INSTRUCTIVO FORMATO DE AGRUPACIÓN DE PARTIDAS CONTABLES (NUEVA DPC-10)

INSTRUCTIVO FORMATO DE AGRUPACIÓN DE PARTIDAS CONTABLES (NUEVA
DPC-10)
Llenar cada una de las casillas con la información correspondiente en los Estados
Financieros.
En los casos que proceda la corrección de los Estados Financieros esta
realizarse en los Formatos de Agrupación de Partidas
debe
Ganancias o Perdidas Monetarias o REME:
Los resultados monetarios ( Ganancias o Pérdidas Monetarias ó REME) por efectos de la
inflación de cada período se registran en las Utilidades o Pérdidas Acumuladas
(también llamadas Utilidades no Distribuidas) .
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS:
Esta cuenta se hará presente únicamente en los casos que los Estados Financieros estén
ajustados por el Método Mixto. En el Balance General surge la cuenta Resultado No
Realizado por Tenencia de Activo, y en el Estado de Resultado la contrapartida de dicha
cuenta es Resultado Realizado por Tenencia de Activo.
El o los Representantes Legales de la empresa deben llenar la declaración jurada indicada
al pie del Formato.
Agosto 2002
AGRUPACION DE PARTIDAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
(INSCRIPCION)
Empresa:_________________________________________________________________
BALANCE GENERAL
ACTIVO
DIA
MES
Bs.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo en Caja y Bancos
Inversiones Temporales
Cuentas y Efectos por Cobrar:
Comerciales
Retenciones por Cobrar
Otras
(Efectos por Cobrar Descontados)
(Provisión para Cuentas Incobrables)
Inventarios
Anticipos Otorgados
Gastos Prepagados
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Edificaciones
Maquinarias y Equipos
Mobiliario y Vehículos
(Depreciación Acumulada)
Terrenos
Construcciones en Proceso
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
OTROS ACTIVOS
Inversiones Acciones
Inversiones Bonos
Otras Inversiones a Largo Plazo
Cuentas a Cobrar a Largo Plazo:
Comerciales
Accionistas y Empleados
Compañías Relacionadas
26 CARGOS DIFERIDOS
27 Depósitos en Garantía
28
29
30 TOTAL OTROS ACTIVOS
31 TOTAL ACTIVOS
Agosto 2002
AÑO
AGRUPACION DE PARTIDAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
(INSCRIPCION)
Empresa:_________________________________________________________________
DIA
BALANCE GENERAL
PASIVO Y PATRIMONIO
MES
AÑO
Bs.
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
63
64
65
66
67
68
69
70
PASIVO CIRCULANTE
Deudas y Sobregiros Bancarios
Efectos por Pagar
Cuentas por Pagar
Impuestos por Pagar
Retenciones y Contribuciones por Pagar
Dividendos por Pagar
Gastos Acumulados por Pagar
Anticipos Recibidos
Porción Circulante Deuda a Largo Plazo
Participación Estatutaria
Otras Cuentas por Pagar
TOTAL PASIVO CIRCULANTE
PASIVO A LARGO PLAZO
Deuda a Largo Plazo
Prestaciones Sociales
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO
OTROS PASIVOS
Cuentas a Pagar Accionistas/Empleados
Cuentas por Pagar Compañías Relacionadas
Créditos Diferidos
TOTAL OTROS PASIVOS
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital Social Actualizado
Utilidades o Pérdidas Acumuladas
Reserva Legal
Otras Reservas de Capital
Resultado no Realizado por Tenencia de Activos
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Declaración
Yo/ Nosotros ________________________________________________titular (es) de la (s)
C.I.N°
_____________ y _________________________ en mi
nuestro carácter de Representante(s)
Legal(es)
de la Empresa:______________________________________declaro (ramos) , bajo fe de
juramento, que las cifras que aparecen en el “Formato de Agrupación de Partidas de los Estados Financieros
fueron obtenidos de los datos reflejados en los Estados Financieros básicos examinados por el Lic.
__________________________Nº CPC ________.
________________________________________
Firma
Agosto 2002
________________________________
Firma
AGRUPACION DE PARTIDAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
(INSCRIPCION)
Empresa:_________________________________________________________________
DIA
ESTADO DE RESULTADOS
MES
AÑO
INICIO
CIERRE
Bs.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
Ingresos por Obras, Servicios o Ventas (Neto)
(Costo de Obra, Servicio o Ventas)
Utilidad (Pérdida) Bruta
GASTOS OPERATIVOS
(Gastos de Ventas)
(Gastos Generales y Administrativos)
TOTAL GASTOS OPERATIVOS
UTILIDAD (PÉRDIDA) EN OPERACIONES
(Costo) o Beneficio Integral de Financiamiento
Intereses Ganados y Causados Netos
Ganancia o Pérdida Cambiaría
Ganancia o Pérdida Monetaria (REME)
Total (Costo) Beneficio Integral de Financ.
Resultado Realizado por Tenencia de Activos
Otros Ingresos y Egresos
Utilidad (Pérdida) Antes Partidas Extraordinarias
Ingresos (Egresos) Extraordinarios
Total Ingresos (Egresos) Extraordinarios
UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DEL I.S.L.R.
Impuesto sobre la Renta
Impuesto Activos Empresariales
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
Apartado Reserva Legal
TRASLADO A UTILIDADES O PERDIDAS ACUMULADAS
Declaración
Yo/ Nosotros ________________________________________________titular (es) de la (s)
C.I.N°
_____________ y _________________________ en mi
nuestro) carácter de Representante(s)
Legal(es)
de la Empresa:______________________________________declaro (ramos) , bajo fe de
juramento, que las cifras que aparecen en el “Formato de Agrupación de Partidas de los Estados Financieros
fueron obtenidos de los datos reflejados en los Estados Financieros básicos examinados por el Lic.
__________________________Nº CPC ________.
________________________________________
Firma
Agosto 2002
________________________________
Firma