Trimestral - Secretaría de Economía

Registro Nacional de Inversiones Extranjeras
Sección Segunda
Informe trimestral sobre ingresos y egresos presentado al Registro
Nacional de Inversiones Extranjeras
¿Quiénes presentan el Informe trimestral Sobre ingresos y Egresos en la sección segunda del
Registro Nacional de Inversiones Extranjeras?

Las sociedades mexic Todos los campos deben ser llenados, salvo por la Condición de
Estancia1 que sólo aplica a los fideicomisarios sean personas físicas.

Deberá cumplir con las condiciones generales para el llenado descritas en el formato y
anexar la documentación que en él se señale.

En caso de no anexar la documentación que acredite la personalidad delegado fiduciario,
deberá llenar de la pregunta 15 a la 19, para describir el trámite en el que fueron
anexados.

Deberá contener la firma autógrafa del delegado fiduciario de la persona física o persona
moral extranjera. No podrá ser firmado "por ausencia".

En caso de que el trámite sea presentado por algún autorizado en términos del tercer
párrafo del artículo 19 de la Ley Federal de Procedimiento Administrativo, los datos
correspondientes al apartado del Representante Legal o Apoderado, deben llenarse con
los de la persona autorizada.

Deberá contener la firma autógrafa del delegado fiduciario. No podrá ser firmado "por
ausencia".
anas inscritas en el Registro Nacional de Inversiones Extranjeras, cuando los ingresos o egresos
totales trimestrales, por los siguientes conceptos sean mayores a 3,000 veces el salario mínimo
general vigente para el Distrito Federal:

Nuevas aportaciones o retiro de éstas, que no afecten el capital social.

Retención de utilidades del último ejercicio fiscal y disposición de utilidades retenidas
acumuladas.

Préstamos por pagar o por cobrar a: subsidiarias residentes en el exterior; a inversionistas
extranjeros residentes en el exterior que participen como socios o accionistas, y a
1
En tanto no entre en vigor la Condición de Estancia deberá proporcionarse la Calidad Migratoria.
inversionistas extranjeros residentes en el exterior que sean parte del grupo corporativo al
que pertenece la sociedad mexicana que presenta el reporte.
¿Qué es el Informe trimestral Sobre ingresos y Egresos?
Es un cuestionario que se presentan de manera trimestral al Registro Nacional de Inversiones
Extranjeras (RNIE) acompañado de la documentación que acredita la personalidad de quien firma,
mediante el cual las sociedades mexicanas con inversión extranjera reportan los flujos (ingresos o
egresos) de capital generados de las nuevas aportaciones, reinversión de utilidades, cuentas entre
compañías y pago de dividendos se presenta de forma trimestral cuando se rebase el monto de las
3,000 veces el salario mínimo general vigente en el Distrito Federal por los conceptos antes
mencionados con lo que se da cumplimiento al artículo 38 fracción II del Reglamento de la Ley de
Inversión Extranjera y del Registro Nacional de Inversiones Extranjeras.
¿Dónde se presenta el Informe trimestral Sobre ingresos y Egresos?

En la Secretaría de Economía, ubicada en Insurgentes Sur, número 1940, planta baja,
colonia Florida, delegación Álvaro Obregón, código postal 01030, México, DF.

En cualquier delegación o subdelegación de la Secretaría de Economía.
Horario: Lunes a Viernes de 9:00 a 14:00 horas.
 A través de internet en la dirección electrónica www.rnie.economia.gob.mx.
¿Cuáles son los requisitos para presentar el Informe trimestral Sobre ingresos y Egresos?
 Formato informe trimestral sobre ingresos y egresos (movimientos con el exterior)
presentado al Registro Nacional de Inversiones Extranjeras por parte de sociedades
mexicanas (SE-02-005-B ) en original y una copia simple.
 Copia simple del Poder respectivo otorgado ante fedatario público2 y una copia simple de
identificación oficial vigente3.
 En caso de ser sujeto de sanción, copia simple del comprobante de pago de la multa.
2
Copia de la documentación que acredite la representación legal o poder para actos de dominio,
administración, pleitos y cobranzas o especial sin limitaciones para presentar promociones ante la Secretaría
de Economía.
3
Credencial de elector expedida por el IFE, Pasaporte, Cédula Profesional, Cartilla de Servicio Militar
Nacional o la Forma Migratoria para inmigrante FM2 expedida por el Instituto Nacional de Migración.
¿Cuánto tiempo tengo para presentar el Informe trimestral Sobre ingresos y Egresos?
Dentro de los 20 días hábiles siguientes al cierre de cada trimestre (enero - marzo, abril - junio,
julio -septiembre, y octubre-diciembre).
¿En cuánto tiempo me responden?
De manera inmediata. Posteriormente la Secretaría de Economía cuenta con 20 días hábiles para
realizar una prevención derivada de omisiones o inconsistencias de la información contenida en el
formato. Una vez transcurrido este plazo sin que se dé la prevención, se considerará que el
formato se presentó debidamente llenado.
¿Cuánto debo pagar por el trámite?
El trámite es gratuito.
¿Cuál es el fundamento jurídico del Informe trimestral Sobre ingresos y Egresos?
 LIE, artículo 33 (D.O.F. 27-XII-93, reformada por decretos del 24-XII-96, 23-I-98, 19-I-99,
04-VI-01, 18-VII-2006, 20-VIII-08 y 25-V-11.)
 RLIE, artículo 38, fracción II (D.O.F. 08-IX-98, reformado por decreto del 4-V-09).
¿Qué sigue?

Notificar cualquier modificación a la información previamente proporcionada

Presentar, en su caso, otros informes trimestrales sobre ingresos y egresos

Renovar anualmente su constancia de inscripción para lo cual bastará presentar un
cuestionario económico financiero en los términos que fija el Reglamento de la LIE

Solicitar, en su caso, la cancelación de su inscripción
____________________________________________________________________________
Preguntas frecuentes.
¿Qué medidas aplican a quienes presenten extemporáneamente el Informe Trimestral?
De acuerdo al Artículo 38, Fracción IV de la Ley de Inversión Extranjera, en caso de omisión,
cumplimiento extemporáneo, presentación de información incompleta o incorrecta de las
obligaciones de inscripción, reporte o aviso al RNIE por parte de los sujetos obligados, se impondrá
multa de treinta a cien salarios mínimos.
¿Qué características debe cumplir la información llenada en el Informe Trimestral?
 Todos los campos deberán ser llenados.
 Deberá cumplir con las condiciones generales para el llenado descritas en el
formato y anexar la documentación que en él se señale.
 En caso de no anexar la documentación que acredite la personalidad del representante
legal o apoderado y la identificación oficial, deberá llenar de la pregunta doce a la
dieciséis, para describir el trámite en el que fueron anexados.
 Deberá contener la firma autógrafa del representante legal o apoderado. No podrá ser
firmado "por ausencia".
 En caso de que el trámite sea presentado por algún autorizado en términos del tercer
párrafo del artículo 19 de la Ley Federal de Procedimiento Administrativo, los datos
correspondientes al apartado del Representante Legal o Apoderado, deben llenarse con
los de la persona autorizada.
 Es necesario marcar el trimestre que se reporta, el cual deberá corresponder a alguno de
los trimestres: primero, de enero a marzo; segundo, de abril a junio; tercero, de julio a
septiembre; y cuarto, de octubre a diciembre.
¿Qué debe reportarse en nuevas aportaciones?
Las nuevas aportaciones son aquellos montos que los accionistas ingresan a la sociedad durante el
trimestre reportado y que se registran en cuentas distintas al capital social, tales como las reservas
de capital para futuros aumentos de capital.
¿Qué debe reportarse en retención de utilidades del último ejercicio fiscal?
Deben reportarse las utilidades retenidas del último ejercicio fiscal una vez que sean decretadas y
se determine el monto a ser retenido dentro de la cuenta del superávit.
¿Qué debe reportarse en las cuentas entre compañías?
Se deberá reportar todos los ingresos o egresos generados por pasivos a favor o en contra de la
sociedad que presenta el cuestionario, con subsidiarias residentes en el exterior; a inversionistas
extranjeros residentes en el exterior que participen como socios o accionistas, e inversionistas
extranjeros residentes en el exterior que sean parte del grupo corporativo al que pertenece la
empresa.
¿Qué se debe reportar en disposición de utilidades retenidas acumuladas?
Se debe reportar la disposición que se tuvo durante el trimestre de la cuenta de utilidades
acumuladas o capital ganado, especificando el motivo por el cual se disminuyó la cuenta del
superávit.