los oferentes. Recibos por el neto de retenciones.
Demoras en la emisión del acto administrativo aprobatorio.
Cumplimiento de Cláusulas Contractuales. Documentación publicada no
actualizada, incumplimientos de las cláusulas del Contrato referidas a informes y
del Convenio de Sub-ejecución con la Administración de Parques Nacionales.
EEFF. Diferencias de cambio no contabilizadas. Diferencias entre los EEFF, y/o la
contabilidad de escasa significatividad.
P
ROGRAMA DE DESARROLLO TURÍSTICO DE NUEVOS CORREDORES.
OBJETIVO
Incrementar el gasto turístico, mejorando el aprovechamiento turístico espacial y
temporal de las Áreas Protegidas y sus destinos asociados, mediante el apoyo a la
estructuración de productos turísticos, fortalecimiento institucional y mejora de la gestión
ambiental.