UNION - PACIFICO

CASO PRACTICO :
MATRIZ - SUBSIDIARIA
UNION - PACIFICO
CONCERTACION PIONERA CONTABLE - CPC
MACHACCA AGREDA PABLO ( 08110287)
UNMSM – CONCERTACION PIONERA CONTABLE
ASIENTOS EXTRACONTABLES
CUENTA
DEBE
-------- 1 -------43. Ctas. por Pagar a Subsid.
13. Ctas por Cobrar a Matriz
-------- 2 -------50. Capital Subsidiaria
58. Reserva Legal subsidiaria
59. Resultados Acumulados
30. Inversiones en Valores
-------- 3 -------59. Resultados del Ejercicio
Particip. no Controladoras
-------- 4 --------
CUENTA
HABER
37,000
37,000
210,000
28,000
82,000
-------- 4 -------50. Capital Subsidiaria
58. Reserva Legal subsidiaria
59. Resultados Acumulados
Particip. no Controladoras
-------- 5 --------
320,000
9,000
9,000
= Matriz
* Propietarios de la Controladora
* Participaciones no Controladoras = Intereses minoritarios
CUADRO PARA FINES DE GESTION
MACHACCA AGREDA, PABLO
CONCERTACION PIONERA CONTABLE
DEBE
HABER
90,000
12,000
35,143
137,143
" CONFECCIONES UNION S.A.A. "
HOJA DE TRABAJO PARA CONSOLIDACIÓN DE LOS BALANCES
PARTIDAS
ACTIVO
Caja y Bancos
Cuentas por Cobrar comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Matriz
Inventarios
Gastos Pagados por Anticipado
Inversiones en Valores
Inmueble , Maquinaria y equipo (neto)
UNION
BALANCE
PACIFICO
15,000.00
180,000.00
0.00
0.00
300,000.00
0.00
320,000.00
480,000.00
1,295,000.00
25,000.00
333,000.00
0.00
37,000.00
250,000.00
0.00
140,000.00
200,000.00
985,000.00
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
Sobregiro Bancario
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Subsidiaria
Obligaciones Financieras - Corto Plazo
Obligaciones Financieras - Largo Plazo
0.00
473,000.00
80,000.00
37,000.00
0.00
0.00
0.00
214,857.00
283,000.00
0.00
0.00
0.00
PATRIMONIO
Capital Social
500,000.00
300,000.00
Reserva Legal
70,000.00
40,000.00
Resultados Acumulados
150,000.00
117,143.00
Resultados del Ejercicico
Intereses minoritarios
-15,000.00
30,000.00
1,295,000.00
MACHACCA AGREDA, PABLO
985,000.00
BALANCE
CONSOLIDADO
AJUSTE
DEBE
HABER
37,000.00
320,000.00
37,000.00
0.00
687,857.00
363,000.00
0.00
0.00
0.00
500,000.00
210,000.00
90,000.00
28,000.00
12,000.00
82,000.00
35,143.00
9,000.00
503,143.00
40,000.00
513,000.00
0.00
0.00
550,000.00
0.00
140,000.00
680,000.00
1,923,000.00
70,000.00
150,000.00
137,143.00
9,000.00
503,143.00
6,000.00
146,143.00
1,923,000.00
CONCERTACION PIONERA CONTABLE
.
" CONFECCIONES UNION S.A.A. "
BALANCE GENERAL CONSOLIDADO
MATRIZ Y SUBSIDIARIA
Al 31 deDiciembre del 2010
(Expresado en miles de unidades monetarias )
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIOS
S/.
Activos Corrientes
40,000.00
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
513,000.00
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
0.00
(Nota 03)
550,000.00
Inventarios
0.00
Gastos Contratados por Anticipado
Total Activos Corrientes
1,103,000.00
Activos No Corrientes
Total Activos No Corrientes
Sobregiros Bancarios
0.00
Obligaciones Financieras
0.00
687,857.00
Cuentas por Pagar Comerciales
0.00
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
(Nota 05)
Otras Cuentas por Pagar
Total Pasivos Corrientes
363,000.00
1,050,857.00
Pasivos No Corrientes
140,000.00
Inversiones Financieras
Inmueble, Maquinaria y equipo (Neto)
S/.
Pasivos Corrientes
(Nota 04)
Obligaciones Financieras
0.00
Total Pasivos No Corrientes
0.00
680,000.00
820,000.00
Total Pasivos
1,050,857.00
Patrimonio Neto
500,000.00
Capital
70,000.00
Reservas Legales
Resultados Acumulados
156,000.00
Total Patrimonio Neto atribuible a la Matriz
726,000.00
Participaciones No controladoras
146,143.00
Total Patrimonio Neto
TOTAL ACTIVOS
1,923,000.00
CONTADOR GENERAL
MAT. Nº
MACHACCA AGREDA, PABLO
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO
872,143.00
1,923,000.00
DIRECTOR GENERAL DE
ADMINISTRACION
CONCERTACION PIONERA CONTABLE
.