DDJJ Nota 870 Criterios para completarla Datos Planilla 1: I. Criterio General Se emplean los valores del Cuadro Tarifario Desagregado (CTD) determinado por la Autoridad de Aplicación correspondiente a cada una de las tres áreas en que se divide la Provincia. En el CTD para cargo correspondiente a cada categoría tiene la siguiente apertura: COSTO ABASTECIMIENTO SIN y CON SUBSIDIO; TRANSPORTE MEM; VAD SIN y CON SUBSIDIO (EN ESTE CASO SON IGUALES). La suma del COSTO ABASTECIMIENTO SIN SUBSIDIO + TRANSPORTE MEM + VAD es igual al CUADRO TARIFARIO SIN SUBSIDIO. La suma del COSTO ABASTECIMIENTO CON SUBSIDIO + TRANSPORTE MEM + VAD es igual al CUADRO TARIFARIO CON SUBSIDIO. Por su parte la PLANILLA 1 de la NOTA 870 tiene una apertura coincidente con la DDJJ de compra. II. Datos Utilizados a) Se utilizan los datos extraídos de las columnas “D” y “E” de la planilla de DDJJ de la Res.544/04 que mensualmente se carga en OCEBANET. b) Año Móvil: se utilizan los datos de unidades físicas facturadas correspondientes al año móvil que finaliza en m-2 (mes en curso menos dos meses). Por ejemplo consumos del periodo Octubre 2010 – Septiembre 2011. c) Nº de clientes: en cada segmento de demanda, es la suma de la cantidad de clientes de las diferentes categorías tarifarias que conforman el segmento, correspondientes al último mes del año móvil considerado. Columna “D” - Filas 20 a 165 de la DDJJ de la Res.544/04 de OCEBA. d) Energía Facturada: en cada segmento de demanda, es la sumatoria de la energía facturada en el año móvil y en cada uno de los cargos de cada una de las diferentes categorías tarifarias que conforman el cuadro tarifario. Columna “E” - Filas 20 a 165 de la DDJJ de la Res.544/04 de OCEBA. Nota: NO CONSIDERAR la energía facturada a Distribuidores Aguas Abajo excepto para el PEAJE en tarifa T5 donde la energía está agrupada en una sola fila. Cada Distribuidor será responsable de informar su demanda propia con la apertura que le corresponda. e) Costo MEM (Energía + Potencia): en cada segmento de demanda, es la sumatoria del Costo MEM correspondiente a la energía facturada en el año móvil a las diferentes categorías tarifarias que conforman el segmento, valorizado con el CTD vigente. Nota: se incluyen los valores correspondientes a los segmentos de peaje. f) Transporte MEM: en cada segmento de demanda, es la sumatoria del costo del Transporte MEM correspondiente a la energía facturada en el año móvil a las diferentes categorías tarifarias que conforman el segmento, valorizado con el CTD vigente. Nota: se incluyen los valores correspondientes a los segmentos de peaje. g) VAD: es un único valor de VAD (VAD Sin Subsidio = VAD Con Subsidio). En cada segmento de demanda, es la sumatoria del VAD correspondiente a la energía facturada en el año móvil a las diferentes categorías tarifarias que conforman el segmento, valorizado con el CTD vigente. h) Otros Cargos: se incluyen en este ítem los cargos regulados en la jurisdicción de la Provincia de Buenos Aires, que son de facturación normal y habitual y asociados al consumo. En cada segmento de demanda, es la sumatoria de los cargos correspondientes al SALDO del PUREE y la Energía Reactiva Excedente facturada. Corresponden al año móvil en cada una de las diferentes categorías tarifarias que conforman el segmento. Nota 1: no se incluyen otros cargos de ninguna índole (tasas municipales locales, cuota capital, cargos derivados de la aplicación de la Res.1281, cargos por conexión o reconexión, intereses, etc.). Nota 2: Para el caso del PUREE, de NO tener la información disponible por cargo y por categoría, para simplificar se podrá utilizar el valor unitario, es decir: SALDO PUREE AÑO MOVIL / ENERGÍA AÑO MOVIL = $/MWh por PUREE, que se carga en todas las filas en la columna correspondiente a otros cargos. Nota 3: Para el caso de la ENERGIA REACTIVA, de NO tener la información disponible por categoría, para simplificar se podrá utilizar el valor unitario, es decir: ENERGIA REACTIVA FACTURADA AÑO MOVIL / ENERGÍA AÑO MOVIL = $/MWh por REACTIVA, que se carga en las filas que corresponda en la columna correspondiente a otros cargos. Obsérvese que el dato de REACTIVA se obtiene de la Res.544/04 por nivel de tensión pero no por categoría. i) Facturación Neta Sin Impuestos: en cada segmento de demanda, es la sumatoria del Costo MEM Sin Subsidio (Energía + Potencia), más Costo Transporte MEM, más VAD, más Otros Cargos. j) Impuestos Nacionales: en cada segmento de demanda, es la afectación de la facturación neta de cada una de las categorías alcanzadas por estos impuestos. Nota: el PUREE está excluido de la aplicación del IVA. No así de la Ley 23681 (0,6%). Para simplificar se lo considera excluido de todos los impuestos. k) Impuestos Provinciales: en cada segmento de demanda, es la afectación de la facturación neta de cada una de las categorías alcanzadas por estos impuestos. Nota: el Alumbrado Público y la Tarifa Eléctrica de Interés Social (TEIS) están excluidos de la aplicación de Impuestos Provinciales. l) Total Facturación: en cada segmento de demanda, es la sumatoria de la Facturación Neta (Sin Impuestos), más los impuestos Nacionales y Provinciales en cada una de las categorías alcanzadas por estos impuestos en dicho segmento. III. Integración de Segmentos de Demanda En acuerdo al Cuadro Tarifario regulado en la jurisdicción de la Provincia de Buenos Aires, los segmentos de demanda de la Planilla 1 están integrados por las siguientes categorías tarifarias: Residencial ≤ 1000 kWh/bim. > 1000 kWh/bim. y ≤ 1400 kWh/bim. > 1400 kWh/bim. y ≤ 2800 kWh/bim. > 2800 kWh/bim. Alumbrado Publico General < 4000 kWh/bim. General ≥ 4000 kWh/bim. 10 kW < Demanda < 300 kW Demanda ≥ 300 kW CV1+CV2+CV3+CV4 de la T1R, TEIS, CV1 de la T1RE y CV1 de la T4 CV5 de la T1R, CV2 de la T1RE y CV2 de laT4 CV6 de la T1R, CV3 de la T1RE y CV3 de laT4 CV7 de la T1R, CV4 de la T1RE y CV4 de laT4 T1AP T1GBC, CV1 de la T1GAC, CV1 de la T1GE CV2 de la T1GAC, CV2 de la T1GE T2BT, T2MT,T3BT menos de 300 KW, T3MT menos de 300 KW T3BT más de 300 KW, T3MT más de 300 KW, T3AT PEAJE AT PEAJE MT PEAJE BT T5AT T5MT menos y más de 300 KW T5BT menos y más de 300 KW NOTA: 1) Los contratos especiales deberán ser asimilados en la tarifa en la que resultarían encuadrados los suministros. 2) Obsérvese que en el caso del PEAJE, al igual que con la RES.544/04, NO SE SUMA LA ENERGÍA FACTURADA POR PEAJE en la PLANILLA 1. Datos Planilla 2: Corresponden al ULTIMO EJERCICIO ECONÓMICO CERRADO, razón por la cual, los valores no son coincidentes con los de la planilla 1. Cuando se refiere a CABLES se refiere a líneas subterráneas. En MT se agrupan las tensiones de 33 kv; 13,2 kv; 7,6 kv. Para el cálculo del VAD ANUAL considerar que: VAD ANUAL = INGRESOS POR VENTAS TOTALES + INGRESOS POR FPCT – AGREGADO TARIFARIO TOTAL – COSTO DE COMPRA TOTAL. Datos Planilla 3: DATOS: DE LOS 3 ULTIMOS BALANCES CERRADOS INVERSIONES (sólo incorporaciones de bienes de uso e intangible): surgen del Anexo de Bienes de Uso, de la columna de altas/aumentos del ejercicio relacionadas con la sección de energía eléctrica. AMORTIZACIONES/DEPRECIACIONES: son las amortizaciones (totales) del ejercicio que surgen del cuadro seccional de energía eléctrica. TOTAL DE ACTIVOS: Como la mayoría de las cooperativas son multiservicios, se debería completar con la proporción del activo que le corresponde a la sección de energía eléctrica. Si no es posible realizar esta división, ya que hay rubros de difícil identificación con la sección, seria el total del activo. DEUDA FINANCIERA: deudas bancarias/préstamos relacionados con la sección de energía eléctrica. GASTOS DE EXPLOTACIÓN/COMERCIALES/ADMINISTRACIÓN: surgen del cuadro seccional de energía eléctrica (son los directos e indirectos). Los gastos de explotación se refieren a los gastos de distribución. La sumatoria de los tres gastos (explotación/administración y comercialización) debe ser igual al total de gastos de la sección de energía eléctrica. RESULTADO OPERATIVO: resultado operativo de la sección de energía eléctrica. RESULTADO NETO: si el cuadro de resultados de la sección se encuentra dividido en operativo y no operativo, seria la sumatoria de los dos, sino éste resultado sería igual al resultado operativo INDICADORES: (Ventas-Compras)/Activos: para ventas –compras se utiliza el criterio para determinar el valor del VAD facturación+fondo compensador-costo de compra – agregado tarifario/ activo (el dato de la planilla) Inversiones/VAD: son las inversiones en de bienes de uso. Resultado operativo – intereses (son los intereses pagados). En los otros índices están claros los datos a utilizar