PERFIL ELABORACION DE JUGOS REV (2)

PERFIL DE PROYECTOS – ONUDI
1.
TITULO DEL PROYECTO
Elaboración de jugo natural de naranja, para centros comerciales y escuelas.
2.
IDEA DEL PROYECTO Y ESTRATEGIA BÁSICA
Las bebidas a base de frutas pueden clasificarse como jugos, néctares y refrescos,
entre otros, y se diferencian entre si básicamente por el contenido de fruta en el
producto final.
Teniendo en cuenta la riqueza agropecuaria con la que cuenta el Paraguay, y lo
atractivo del mercado de alimentos, industrialización de frutas que abundan en
nuestro país, se constituye en una atractiva oportunidad de inversión.
El mercado a ser abastecido tendría como destino el consumo interno de acuerdo a las
características y gustos de los consumidores locales, dentro de las normas técnicas
vigentes para dicho emprendimiento.
Una vez consolidada la empresa y luego de contar con la infraestructura adecuada se
buscara la expansión de los mercados, consolidando los ya obtenidos y enfocando la
oferta hacia la apertura de los mercados extranjeros.
La actividad principal del presente establecimiento será la producción de jugos de
naranjas de 500cc, con los estándares de producción exigidos.
3.
MERCADO, PRODUCTOS Y PRESUPUESTOS DE COMERCIALIZACIÓN
El mercado de jugos de frutas en el país ha ido creciendo progresivamente, en la
actualidad se encuentran operando 5 empresas1; las cuales solo ocupan una parte del
mercado, debido a la importaciones de productos similares.
La capacidad de producción instalada prevista estaría alrededor de 60.000 unidades
anuales de jugos naturales de naranja de 500cc.
El presente proyecto, estima contar con una capacidad productiva de
aproximadamente 120.000 litros/año, constituyéndose en una empresa artesanal para
distribución el mercado local
Se prevé una vida del proyecto de por lo menos 5 años2. La instalación de la fabrica
tendrá una duración de 6 meses. Se espera un aumento gradual del nivel de ventas,
1 Pulp, Watt’s, Cooperativa La Holanda, Frutika, Purifru
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Edificio Ministerio de Industria y Comercio (MIC) - 2do Piso - Avda. Mcal. López Nro 3.333 esq. Dr. Wiss
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considerando para el primer año de funcionamiento un nivel de 40.000 unidades/año,
para el segundo 45.000 unidades/año y el tercer año 50.000 unidades/año y de ahí en
adelante de 55.000 y 60.000 unidades/año respectivamente.
.
Se espera vender cada unidad de nuestro producto a Gs. 2.000.- durante todo el
horizonte del proyecto.
El costo de comercialización seria alrededor de Gs 200.000.- mensuales, el cual estaría
dispuesto para todo tipo de marketing empresarial.
4.
MATERIAS PRIMAS Y SUMINISTROS DE FABRICA
Las materias primas, se proveerán de los mercados municipales3 situados en los
alrededores de la zona de influencia del proyecto.
Se estima que serán necesarias alrededor de 70.000 unidades de naranja operando a
capacidad nominal, con un costo de aproximadamente Gs. 400 por unidad.
Además es necesaria la incorporación de azucares y colorantes al producto que se
estiman alrededor de 750.000.- kg/año con un precio aproximado de Gs. 3.000 por kilo
Otro de los componentes importantes: son: el agua, con un costo anual aproximado de
Gs. 1.956.480.-; además de el consumo de energía eléctrica que rondaría los Gs.
600.000.- mensuales.
5.
COSTOS TOTALES DE INVERSIONES INICIALES
Entre los costos de inversión en que se incurrirán, figuran: las maquinarias y equipos
necesarios para el procesamiento de los productos alrededor de U$S 3.500, incluyendo
los gastos de formalización; y equipos auxiliares para el almacenamiento con un costo
de Gs. 2.500.000.
Además, se prevé las instalaciones de maquinarias y equipos y reacondicionamiento
de la infraestructura con un costo de Gs. 500.000; así como un equipo informático con
un valor de Gs. 3.000.000.Para realizar el transporte de los productos y de la materia prima se espera contar
con un rodado de porte pequeño con un costo aproximado de Gs. 15.200.000.-
2
3
Inicio de la producción en el 2010, periodo de instalación desde mediados del año 2009
Mercado de Abasto, Mercado 4
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Los gastos de constitución y formalización de la empresa, estarían alrededor de los
Gs. 450.000.-, además se prevé un imprevisto de Gs. 500.000.- al inicio de las
operaciones
6.
INVERSIONES DURANTE EL FUNCIONAMIENTO DE LA PLANTA
(REPOSICIÓN)
Según el tipo de proyecto que se desea emprender, no se estaría realizando inversión
de reposición.
7.
CALCULO DE LA DEPRECIACIÓN
Los coeficientes de depreciación a utilizar están contemplados en la Resolución SSET
Nº 52/92, dependiente del Ministerio de Hacienda, en la cual se establecen las tasas
depreciación anual.
8.
GASTOS DE EXPLOTACIÓN
Se tiene previsto realizar mantenimientos anuales a las maquinarias y equipos con
un costo promedio de Gs. 1.000.000.-. El establecimiento estaría contando con 3
obreros para la elaboración y cuidado de los productos, los cuales lo realizaran en 2
turnos, con un salario por trabajador de Gs. 1.350.000.Los productos serán embotellados en frascos de plásticos especialmente elaborados
para el efecto, a un costo de Gs 500 c/u aproximadamente.
Para gastos administrativos se estima contar con aproximadamente Gs. 300.000
mensuales. El local en donde se instalará la fábrica, será alquilado por Gs. 1.000.000.mensual.9.
NECESIDADES NETAS DE CAPITAL DE EXPLOTACIÓN
En cuanto a las necesidades de capital de trabajo, los requerimientos para el
inventario serian para materia prima de 7 días de cobertura, y para suministro de
fábrica, servicios generales y energía de 30 días de cobertura.
Los productos en proceso se realizarán con un día de cobertura, y los productos
terminados se almacenaran por espacio de 5 días.
Las ventas se realizarán al contado., y en cuanto a las necesidades de efectivo seria
para cubrir 5 días.
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En lo que respecta a las cuentas a pagar en general los días de cobertura abarcaría
30 días, a excepción de materias primas y de reparaciones y mantenimiento con 7 y
180 días respectivamente.
10.
FINANCIACIÓN DEL PROYECTO
La estructura de financiamiento del proyecto incluye un aporte propio de Gs.
15.000.000.-, además de contar con un financiamiento externo de $ 5.000.- de un
banco local a 36 meses a una tasa de 8 % con periodo de gracia de un año.
11.
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
El proyecto estará sujeto al Impuesto a la renta a las Actividades Comerciales,
Industriales o de Servicios (IRACIS), con una tasa anual del 10%, una vez deducidas
todas las pérdidas y ganancias de la empresa
12.
RENDIMIENTO DEL CAPITAL SOCIAL
El margen de rentabilidad esperada del proyecto estaría cerca de Gs. 10.000.000.-,
además se espera tener un 50 % de los dividendos.
El costo de oportunidad del proyecto estaría alrededor de 10% que esta explicada por
tasa Pasiva en Moneda Nacional para los CDA a 365 días.
13.
CONCLUSIONES FINALES
La fabricación de jugos naturales representa una idea de negocio rentable, dadas las
condiciones en las cuales se estaría produciendo. Además un punto importante es la
definición de un mercado potencial para hacer al producto más atractivo.
Es por ello que se espera que una vez concluido el emprendimiento, este sea
proyectado para ampliar el negocio cubriendo una mayor parte del mercado, y se
consolide en la producción de jugos naturales tradicionales y no tradicionales.
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COMFAR III Expert
MINISTERIO DE INDUSTRIA Y COMERCIO, PARAGUAY
FLUJO DE EFECTIVO PARA PLANIFICACION FINANCIERA - TOTAL
Moneda local
ENTRADAS TOTALES DE EFECTIVO
Entradas de fondos
Entradas de operaciones
Otros ingresos
SALIDAS TOTALES DE EFECTIVO
Aumento de activos fijos
Aumento de activos corrientes
Costos de operación
Costos de comercialización
Impuesto a la renta
Costos financieros
Pago de préstamos
Dividendos
Reembolso del capital social
EXCEDENTE (DEFICIT)
SALDO ACUMULADO DE EFECTIVO
Excedente (déficit) en divisas
Excedente (déficit) en moneda local
Saldo acumulado de efectivo en divisas
Saldo acumulado de efectivo en moneda local
Flujo neto de fondos
Construcción
07/2009-12/2009
35.500.000,00
35.500.000,00
0,00
0,00
34.820.000,00
34.000.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
820.000,00
0,00
0,00
0,00
680.000,00
680.000,00
-14.350.000,00
15.030.000,00
-14.350.000,00
15.030.000,00
34.680.000,00
Producción
2010
85.320.907,82
5.320.907,82
80.000.000,00
0,00
79.552.835,95
2.500.000,00
2.935.912,95
69.810.106,67
2.000.000,00
121.239,33
1.640.000,00
0,00
545.577,00
0,00
5.768.071,87
6.448.071,87
0,00
5.768.071,87
-14.350.000,00
20.798.071,87
3.135.330,82
Producción
2011
90.185.629,70
185.629,70
90.000.000,00
0,00
85.853.577,49
0,00
183.675,38
74.993.980,00
2.100.000,00
550.824,22
1.560.277,78
3.986.111,11
2.478.709,00
0,00
4.332.052,21
10.780.124,08
0,00
4.332.052,21
-14.350.000,00
25.130.124,08
-7.839.468,19
Producción
2012
100.291.571,14
291.571,14
100.000.000,00
0,00
96.370.194,48
0,00
195.702,15
80.177.853,33
2.200.000,00
1.071.409,11
1.070.555,56
6.833.333,33
4.821.341,00
0,00
3.921.376,66
14.701.500,74
0,00
3.921.376,66
-14.350.000,00
29.051.500,74
-12.433.658,75
Producción
2013
116.470.442,54
470.442,54
116.000.000,00
0,00
108.847.035,44
0,00
314.154,30
88.472.050,67
2.360.000,00
1.880.656,04
523.888,89
6.833.333,33
8.462.952,20
0,00
7.623.407,10
22.324.907,84
0,00
7.623.407,10
-14.350.000,00
36.674.907,84
-15.349.731,88
Producción
2014
120.107.582,62
107.582,62
120.000.000,00
0,00
107.625.836,35
0,00
76.219,13
90.545.600,00
2.400.000,00
2.127.245,56
56.944,44
2.847.222,22
9.572.605,00
0,00
12.481.746,27
34.806.654,11
0,00
12.481.746,27
-14.350.000,00
49.156.654,11
-12.369.189,05
COMFAR III Expert
MINISTERIO DE INDUSTRIA Y COMERCIO, PARAGUAY
FLUJO DE EFECTIVO DESCONTADO - INVERSION TOTAL
Moneda local
ENTRADAS TOTALES DE EFECTIVO
Entradas de operaciones
Otros ingresos
SALIDAS TOTALES DE EFECTIVO
Aumento de activos fijos
Aumento de capital de trabajo neto
Costos de operación
Costos de comercialización
Impuesto a la renta
FLUJO DE EFECTIVO NETO
FLUJO DE EFECTIVO NETO ACUMULADO
Valor actual neto
Valor actual neto acumulado
VALOR ACTUAL NETO
TASA INTERNA DE RETORNO
TASA INTERNA DE RETORNO MODIFICADA
PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION
PERIODO DE RECUPERACION DINAMICO
RAZON VAN/INVERSION
Valor actual neto calculado al
Construcción
07/2009-12/2009
0,00
0,00
0,00
34.000.000,00
34.000.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-34.000.000,00
-34.000.000,00
-37.400.000,00
-37.400.000,00
al 10,00%
34,24%
34,24%
al 0,00%
al 10,00%
0,92
12/2010
Producción
2010
80.000.000,00
80.000.000,00
0,00
72.046.351,13
2.500.000,00
-2.384.994,87
69.810.106,67
2.000.000,00
121.239,33
7.953.648,87
-26.046.351,13
7.953.648,87
-29.446.351,13
34.354.446,91
Producción
2011
90.000.000,00
90.000.000,00
0,00
77.642.849,90
0,00
-1.954,32
74.993.980,00
2.100.000,00
550.824,22
12.357.150,10
-13.689.201,03
11.233.772,82
-18.212.578,31
3.32 años,
3.75 años,
= 2012
= 2013
Producción
2012
100.000.000,00
100.000.000,00
0,00
83.353.393,45
0,00
-95.868,99
80.177.853,33
2.200.000,00
1.071.409,11
16.646.606,55
2.957.405,52
13.757.526,07
-4.455.052,24
Producción
2013
116.000.000,00
116.000.000,00
0,00
92.556.418,47
0,00
-156.288,24
88.472.050,67
2.360.000,00
1.880.656,04
23.443.581,53
26.400.987,04
17.613.509,79
13.158.457,55
Producción
2014
120.000.000,00
120.000.000,00
0,00
95.041.482,07
0,00
-31.363,49
90.545.600,00
2.400.000,00
2.127.245,56
24.958.517,93
51.359.504,98
17.047.003,57
30.205.461,12