2014_096info.pdf

INFORME DE AUDITORÍA
INSTITUTO NACIONAL DE SERVICIOS SOCIALES PARA JUBILADOS Y
PENSIONADOS
AL SEÑOR DIRECTOR EJECUTIVO DEL INSTITUTO NACIONAL
DE SERVICIOS SOCIALES PARA JUBILADOS Y PENSIONADOS
Dr. Luciano DI CÉSARE
Corrientes 655 – Ciudad Autónoma de Buenos Aires
S.
/
D.
En ejercicio de las facultades conferidas por el artículo 85 de la Constitución
Nacional, y de acuerdo con lo establecido en los artículos 118 de la Ley Nº 24.156 y 1º de
la Ley Nº 25.615, la Auditoría General de la Nación realizó una auditoría de gestión en el
ámbito del Instituto Nacional de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados
(INSSJyP), con el objeto indicado en el apartado siguiente.
1. OBJETO DE LA AUDITORÍA
Las prestaciones brindadas por el Instituto Nacional de Servicios Sociales para
Jubilados y Pensionados en el marco del programa social denominado “PROMOCIÓN
DEL BIENESTAR DE LOS MAYORES” (PROYECTO PRO-BIENESTAR) en el
período comprendido entre el 01/01/11 y el 31/07/12.
2. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA
El examen fue realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría Externa de la
Auditoría General de la Nación, aprobadas por Resolución N° 145/93-AGN, dictadas en
ejercicio de las facultades conferidas por el artículo 119 de la Ley N° 24.156, aplicándose,
entre otros, los siguientes procedimientos:
2.1. Análisis de la normativa aplicable al Programa Pro-Bienestar y de las funciones a
cargo de las áreas intervinientes conforme a la estructura organizativa del Instituto.
2.2. Entrevistas con funcionarios responsables de las áreas vinculadas con el objeto del
1
presente examen.
2.3. Análisis del circuito relativo a la incorporación de los Centros de Jubilados y
Pensionados (CJyP) y del ingreso del beneficiario al programa.
2.4. Verificación del cumplimiento por parte de las distintas instancias responsables de la
supervisión y seguimiento previsto en las Disposiciones N° 1619/GCV/99 y
2910/GPSC/09 respecto del servicio que los Centros de Jubilados y Pensionados
brindan en el marco del Programa Pro-Bienestar. La selección muestral incluyó al
27% de las Unidades de Gestión Local (UGL) que comprenden en su conjunto al 38%
de los beneficiarios del programa.
2.5. Verificación del cumplimiento por parte de la Unidad de Auditoría Prestacional
(UAP) del plan de auditoría correspondiente al Año 2011 y análisis de la totalidad de
los resúmenes de las auditorías realizadas correspondientes al período auditado. 1
2.6. Análisis de las medidas adoptadas por el auditado a fin de regularizar los desvíos
observados en las auditorías realizadas por la Unidad de Auditoría Prestacional en el
período auditado, considerando los informes emitidos por la UAP correspondientes a
los CJyP que obtuvieron la valoración final más baja. 1
2.7. Análisis de las quejas y reclamos recibidos a través del Servicio Pami Escucha y
Responde relacionados con el objeto de la auditoría.
2.8. Visita a los Centros de Jubilados y Pensionados de la UGL VI - Capital Federal
comprendidos en la selección muestral, con el objeto de constatar el cumplimiento de
las previsiones reglamentarias y contractuales aplicables.
2.9. Análisis de las herramientas de gestión utilizadas por la Gerencia de Promoción
Social y Comunitaria (Nivel Central) para monitorear el desarrollo del Programa ProBienestar.
2.10. Estudio del presupuesto del Programa Pro-Bienestar y su ejecución.
2.11. Análisis de los informes elaborados por la Unidad de Auditoría Interna con relación al
1
Siendo los planes de auditoría de la UAP anuales, sólo se ha podido verificar el nivel de cumplimiento del plan para el
año 2011, debido a que el período auditado comprende en forma incompleta al año 2012. No obstante ello, se analizaron
la totalidad de los resúmenes de las auditorias realizadas por la UAP para el período auditado -01/01/11 al 31/07/12- de
donde se desprende la valoración final otorgada a cada Centro de Jubilados y Pensionados evaluado.
2
programa auditado.2
Las tareas de campo en sede del organismo auditado fueron desarrolladas entre el
03/09/12 y el 30/09/13.
Por Nota N° 25-AG5 (25/03/14) se remitió al auditado el informe en su etapa de
proyecto para que efectúe las aclaraciones o comentarios que considere pertinentes en un
plazo de 15 días hábiles, conforme lo previsto en la Resolución AGN N° 77/02. Mediante
Nota N° 60/CE/14 el Instituto solicitó una prórroga para efectuar su descargo que le fue
otorgada por Nota N° 35-AG5 (22/04/14).
Por Nota N° 71-CE (14/05/14) el auditado produjo su descargo de cuyo texto surge
una serie de aclaraciones sobre el proyecto de informe, que fueron tenidas en cuenta al
momento de la redacción final del mismo.
3. ACLARACIONES PREVIAS
3.1.- Naturaleza, objeto y organización funcional
La Ley Nº 19.032 y sus modificatorias crea el Instituto Nacional de Servicios
Sociales para Jubilados y Pensionados bajo la figura de una persona jurídica de derecho
público no estatal, con individualidad financiera y administrativa.
El Instituto tiene por objeto otorgar -por sí o por terceros- a los jubilados y
pensionados del régimen nacional de previsión y del Sistema Integrado de Jubilaciones y
Pensiones y su grupo familiar primario, las prestaciones sanitarias y sociales, integrales,
integradas y equitativas, tendientes a la promoción, prevención, protección, recuperación y
rehabilitación de la salud, organizadas en un modelo prestacional que se base en criterios
de solidaridad, eficacia y eficiencia, que respondan al mayor nivel de calidad disponible
2
Por Nota Nº 126/12 de la Coordinación Ejecutiva del Instituto se señaló que no se realizaron informes sobre el
particular.
3
para todos los beneficiarios del Instituto, atendiendo a las particularidades e idiosincrasia
propias de las diversas jurisdicciones provinciales y de las regiones del país.
La Ley N° 25.615 (modificatoria de la Ley Nº 19.032) determina que las
prestaciones por ella establecidas se considerarán servicios de interés público, siendo
intangibles los recursos destinados a su financiamiento, no pudiendo el Instituto delegar,
ceder o de algún modo transferir a terceros las funciones de conducción, administración,
planificación, evaluación y control.
El Instituto se encuentra organizado en un nivel central, constituido por sus
máximas autoridades, Gerencias y áreas dependientes, quienes fijan las políticas
institucionales y ejercen la administración general operativa y financiera del sistema y el
nivel descentralizado, constituido por sus 37 unidades de gestión local
y agencias,
distribuidas en todo el país, las que se vinculan en forma directa con el afiliado.
De acuerdo al Decreto N° 2/2004 dictado en los términos del artículo 99, inciso 3,
de la Constitución Nacional, la dirección de la obra social se encontraba a cargo de un
Órgano Ejecutivo de Gobierno constituido por un Director y Subdirector Ejecutivo, como
máximas autoridades.
Las áreas que se encargan a nivel central de la gestión del Programa Pro-Bienestar
dependen de la Gerencia de Promoción Social y Comunitaria, cuya responsabilidad
primaria consiste en instrumentar programas, prestaciones y servicios de promoción,
prevención y asistencia orientados a la población de beneficiarios en situación de fragilidad
y vulnerabilidad social.
El Departamento de Seguridad Alimentaria entiende en la implementación de
programas y prestaciones destinadas a aquellos beneficiarios en situación de vulnerabilidad
social y riesgo nutricional, desde una metodología de intervención grupal, participativa y
comunitaria.
4
3.2. Programa Pro-Bienestar (PPB)
3.2.1. Objeto del programa y alcances
Este programa fue creado por el Directorio del Instituto en su reunión del 7 de
octubre de 1992 (Acta N° 40) e implementado y definido en sus alcances por la Resolución
N° 1517- D del 29/10/92. El artículo 1° de esta resolución establece genéricamente como
propósito del programa, elevar la calidad de vida y el bienestar de los afiliados del
Instituto, en particular de aquellos que viven en situación de desamparo. Luego, en su
artículo 2°, fijó como actividades u objetivos del programa a desarrollar, los siguientes:
a)
Proporcionar asistencia para alimentación y vivienda a beneficiarios en condiciones de
pobreza extrema.
b) Construir salones sociales y brindar equipamiento y apoyo institucional a los Centros
de Jubilados.
c)
Organizar actividades recreativas y educativas que faciliten la comunicación e
integración de los mayores.
d) Promover la valoración social de los ancianos y discapacitados, favoreciendo su
participación en ámbitos de decisión de la comunidad.
Por Resolución del Directorio del Instituto N° 1822/92, se dispuso otorgar a
aquellos afiliados del Instituto que se encuentran en situación económica crítica, un
complemento alimentario en su dieta, mediante alguna de las siguientes dos modalidades:
1) Servicio de Comedor en Centros de Jubilados y Pensionados. 2) Entrega de un Bolsón
mensual con alimentos, también en los Centros de Jubilados y Pensionados. Como subtipo
de la primera modalidad también se creó la entrega de viandas.
Para acceder al Beneficio de Complemento Alimentario (BCA) los afiliados deben
cumplir los siguientes requisitos:
a) Ser afiliado titular del Instituto, mayor de 70 años o discapacitado o pensionado con
hijos menores de 14 años a cargo.
5
b) Percibir haber previsional único y mínimo.
c) No contar con sostén familiar ni otros ingresos.
La norma prevé además como excepción, la posibilidad de acceso al beneficio de aquellos
afiliados que no cumplen estos requisitos, pero cuya crítica situación lo justifica.
El otorgamiento de la prestación está sujeto al resultado de la entrevista y
evaluación social que el Técnico de Campo y/o profesional actuante le realice al afiliado
solicitante. De ésta deviene, la modalidad y tipología prestacional más adecuada al mismo.
Los Centros de Jubilados y Pensionados efectores del programa firman convenio
por una cantidad determinada de unidades prestacionales. Aquellos afiliados cuya
incorporación al programa estuviera por fuera del cupo convenido, se incorporan como
lista de espera. En el caso de existir bolsones que no son retirados por los afiliados
beneficiarios del programa son entregados a los afiliados que integran dicha lista de espera.
Conforme a lo expresado en 3.1., la Gerencia de Promoción Social y Comunitaria
administra el Programa a nivel país desde el Nivel Central del Instituto.
Descentralizadamente lo ejecutan las Unidades de Gestión Local del Instituto, que tienen a
su cargo su administración regional.
Completan el sistema los Centros de Jubilados y Pensionados de todo el país
adheridos al Programa Pro-Bienestar, instituciones que concretan la entrega del beneficio
respectivo al afiliado, cuya participación está prevista en el Art. 4° de la Resolución N°
1517/92- D.
Dichos Centros deben estar inscriptos en el Registro Nacional de Entidades de
Jubilados y Pensionados (RNEJP) del Instituto y le corresponde a este último brindarles
asistencia técnica y efectuar la supervisión y seguimiento del servicio que en el marco del
programa se brinda a los afiliados.
6
3.2.2. Modalidades del Beneficio de Complemento Alimentario
Conforme lo dispuesto en la normativa aplicable (Disposición N° 1619/GCV/99 y
Disposición N° 2910/GPSC/09) el Beneficio de Complemento Alimentario puede
otorgarse de la siguiente manera:
1. Modalidad Bolsón
Se trata de un conjunto de alimentos seleccionados de acuerdo a recomendaciones
de especialistas en nutrición, tendiente a cumplimentar la dieta de los beneficiarios bajo
programa en condiciones de vulnerabilidad social (básicamente por ingresos insuficientes)
mediante la entrega gratuita de un beneficio de complemento alimentario - BCA, de
frecuencia mensual adjudicando a cada beneficiario la modalidad más adecuada dentro de
la oferta programática conforme evaluación nutricional.
Inicialmente los bolsones comprendían víveres secos y frescos, pero a partir de lo
establecido en la Resolución N° 1104/DE/07 se dispuso que los productos frescos -queso
fresco, huevos blancos de gallina y carnes- sean comprados directamente por los
beneficiarios del programa mediante la acreditación mensual en sus recibos de haberes de
una suma de $ 15, por lo que los bolsones suministrados durante el período auditado
contenían solamente víveres secos.
Se consideran 5 tipologías de bolsones:
a) Bolsón A: 1 persona.
b) Bolsón B: 2 personas.
c) Bolsón C: 3 o más personas.
d) Bolsón especial 1: Se trata de un bolsón elaborado conforme a un listado de alimentos
diferenciado en base a recomendaciones nutricionales de acuerdo a la patología
prevalente abordada, debiendo presentar el beneficiario certificado médico que acredite
la afección declarada.
7
e) Bolsón especial 2: Se trata de aquellos bolsones que la Gerencia de Promoción Social y
Comunitaria ha entregado en forma consuetudinaria y de acuerdo a la disponibilidad de
partida presupuestaria, originados en acontecimientos o fechas de reconocida
trascendencia. Ej. Navidad.
2. Modalidad Comedor/Vianda
Se trata de una prestación diaria con menú elaborado de acuerdo a indicaciones de
especialistas en nutrición para la tercera edad, pudiendo desarrollarse de lunes a viernes
con o sin bolsín de alimentos para cubrir el fin de semana; de lunes a sábado con o sin
bolsín de alimentos para cubrir el fin de semana o de lunes a domingo. Siempre que fuera
posible se preferirá la desarrollada de lunes a viernes con entrega de bolsín de alimentos
para el fin de semana. La concurrencia al comedor permite el seguimiento ante situaciones
problemáticas, generando a través de la comensalidad3 colectiva el contacto cotidiano del
beneficiario con una institución barrial. En caso de razones sociosanitarias o de algún
impedimento psicofísico que no permitiera la concurrencia al comedor, el beneficiario
podrá retirar vianda por un tiempo limitado que será debidamente justificado con
certificado médico, debiendo contar con el aval del Nivel Central del Programa ProBienestar.
El detalle del valor mensual de las modalidades prestacionales del BCA,
diferenciados por regiones correspondientes al período entre el 01/01/11 y el 31/07/12, es
el siguiente:
3
Se refiere al hecho de comer y beber juntos alrededor de la misma mesa, distribuir los alimentos entre comensales y
compartir comunitariamente lo cotidiano.
8
TIPO
BOLSÓN
BOLSÓN
"A"
BOLSÓN
"B"
BOLSÓN
"C"
BOLSÓN
Esp.
COMEDOR
VIANDA
ZONA
GEOGRÁFICA
Res. Nº 0611/DE/11
Res. Nº 1279/DE/11
Res. Nº 1026/DE/10 Desde
Desde 01/05/11 Hasta Desde 01/11/11 Hasta
01/09/10 Hasta 30/04/11
31/10/11
31/07/12
Resto del País
$ 74,00
$ 74,00
$ 86,00
Zona Patagónica
$ 82,00
$ 82,00
$ 95,00
Tierra del Fuego
$ 93,00
$ 93,00
$ 107,00
Resto del País
$ 82,00
$ 124,00
$ 136,00
Zona Patagónica
$ 90,00
$ 138,00
$ 151,00
Tierra del Fuego
$ 102,00
$ 154,00
$ 169,00
Resto del País
$ 135,00
$ 189,00
$ 196,00
Zona Patagónica
$ 148,00
$ 210,00
$ 217,00
Tierra del Fuego
$ 168,00
$ 235,00
$ 243,00
Resto del País
$ 85,00
$ 99,00
$ 109,00
Zona Patagónica
$ 94,00
$ 110,00
$ 121,00
Tierra del Fuego
$ 107,00
$ 123,00
$ 135,00
Resto del País
$ 351,00
$ 351,00
$ 456,00
Zona Patagónica
$ 429,00
$ 429,00
$ 557,00
Tierra del Fuego
$ 429,00
$ 429,00
$ 557,00
Resto del País
$ 351,00
$ 351,00
$ 456,00
Zona Patagónica
$ 429,00
$ 429,00
$ 557,00
Tierra del Fuego
$ 429,00
$ 429,00
$ 557,00
9
La Resolución N° 758/DE/10 aprueba el programa para Equipamiento de
Comedores con el objeto de climatizar los espacios en los Centros de Jubilados y
Pensionados en donde funcionan comedores subvencionados por el Instituto en el marco
del Programa Pro- Bienestar.
La Resolución N° 1316/DE/10 aprueba el Sistema Integrado de Subsidios -que no
forma parte del presupuesto del programa auditado- para Entidades o Centros de Jubilados
y Pensionados inscriptos en el Registro Nacional de Entidades de Jubilados y Pensionados
del INSSJP que se crea con el fin de otorgar un estímulo económico a los Centros para que
acrecienten las actividades socio preventivas. El subsidio podrá ser utilizado en todas
aquellas cuestiones que permitan acrecentar la estabilidad en el uso de la sede, mejorar los
servicios, la higiene del espacio físico y permitir un incremento en la oferta de actividades
preventivas.
3.2.3. Educación Alimentaria Nutricional
Por Disposición N° 2910/GPSC/09 se incluyó la Educación Alimentaria
Nutricional (EAN) como componente del Programa Pro-Bienestar. Se define como el
conjunto de acciones tendientes a fomentar hábitos alimentarios saludables, afianzar
adecuadas pautas alimentarias, favorecer el abandono de costumbres nocivas para la salud,
permitiendo desarrollar estrategias educativas que favorezcan y enriquezcan el resto de las
prestaciones brindadas por el programa, debiéndose desarrollar en cada CJyP como
mínimo un taller por semestre sobre educación alimentaria orientado a tres grandes grupos:

Población en general.

Dieto terapia en patologías prevalentes del adulto mayor.

Capacitación a personas a cargo de comedores.
Las actividades previstas en la EAN fueron concebidas originariamente en el
componente educación para la salud integral contempladas en el Programa Nacional de
Promoción y Prevención Socio Comunitaria “Prevenir para seguir creciendo” aprobado por
Resolución N° 585/DE/08.
10
3.2.4. Presupuesto del programa
Para atender las actividades y objetivos del Programa Pro-Bienestar, en el año 2011
se transfirieron fondos a las UGL por un total de $ 562.185.367,73 de los cuales
$ 550.246.460 (97,87%) se destinaron a la prestación del BCA en sus distintas
modalidades y $ 11.938.907,73 (2,13%) a las demás actividades y objetos del Programa
(Gastos Operativos) integrado por los rubros: Gastos Inherentes del Servicio (GIS), Gastos
Inherentes del Comedor (GIC), Alquiler y Equipamiento de Comedores.
A su vez, del segundo de los importes $ 507.051.380 fueron destinados a la
modalidad bolsón y $ 43.195.080 a comedor y vianda.
Durante el período 2012 auditado (01/01/12 al 31/07/12) se transfirieron fondos a
las UGL por un total de $ 357.052.680,29 de los cuales $ 348.932.162 (97,7%) se
destinaron a la prestación del BCA en sus distintas modalidades y $ 8.120.518,29 (2,3%) a
las demás actividades y objetos del Programa. A la modalidad bolsón fueron destinados
$ 317.121.757 y a comedor y vianda $ 31.810.405.
3.2.5. Cobertura del Beneficio de Complemento Alimentario
El número de afiliados del Instituto para el período auditado totalizó 4.441.642 y se
brindó ayuda alimentaria en el marco del Programa Pro-Bienestar a 477.182 personas
(11% de cobertura4), con el concurso de 2.712 Centros de Jubilados y Pensionados, siendo
la distribución del beneficio a nivel nacional la siguiente:
4
Existen otras prestaciones que el Instituto brinda fuera de ese margen de cobertura, en el Centro de Día, Club de Día,
Residencias de Adulto Mayores, Residencias Propias, Subsidio de Asistencia Alimentaria (PROSAR) -salvo régimen de
excepciones- y el Subsidio de Asistencia Sociosanitaria que resultan excluyentes para los beneficiarios del Programa ProBienestar.
11
UGL
LUGAR
I
II
III
IV
V
VI
VII
VIII
IX
X
XI
XII
XIII
XIV
XV
XVI
XVII
XVIII
XIX
XX
XXI
XXII
XXIII
XXIV
XXV
XXVI
XXVII
XXVIII
XXIX
XXX
XXXI
XXXII
XXXIII
XXXIV
XXXV
XXXVI
XXXVII
TOTAL
TUCUMAN
CORRIENTES
CORDOBA
MENDOZA
BAHIA BCA.
CAP. FED.
LA PLATA
SAN MARTÍN
ROSARIO
LANUS
MAR DEL
PLATA
SALTA
CHACO
ENTRE RÍOS
SANTA FE
NEUQUEN
CHUBUT
MISIONES
SGO ESTERO
LA PAMPA
SAN JUAN
JUJUY
FORMOSA
CATAMARCA
LA RIOJA
SAN LUIS
RIO NEGRO
SANTA CRUZ
MORON
AZUL
JUNIN
LUJAN
TIERRA DEL
FUEGO
CONCORDIA
SAN JUSTO
RIO CUARTO
QUILMES
TOTAL
AFILIADOS
PAMI 5
133.453
94.866
384.564
202.627
114.836
370.449
126.662
330.665
263.014
274.151
BENEFICIARIOS
PRO-BIENESTAR 6
% DE
COBERTURA
CENTROS
DE J y P
30.307
24.960
41.820
18.265
8.364
33.289
3.775
17.455
30.290
10.687
23
26
11
9
7
9
3
5
12
4
111
63
299
90
73
210
45
94
138
123
67
198.919
97.730
84.972
75.188
174.650
40.743
41.983
89.149
75.355
40.753
59.025
53.759
40.311
23.592
19.511
39.878
67.325
15.082
170.672
63.793
167.654
98.977
6.634
17.541
18.554
11.266
8.291
5.088
5.555
13.164
25.267
4.399
13.776
11.000
7.663
8.561
8.374
6.545
8.127
1.973
14.897
6.091
10.336
10.048
3
18
22
15
5
12
13
15
34
11
23
20
19
36
43
16
12
13
9
10
6
10
5.336
76.967
139.104
55.021
130.906
4.441.642
462
9.484
13.067
7.785
4.022
477.182
9
12
9
14
3
11
BENEF.
POR CJyP
69
91
45
73
25
30
73
90
45
74
44
51
48
50
35
42
16
92
43
96
53
4
42
91
48
29
2.712
Las UGL con porcentajes de cobertura más bajos (UGL VIII 5%, XV 5%, X 4%,
VII 3%, XI 3% y XXXVII 3%) responden principalmente a la escasa cantidad de Centros
5
6
No incluye Veteranos de Guerra. Información Diciembre 2011.
Fuente: Departamento Seguridad Alimentaria (Nota 174/2012/CE)
12
273
396
140
203
115
159
84
186
219
87
99
254
204
250
114
204
185
180
281
98
186
250
150
178
167
187
194
123
162
142
108
190
116
226
144
162
139
176
de Jubilados y Pensionados adheridos al Programa Pro-Bienestar que prestan servicios en
relación a la cantidad de afiliados existentes en la jurisdicción.
De los 477.182 beneficiarios del BCA, 467.404 (97,95%) reciben el complemento
alimentario bajo la modalidad Bolsón, y los 9.778 restantes (2,05%) lo reciben bajo la
modalidad Comedor y Vianda.
A su vez, de los 467.404 beneficiarios, 379.315 (81,15%) recibieron Bolsones “A”
individuales, 77.744 (16,63%) Bolsones “B”, para dos personas, 7.551 (1,62%) Bolsones
“C”, para tres personas y 2.794 (0,60%) Bolsones Especiales 1.
3.2.6. Composición de los bolsones
La composición de los bolsones de víveres secos, por tipología, que sirvió de guía
para los diagramas nutricionales en el ámbito de las distintas UGL, fue la siguiente:
ALIMENTOS / BOLSONES
A
B
C
E
ACEITE COMESTIBLE, primera calidad girasol, en
envase herméticamente cerrado con marca, fecha de
vencimiento.
900 cc.
1 botella
1500cc.
1 botella
1800 cc.
2 botellas
900cc.
1 botella
ARROZ, calidad 0000gramo largo fino, entero,
envasado con fecha de vencimiento.
500 gr.
1 paquete
500 gr.
1 paquete
1000 gr.
1 paquete
0
ARROZ INTEGRAL, grano largo entero, envasado
con fecha de vencimiento.
0
0
0
1000 gr.
1 paquete
ARVEJAS, enlatadas sin herrumbre y/o abolladuras,
de marca, con fecha de vencimiento.
350 gr.
1 lata
350 gr.
1 lata
700 gr.
2 latas
700 gr.
2 latas
ATÚN EN AGUA, EN TROZOS, NO
DESMENUZADO, de marca, sin herrumbre ni
abolladuras, con fecha de vencimiento.
170 grs.
1 lata
170 grs.
1 lata
170 grs.
1 lata
170 grs.
1 lata
AZÚCAR, blanca, refinada, envasada, con fecha de
vencimiento.
1000 gr.
1 paquete
1000 gr.
1 paquete
1000 gr.
1 paquete
0
CABALLA EN AGUA, de marca, sin herrumbre ni
abolladuras, fecha de vencimiento.
330 gr.
1 lata
660 gr.
2 latas
990 gr.
3 latas
330 gr.
1 lata
DULCE COMPACTO O MERMELADA
membrillo/batata, frutas, envasado de marca, con fecha
de vencimiento.
500 gr.
1 paquete
500 gr.
1 paquete.
500 gr.
1 paquete
0
DULCE O MERMELADA, DIETÉTICA, de marca,
envasada, con fecha de vencimiento.
0
0
0
500 gr.
1 frasco
EDULCORANTE, de marca, con fecha de
vencimiento.
0
0
0
250 cc.
1 botella
13
FIDEOS SECOS, envasados, semolados, de marca,
con fecha de vencimiento.
500 gr.
1 paquete
1000 gr.
2 paquetes
1500 gr.
3 paquetes
500 gr.
1 paquete
FLAN/POSTRE, polvo para preparar, envasado, de
marca, con fecha de vencimiento.
120 gr.
1 caja
120 gr.
1 caja
120 gr.
1 caja.
0
FLAN/POSTRE DIETÉTICO, polvo para preparar,
envasado de marca, con fecha de vencimiento.
0
0
0
30 gr.
1 caja
GALLETITAS DE AGUA/INTEGRALES SIN
SAL, envasadas, de marca, con fecha de vencimiento.
120 gr.
1 paquete
240 gr.
2 paquetes
360 gr.
3 paquetes
120 gr.
1 paquete
GELATINA DIETÉTICA, envasada de marca con
fecha de vencimiento.
0
0
0
25 gr.
1 caja
HARINA DE TRIGO 000, envasado de marca, con
fecha de vencimiento.
1000 gr.
1 paquete
1000 gr.
1 paquete
2000 gr.
2 paquetes
0
0
0
0
1000 gr.
1 paquete
HARINA DE MAÍZ/SÉMOLA, cocción, rápida,
envasada de marca, con fecha de vencimiento.
500 gr.
1 paquete
500 gr.
1 paquete
1000 gr.
2 paquetes
500 gr. 1
paquete
LECHE EN POLVO DESCREMADA, NO
AZUCARADA, envase de cartón u hojalata, de marca,
con fecha de vencimiento.
400 gr. 1
caja
800 gr. 2
cajas
1200 gr. 3
cajas
400 gr. 1 caja
LENTEJAS, envasadas de marca, con fecha de
vencimiento.
400 gr. 1
envase
400 gr. 1
envase
400 gr. 1
envase
400 gr. 1
envase
TE, en saquitos, de marca, con fecha de vencimiento.
1 caja 25
saquitos
2 cajas 25
saquitos
2 cajas 25
saquitos
1 caja 25
saquitos
TOMATE, puré, envase tetra brick, de marca con
fecha de vencimiento.
520 gr. 1
caja
1040 gr. 2
cajas
1560 gr. 3
cajas
1040 gr. 2
cajas
YERBA MATE, con palo, estacionada, de marca, con
fecha de vencimiento.
500 gr. 1
paquete
500 gr. 1
paquete
500 gr. 1
paquete
500 gr. 1
paquete
HARINA INTEGRAL FINA, envasada con fecha de
vencimiento.
Fuente: Nota N° 5/2013/CE
Los porcentajes de cobertura y valor calórico total previsto por tipo de bolsón de
víveres secos son los siguientes:
Carbohidratos
%
A
58,55
B
51,16
C
54,29
Esp.
51,99
Fuente: Nota N° 5/2013/CE
Bolsón
Proteínas
%
9,08
9,67
10,82
11,42
Grasas
%
32,37
39,17
34,89
36,59
V.C.T.
(Calorías Diarias)
915
1.252
1.737
814
3.2.7. Compra de los productos y distribución de los bolsones
Los Centros de Jubilados y Pensionados que integran el Programa Pro-Bienestar,
deben proceder a la compra directa de los productos que componen el BCA.
14
El listado de dichos productos debe ser elaborado mensualmente por profesional en
nutrición, ponderando el complemento de dicha prestación a los requerimientos de
nutrientes básicos para los adultos mayores y el precio de los productos en la localidad,
precio testigo o de referencia.
El procedimiento previsto para la distribución de los bolsones, establece que los
Centros de Jubilados y Pensionados deben acordar con el equipo técnico de la UGL fecha
y hora en que se procederá a la entrega del BCA, en cuyo momento se debe controlar la
concordancia entre los productos que integran el bolsón y el modelo aprobado por el
Instituto, y se procede al otorgamiento del bolsón, previa firma en el padrón por parte de
los afiliados.
3.2.8. Verificación de utilización de los fondos asignados al CJyP
El CJyP debe entregar las rendiciones de gastos con la documentación
correspondiente al Técnico de Campo, quien controla que los productos entregados en los
bolsones, coincida con lo facturado y que las facturas cumplan con los requisitos para su
validación.
El procedimiento prevé también que el Técnico Contable de la UGL analice y
verifique la validez de la documentación, luego confeccione la planilla de rendición de
gastos mensuales por CJyP, y la incorpore al expediente anual de rendiciones junto con las
fotocopias de la documentación, los originales permanecen en el Centro que debe
archivarlos por mes de asignación.
4. COMENTARIOS Y OBSERVACIONES
4.1. Actividades desarrolladas por el programa
La ejecución del Programa Pro-Bienestar fue modificándose desde su creación en el
año 1992 (ver 3.2.1., primer párrafo), pasando de ser un sistema prestacional integral
destinado a atender las necesidades de afiliados con ingresos mínimos y una situación
15
social de desamparo y pobreza extrema, con el propósito de elevar su calidad de vida y
facilitar su integración y valoración social, a una asistencia que actualmente se limita, en
forma casi excluyente, a proveer un complemento alimentario mensual y en determinados
casos mediante un servicio de comedor y vianda.
En menor medida, el programa se ejecuta también con la realización de actividades
sociopreventivas, previstas en el componente denominado Educación Alimentaria
Nutricional, que fuera incluido por Disposición N° 2910/GPSC/09 al Programa ProBienestar, a los fines de desarrollar en los beneficiarios la capacidad de identificar sus
problemas alimento-nutricionales, sus posibles causas y soluciones para actuar en
consecuencia, con la finalidad de contribuir a mejorar el estado nutricional personal,
familiar y de la comunidad basado en el auto-cuidado y responsabilidad.
El Instituto ha puesto de manifiesto que ha diseñado otros programas -PROSAR
(Res. Nº 1490/DE/08), Sistema Integrado de Subsidios para Entidades o Centros de
Jubilados y Pensionados (Res. N° 1316/DE/10), Programa Nacional de Promoción y
Prevención Socio Comunitaria “Prevenir para seguir creciendo” (Res. N° 585/DE/08) y
Programa Nacional de Detección y Atención a Poblaciones Vulnerables (Res. Nº
1596/DE/08)- con posterioridad a la implementación del Programa Pro-Bienestar que dan
cumplimiento específico a distintas actividades previstas en la norma de creación del
Programa Pro-Bienestar, cuyo detalle se realiza a continuación:

Proporcionar asistencia para vivienda a beneficiarios en condiciones de pobreza
extrema.

Construir salones sociales y brindar equipamiento y apoyo institucional a los Centros
de Jubilados.

Organizar actividades recreativas y educativas que faciliten la comunicación e
integración de los mayores.

Promover la valoración social de los ancianos y discapacitados, favoreciendo su
participación en ámbitos de decisión de la comunidad.
16
El entrecruzamiento de distintos programas destinados a cubrir actividades que se
encuentran contempladas en el programa auditado, hace dificultoso evaluar el
cumplimiento de sus objetivos, debido a que no se encuentra actualizada la normativa
dictada al momento de su creación (Resolución N° 1517/D/92).
4.2. Beneficio de Complemento Alimentario
El BCA fue implementado para proporcionar un complemento alimentario para los
afiliados del Instituto que se encuentren en situación socio-económica crítica.
Del análisis de los datos correspondientes al período auditado y de la visita a los
CJyP de la selección muestral, surgen las siguientes observaciones:
a) No se asientan en las fichas individuales de los beneficiarios los datos relativos a la
evaluación nutricional al momento del ingreso al programa, condición necesaria para
realizar una curva y/o tabla nutricional que permita planificar acciones según los resultados
obtenidos, efectuar seguimientos para determinar su evolución y realizar, en su caso, las
derivaciones correspondientes al médico de cabecera y/o hacia otros programas del
Instituto.
b) Al momento de la implementación del BCA (Disposición N° 1619/GCV/99, que
continúa vigente hasta el presente) se establecieron para el armado de las distintas
modalidades de bolsones, compuestos por alimentos secos y frescos, los siguientes
parámetros:

Requerimiento para la 3ra. Edad: Un valor calórico total estimado de 1900 calorías
diarias.

La cobertura del citado requerimiento para el Bolsón A7 se fijó en el 74% (67,70%
víveres secos y 6,30% víveres frescos).
La cobertura del requerimiento calórico de los alimentos (secos y frescos) contenido en los
bolsones disminuyó, entre 1999 y el período auditado, un 31,32%.8
7
Se indica el bolsón A por ser el más representativo.
17
Cabe tener presente que el importe acreditado mensualmente en los recibos de haberes para
la compra directa de productos frescos por parte de los beneficiarios que reciben el bolsón
Pro-Bienestar, no se actualiza desde el año 2007, por lo que el poder de compra ha
disminuido significativamente. Con la suma de $ 15, a valores del mes de julio del año
2007, se adquirían: 500 grs. de queso cremón familiar, 2 kgs. de pollo de campo y 6
unidades de huevos blancos. Por su parte, a valores del año 2012 la referida suma de $ 15
permitía adquirir: 178 grs. de queso cremón familiar, 711 grs. de pollo de campo y 2
unidades de huevos blancos (conforme precios del Mercado Central de Buenos Aires a
abril de 2012).
c) Existencia de CJyP en donde se presentan las siguientes falencias:

No se exhibe habilitación municipal.

Deficiencias edilicias como humedad, falta de pintura en las paredes y cielorrasos,
ausencia de rampas para discapacitados y señalización de emergencia.

No posee cuenta bancaria exclusiva para el programa.

No se invalidan9 adecuadamente las facturas de los proveedores al momento de entrega
de bolsones.

No consta compulsa de precios para la compra de los alimentos.

El bolsón de alimentos pesa aproximadamente 8 kilos por lo que resulta dificultoso su
traslado.

La bolsa en la que se entregan los alimentos es de polietileno, fácil de romperse y sin
manijas, lo que aumenta la dificultad de su traslado.
d) No se cuenta con información relativa al número de afiliados (con su correspondiente
padrón) que conforme a los requisitos exigidos están en condiciones de recibir el BCA a
fines de determinar el porcentaje de cobertura efectiva.
8
Dicha disminución en la cobertura del requerimiento calórico del 31,32% se corresponde con una merma del 64,76%
para víveres frescos (computando para su determinación el valor calórico de los alimentos -en el mismo tipo y proporción
a la establecida en el año 1999- que durante el año 2012 los beneficiarios podían comprar con los $15 acreditados en sus
recibos de haberes) y una baja del 28,14% para alimentos secos.
9
Se refiere a la tarea de verificación de la facturación que realiza el Técnico de Campo conforme lo señalado en el primer
párrafo del punto 3.2.8.
18
Al no identificarse la totalidad de los afiliados que se encuentran en situación de recibir el
BCA, las vías de acceso al beneficio que otorga el programa resultan ser las siguientes:

Por concurrencia del afiliado a las guardias sociales establecidas en las unidades
operativas locales y sus dependencias.

Por propuesta de las entidades de jubilados y pensionados efectores del programa, que
se encuentran en el radio del domicilio del requirente.

Por detección de los Técnicos de Campo, a sabiendas de la condición de
vulnerabilidad socio sanitaria que éste presenta y presentación en el centro de
jubilados efector.
e) De acuerdo a lo señalado en la NOTA Nº 044/13-GPSyC (puntos 30 y 31), el
organismo auditado carece de información respecto si los CJyP cuentan con los
controles pertinentes de la autoridad sanitaria jurisdiccional correspondiente; ello en
orden a las previsiones contenidas en el Artículo NOVENO de los respectivos
Convenios para la implementación del Programa Pro-Bienestar suscriptos con los
aludidos Centros.
4.3. Supervisión y seguimiento por parte de las UGL del servicio brindado por los
Centros de Jubilados y Pensionados
Las Disposiciones N° 1619/GCV/99 y 2910/GPSC/09 aprueban -entre otros
aspectos- normas técnico operativas administrativas para la supervisión y seguimiento por
parte de las UGL del servicio que en el marco del Programa Pro-Bienestar brindan los
Centros de Jubilados y Pensionados a los beneficiarios.
Del análisis de la información y documentación suministrada de los Centros de
Jubilados y Pensionados seleccionados, correspondientes al 27 % de las UGL10, cuyos
padrones representan el 38% de los beneficiarios del programa, surgen bajos porcentajes
10
I-Tucumán, III-Córdoba, IV-Mendoza, VI-Capital Federal, VII-La Plata, VIII-San Martín, XIV-Entre Ríos, XVIIIMisiones, XXIV-Catamarca, XXVII-Río Negro.
19
de cumplimiento de los procedimientos de supervisión y seguimiento establecidos en las
normas antes mencionadas, conforme se detalla en el cuadro que a continuación se expone:
PROCEDIMIENTO ESTABLECIDO
SE CUMPLE
%
SE CUMPLE
PARCIALMENTE 11
%
NO SE
CUMPLE
%
Documentación presentada por el CJyP para
formalizar la solicitud de otorgamiento del BCA
(Disp. 1619/GCV/99, Anexo III).
6
83
11
Planilla de contenido total de mercaderías de los
bolsones (Disp. 1619/GCV/99 Anexo IX punto
m). Período: 01/01/11 al 31/07/12
20
46
34
23
60
17
51
26
23
80
0
20
20
54
26
3
0
97
29,00
38,43
32,57
Firma de recepción por parte del beneficiario del
bolsón entregado por el CJyP. Período: 01/01/11
al 31/07/12
Expediente anual de rendición de gastos. Año
2011.
Informe del Técnico de Campo (Disp.
1619/GCV/99, Anexo IX, punto b). Período:
01/01/11 al 31/07/12
Formularios de supervisión de CJyP con BCA
(Disp. 1619/GCV/99 Anexo IX punto d). Período:
01/01/11 al 31/07/12
Encuesta Social (Disp. 1619/GCV/99 Anexo IX
punto r). Período: 01/01/11 al 31/07/12
GRADO DE CUMPLIMIENTO
(PROMEDIO)
De los datos expuestos en el cuadro precedente se ha podido determinar que las
Unidades de Gestión Local evaluadas no han cumplido los procedimientos establecidos
para el seguimiento y supervisión de los servicios que en el marco del programa brindan
los CJyP en un 32,57 %, habiendo dado cumplimiento parcial a los mismos en un 38,43 %
y en su totalidad en el 29%.
Con respecto a la encuesta social que se detalla como uno de los procedimientos
analizados en el cuadro precedente, el Instituto informó -durante el desarrollo de la
presente auditoría- que ha sido reemplazada por la renovación de fichas sociales, en la cual
se actualizan los antecedentes de los afiliados y se obtienen los datos contenidos en la
misma, como así también se ha puesto de manifiesto que se está trabajando en la
11
Formularios presentados con información incompleta y/o falta información relativa a parte del período auditado.
20
elaboración de una encuesta de satisfacción de comedores que permita relevar cabalmente
si el afiliado se encuentra satisfecho con la misma y/o realizar las adecuaciones pertinentes.
No obstante lo manifestado en el párrafo anterior, resulta observable la falta de
cumplimiento de la realización de la encuesta social en el período auditado atento que se
encontraba vigente su implementación por medio de la planilla que sobre el particular
fuera aprobada por el artículo 14 punto r) de la Disposición N° 1619/GCV/99.
Asimismo, se ha verificado que en los datos de las fichas de los afiliados
suministradas correspondientes a la selección muestral no consta información que permita
conocer el grado de satisfacción de los beneficiarios en relación con las prestaciones
recibidas en los CJyP.
4.4. Control de la Unidad de Auditoría Prestacional (UAP)
En la Programación Anual 2011 la UAP planificó auditar a los Centros de Jubilados
y Pensionados que prestan servicios en 29 UGL (78,37%) del Instituto.
La muestra dentro de cada UGL seleccionada en el interior del país fue definida por
la UAP en un porcentaje promedio aproximado del 20% y para el área metropolitana del
40% sobre el total de centros bajo programa, lo que arroja 535 CJyP (19,72%) de un
universo conformado por 2.712.
En el cuadro que se expone a continuación se evalúa el cumplimiento de lo
programado por la UAP en el año 2011:
21
UGL
I
II
III
IV
V
VI
VII
VIII
IX
X
XI
XII
XIII
XIV
XV
XVI
XVII
XVIII
XIX
XX
XXI
XXII
XXIII
XXIV
XXV
XXVI
XXVII
XXVIII
XXIX
XXX
XXXI
XXXII
XXXIII
XXXIV
XXXV
XXXVI
XXXVII
TOTAL
LUGAR
TUCUMAN
CORRIENTES
CORDOBA
MENDOZA
BAHIA BCA.
CAP. FED.
LA PLATA
SAN MARTÍN
ROSARIO
LANUS
MAR DEL
PLATA
SALTA
CHACO
ENTRE RÍOS
SANTA FE
NEUQUEN
CHUBUT
MISIONES
SGO ESTERO
LA PAMPA
SAN JUAN
JUJUY
FORMOSA
CATAMARCA
LA RIOJA
SAN LUIS
RIO NEGRO
SANTA CRUZ
MORON
AZUL
JUNIN
LUJAN
TIERRA DEL
FUEGO
CONCORDIA
SAN JUSTO
RIO CUARTO
QUILMES
Universo
Centros12
Plan
%13
Centros a
auditar14
Centros
auditados15
Inf.
UAP16
5
0
6
5
6
106
4
0
0
8
0
5
0
7
5
6
172
8
0
0
15
111
63
299
90
73
210
45
94
138
123
20
20
0
20
20
40
20
40
20
40
22
13
0
18
15
84
9
37
28
49
67
20
13
69
91
45
73
25
30
73
90
45
74
44
51
48
50
35
42
16
92
43
96
53
20
20
0
20
20
0
20
20
20
20
20
20
0
0
20
20
20
40
20
0
20
14
18
0
15
5
0
15
18
9
15
9
10
0
0
7
8
3
37
9
0
10
4
20
1
42
91
48
29
2.712
20
40
0
0
8
36
0
0
535
12
%
Auditado
17
18
22,73
0,00
---27,78
40,00
204,76
88,89
0,00
0,00
30,61
-77,27
-100,00
700,00
-72,22
-60,00
104,76
-11,11
-100,00
-100,00
-69,39
0
0,00
-100,00
15
0
0
0
5
0
4
0
16
0
0
0
0
0
6
1
0
2
0
0
0
0
15
0
0
0
5
0
4
0
17
0
0
0
0
0
6
2
0
3
0
0
0
107,14
0,00
0,00
0,00
100,00
0,00
26,67
0,00
188,89
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
85,71
25,00
0,00
8,11
0,00
0,00
0,00
7,14
-100,00
0,00
-100,00
0,00
0,00
-73,33
-100,00
88,89
-100,00
-100,00
-100,00
0,00
0,00
-14,29
-75,00
-100,00
-91,89
-100,00
0,00
-100,00
0
0,00
-100,00
0
0
5
0
194
0
1
5
0
276
0,00
2,78
---0,00
51,59
-100,00
-97,22
500,00
0,00
-48,41
Cantidad de CJyP que prestan servicios en el programa.
% que compone la muestra de CJyP determinado por la UAP contenido en su plan de auditoría 2011.
14
Cantidad de CJyP a auditar por la UAP según plan de auditoría 2011.
15
Cantidad de CJyP auditados en el 2011 por la UAP.
16
Cantidad de Informes emitidos por la UAP correspondientes a los CJyP auditados en el 2011.
17
Relación porcentual existente entre los Informes UAP emitidos 2011 y la cantidad de CJyP a auditar en el 2011.
18
% de desvío entre la cantidad de CJyP auditados (según informes emitidos por la UAP 2011) y cantidad de CJyP a
auditar por la UAP en el 2011.
13
22
%
Desvío
Del análisis realizado surge que de las 29 UGL planificadas la UAP auditó 15, es
decir el 51,72% y del total Centros de Jubilados y Pensionados que programó auditar,
controló al 51,59% produciéndose un desvío del 48,41%.
Los 276 informes que emitió la UAP correspondieron a los controles realizados a
194 CJyP, originándose en los procedimientos de auditoría efectuados los porcentajes de
valoración final que se exponen en el siguiente cuadro:
0
14
60
50
33
25
13
27
100
100
88
50
50
0
0
60
37
NO COINCIDE
FECHA DE
ENTREGA
BOLSÓN
%
100
0
40
50
29
0
40
73
0
0
0
33
0
67
0
40
30
SIN
DOCUMENT.
%
5
7
5
6
172
8
15
15
5
4
17
6
2
3
1
5
276
DOMICILIO
INEXISTENTE
%
TUCUMAN
CORDOBA
MENDOZA
BAHIA BCA.
CAP. FED.
LA PLATA
LANUS
SALTA
NEUQUEN
MISIONES
LA PAMPA
SAN LUIS
RIO NEGRO
MORON
SAN JUSTO
RIO CUARTO
M ALO
%
I
III
IV
V
VI
VII
X
XII
XVI
XVIII
XX
XXVI
XXVII
XIX
XXXV
XXXVI
TOTAL
INF.
UAP
REGULAR
%
LUGAR
BUENO
%
UGL
%
TOTAL
0
72
0
0
12
25
7
0
0
0
6
17
0
0
0
0
11
0
0
0
0
4
0
13
0
0
0
6
0
0
0
0
0
4
0
0
0
0
7
0
7
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4
0
14
0
0
15
50
20
0
0
0
0
0
50
33
100
0
14
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
Del análisis realizado surge que 48% de los informes emitidos por la UAP
corresponden a CJyP que obtuvieron una valoración final “Malo” o “Regular” y el 30 %
“Bueno”. El 22% restante se refiere a informes emitidos por la UAP en los que se
especifica que la auditoría no pudo ser llevada a cabo debido a las siguientes
circunstancias: 14% no resultó posible presenciar la entrega de los bolsones por haberse
informado erróneamente su fecha, 4% el domicilio informado era inexistente y en el 4% no
pudo ser auditado por no obrar en sede la documentación inherente al programa.
23
Los resúmenes de los informes de las auditorías practicadas por la UAP,
evidenciaron como más usuales los siguientes desvíos, señalándose la cantidad de informes
en los que se consignan y la relación porcentual de éstos respecto de los 194 Centros
auditados:
CANTIDAD DE
INFORMES
% DE
DESVÍO
Falta ficha individual de beneficiario (fichas sociales) o están incompletas.
169
87,11
No consta compulsa de precios y/o conformación del precio testigo.
156
80,41
Falta diagrama alimentario con aval del nutricionista.
130
67,01
El formulario de rendición de gastos no se realiza observando la normativa
vigente.
90
46,39
No se posee o está incompleto el cuaderno de actividades, cuaderno de
supervisión y/o libro de actas.
75
38,66
No exhiben libro de registros contables o está desactualizado o incompletos.
73
37,63
No se invalidan19 adecuadamente las facturas de los proveedores al momento
de entrega de bolsones (Falta sello y firma del Técnico de Campo).
67
34,54
No se exhibe habilitación municipal, contrato de alquiler, etc.
67
34,54
No se exhibe el cartel identificatorio del programa, de gratuidad de la
prestación y respecto a los días de entrega y horario de atención.
63
32,47
No posee cuenta bancaria exclusiva para el programa.
57
29,38
Ausencia del Técnico de Campo / Nutricionista el día de la entrega de
bolsones.
57
29,38
Incumplimiento de actividades sociopreventivas (EAN)
55
28,35
No se exhibe a la vista del beneficiario listado de contenido de los bolsones.
54
27,84
Carece o no coincide el listado de beneficiarios del CJyP con el de la UGL en
la entrega de bolsón y destino de bolsones sobrantes.
53
27,32
Registro de altas y bajas, no existe o está incompleto y/o desactualizado
52
26,80
Convenio CJyP c/Pami (falta regularizar vigencia, oficiar suscripción, etc)
49
25,26
No hay armado de bolsones a la vista del beneficiario.
23
11,86
Condiciones edilicias inadecuadas y/o de mala higiene
23
11,86
DESVÍOS
19
Ver nota al pie 9.
24
En el Plan Anual de Auditoría Año 2012 la UAP planificó auditar a los Centros de
Jubilados y Pensionados que prestan servicios en 23 UGL (62,16%) del Instituto con una
muestra conformada por 191 CJyP que representa el 7% del universo.
De los controles practicados (97 informes de auditoría) entre el 01/01/12 al
31/07/12 surge que 51,55% corresponden a CJyP que obtuvieron una valoración final
“Malo” o “Regular” y el 42,27 % “Bueno”. El 6,18% restante se refiere a informes
emitidos por la UAP en los que se especifica que la auditoría no pudo ser llevada a cabo
debido a las siguientes circunstancias: 5,15 % no resultó posible presenciar la entrega de
los bolsones por haberse informado erróneamente su fecha y en el 1,03 % el domicilio
informado era inexistente.
Respecto de las falencias detectadas en la tarea desarrollada por la UAP le
corresponde al área responsable del programa coordinar las acciones técnicas específicas
correspondientes
con los equipos operativos a efectos que se arbitren los medios
necesarios para que los Centros de Jubilados y Pensionados procedan a su pronta
regularización.
El auditado ha informado acerca de la implementación de distintas medidas
tendientes a revertir las falencias detalladas en las auditorías realizadas por la UAP, las que
por corresponder a períodos posteriores al auditado, serán objeto de evaluación en futuras
labores de auditoría.
No obstante ello, teniendo en cuenta que el número de informes correspondientes a
CJyP que obtuvieron la valoración final “Malo” o “Regular” aumentó un 7,40% -pasando
del 48% (año 2011) al 51,55% (7 primeros meses del 2012)-, llegando a duplicarse si se
considera únicamente los porcentajes de informes de Centros con valoración “Malo”, como
así también lo expresado sobre las falencias tratadas en 4.2. y 4.3., surge que los cursos de
acción adoptados en las tareas de seguimiento de los desvíos señalados por la UAP no
estarían alcanzando los objetivos propuestos.
25
4.5. Compra de los productos que integran el BCA
La Resolución N° 1822/D/92 que establece el Beneficio de Complemento
Alimentario, dispone que las entidades que agrupan a jubilados y pensionados inscriptas en
el Registro de Entidades de Jubilados y Pensionados tendrán a su cargo la organización y
administración del BCA entre los afiliados del Instituto. A estos efectos deberán localizar a
aquellos afiliados que cumplan los requisitos establecidos y proponer el tipo de servicio
que deseen organizar.
Los Centros de Jubilados y Pensionados efectores del programa firman convenio
con el Instituto por una cantidad determinada de unidades prestacionales, conforme a la
nómina de afiliados que se acompaña al mismo, valorizadas mediante la aplicación de los
importes detallados en el cuadro expuesto en 3.2.2.
Los CJyP que reciben fondos del Programa Pro-Bienestar destinados a la
implementación del BCA deben adquirir en forma directa los productos que componen el
bolsón y proceder en acto público a su armado, no pudiendo recurrir a intermediarios para
la adquisición de bolsones pre-armados.
Asimismo, los CJyP deben realizar una compulsa periódica de precios con la
presentación mínima de dos oferentes en forma trimestral o bien efectuar la compra a
comercio mayorista. Los productos adquiridos deben respetar el precio testigo regional
elaborado mensualmente para cada producto por UGL. En ningún caso el valor de los
productos adquiridos por los centros puede ser superior al precio de góndola.
El precio testigo o de referencia es el resultante del promedio entre el valor de
góndola de tres o más comercios minoristas y el valor de venta de tres o más comercios
mayoristas. También se puede utilizar la “mediana” con los mismos parámetros dispuestos
para el promedio. El criterio utilizado (promedio-mediana) debe aplicarse a todos los
productos.
26
Los CJyP deben rendir cuenta documentada de los gastos realizados con los fondos
que reciben del programa.
Del análisis de la información suministrada correspondiente al período auditado se
observa lo siguiente:
a) El Instituto transfiere (en el período auditado más de $ 800.000.000) a los Centros de
Jubilados y Pensionados para que organicen y administren -sujeto a rendición de cuentasel Beneficio de Complemento Alimentario entre los beneficiarios del Instituto.
Los Centros proceden a comprar con los fondos recibidos los alimentos que
componen las distintas modalidades prestacionales que comprenden al BCA.
Al respecto se destaca la falta de constancia de la compulsa de precios y/o
conformación del precio testigo (en 156 informes de 194 Centros auditados) surgidas de
las verificaciones realizadas en los CJyP por la Unidad de Auditoría Prestacional. Similar
comportamiento se comprobó en las visitas realizadas a los CJyP conforme lo previsto en
2.8.
Si bien los CJyP deben respetar los precios testigos fijados por el Instituto, efectuar
compulsa de precios y rendir cuenta del procedimiento realizado, el proceso de compra no
se encuentra previsto en el Régimen General de Contratación de Bienes, Servicios y
Prestadores de Servicio Médico Asistenciales y Sociales del Instituto aprobado por
Resolución N° 135/I/03.
b) La fijación de un precio testigo que resulta de promediar tres precios minoristas con
tres precios mayoristas validaría adquirir productos a un valor superior al que resulta de
promediar tres precios mayoristas en aquellas zonas geográficas del país en donde exista
en cantidad este tipo de comercio.
27
4.6. Plan estratégico
El Programa Pro-Bienestar carece de un plan estratégico en donde se definan los
resultados esperados y se cuantifiquen y temporalicen la consecución de los objetivos
previstos en el mismo a fin de permitir su posterior evaluación.
4.7. Información gerencial
El control de gestión del programa se realiza básicamente con el monitoreo en
terreno y los resultados que arrojan los siguientes indicadores:

Eficacia: % de cumplimiento de la meta de cobertura formulada para cada período
anual (cantidad de afiliados efectivos bajo programa / cantidad de afiliados bajo
programa esperados).

Efectividad: % de cumplimiento de la meta presupuestaria formulada para el programa
en cada período anual (presupuesto ejecutado / presupuesto asignado).
Mensualmente se analiza la cobertura por UGL efectiva del programa relacionando
el porcentaje de afiliados titulares de jubilación de la UGL que recibe BCA sobre el total
afiliados titulares de la UGL.
También se utiliza la estadística producida por la Unidad Estadística Social
dependiente de la Gerencia de Promoción Social y Comunitaria de donde surgen distintos
datos sobre la conformación del padrón de afiliados (Envejecimiento, vulnerabilidad
social- Carga familiar y contexto social-) y los cuadros comparativos relativos a la
evolución prestacional.
No obstante ello, conforme a lo expresado para las actividades desarrolladas por el
programa (ver 4.1.), la información relativa al análisis de gestión que realiza el área
responsable del programa se vincula, casi en su totalidad, a la prestación que brinda a
través del Beneficio de Complemento Alimentario y que, respecto de este último, al no
contar con datos sobre los afiliados que reúnen los requisitos exigidos para recibir el
28
beneficio (ver 4.2. d) y no efectuar el seguimiento nutricional de los beneficiarios (ver 4.2.
a), no le permite conocer y medir el impacto de las acciones realizadas por el programa
sobre la población objetivo.
Asimismo, la ausencia de un sistema de costos que determine el costo unitario por
bolsón del BCA que incluya el gasto del personal del Instituto que interviene en las
distintas instancias del programa, le impide al nivel decisorio evaluar y comparar desde el
punto de vista económico otras alternativas en que podría brindarse la prestación.
5. DESCARGO DEL INSTITUTO
En la respuesta obtenida según lo señalado en el último párrafo del apartado 2. (ver
ANEXO I), el Instituto ha efectuado diversas aclaraciones que tienden a justificar su
accionar con relación a distintas observaciones efectuadas en el presente informe.
El Instituto manifestó para los puntos 4.2. a), b), c), d) y 4.3. –respectivamente- que
se encuentra actualmente en proceso de revisión la ficha de ingreso al programa y que se
está evaluando la adecuación de los plexos normativos vigentes (v. gr. Disposición N°
1619/GCV/99). También informó que se halla en trámite un incremento en el valor de las
distintas modalidades prestacionales del Beneficio Complemento Alimentario - BCA
(Bolsón - Comedor - Vianda), y además, respecto de las falencias técnico administrativas
detectadas en los distintos Centros de Jubilados y Pensionados que se está trabajando
integralmente en el abordaje y corrección de las mismas. Tales cursos de acción -que
corresponden a períodos posteriores al auditado- serán objeto de evaluación en futuras
labores de auditoría.
Lo informado en el descargo en los puntos 4.2. d) y 4.6. ha resultado insuficiente para
revertir la observación formulada.
El descargo no incluyó comentarios con relación a las observaciones detalladas en
los puntos 4.2. e), 4.4., 4.5. y 4.7.
29
En el ANEXO II al presente informe se agrega el análisis practicado respecto de la
respuesta brindada por el auditado.
6. RECOMENDACIONES
Teniendo en consideración los comentarios y observaciones explicitadas en el
apartado 4., es menester realizar las siguientes recomendaciones:
6.1. Abordar integralmente las necesidades de los afiliados que se encuentran bajo la
cobertura del programa a los fines de elevar su calidad de vida y facilitar su integración y
valoración social conforme lo dispuesto en la normativa que le dio origen, debiendo, en su
caso, proceder a realizar las modificaciones normativas pertinentes a fin de actualizar los
objetivos asignados al programa. (Cde. 4.1.)
6.2. Arbitrar los recaudos necesarios para que en la operatoria del Beneficio de
Complemento Alimentario se cumplimenten las siguientes acciones:
a) Asentar en las fichas individuales de los beneficiarios los datos relativos a la
evaluación nutricional al momento del ingreso al programa. (Cde. 4.2. a)
b) Efectuar seguimientos nutricionales para determinar la evolución del beneficiario y
realizar, en su caso, las derivaciones correspondientes al médico de cabecera y/o hacia
otros programas del Instituto.
(Cde. 4.2. a)
c) Ajustar la cobertura del requerimiento de valor calórico de los alimentos (secos y
frescos) que se brindan a los beneficiarios del BCA, conforme lo establecido en la
Disposición N° 1619/GCV/99 o, en su caso, adecuar las previsiones contempladas en dicha
disposición a la cobertura que el Instituto estime pertinente, teniendo en cuenta las
recomendaciones que en materia de nutrición rigen en el país para la composición de los
alimentos que deben ingerir las personas mayores de 70 años (carbohidratos, proteínas y
grasas) (Cde. 4.2. b)
30
d)
Revertir las falencias administrativas y operativas detectadas en los Centros de
Jubilados y Pensionados. (Cde. 4.2. c)
e)
Conocer el universo de afiliados que conforme a los requisitos exigidos están en
condiciones de recibir el BCA a los fines de ampliar el porcentaje de cobertura efectiva.
(Cde. 4.2. d)
f)
Verificar el cumplimiento de las previsiones contenidas en el Artículo NOVENO de
los respectivos Convenios para la implementación del Programa Pro-Bienestar suscriptos
con los CJyP, en el sentido que éstos cuenten con los controles pertinentes de la autoridad
sanitaria jurisdiccional correspondiente.
(Cde. 4.2. e)
6.3. Cumplimentar estrictamente las normas técnico operativas administrativas vigentes,
relativas a la supervisión y seguimiento que cada UGL debe ejercer respecto del servicio
que en el marco del programa brindan a los beneficiarios los Centros de Jubilados y
Pensionados, propiciando en su caso, cuando resulte necesario aplicar nuevos
procedimientos, las modificaciones normativas pertinentes. (Cde. 4.3.)
6.4. Cumplimentar por parte de la UAP su programación anual de auditorías de los Centros
de Jubilados y Pensionados adheridos al programa, aumentando al propio tiempo el
alcance de los controles que en tal sentido debe realizar. (Cde. 4.4.)
Asimismo, el área responsable del programa, junto con los equipos técnicos de las UGL,
deberán efectuar seguimientos periódicos de las observaciones realizadas por la UAP,
adoptando -ante la falta de su regularización- los cursos de acción que resulten pertinentes.
(Cde. 4.4.)
6.5. Ajustar el procedimiento de compra de los productos que integran el BCA. (Cde. 4.5.)
6.6. Formular un plan estratégico con los alcances expresados en 4.6. e implementar un
sistema de costos del programa a fin de comparar desde el punto de vista económico otras
alternativas en que podría brindarse la prestación y un sistema de información que le
31
permita al área responsable obtener datos del impacto que las acciones desarrolladas por el
programa tienen sobre la población objetivo. (Cde. 4.6. y 4.7.)
7. CONCLUSIONES
Al Instituto Nacional de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados le
corresponde otorgar a los jubilados y pensionados del régimen nacional de previsión y del
Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones y su grupo familiar primario, las
prestaciones sanitarias y sociales, integrales, integradas y equitativas, tendientes a la
promoción, prevención, protección, recuperación y rehabilitación de la salud.
En ese contexto, el Instituto creó el programa social denominado “PROMOCIÓN
DEL BIENESTAR DE LOS MAYORES” (PROYECTO PRO-BIENESTAR), cuyos
alcances fueron definidos por la Resolución N° 1517/ D/92, siendo su propósito elevar la
calidad de vida y el bienestar de los afiliados del Instituto, en particular de aquellos que
viven en situación de desamparo.
Asimismo, por Resolución del Directorio del Instituto N° 1822/92, se dispuso
otorgar a aquellos afiliados del Instituto que se encuentran en situación económica crítica,
un complemento alimentario en su dieta, mediante alguna de las siguientes dos
modalidades: 1) Servicio de Comedor en Centros de Jubilados y Pensionados. 2) Entrega
de un Bolsón mensual con alimentos, también en los Centros de Jubilados y Pensionados.
Como subtipo de la primera modalidad también se creó la entrega de viandas.
Los Centros de Jubilados y Pensionados de todo el país adheridos al Programa ProBienestar, concretan la entrega del beneficio respectivo al afiliado, cuya participación está
prevista en el Art. 4° de la Resolución N° 1517/92- D.
Durante el período auditado -01/01/11 al 31/07/12- se han advertido aspectos
críticos en la gestión de las prestaciones brindadas por el Instituto Nacional de Servicios
32
Sociales para Jubilados y Pensionados a sus afiliados en el marco del Programa ProBienestar que se pueden sintetizar en las siguientes cuestiones:
a) El entrecruzamiento de distintos programas destinados a cubrir actividades que se
encuentran contempladas en el programa auditado, hace dificultoso evaluar el
cumplimiento de sus objetivos, debido a que no se encuentra actualizada la normativa
dictada al momento de su creación.
b) No se asientan en las fichas individuales de los beneficiarios los datos relativos a la
evaluación nutricional al momento del ingreso al programa, situación que impide efectuar
seguimientos para determinar su evolución y realizar, en su caso, las derivaciones
correspondientes al médico de cabecera y/o hacia otros programas del Instituto.
c) La cobertura del requerimiento calórico de los alimentos (secos y frescos) contenido
en los bolsones disminuyó, entre el momento de la implementación del Beneficio de
Complemento Alimentario (Disposición N° 1619/GCV/99) y el período auditado, un
31,32%.
d) Los Centros de Jubilados y Pensionados que brindan las prestaciones del programa
presentan importantes falencias administrativas y operativas (el 48% de los informes
emitidos en el año 2011 por la Unidad de Auditoría Prestacional del Instituto
correspondientes a 194 Centros de 15 Unidades de Gestión Local alcanzaron una
valoración final “Malo” o “Regular”).
e) Existencia de desvíos en el cumplimiento de la Programación Anual de Auditoría de la
Unidad de Auditoria Prestacional (48,41% en el año 2011).
f)
El Instituto carece de información respecto si los Centros de Jubilados y Pensionados
cuentan con los controles pertinentes de la autoridad sanitaria jurisdiccional
correspondiente.
g) El grado de cumplimiento de los procedimientos establecidos para el seguimiento y
supervisión por parte de las Unidades de Gestión Local de los servicios que en el marco del
33
programa brindan los Centros de Jubilados y Pensionados es escaso (no se cumple:
32,57%, se cumple parcialmente: 38,43%, se cumple: 29%).
h) El proceso de compra para la adquisición de los alimentos que componen las distintas
modalidades prestacionales que comprenden el Beneficio de Complemento Alimentario no
se encuentra previsto en el Régimen General de Contratación de Bienes, Servicios y
Prestadores de Servicio Médico Asistenciales y Sociales del Instituto aprobado por
Resolución N° 135/I/03.
i)
El programa no cuenta con un plan estratégico en donde se definan los resultados
esperados y se cuantifiquen y temporalicen la consecución de los objetivos previstos en el
mismo a fin de permitir su posterior evaluación, debiendo tenerse presente lo señalado en
el punto a) precedente.
j)
La carencia de información relativa al universo de afiliados que conforme a los
requisitos exigidos están en condiciones de recibir el Beneficio de Complemento
Alimentario a los fines de determinar el porcentaje de cobertura efectivo y la falta de
seguimiento nutricional de los beneficiarios, no le permite conocer y medir a los
responsables del programa el impacto de las acciones realizadas sobre la población
objetivo.
CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES,
34
ANEXO I
DESCARGO DEL ORGANISMO
35
36
37
38
ANEXO II – ANÁLISIS DEL DESCARGO DEL ORGANISMO
Comentarios y Observaciones del
Descargo del INSSJyP
Análisis del descargo
Proyecto de Informe
4.1. Actividades desarrolladas por el Tengo el agrado de dirigirme a Ud. en Se mantiene la observación
respuesta a vuestra requisitoria de fecha tratada en el punto 4.1 dado que
programa
25 de Marzo de 2014, mediante la cual se lo expresado en el descargo es
La ejecución del Programa Pro- solicitó a este Instituto Nacional de confirmatorio de lo afirmado en el
Bienestar fue modificándose desde su Servicios Sociales para Jubilados y proyecto de informe.
creación en el año 1992 (ver 3.2.1., primer Pensionados (INSSJP) tenga a bien
párrafo), pasando de ser un sistema formular las aclaraciones o comentarios
a
la
luz
de
las
prestacional integral destinado a atender las pertinentes
necesidades de afiliados con ingresos recomendaciones expuestas en el
mínimos y una situación social de proyecto de informe de auditoría relativo
desamparo y pobreza extrema, con el al Programa “Promoción del Bienestar de
propósito de elevar su calidad de vida y los Mayores” (Programa ProBienestar o
facilitar su integración y valoración social, a PPB).una asistencia que actualmente se limita, en
forma casi excluyente, a proveer un Atento el tenor de las citadas
complemento alimentario mensual y en observaciones, cabe expresar que este
determinados casos mediante un servicio de Instituto ha dado cabal continuidad a las
comedor y vianda.
acciones de desarrollo y evolución del
mentado Programa, en un todo de
En menor medida, el programa se conformidad con lo informado en el marco
ejecuta también con la realización de de la auditoria de referencia.
actividades sociopreventivas, previstas en el
componente
denominado
Educación Al respecto, y sin perjuicio de tomarse
Alimentaria Nutricional, que fuera incluido debida nota de las sugerencias expuestas
por Disposición N° 2910/GPSC/09 al en el proyecto en conteste, merituando en
Programa Pro-Bienestar, a los fines de consecuencia la adopción de acciones
39
desarrollar en los beneficiarios la capacidad correctivas y la readecuación normativa
de identificar sus problemas alimento- pertinente, resulta oportuno efectuar una
nutricionales, sus posibles causas y serie de consideraciones tendientes a
soluciones para actuar en consecuencia, esclarecer algunos extremos inherentes
con la finalidad de contribuir a mejorar el al Programa ProBienestar.
estado nutricional personal, familiar y de la
comunidad basado en el auto-cuidado y Preliminarmente, y como resultado de la
gestión institucional llevada adelante,
responsabilidad.
cabe resaltar que esta Obra Social ha
El Instituto ha puesto de manifiesto ampliado y diversificado el menú
que ha diseñado otros programas -PROSAR prestacional puesto a disposición de
(Res. 1490/DE/08), Sistema Integrado de nuestros afiliados en pos de promover,
Subsidios para Entidades o Centros de prevenir, proteger, recuperar y rehabilitar
Jubilados y Pensionados (Res. N° su salud, mejorando la calidad de vida de
1316/DE/10) y Programa Nacional de los mismos, en un todo de conformidad
Promoción y Prevención Socio Comunitaria con los objetivos plasmados en la Ley
“Prevenir para seguir creciendo” (Res. N° 19.032 de creación del Instituto.
585/DE/08)- con posterioridad a la
implementación del Programa Pro-Bienestar Así pues, en lo que respecta a la
que dan cumplimiento específico a distintas promoción social y comunitaria, este
actividades previstas en la norma de Instituto
ha
delineado
una
red
creación del Programa Pro-Bienestar, cuyo prestacional
integral
basada
en
detalle se realiza a continuación:
Programas que conciben al afiliado como
un verdadero titular de derechos y
 Proporcionar asistencia para vivienda a procuran fomentar su participación,
beneficiarios
en
condiciones
de independencia, autorealización y dignidad
en el seno de la sociedad.
pobreza extrema.
 Construir salones sociales y brindar
esta
forma,
los
objetivos Conforme lo señalado en el sexto
equipamiento y apoyo institucional a los De
originalmente
previstos
de
forma párrafo de la nota de descargo,
Centros de Jubilados.
exclusiva para el PPB auditado han sido corresponde incluir en el tercer
40


Organizar actividades recreativas y profundizados y desarrollados a través de párrafo del punto 4.1. la mención
educativas
que
faciliten
la múltiples Programas, tales como el del Programa Nacional de
y
Atención
a
comunicación e integración de los “Programa de Participación y Prevención Detección
Poblaciones
Vulnerables
(Res.
Nº
Socio
Comunitaria”,
el
“Programa
mayores.
Promover la valoración social de los Nacional de Detección y Atención a 1596/DE/08).
ancianos
y
discapacitados, Poblaciones Vulnerables”, el “Sistema
favoreciendo su participación en Integrado de Subsidios para Entidades o
ámbitos de decisión de la comunidad. Centros de Jubilados y Pensionados”.
El entrecruzamiento de distintos Vale decir, el cambio de paradigma
programas destinados a cubrir actividades basado en la concepción de las Personas
que se encuentran contempladas en el Mayores como sujetos activos de
programa auditado, hace dificultoso evaluar derechos (salud, seguridad, dignidad,
el cumplimiento sus objetivos, debido a que etc.) ha traído aparejada la evolución
no se encuentra actualizada la normativa institucional hacia un Menú Prestacional
dictada al momento de su creación caracterizado por el desarrollo de
abordajes integrales y superadores
(Resolución N° 1517/D/92).
tendientes a satisfacer integralmente las
necesidades evidenciadas por nuestros
afiliados.
4.2. Beneficio de Complemento Alimentario
El BCA fue implementado para
proporcionar un complemento alimentario
para los afiliados del Instituto que se
encuentren en situación socio-económica
crítica.
41
Del
análisis
de
los
datos
correspondientes al período auditado y de la
visita a los CJyP de la selección muestral,
surgen las siguientes observaciones:
a) No se asientan en las fichas individuales Por su parte, y en lo que atañe Se mantiene la observación
de los beneficiarios los datos relativos a la estrictamente a la operatoria del tratada en el punto 4.2. a) dado
evaluación nutricional al momento del Programa auditado, cabe resaltar que se que lo expresado en el descargo
ingreso al programa, condición necesaria encuentra actualmente en proceso de es confirmatorio de lo afirmado
para realizar una curva y/o tabla nutricional revisión la ficha de ingreso al mismo, en el proyecto de informe.
que permita planificar acciones según los desarrollándose a tales fines diversas Asimismo, se señala que lo
resultados obtenidos, efectuar seguimientos experiencias territoriales que tendrán expresado en el descargo
para determinar su evolución y realizar, en como corolario la producción de un respecto de los cursos de acción
no
es
su caso, las derivaciones correspondientes instrumento
que
permita
elaborar implementados
al médico de cabecera y/o hacia otros abordajes en materia nutricional desde el acompañado
con
la
programas del Instituto.
documentación
de
respaldo
Programa ProBienestar.
correspondiente.
b) Al momento de la implementación del En igual sentido, cabe resaltar que Se mantienen las observaciones
BCA (Disposición N° 1619/GCV/99, que conforme lo ut supra expuesto se está tratadas en el punto 4.2. b) dado
continúa vigente hasta el presente) se evaluando la adecuación de los plexos que lo expresado en el descargo
establecieron para el armado de las distintas normativos vigentes (v. gr. Disposición N° es confirmatorio de lo afirmado
modalidades de bolsones, compuestos por 1619/GCV/99) entendiendo que ante el en el proyecto de informe.
alimentos secos y frescos, los siguientes cambio del contexto social y el aumento Asimismo, se señala que lo
parámetros:
de las prestaciones otorgadas por el expresado en el descargo
Instituto (v. gr. medicamentos, subsidios), respecto de los cursos de acción
no
es
 Requerimiento para la 3ra. Edad: Un la cobertura efectivamente brindada a implementados
con
la
valor calórico total estimado de 1900 nuestros afiliados se ha incrementado acompañado
documentación
de
respaldo
significativamente.
calorías diarias.
Puntualmente, cabe indicar que se correspondiente.
42

La cobertura del citado requerimiento encuentra en trámite un incremento en el
para el Bolsón A se fijó en el 74% valor de las distintas modalidades
del
Beneficio
(67,70% víveres secos y
6,30% prestacionales
Complemento
Alimentario
–
BCA
(Bolsón
víveres frescos).
– Comedor – Vianda), tendiente el mismo
La cobertura del requerimiento calórico de a aumentar el porcentaje de cobertura de
los alimentos (secos y frescos) contenido en distintos nutrientes a través de productos
los bolsones disminuyó, entre 1999 y el alimenticios que contribuyan a una dieta
adecuada y suficiente, respetando los
período auditado, un 31,32%.
diversos patrones culturales de consumo
regional.
Cabe tener presente que el importe
acreditado mensualmente en los recibos de
haberes para la compra directa de productos
frescos por parte de los beneficiarios que
reciben el bolsón Pro-Bienestar, no se
actualiza desde el año 2007, por lo que el
poder
de
compra
ha
disminuido
significativamente. Con la suma de $ 15, a
valores del mes de julio del año 2007, se
adquirían: 500 grs. de queso cremón
familiar, 2 kgs. de pollo de campo y 6
unidades de huevos blancos. Por su parte, a
valores del año 2012 la referida suma de $
15 permitía adquirir: 178 grs. de queso
cremón familiar, 711 grs. de pollo de campo
y 2 unidades de huevos blancos (conforme
precios del Mercado Central de Buenos
Aires a abril de 2012).
43
En lo que respecta a las falencias técnico Se mantienen las observaciones
detectadas
en
los tratadas en el punto 4.2. c) dado
c) Existencia de CJyP en donde se administrativas
distintos Centros de Jubilados y que lo expresado en el descargo
presentan las siguientes falencias:
Pensionados situados a lo largo y ancho es confirmatorio de lo afirmado
 No se exhibe habilitación municipal. del país, cabe indicar que sin perjuicio de en el proyecto de informe.
 Deficiencias edilicias como humedad, encontrarse prevista normativamente la Asimismo, se señala que lo
falta de pintura en las paredes y ayuda económica para la adecuación expresado en el descargo
cielorrasos, ausencia de rampas para edilicia de los Centros de Jubilados y respecto de los cursos de acción
no
es
se
está
trabajando implementados
discapacitados y señalización de Pensionados,
acompañado
con
la
integralmente
en
el
abordaje
y
corrección
emergencia.
documentación
de
respaldo
 No posee cuenta bancaria exclusiva de las mismas.
correspondiente.
para el programa.
 No se invalidan adecuadamente las En tal sentido, se han intensificado las
facturas de los proveedores al labores tendientes a incrementar el
seguimiento y control de las prestaciones
momento de entrega de bolsones.
 No consta compulsa de precios para brindadas a nivel local (Unidades de
Gestión Local) en miras a reajustar los
la compra de los alimentos.
 El bolsón de alimentos pesa procedimientos aplicados con el propósito
aproximadamente 8 kilos por lo que de mejorar la calidad de vida de nuestros
afiliados.
resulta dificultoso su traslado.
 La bolsa en la que se entregan los
alimentos es de polietileno, fácil de
romperse y sin manijas, lo que
aumenta la dificultad de su traslado.
d) No se cuenta con información relativa al Asimismo, cabe resaltar que se ha dado Se mantiene la observación
número de afiliados (con su correspondiente continuidad a las labores tendientes a tratada en el punto 4.2. d) dado
padrón) que conforme a los requisitos ampliar la cobertura efectiva del PPB, que lo expresado en el descargo
exigidos están en condiciones de recibir el llevando adelante a tales fines una nueva es insuficiente para revertir lo
metodología de abordaje mediante la afirmado en el proyecto de
44
BCA a fines de determinar el porcentaje de elaboración del Índice de Vulnerabilidad informe.
cobertura efectiva.
Regional.
Asimismo, se señala que lo
Al no identificarse la totalidad de los afiliados La mentada herramienta permite expresado en el descargo
que se encuentran en situación de recibir el identificar comunitariamente las zonas respecto de los cursos de acción
BCA, las vías de acceso al beneficio que más vulnerables y establecer estrategias implementados
no
es
otorga el programa resultan ser las de intervención mediante evaluaciones acompañado
con
la
siguientes:
individuales que, en el caso del Programa documentación
de
respaldo
ProBienestar, se centran en una correspondiente.
 Por concurrencia del afiliado a las metodología de intervención grupal,
guardias sociales establecidas en las participativa y comunitaria, entendiendo al
unidades operativas locales y sus afiliado como un sujeto de derecho,
valorando
sus
necesidades
y
dependencias.
el
 Por propuesta de las entidades de requerimientos en conjunto con
abanico
prestacional
del
Instituto.
jubilados y pensionados efectores del
programa, que se encuentran en el
radio del domicilio del requirente.
 Por detección de los Técnicos de
Campo, a sabiendas de la condición
de vulnerabilidad socio sanitaria que
éste presenta y presentación en el
centro de jubilados efector.
Se mantiene la observación
tratada en el punto 4.2. e) dado
que el descargo no incluye
comentarios sobre el particular.
e) De acuerdo a lo señalado en la NOTA Nº
044/13-GPSyC (puntos 30 y 31), el
organismo auditado carece de información
respecto si los CJyP cuentan con los
controles pertinentes de la autoridad
sanitaria jurisdiccional correspondiente; ello
45
en orden a las previsiones contenidas en el
Artículo NOVENO de los respectivos
Convenios para la implementación del
Programa Pro-Bienestar suscriptos con los
aludidos Centros.
4.3. Supervisión y seguimiento por parte En lo que respecta a las falencias Se mantienen las observaciones
de las UGL del servicio brindado por los técnico administrativas detectadas en los tratadas en el punto 4.3. dado
distintos Centros de Jubilados y que lo expresado en el descargo
Centros de Jubilados y Pensionados
Pensionados situados a lo largo y ancho es confirmatorio de lo afirmado en
Las Disposiciones N° 1619/GCV/99 y del país, cabe indicar que sin perjuicio de el proyecto de informe.
2910/GPSC/09 aprueban -entre otros encontrarse prevista normativamente la
aspectosnormas
técnico
operativas ayuda económica para la adecuación
administrativas para la supervisión y edilicia de los Centros de Jubilados y
se
está
trabajando
seguimiento por parte de las UGL del Pensionados,
servicio que en el marco del Programa Pro- integralmente en el abordaje y corrección
Bienestar brindan los Centros de Jubilados y de las mismas.
Pensionados a los beneficiarios.
Del análisis de la información y En tal sentido, se han intensificado las Asimismo, se señala que lo
documentación suministrada de los Centros labores tendientes a incrementar el expresado en el descargo
de Jubilados y Pensionados seleccionados, seguimiento y control de las prestaciones respecto de los cursos de acción
no
es
correspondientes al 27 % de las UGL, cuyos brindadas a nivel local (Unidades de implementados
acompañado
con
la
Gestión
Local)
en
miras
a
reajustar
los
padrones representan el 38% de los
procedimientos
aplicados
con
el
propósito
documentación
de
respaldo
beneficiarios del programa, surgen bajos
porcentajes de cumplimiento de los de mejorar la calidad de vida de nuestros correspondiente.
procedimientos de supervisión y seguimiento afiliados.
establecidos
en
las
normas
antes
mencionadas, conforme se detalla en el
cuadro que a continuación se expone:
46
(ver cuadro en el informe)
De los datos expuestos en el cuadro
precedente se ha podido determinar que las
Unidades de Gestión Local evaluadas no
han
cumplido
los
procedimientos
establecidos para el seguimiento y
supervisión de los servicios que en el marco
del programa brindan los CJyP en un 32,57
%, habiendo dado cumplimiento parcial a los
mismos en un 38,43 % y en su totalidad en
el 29%.
Con respecto a la encuesta social que
se detalla como uno de los procedimientos
analizados en el cuadro precedente, el
Instituto informó -durante el desarrollo de la
presente auditoría- que ha sido reemplazada
por la renovación de fichas sociales, en la
cual se actualizan los antecedentes de los
afiliados y se obtienen los datos contenidos
en la misma, como así también se ha puesto
de manifiesto que se está trabajando en la
elaboración de una encuesta de satisfacción
de comedores que permita relevar
cabalmente si el afiliado se encuentra
satisfecho con la misma y/o realizar las
adecuaciones pertinentes.
47
No obstante lo manifestado en el
párrafo anterior, resulta observable la falta
de cumplimiento de la realización de la
encuesta social en el período auditado
atento que se encontraba vigente su
implementación por medio de la planilla que
sobre el particular fuera aprobada por el
artículo 14 punto r) de la Disposición N°
1619/GCV/99.
Asimismo, se ha verificado que en los
datos de las fichas de los afiliados
suministradas
correspondientes
a
la
selección muestral no consta información
que permita conocer el grado de satisfacción
de los beneficiarios en relación con las
prestaciones recibidas en los CJyP.
Se mantienen las observaciones
tratadas en el punto 4.4. dado
que el descargo no incluye
comentarios sobre el particular.
4.4. Control de la Unidad de Auditoría
Prestacional (UAP)
En la Programación Anual 2011 la UAP
planificó auditar a los Centros de Jubilados y
Pensionados que prestan servicios en 29
UGL (78,37%) del Instituto.
La muestra dentro de cada UGL
seleccionada en el interior del país fue
definida por la UAP en un porcentaje
48
promedio aproximado del 20% y para el área
metropolitana del 40% sobre el total de
centros bajo programa, lo que arroja 535
CJyP (19,72%) de un universo conformado
por 2.712.
En el cuadro que se expone a
continuación se evalúa el cumplimiento de lo
programado por la UAP en el año 2011:
(ver cuadro en el informe)
Del análisis realizado surge que de
las 29 UGL planificadas la UAP auditó 15, es
decir el 51,72% y del total Centros de
Jubilados y Pensionados que programó
auditar, controló al 51,59% produciéndose
un desvío del 48,41%.
Los 276 informes que emitió la UAP
correspondieron a los controles realizados a
194
CJyP,
originándose
en
los
procedimientos de auditoría efectuados los
porcentajes de valoración final que se
exponen en el siguiente cuadro:
(ver cuadro en el informe)
Del análisis realizado surge que 48%
de los informes emitidos por la UAP
corresponden a CJyP que obtuvieron una
49
valoración final “Malo” o “Regular” y el 30 %
“Bueno”. El 22% restante se refiere a
informes emitidos por la UAP en los que se
especifica que la auditoría no pudo ser
llevada a cabo debido a las siguientes
circunstancias: 14% no resultó posible
presenciar la entrega de los bolsones por
haberse informado erróneamente su fecha,
4% el domicilio informado era inexistente y
en el 4% no pudo ser auditado por no obrar
en sede la documentación inherente al
programa.
Los resúmenes de los informes de las
auditorías practicadas por la UAP,
evidenciaron como más usuales los
siguientes desvíos, señalándose la cantidad
de informes en los que se consignan y la
relación porcentual de éstos respecto de los
194 Centros auditados:
(ver cuadro en el informe)
En el Plan Anual de Auditoría Año 2012 la
UAP planificó auditar a los Centros de
Jubilados y Pensionados que prestan
servicios en 23 UGL (62,16%) del Instituto
con una muestra conformada por 191 CJyP
que representa el 7% del universo.
50
De los controles practicados (97
informes de auditoría) entre el 01/01/12 al
31/07/12 surge que 51,55% corresponden a
CJyP que obtuvieron una valoración final
“Malo” o “Regular” y el 42,27 % “Bueno”. El
6,18% restante se refiere a informes
emitidos por la UAP en los que se especifica
que la auditoría no pudo ser llevada a cabo
debido a las siguientes circunstancias: 5,15
% no resultó posible presenciar la entrega
de los bolsones por haberse informado
erróneamente su fecha y en el 1,03 % el
domicilio informado era inexistente.
Respecto de las falencias detectadas
en la tarea desarrollada por la UAP le
corresponde al área responsable del
programa coordinar las acciones técnicas
específicas correspondientes
con los
equipos operativos a efectos que se arbitren
los medios necesarios para que los Centros
de Jubilados y Pensionados procedan a su
pronta regularización.
El auditado ha informado acerca de la
implementación de distintas medidas
tendientes a revertir las falencias detalladas
en las auditorías realizadas por la UAP, las
que por corresponder a períodos posteriores
al auditado, serán objeto de evaluación en
51
futuras labores de auditoría.
No obstante ello, teniendo en cuenta
que el número de informes correspondientes
a CJyP que obtuvieron la valoración final
“Malo” o “Regular” aumentó un 7,40% pasando del 48% (año 2011) al 51,55% (7
primeros meses del 2012)-, llegando a
duplicarse si se considera únicamente los
porcentajes de informes de Centros con
valoración “Malo”, como así también lo
expresado sobre las falencias tratadas en
4.2. y 4.3., surge que los cursos de acción
adoptados en las tareas de seguimiento de
los desvíos señalados por la UAP no
estarían
alcanzando
los
objetivos
propuestos.
Se mantienen la observaciones
tratadas en el punto 4.5. dado
que el descargo no incluye
comentarios sobre el particular.
4.5. Compra de los productos que
integran el BCA
La Resolución N° 1822/D/92 que
establece el Beneficio de Complemento
Alimentario, dispone que las entidades que
agrupan a jubilados y pensionados inscriptas
en el Registro de Entidades de Jubilados y
Pensionados tendrán a su cargo la
organización y administración del BCA entre
los afiliados del Instituto. A estos efectos
deberán localizar a aquellos afiliados que
cumplan los requisitos establecidos y
52
proponer el tipo de servicio que deseen
organizar.
Los
Centros
de
Jubilados
y
Pensionados efectores del programa firman
convenio con el Instituto por una cantidad
determinada de unidades prestacionales,
conforme a la nómina de afiliados que se
acompaña al mismo, valorizadas mediante
la aplicación de los importes detallados en el
cuadro expuesto en 3.2.2.
Los CJyP que reciben fondos del
Programa Pro-Bienestar destinados a la
implementación del BCA deben adquirir en
forma directa los productos que componen
el bolsón y proceder en acto público a su
armado,
no
pudiendo
recurrir
a
intermediarios para la adquisición de
bolsones pre-armados.
Asimismo, los CJyP deben realizar
una compulsa periódica de precios con la
presentación mínima de dos oferentes en
forma trimestral o bien efectuar la compra a
comercio
mayorista.
Los
productos
adquiridos deben respetar el precio testigo
regional elaborado mensualmente para cada
producto por UGL. En ningún caso el valor
de los productos adquiridos por los centros
puede ser superior al precio de góndola.
53
El precio testigo o de referencia es el
resultante del promedio entre el valor de
góndola de tres o más comercios minoristas
y el valor de venta de tres o más comercios
mayoristas. También se puede utilizar la
“mediana” con los mismos parámetros
dispuestos para el promedio. El criterio
utilizado (promedio-mediana) debe aplicarse
a todos los productos.
Los CJyP deben rendir cuenta
documentada de los gastos realizados con
los fondos que reciben del programa.
Del análisis de la información
suministrada correspondiente al período
auditado se observa lo siguiente:
a) El Instituto transfiere (en el período
auditado más de $ 800.000.000) a los
Centros de Jubilados y Pensionados para
que organicen y administren -sujeto a
rendición de cuentas- el Beneficio de
Complemento
Alimentario
entre
los
beneficiarios del Instituto.
Los Centros proceden a comprar con los
fondos recibidos los alimentos que
componen
las
distintas
modalidades
prestacionales que comprenden al BCA.
54
Al respecto se destaca la falta de constancia
de la compulsa de precios y/o conformación
del precio testigo (en 156 informes de 194
Centros auditados) surgidas de las
verificaciones realizadas en los CJyP por la
Unidad de Auditoría Prestacional. Similar
comportamiento se comprobó en las visitas
realizadas a los CJyP conforme lo previsto
en 2.8.
Si bien los CJyP deben respetar los precios
testigos fijados por el Instituto, efectuar
compulsa de precios y rendir cuenta del
procedimiento realizado, el proceso de
compra no se encuentra previsto en el
Régimen General de Contratación de
Bienes, Servicios y Prestadores de Servicio
Médico Asistenciales y Sociales del Instituto
aprobado por Resolución N° 135/I/03.
b) La fijación de un precio testigo que resulta
de promediar tres precios minoristas con
tres precios mayoristas validaría adquirir
productos a un valor superior al que resulta
de promediar tres precios mayoristas en
aquellas zonas geográficas del país en
donde exista en cantidad este tipo de
comercio.
55
A luz de lo expuesto, cabe concluir que Se mantiene la observación
las labores desarrolladas por este tratada en el punto 4.6. dado que
en
torno
al
Programa lo expresado en el descargo es
El Programa Pro-Bienestar carece de Instituto
un plan estratégico en donde se definan los ProBienestar
no
responden insuficiente para revertir lo
resultados esperados y se cuantifiquen y exclusivamente a un plan estratégico afirmado en el proyecto de
temporalicen la consecución de los objetivos delineado en torno a éste, sino que informe.
previstos en el mismo a fin de permitir su encuentran su correlato en una lógica de
gestión institucional global basada en la
posterior evaluación.
concepción de los afiliados como
verdaderos titulares de derecho que
merecen y necesitan un abordaje integral
para la satisfacción de sus necesidades
de forma eficaz, eficiente y efectiva.
4.6. Plan estratégico
4.7. Información gerencial
El control de gestión del programa se
realiza básicamente con el monitoreo en
terreno y los resultados que arrojan los
siguientes indicadores:

Eficacia: % de cumplimiento de la meta
de cobertura formulada para cada
período anual (cantidad de afiliados
efectivos bajo programa / cantidad de
afiliados bajo programa esperados).

Efectividad: % de cumplimiento de la
meta presupuestaria formulada para el
Se mantienen las observaciones
tratadas en el punto 4.7. dado
que el descargo no incluye
comentarios sobre el particular.
56
programa en cada período anual
(presupuesto ejecutado / presupuesto
asignado).
Mensualmente se analiza la cobertura
por UGL efectiva del programa relacionando
el porcentaje de afiliados titulares de
jubilación de la UGL que recibe BCA sobre
el total afiliados titulares de la UGL.
También se utiliza la estadística
producida por la Unidad Estadística Social
dependiente de la Gerencia de Promoción
Social y Comunitaria de donde surgen
distintos datos sobre la conformación del
padrón
de
afiliados
(Envejecimiento,
vulnerabilidad social- Carga familiar y
contexto social-) y los cuadros comparativos
relativos a la evolución prestacional.
No obstante ello, conforme a lo
expresado
para
las
actividades
desarrolladas por el programa (ver 4.1.), la
información relativa al análisis de gestión
que realiza el área responsable del
programa se vincula, casi en su totalidad, a
la prestación que brinda a través del
Beneficio de Complemento Alimentario y
que, respecto de este último, al no contar
con datos sobre los afiliados que reúnen los
requisitos exigidos para recibir el beneficio
57
(ver 4.2. d) y no efectuar el seguimiento
nutricional de los beneficiarios (ver 4.2. a),
no le permite conocer y medir el impacto de
las acciones realizadas por el programa
sobre la población objetivo.
Asimismo, la ausencia de un sistema
de costos que determine el costo unitario por
bolsón del BCA que incluya el gasto del
personal del Instituto que interviene en las
distintas instancias del programa, le impide
al nivel decisorio evaluar y comparar desde
el punto de vista económico otras
alternativas en que podría brindarse la
prestación.
58