Informe trimestral sobre ingresos y egresos presentado al Registro

Registro Nacional de Inversiones Extranjeras
Sección Primera
Informe trimestral sobre ingresos y egresos presentado al Registro
Nacional de Inversiones Extranjeras
¿Quiénes presentan informes trimestrales en la sección primera del Registro Nacional de
Inversiones Extranjeras?
Las personas físicas o morales extranjeras y mexicanos que posean o adquieran otra nacionalidad
y que tengan su domicilio fuera del territorio nacional, que estén inscritos en el Registro Nacional
de Inversiones Extranjeras.
Cuando los ingresos o egresos totales trimestrales, por los siguientes conceptos sean mayores a
3,000 veces el salario mínimo general vigente para el Distrito Federal:

Nuevas aportaciones o retiro de éstas.

Retención de utilidades del último ejercicio fiscal y disposición de utilidades retenidas
acumuladas.

Préstamos por pagar o por cobrar a: subsidiarias residentes en el exterior; a la matriz en el
exterior; y a inversionistas extranjeros residentes en el exterior que sean parte del grupo
corporativo al que pertenece la persona física o persona moral extranjera que presenta el
reporte.
¿Qué es el Informe trimestral Sobre Ingresos y Egresos?
Es un cuestionario que se presenta de manera trimestral al Registro Nacional de Inversiones
Extranjeras (RNIE) acompañado de la documentación que acredita la personalidad de quien firma,
mediante el cual las personas físicas o morales extranjeras reportan los flujos (ingresos o egresos)
de capital generados de las nuevas aportaciones, reinversión de utilidades, cuentas entre
compañías y pago de dividendos se presenta de forma trimestral cuando se rebase el monto de las
3,000 veces el salario mínimo general vigente en el Distrito Federal por los conceptos antes
mencionados con lo que se da cumplimiento al artículo 38 fracción II del Reglamento de la Ley de
Inversión Extranjera y del Registro Nacional de Inversiones Extranjeras.
¿Dónde se presenta el Informe trimestral Sobre ingresos y Egresos?

En la Secretaría de Economía, ubicada en Insurgentes Sur, número 1940, planta baja,
colonia Florida, delegación Álvaro Obregón, código postal 01030, México, DF.

En cualquier delegación o subdelegación de la Secretaría de Economía.
Horario: Lunes a Viernes de 9:00 a 14:00 horas.
 A través de internet, en la dirección electrónica www.rnie.economia.gob.mx
¿Cuáles son los requisitos para presentar el Informe trimestral Sobre ingresos y Egresos?
 Formato de informe trimestral sobre ingresos y egresos (movimientos con el exterior)
presentado al Registro Nacional de Inversiones Extranjeras por parte de personas físicas o
morales extranjeras (SE-02-005-A) en original y copia simple:
 Copia simple del Poder respectivo otorgado ante fedatario público1 y copia simple de
identificación oficial vigente2.
 En caso de ser sujeto de sanción, copia simple del comprobante de pago de la multa.
¿Cuánto tiempo tengo para presentar el Informe trimestral Sobre ingresos y Egresos?
Dentro de los 20 días hábiles siguientes al cierre de cada trimestre (enero-marzo, abril-junio,
julio-septiembre, y octubre-diciembre).
¿En cuánto tiempo me responden?
De manera inmediata. Posteriormente la Secretaría de Economía cuenta con 20 días hábiles para
realizar una prevención derivada de omisiones o inconsistencias de la información contenida en el
formato. Una vez transcurrido este plazo sin que se dé la prevención, se considerará que el
formato se presentó debidamente llenado.
¿Cuánto debo pagar por el trámite?
El trámite es gratuito.
¿Cuál es el fundamento jurídico del Informe trimestral Sobre ingresos y Egresos?
 LIE, artículo 33 (D.O.F. 27-XII-93, reformada por decretos del 24-XII-96, 23-I-98, 19-I-99,
04-VI-01, 18-VII-2006, 20-VIII-08 y 25-V-11).
1
Copia de la documentación que acredite la representación legal o poder para actos de dominio,
administración, pleitos y cobranzas o especial sin limitaciones para presentar promociones ante la Secretaría
de Economía.
2
Credencial de elector expedida por el IFE, Pasaporte, Cédula Profesional, Cartilla de Servicio Militar
Nacional o la Forma Migratoria para inmigrante FM2 expedida por el Instituto Nacional de Migración.
 RLIE, artículo 38, fracción II (D.O.F. 08-IX-98, reformado por decreto del 4-V-09).
¿Qué sigue?

Notificar cualquier modificación a la información previamente proporcionada.

Presentar, en su caso, otro informe trimestral sobre ingresos y egresos.

Renovar anualmente su constancia de inscripción para lo cual bastará presentar un
cuestionario económico financiero en los términos que fija el Reglamento de la LIE.

Solicitar, en su caso, la cancelación de su inscripción.
Preguntas frecuentes.
¿Qué medidas aplican a quienes presenten extemporáneamente el Informe Trimestral?
De acuerdo al Artículo 38, Fracción IV de la Ley de Inversión Extranjera, en caso de omisión,
cumplimiento extemporáneo, presentación de información incompleta o incorrecta de las
obligaciones de inscripción, reporte o aviso al RNIE por parte de los sujetos obligados, se impondrá
multa de treinta a cien salarios mínimos.
¿Qué características debe cumplir la información llenada en el Informe Trimestral?

Todos los campos deben ser llenados.

Deberá cumplir con las condiciones generales para el llenado descritas en el
formato y anexar la documentación que en él se señale.

En caso de no anexar la documentación que acredite la personalidad del representante
legal o apoderado y la identificación oficial, deberá llenar de la pregunta doce a la
dieciséis, para describir el trámite en el que fueron anexados.

Deberá contener la firma autógrafa de la persona física, o bien, del representante legal de
la persona física o persona moral extranjera. No podrá ser firmado "por ausencia".

En caso de que el trámite sea presentado por algún autorizado en términos del tercer
párrafo del artículo 19 de la Ley Federal de Procedimiento Administrativo, los datos
correspondientes al apartado del Representante Legal o Apoderado, deben llenarse con
los de la persona autorizada.

Es necesario marcar el trimestre que se reporta, el cual deberá corresponder a alguno de
los trimestres. Primero, de enero a marzo; Segundo, de abril a junio; Tercero, de julio a
septiembre; y, Cuarto, de octubre a diciembre.
¿Qué debe reportarse en nuevas aportaciones?
Las nuevas aportaciones son aquellos montos que se registran en cuentas distintas al capital
social, tales como las reservas de capital para futuros aumentos de capital.
¿Qué debe reportarse en retención de utilidades del último ejercicio fiscal?
Deben reportarse las utilidades retenidas del último ejercicio fiscal una vez que sean decretadas y
se determine el monto a ser retenido dentro de la cuenta del superávit.
¿Qué debe reportarse en las cuentas entre compañías?
Se deberá reportar todos los ingresos o egresos generados por pasivos a favor de la persona física
o moral extranjera que presenta el cuestionario, con subsidiarias residentes en el exterior; a la
matriz en el exterior; y a inversionistas extranjeros residentes en el exterior que sean parte del
grupo corporativo al que pertenece la persona física o persona moral extranjera que presenta el
reporte.
¿Qué se debe reportar en disposición de utilidades retenidas acumuladas?
Se debe reportar la disposición que se tuvo durante el trimestre de la cuenta de utilidades
acumuladas o capital ganado, especificando el motivo por el cual se disminuyó la cuenta del
superávit.