Descargars el plan III Avance Plan de Mejoramiento Institucional 2009 – 2010 Tipo de archivo: pdf Tamaño: 236.7 kB

CODIGO: CSE-FOR-02
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Histórico de Santa Marta
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“TERCER AVANCE AL PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL 2009-2010”
RESPONSABLE: DIANA MARIA JARABA HADECHINY
JEFE OFICINA DE CONTROL INTERNO: JOSE FERNANDO MEJIA VILLANUEVA
FECHA DE ELABORACIÓN: SEPTIEMBRE 30 DE 2010
No
ORDEN
1
2
OBSERVACION DE LA A.G.R
ACCIÓN
CORRECTIVA
Elaborar
cronograma
y
programa
de
Auditorías
Internas, que permita hacer
una evaluación y análisis de
cada uno de los procesos, de tal
manera que se evalúen la
eficacia y eficiencia de las
actividades misionales de la
entidad y se suscriban planes
de mejoramiento, a los cuales
se realicen los respectivos
seguimientos.
1.
Planificar
a
comienzo de año las
auditorias a realizar a
cada
proceso,
contemplando un ciclo
anual de auditorías.
2. Producto de lo
anterior, los procesos
establecerán planes de
mejoramiento, a los
cuales se les realizara
seguimientos.
Socializar y concientizar a los
funcionarios de cumplir con los
procedimientos
establecidos
para cada una de las tareas a
realizar dentro de la entidad,
ciñéndose a lo establecido en el
Los procedimientos y
documentos del MECI
y del Sistema de
Gestión de Calidad, se
socializaran a través
de los medios de
% DE
AVANCE
100%
90%
OBSERVACIONES
SOBRE LA ACCION CORRECTIVA
Durante las vigencias 2009 y 2010
se planificaron los Programas
Anuales de Auditorías Internas, los
cuales poseen cronograma para el
desarrollo de las mismas. Producto
de los informes de auditorías
generados y de acuerdo a la
complejidad de los hallazgos,
observaciones y no conformidades,
los responsables de los procesos
han
suscrito
planes
de
mejoramiento,
realizándoles
seguimientos posteriores a estos.
La documentación perteneciente al
Sistema Integrado de Gestión MECI
– CALIDAD se encuentra publicada
en la página Web Institucional
www.contraloriastamta.gov.co Link
MECI – CALIDAD (logo lupa). Así
“Vigilancia Transparente, Oportuna, Dinámica y Celera de la Gestión Fiscal en el Distrito de Santa Marta”
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MECI y el Sistema de Gestión comunicación
de Calidad.
institucionales.
Además, se realizaran
reuniones
sobre
la
importancia
de
cumplir con dichos
documentos.
3
Por falta de gestión no se ha
depurado el Balance General en
su Totalidad, debido a que la
Alcaldía no ha reportado pago
alguno por las acreencias
resultantes del Acuerdo de
Restructuración de Pasivos (Ley
550) tal como lo establece el
régimen
de
contabilidad
Pública.
A través del Comité
conformado
por
el
Profesional
de
Presupuesto
y
el
Contador Contratista,
se
realizarán las
Visitas periódicas a la
Secretaría
de
Hacienda del Distrito
de Santa Marta, así
mismo, se realizaran
solicitudes escritas de
la
información
relacionada con las
operaciones que se
realicen en referencia a
85%
mismo, en la plataforma de
intranet
institucional
existen
espacios para la socialización de los
principios de calidad, mecanismos
de medición de los procesos, etc.
Además constantemente se realizan
actividades en procura de la
concientización
y puesta en
práctica de los sistemas MECI –
CALIDAD entre los funcionarios.
Si bien las visitas y solicitudes
verbales y escritas se siguen
realizando de forma periódicas por
parte del Contador Contratista y el
profesional de presupuesto,
el
reporte
de
las
operaciones
realizadas por la Secretaría de
Hacienda del Distrito de Santa
Marta,
en
referencia
a
las
Acreencias que hacen parte del
Acuerdo de Reestructuración de
Pasivos (Ley 550), se tramitan y se
adelantan conforme al orden de
prelación
establecido
por
la
Alcaldía, lo que evidencia una
dependencia de la información en
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Por
omisión
y
falta
de
conocimiento la Tesorería no
comunicó a la Dirección de
Responsabilidad Fiscal y al
Departamento de Contabilidad
los fallos de responsabilidad
fiscal, las multas y las cuantías
demandadas
ante
los
tribunales
contenciosos
administrativos
para
su
correspondiente contabilización
en las cuentas de orden, como
lo establece el régimen de
Contabilidad Pública.
las
Acreencias
que
relación a los pagos efectuados por
hacen
parte
del
dicha Entidad a fin de realizar las
Acuerdo
de
depuraciones necesarias en el
Reestructuración de
Balance del Ente de Control.
Pasivos (Ley 550).
De
acuerdo
al
Conforme al procedimiento interno
procedimiento interno
establecido, se viene contabilizando
implementado para el
los valores relacionados con los
manejo de los Títulos y
Títulos Judiciales resultado de los
Depósitos
Judiciales
Sancionatorios
y
fallos
de
entre
las
Oficinas
100%
responsabilidad fiscal impuestos
(Alcanzado
Administrativa
y
por el Ente de Control, de igual
en el
Financiera
y
de
forma, se contabilizan los montos o
Responsabilidad
Segundo
cuantías
producto
de
las
Fiscal,
se harán por Seguimiento) demandas en curso que son
parte de esta Oficina,
reportadas
por
la
persona
solicitudes escritas en
encargada del manejo de la
Controversias de la Entidad; por
forma mensual a la
Oficinas
de
tanto, a la fecha se encuentra
Responsabilidad Fiscal
contabilizada
la
información
y Jurisdicción Coactiva
pertinente en acuerdo a las
y al Abogado Externo
cuantías y fallos de responsabilidad
reportados
por
las
oficinas
del Despacho
para
llevar
un
control
competentes.
oportuno y adecuado
de los procesos de
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6
La
entidad
realizó
modificaciones al presupuesto
inicial, que por falta de control
y
de
cuidado,
reflejaron
deficiencias en la planificación
del mismo, debido a que se
contracreditaron rubros que
posteriormente
fueron
acreditados y en otros casos,
fueron sobreestimados rubros
para ser utilizados con otros
fines, inobservando el principio
de planificación consagrado en
el Decreto 111/96 y generando
desorganización
en
la
planificación y ejecución del
presupuesto.
Por desconocimiento por parte
de la funcionaria responsable,
no se cumplió con los montos
establecidos en la Resolución
Responsabilidad
Fiscal,
Sanciones,
Multas y Controversias
que adelanta el Ente
de Control.
Llevar adecuadamente
la
ejecución
del
Presupuesto
de
Ingresos y Egresos de
la Contraloría Distrital
100%
(Alcanzado
de Conformidad a los
principios
de
en el
planificación expuesto
Segundo
en el Decreto 111/96.
Seguimiento)
Adoptar las medidas
correctivas a que haya
lugar, a fin de darle
cumplimiento a los
100%
(Alcanzado en
el Segundo
Seguimiento)
En la vigencia 2.009 se realizó una
modificación presupuestal durante
toda la vigencia. En cuanto a la
vigencia 2.010, se soporta en una
planificación mas real conforme a
lo establecido en la Normatividad
vigente
y
a
la
información
reportada por Nivel Central y los
Entes Descentralizado sujetos de
Control que hacen parte de los
Ingresos de la Contraloría Distrital.
En acuerdo a la reglamentación de
la Caja Menor vigencia 2009, se
realizaron los reembolsos de la
Caja Menor de la Entidad.
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8
de Caja Menor en cuanto a la montos
y
demás
Cuantía estipulada al hacer los parámetros
reembolsos.
establecidos
en
la
Resolución
de
Constitución y manejo
de la Caja Menor de la
Contraloría Distrital de
Santa Marta.
Las hojas de Vida de los Iniciar el proceso de
Las Hojas de Vida de los
funcionarios no se llevan en reorganización de las
funcionarios están actualmente
forma de libro, de tal forma que Hojas de Vidas de los
organizadas, y se llevan conforme a
las últimas actuaciones que se funcionarios,
de
las recomendaciones estipuladas
profieran sean los últimos conformidad
a
lo
100%
por la AGR - Seccional Atlántico,
(alcanzado
folios.
estipulado en relación
garantizando que los documentos o
a la ordenación de los
primer
actuaciones
proferidas
en
la
documentos
que Seguimiento) actualidad sean los últimos folios
conforman
los
archivados en la carpeta o
expedientes, donde el
expediente correspondiente.
primer documento será
el que registre la fecha
más antigua y el
último refleje la fecha
más reciente.
Por falta de cuidado, no Los soportes de pago
Los soportes de pago de Salud y
archivan en las carpetas de los de Salud y Pensión
Pensión de los Contratistas, así
en
el
contratos los soportes de los requeridos
como sus informes y demás
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aportes de Salud y Pensión
efectuados por los contratistas,
sino que los anexan a los
comprobantes
de
egresos;
generando desorganización en
los documentos generados en el
proceso
contractual
e
inobservando las disposiciones
sobre gestión documental.
9
10
El contrato suscrito para la
instalación a todo costo de los
aires central, por descuido y
falta de control, se pagó con el
rubro de Mantenimiento, sin
advertir que no corresponde a
una actividad de este tipo,
desatendiendo el principio de
legalidad que opera en materia
presupuestal.
En los Estudios de conveniencia,
por falta de capacitación y de
control jurídico, se aduce la
cuantía como justificación legal
para la selección directa de los
proceso
contractual,
soportes requeridos para el pago de
serán archivados en su
sus servicios, se archivan en orden
respectiva carpeta de
100%
cronológico en la carpeta del
contratos,
dejando
(alcanzado
Contrato
correspondiente,
en
fotocopias
de
los
primer
acuerdo a las recomendaciones
mismos
en
los Seguimiento) estipuladas por la AGR - Seccional
Comprobantes
de
Atlántico,
y
garantizando
las
Egresos,
en
disposiciones que en materia
cumplimiento con las
documental se requieren.
disposiciones
en
materia documental.
Se
tomaran
las
Se han tomado al pie de la letra las
medidas correctivas a
recomendaciones relacionadas en
fin de
realizar
la
este Ítem, por lo tanto se garantiza
afectación
100%
el cumplimiento del principio de
presupuestal adecuada
(Alcanzado
legalidad del gasto, y la afectación
de los contratos, sin
primer
presupuestal
adecuada
en
atentar con el principio Seguimiento) referencia a los contratos suscritos
de legalidad del gasto.
por el Ente de Control.
Se
tomaran
las
100%
(Alcanzado
medidas correctivas a
Considerando la necesidad de un
fin de realizar las
primer
control jurídico, y con el apoyo de
justificaciones legales Seguimiento) una contratista jurídica, se han
para la contratación de
mejorado a nivel de sustentación
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contratistas en los contratos de
arriendo, de apoyo a la gestión y
de
prestación
de
servicios
profesionales, sin advertir que el
Artículo 82 del Decreto 2474 de
2,008, estableció la Selección
Directa de manera especial para
aquellos tipos de contratos sin
importar la cuantía.
Implementar
políticas
de
seguridad en el manejo de la
información
propia
de
la
entidad que reposan en cada
uno de los equipos.
11
prestación de servicios
profesionales
y
de
apoyo a la gestión,
conforme
a
la
normatividad
vigente
en la materia.
legal los Estudios de Conveniencia,
en atención a las normatividad
contractual vigente, y sus diversas
reglamentaciones.
A fin de reforzar las
medidas tomadas en la
presente vigencia, en
relación a todos los
aspectos que tienden a
salvaguardar
la
información que se
encuentra
en
los
Equipos de computo
del Ente de Control, se
adoptaran pautas para
el
manejo
de
la
información
que
manejan
todos
los
funcionarios
de
la
Contraloría según el
área u oficina donde
Se
viene cumpliendo con los
requerimientos establecidos en el
manual de Uso de Herramientas
Tecnológicas, a fin de reforzar el
manejo y uso de las herramientas
tecnológicas en el Ente de Control,
y tomar los correctivos en caso que
se requieran.
100%
Unos de los aspectos que se
encuentran dentro de la triada de
seguridad de la información, está
en proteger este activo de posibles
amenazas que se encuentran
latentes en la Internet, para tal fin
se implemento el sistema de
detección de amenazas tales como
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Por falta de diligencia en las
carpetas de las controversias,
no reposan las hojas de rutas
actualizadas, lo que puede
conllevar a estar desinformados
en la gestión que se realiza en
cada uno de los procesos.
estén
asignado,
concientizando a los
usuarios
de
la
importancia
de
la
información
que
manejan,
creando
cultura en el uso
adecuado
de
los
equipos de computo y
del buen manejo y el
almacenamiento
oportuno
de
la
información que allí se
condensa.
El abogado externo
contratista encargado
de llevar los contratos
judiciales
de
la
Contraloría Distrital de
Santa Marta a fin de
llevar actualizadas las
hojas de rutas de estos
procesos entregara un
informe detallado de
los
mismos
acompañados
del
virus, malware, rootkit, spyware,
entre otros en los equipos de
computo del Ente de Control.
90%
La abogada externa contratista
encargada
de
llevar
las
controversias
judiciales
actualmente
se
encuentra
elaborando las hojas de rutas de
cada uno de los procesos.
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Por falta de gestión no se
encontró en las carpetas de los
procesos
información
al
Departamento de Contabilidad
de la Contraloría, de las
Demandas
Contenciones
Administrativas y sus cuantías,
en contra de la entidad, para su
registro
contable,
lo
que
conlleva a una inadecuada
información contable de la
entidad.
La Contraloría, por descuido y
falta de capacitación, no da
estricta
aplicación
a
lo
informe mensual que
está obligado, para la
cancelación de sus
servicios.
El abogado externo
contratista encargado
de
llevar
las
controversias
judiciales
de
la
Contraloría Distrital de
Santa Marta, entregara
periódicamente a la
Oficina Administrativa
y
Financiera
información
de
las
demandas y cuantías
en
contra
de
la
entidad, conforme a
las solicitudes de esta
área, de tal forma que
garantice el registro
contable
de
las
mismas.
Encaminar actividades
y capacitaciones a los
técnicos
operativos
El abogado externo contratista
reporta
mensualmente
al
Departamento de Contabilidad de
la
Contraloría
las
demandas
contenciosas administrativas y sus
cuantías para que esta Oficina lleve
sus registros contables.
100%
100%
Para la evaluación de la Vigencia
2.009 la Contraloría Distrital de
Santa Marta expidió la Resolución
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establecido por Articulo 49 de
la Resolución No. 067 de 2007,
mediante la cual se prescriben
la forma como deben rendir la
cuenta sus sujetos vigilados,
dando
lugar
a
que
los
pronunciamientos
de
fenecimiento a la gestión y
resultados de las entidades.
encargados del proceso
análisis y revisión de
cuentas, con el fin de
conocer a profundidad
los
procedimientos,
métodos y formas para
el estudio, análisis y
fenecimiento
de
la
cuenta rendida.
No se cumplieron los tiempos
programados
para
algunas
etapas del proceso auditor, por
la programación inadecuada
del PGA, especialmente los de
comunicación
de
informes,
incumpliendo lo establecido en
la Resolución interna No.
026/08 modificada por la
042/08.
Algunos informes de auditoría
presentan deficiencias en la
calidad de los argumentos, con
pocos análisis, lo cual incidió
en el resultado del proceso
Planear
adecuadamente
los
tiempos
establecidos
en el PGA y cumplir
con
los
tiempos
programados
para
cada proceso auditor.
Establecer
con
los
auditores encargados
de ejecutar el proceso
auditor, la elaboración
de los informes de
137 de 2.009, por medio de la Cual
se adopta la rendición de cuenta
electrónica y la forma y métodos de
rendirla,
en
consecuencia
se
actualizo el procedimientos de
Revisión y Análisis de Cuenta; se
capacitó al personal de la Oficina
de Control Fiscal con relación a los
cambios efectuados, y se dio a
conocer la nueva metodología y
herramienta de evaluación.
100%
Teniendo en cuenta la observación
presentada en la Vigencia anterior,
La Contraloría Distrital de Santa
Marta planeo ejecutar el PGA de la
vigencia 2.010 a partir del 29 de
Marzo de la presente anualidad. A
la fecha se está en el desarrollo de
las Auditorías programadas.
100%
En
la
vigencia
2.010,
se
encaminaron las acciones tales
como capacitación, actualización
de procedimientos, elaboración de
guía de auditoría gubernamental
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auditor
aplicado
Contraloría.
17
por
la auditoría con calidad,
criterio
y
análisis
suficiente,
que
permitan la evaluación
de la gestión fiscal.
Por limitaciones en la planta de
personal, falta de capacitación,
falta
de
control
y
de
implementación de mesas de
trabajo para la configuración de
los hallazgos, estos no se
configuran adecuadamente con
la identificación del criterio,
causa y efecto, generando el
riesgo de que se archiven los
procesos por deficiencias en la
configuración de los hallazgos y
dando lugar a que los planes de
mejoramiento sean ineficaces
por no atacar las causas de las
deficiencias.
Fortalecer a través de
capacitaciones
los
lineamientos
establecidos
en
la
metodología Audite 3.0
relacionados con la
realización de mesas
de trabajo para la
tipificación
de
los
hallazgos del proceso
auditor.
100%
con enfoque Integral con el fin de
ampliar el conocimiento y la
capacidad de análisis en los
informes y pronunciamiento a
todos los funcionarios del proceso
de Revisión y Análisis de cuenta y
el Proceso auditor.
Durante la vigencia 2.010, Se han
encaminado acciones tales como
capacitación,
actualización
de
procedimientos, se elaboró la guía
de auditoría gubernamental con
enfoque Integral con el fin de que
todos los funcionarios del proceso
de Revisión y Análisis de cuenta y
el Proceso auditor conozcan y
apliquen
la
herramienta
de
evaluación.
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Por falta de capacitación, los
hallazgos
configurados
en
materia ambiental presentan
deficiencia en la identificación
de las causas desatendiendo lo
establecido en el Audite 3.0 y
conllevando a que los planes de
mejoramiento sean ineficaces
por no atacar las causas de la
deficiencia.
La Oficina de Control Fiscal,
por falta de cuidado y de
Control, no registra en el libro
radicador las constancias o
actuaciones que genere la
queja, denuncia o derecho de
petición durante su trámite,
desatendiendo el deber de
implementar puntos de control
efectivo sobre las actuaciones
del Proceso de Participación
ciudadana y dando lugar a
Fortalecer a través de
capacitaciones
los
lineamientos
establecidos
en
la
metodología Audite 3.0
relacionados con la
tipificación
de
los
hallazgos en materia
ambiental, con el fin
de
subsanar
las
deficiencias
detectadas.
Implementar el registro
detallado
de
las
acciones adelantadas
para la atención de las
peticiones, quejas y
denuncias, con el fin
de
que
se
tenga
conocimiento y control
sobre el estado de
éstas.
100%
Durante la vigencia 2.009 y hasta
la fecha (segundo semestre de la
vigencia 2.010) se ha estado
capacitando a un profesional
universitario en materia ambiental,
así como la elaboración de una
guía
de
auditoría
para
procedimientos especiales con el
procesito
de
establecer
una
metodología definida que permita
evaluar y conceptuar los aspectos
ambientales de los Sujetos y
Puntos de control.
En lo que va transcurrido de la
vigencia 2.010, se registra en medio
magnético y en un libro de actas,
cada una de las actuaciones
realizadas a las denuncias.
100%
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21
crear
confusión
sobre
el
número y estado de las quejas,
denuncias
y
derechos
de
petición.
Por falta de cuidado y de
determinación, no se contó
durante la vigencia auditada,
con un comité de Participación
Ciudadana, ya que no existe
resolución que así lo haya
creado, desatendiendo el deber
de implementar un comité para
la discusión, análisis y decisión
de las quejas, denuncias y
derechos de petición al interior
de la Entidad.
La Promoción y Divulgación de
los
Mecanismos
de
Participación Ciudadana en la
Vigencia 2.008, por falta de
cuidado,
por
limitaciones
presupuestales
y
por
deficiencias en la planeación de
estas actividades, fue nula, ya
que
no
se
suscribieron,
convenios, audiencias públicas,
Expedir
un
Acto
Administrativo
mediante el cual se
establezca el comité de
participación
ciudadana
y
sus
funciones.
Realizar la planeación
para la promoción y
divulgación
de
los
mecanismos
de
participación
ciudadana.
100%
93%
Mediante Resolución No. 136 de
fecha Diciembre 21 de 2.009, se
creó, conformó y reglamentó el
Comité
Institucional
de
Participación Ciudadana de la
Contraloría Distrital, hasta la fecha
el comité se ha reunido conforme a
la necesidad.
Hasta la fecha se ha venido
cumpliendo con las capacitaciones
en promoción de la participación
ciudadana y en ley 850 de 2.003,
en varios barrios de la ciudad. De
igual forma se está
en la
capacitación del grado once de las
Instituciones
Educativas
Distritales, tal como lo describe el
Plan de Acción 2.010.
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no se crearon comités de
veeduría, como tampoco se
capacitaron veedores y no se
utilizaron folletos como medio
de divulgación, desatendiendo
las obligaciones que al respecto
consagra el art. 270 CP y la Ley
42/93,
Ley
134/94,
Ley
136/94, Ley 472 de 1.988 y la
Ley 850 de 2.003.
22
23
Por falta de diligencia en los
procesos de Responsabilidad
Fiscal no hacen una adecuada
investigación de bienes de los
investigados, desatendiendo la
Ley 610 de 2.000, lo que
conlleva a no producir un
resarcimiento del daño causado
al Distrito.
Por falta de control y cuidado
los Autos de Apertura no
cumplen con los requisitos
establecidos en el Artículo 41
de la Ley 610 de 2.000
generando debilidades en la
Se
tomaran
los
correctivos del caso en
los procesos que no
tengan el adecuado
estudio, decretando las
medidas cautelares a
que
haya
lugar,
reiterando
la
indagación
de
los
mismos.
En la vigencia 2,009
los Autos de Apertura
se
encuentran
cumpliendo con los
requisitos establecidos
en el Artículo 41 de la
80%
100%
Para los procesos que venían de la
vigencia 2009 se encuentra la
adecuada investigación de los
bienes, y para el segundo semestre
de
2010
nos
encontramos
aperturando
procesos
de
Responsabilidad Fiscal, una vez
notificados
los
mismos
se
procederá a decretar las medidas
cautelares preventivas.
En los procesos de Responsabilidad
Fiscal que se aperturaron en el
2.009 establecen los requisitos del
articulo 41 de la Ley 610 de 2.000.
En el segundo semestre de la
vigencia 2.010 se aperturaron
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investigación.
24
25
Los hallazgos sancionatorios
fueron trasladados, por falta de
cuidado y de control, mediante,
oficios sin anexar los formatos
correspondientes debidamente
diligenciados, desatendiendo lo
consagrado al respecto en el
Audite 3,0 y generando el riesgo
de no prosperar los hallazgos
por deficiencias en los soportes
probatorios.
Por falta de cuidado y omisión
los sustanciadores de los
procesos sancionatorios, no
dejan
constancia
en
el
expediente
de
la
no
presentación de descargos por
parte de los investigados, ni
sobre la apertura del término
Ley 610 de 2.000. No
obstante, se velara por
el
cuidado
en
la
aplicación de todos los
requisitos establecidos
en el Artículo en
mención.
Se
tomaron
los
correctivos del caso a
partir de la vigencia de
2.009, sin embargo se
tendrá en cuenta el
recibido
de
estos
hallazgos diligenciados
en su correspondiente
formato.
A partir de la vigencia
2.009
existe
el
procedimiento.
Así
mismo, se aplicará lo
establecido
en
la
Resolución
083
de
2.008.
procesos
de Responsabilidad
fiscal, aplicándose establecidos en
el artículo 41 de la Ley 610 de
2.000.
100%
Los
procesos
Administrativo
Sancionatorio. Una vez recibido el
Hallazgo de las cuentas no
rendidas se tuvo en cuenta que el
traslado
anexara
el
Formato
consagrado en el Audite 3.0.
100%
En los procesos aperturados en la
vigencia de 2.010 se tiene la
constancia de la no presentación de
los descargos.
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26
probatorio, desconociendo lo
establecido en el inciso 3o. del
Artículo Décimo
de la
Resolución 083 de 2.008.
La valoración de la culpabilidad
de los investigados en las
Resoluciones
sancionatorias
presentan debilidades por falta
de precisión, de igual forma no
fundamentan la tasación de las
mismas, ni tienen en cuenta las
circunstancias excluyentes o
atenuantes
como
la
colaboración mostrada por el
investigado para presentar la
información, eventos de fuerza
mayor
o
caso
fortuito,
importancia o trascendencia de
la información que no fue
presentada o se hizo incompleta
o
extemporáneamente,
reincidencia
o
no
del
investigado, gravedad de la falta
por conducta dolosa o culposa,
desconociendo lo establecido en
la Resolución 083 de 2.008;
Se
tomaran
los
correctivos del caso,
teniendo en cuenta las
circunstancias
de
tiempo, modo y lugar
para
graduar
la
sanción.
80%
En los procesos de la vigencia de
2.010 nos encontramos en el
análisis y/o estudio de
los
argumentos
de
defensas
presentados por los inculpados con
el fin de valorar a sanción a que
haya lugar
de acuerdo a las
circunstancias de tiempo, modo y
lugar.
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esto es generado por falta de
capacitación y por deficiencia
en los controles y genera el
riesgo de ser cuestionadas por
deficiencias en la motivación o
por argumentación en las
providencias.
27
28
En
algunas
actas
de
notificación de las providencias,
por omisión y descuido, no
indican
los
recursos
que
proceden, ante que autoridades
y
en
qué
términos,
inobservando lo consagrado en
el Artículo 47 del C.C.A.
generado riesgos de nulidades
procesales.
En los Autos de Apertura no
están tipificadas con claridad
las presuntas infracciones, lo
que en desarrollo del principio
de legalidad debe indicar la
presunta falta cometida, norma
violada y tipo de sanción
En la vigencia 2.009
existe
el
procedimiento,
sin
embargo estaremos en
constante
aplicación
de este requisito en la
totalidad
de
los
procesos.
A partir de la vigencia
2.009
existe
el
procedimiento,
es
decir, se encuentra
tipificada la presunta
infracción.
100%
100%
En los procesos de la vigencia
2.009 las actas de notificación
indican los recursos que procesen.
En el segundo semestre de la
vigencia 2.010 se aperturaron
procesos
Administrativos
Sancionatorios y se encuentran en
el estudio y análisis de los
argumentos de defensa
para
decidir y tener en cuenta la
observación
al
momento
de
notificar las providencias.
En los procesos Sancionatorios de
la vigencia 2.009 se encuentran
tipificadas
las
presuntas
infracciones en los Auto de
Apertura y en los Procesos que se
aperturaron en la vigencia 2.010
están tipificadas las presuntas
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establecida.
29
infracciones.
Por omisión en la gestión de
cobro, por falta de control y por
la alta carga laboral de la
funcionaria
encargada
de
sustanciar
los
procesos
coactivos
existen
mandamientos de pago con
más de cuatro años desde que
quedaron ejecutoriados sin que
se haya producido el recaudo
efectivo de las obligaciones;
debiendo tomar las decisiones
de
conformidad
con
lo
establecido en la Ley sobre
normalización de la cartera
pública Ley 1066 del 29 de
Julio de 2.006. Esta situación
ha generado y genera la
ocurrencia de la pérdida de
fuerza ejecutoria de los títulos
de recaudo.
Se
tomaran
las
correcciones del caso,
estaremos
en
constante impulso en
los
procesos
de
acuerdo a lo que
estable la Ley sobre la
normalización de la
Cartera Pública, en la
correspondiente
indagación de bienes,
en la realización de
acuerdo de pago.
En todos los procesos Coactivos se
ha
mantenido
un
impulso
constante teniendo en cuenta lo
establecido en la Ley sobre la
normalización
de
la
Cartera
Pública.
100%
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Por falta de cuidado y control
por la alta carga laboral del
funcionario
encargado
de
atender los procesos de cobro
coactivo,
los
procesos
examinados
no
fueron
impulsados adecuadamente en
la vigencia 2.008, sumado a la
gestión insuficiente para logar
el cobro de las obligaciones en
los procesos coactivos que se
reflejó en la ausencia de
medidas
cautelares
practicadas, dio lugar a que el
recaudo fuera inferior al 1% del
valor de las obligaciones a
cobrar, inobservando el deber a
realizar las funciones públicas
con diligencia y eficacia, tal
como lo establece el artículo
209 del C.P.
Los
estudios
de
bienes
realizados en los procesos son
incompletos, no se ha requerido
a todas las entidades que
tienen bajo su responsabilidad
A partir de la vigencia
2.009 se tomaron los
correctivos del caso, se
subsanaron los vicios
de fondo y de forma,
estamos en
impulso
adecuado
a
los
procesos,
en
la
constante indagación
de
bienes,
en
el
ofrecimiento
de
acuerdos de pago para
cumplir con el objetivo
de obtener la liquidez
para el erario público.
A partir de la vigencia
2.009, se procedió al
impulso en todos los
procesos
coactivos,
tomando
los
En el segundo Semestre de la
vigencia 2.010 se ha continuado
con el impulso constante teniendo
en cuenta lo establecido en la Ley
sobre la normalización de la
Cartera
Pública,
obteniendo
liquidez para el erario público.
100%
100%
La indagación de bienes en los
procesos Coactivos ha sido eficaz
durante la vigencia de 2.009 y
segundo semestre de 2.010.
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el registro de bienes muebles e
inmuebles de influencia en las
zonas donde ocurrieron los
hechos que generaron las
sanciones
o
detrimentos
patrimoniales desatendiendo el
deber de ser diligentes y
eficientes en el ejercicio de las
funciones públicas tal como lo
consagra el Artículo 209 de la
C.P, lo cual impide que se
practiquen medidas cautelares
y consecuentemente que se
dificulte el cobro en estos
procesos.
correctivos en cada
caso en particular con
el fin de
obtener
liquidez para el erario.
_____________________________________
DIANA MARIA JARABA HADECHINY
Contralora Distrital
_____________________________________
JOSE FERNANDO MEJIA VILLANUEVA
Jefe de la Oficina de Control Interno
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