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PRIMER AVANCE AL PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL 2009-2010 MARZO 31 DE 2010
RESPONSABLE: DIANA MARIA JARABA HADECHINY
JEFE OFICINA DE CONTROL INTERNO: ISMAEL EDUARDO CORREA GOMEZ
No
ORDEN
1
2
OBSERVACION DE LA A.G.R
Elaborar cronograma y programa
de Auditorías Internas, que
permita hacer una evaluación y
análisis de cada uno de los
procesos, de tal manera que se
evalúen la eficacia y eficiencia de
las actividades misionales de la
entidad y se suscriban planes de
mejoramiento, a los cuales se
realicen
los
respectivos
seguimientos.
Socializar y concientizar a los
funcionarios de cumplir con los
procedimientos establecidos para
cada una de las tereas a realizar
dentro de la entidad, ciñéndose a
lo establecido en el MECI y el
ACCIÓN
CORRECTIVA
1.
Planificar
a
comienzo de año las
auditorias a realizar
a
cada
proceso,
contemplando
un
ciclo
anual
de
auditorías.
2. Producto de lo
anterior,
los
procesos
establecerán planes
de mejoramiento, a
los cuales se les
realizara
seguimientos.
Los procedimientos y
documentos
del
MECI y del Sistema
de
Gestión
de
Calidad,
se
socializaran a través
% DE
AVANCE
100%
80%
OBSERVACIONES
SOBRE LA ACCION
CORRECTIVA
Para la vigencia 2009 y 2010
se planificaron los Programas
Anuales
de
Auditorías
Internas con su respectivo
cronograma. Producto de los
informes de auditorías y de la
complejidad de los hallazgos
los procesos han suscrito
planes de mejoramiento, a los
cuales se les ha realizado
seguimiento.
La
documentación
perteneciente
al
Sistema
Integrado de Gestión MECI –
CALIDAD
se
encuentra
publicada en la página Web
Institucional
“Vigilancia Transparente, Oportuna, Dinámica y Celera de la Gestión Fiscal en el Distrito de Santa Marta”
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Sistema de Gestión de Calidad.
3
Por falta de gestión no se ha
depurado el Balance General en
su Totalidad, debido a que la
Alcaldía no ha reportado pago
alguno
por
las
acreencias
resultantes del Acuerdo de
Restructuración de Pasivos (Ley
550) tal como lo establece el
régimen de contabilidad Pública.
de los medios de
comunicación
institucionales.
Además,
se
realizaran reuniones
sobre la importancia
de
cumplir
con
dichos documentos.
Se comisiona a un
Comité conformado
por el Profesional de
Presupuesto y el
Contador
Contratista
para
realizar
visitas
periódicas
a
la
Secretaría
de
Hacienda del Distrito
de Santa Marta, y de
igual forma,
se
harán
solicitudes
escritas
para
la
entrega
de
la
45%
www.contraloriastamta.gov.co
Link MECI – CALIDAD (forma
de lupa). Además se han
realizado charlas con el
personal de la entidad y
reuniones personalizadas con
los responsables de procesos
sobre la importancia de
realizar
las
tareas
y
actividades de acuerdo a lo
planeado.
Se han realizado visitas
periódicas por parte del
Contador
Contratista,
de
igual forma se han hecho
solicitudes
escritas
permitiendo de esta forma el
reporte de las operaciones
realizadas por la Secretaria
de Hacienda del Distrito de
Santa Marta, en referencia a
las Acreencias que hacen
parte del Acuerdo.
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4
Por
omisión
y
falta
de
conocimiento la Tesorería no
comunico a la Dirección de
Responsabilidad Fiscal y al
Departamento de Contabilidad
los fallos de responsabilidad
fiscal, las multas y las cuantías
demandadas ante los tribunales
contenciosos
administrativos
para
su
correspondiente
contabilización en las cuentas de
orden, como lo establece el
régimen de Contabilidad Pública.
información
relacionada con las
operaciones
realizadas
en
el
marco
de
las
Acreencias
que
hacen
parte
del
Acuerdo
de
Reestructuración de
Pasivos (Ley 550).
De
acuerdo
al
procedimiento
interno
implementado para
el manejo de los
Títulos y Depósitos
Judiciales entre las
Oficinas
Administrativa
y
Financiera
y
de
Responsabilidad
Fiscal, se harán por
parte
de
esta
Oficina, solicitudes
escritas en forma
mensual
a
las
100%
En acuerdo al Procedimiento
implementado
por
las
Oficinas de Responsabilidad
Fiscal y Jurisdicción Coactiva
y
la
Administrativa
y
Financiera,
se
vienen
contabilizando los valores
relacionados con los títulos
judiciales resultado de los
sancionatorios y sanciones
impuestas por el Ente de
control;
así
mismo,
y
conforme a la información
entregada por la Abogada
encargada
de
las
Controversias se contabilizan
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5
La entidad realizó modificaciones
al presupuesto inicial, que por
falta de control y de cuidado,
reflejaron deficiencias en la
planificación del mismo, debido a
que se contracreditaron rubros
que
posteriormente
fueron
acreditados y en otros casos,
fueron sobreestimados rubros
para ser utilizados con otros
fines, inobservando el principio
Oficinas
de
Responsabilidad
Fiscal y Jurisdicción
Coactiva
y
al
Abogado Externo del
Despacho
para
llevar un control
oportuno y adecuado
de los procesos de
Responsabilidad
Fiscal,
Sanciones,
Multas
y
Controversias
que
adelanta el Ente de
Control.
Llevar
adecuadamente
la
ejecución
del
Presupuesto
de
Ingresos y Egresos
de la Contraloría
Distrital
de
Conformidad a los
principios
de
planificación
expuesto
en
el
los
montos
o
cuantías
producto de las demandas en
curso.
80%
En la vigencia 2.009 se
ejecutó el presupuesto en
acuerdo a los principios de
planificación, solo se realizó
una
modificación
presupuestal durante toda la
vigencia. En cuanto al inicio
de la vigencia 2.010, se
soporta en una planificación
mas real conforme a lo
establecido
en
la
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6
7
de planificación consagrado en el Decreto 111/96.
Decreto 111/96 y generando
desorganización
en
la
planificación y ejecución del
presupuesto.
Adoptar las medidas
correctivas a que
Por desconocimiento por parte de haya lugar, a fin de
la funcionaria responsable, no se darle cumplimiento
cumplió
con
los
montos a los montos y
parámetros
establecidos en la Resolución de demás
Caja Menor en cuanto a la establecidos en la
de
Cuantía estipulada al hacer los Resolución
reembolsos.
Constitución
y
manejo de la Caja
Menor
de
la
Contraloría Distrital
de Santa Marta.
Las hojas de Vida de los Iniciar el proceso de
funcionarios no se llevan en reorganización de las
forma de libro, de tal forma que Hojas de Vidas de
las últimas actuaciones que se los funcionarios, de
profieran sean los últimos folios.
conformidad a lo
estipulado
en
relación
a
la
ordenación de los
Normatividad vigente y a la
información reportada por los
Entes sujetos de Control que
conforman los ingresos de la
entidad.
90%
100%
En
acuerdo
a
la
reglamentación de la Caja
Menor vigencia 2009, se han
realizado los reembolsos de la
Caja Menor de la Entidad.
Las Hojas de Vida de los
funcionarios
están
actualmente organizadas, y
se llevan conforme a las
recomendaciones estipuladas
por la AGR - Seccional
Atlántico, garantizando que
los documentos o actuaciones
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9
Por falta de cuidado, no archivan
en las carpetas de los contratos
los soportes de los aportes de
Salud y Pensión efectuados por
los contratistas, sino que los
anexan a los comprobantes de
egresos;
generando
desorganización
en
los
documentos generados en el
proceso
contractual
e
inobservando las disposiciones
sobre gestión documental.
documentos
que
conforman
los
expedientes, donde
el primer documento
será el que registre
la fecha más antigua
y el último refleje la
fecha más reciente.
Los soportes de pago
de Salud y Pensión
requeridos
en
el
proceso contractual,
serán archivados en
su
respectiva
carpeta de contratos,
dejando
fotocopias
de los mismos en los
Comprobantes
de
Egresos,
en
cumplimiento
con
las disposiciones en
materia documental.
El contrato suscrito para la Se
tomaran
las
instalación a todo costo de los medidas correctivas
aires central, por descuido y falta a fin de realizar la
proferidas en la actualidad
sean
los
últimos
folios
archivados en la carpeta o
expediente correspondiente.
100%
100%
Los soportes de pago se
Salud y Pensión de los
Contratistas, así como sus
informes y demás soportes
requeridos para el pago de
sus servicios, se archivan en
orden
cronológico en la
carpeta
de
Contrato
correspondiente, en acuerdo
a
las
recomendaciones
estipuladas por la AGR Seccional
Atlántico,
y
garantizando
las
disposiciones que en materia
documental se requieren.
Se han tomado al pie de la
letra las recomendaciones
relacionadas en este Ítem, por
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de control, se pagó con el rubro
de Mantenimiento, sin advertir
que no corresponde a una
actividad
de
este
tipo,
desatendiendo el principio de
legalidad que opera en materia
presupuestal.
En los Estudios de conveniencia,
por falta de capacitación y de
control jurídico, se aduce la
cuantía como justificación legal
para la selección directa de los
contratistas en los contratos de
arriendo, de apoyo a la gestión y
de
prestación
de
servicios
profesionales, sin advertir que el
Artículo 82 del Decreto 2474 de
2,008, estableció la Selección
Directa de manera especial para
aquellos tipos de contratos sin
importar la cuantía.
Implementar
políticas
de
seguridad en el manejo de la
información propia de la entidad
que reposan en cada uno de los
equipos.
afectación
presupuestal
adecuada
de
los
contratos,
sin
atentar
con
el
principio
de
legalidad del gasto.
Se
tomaran
las
medidas correctivas
a fin de realizar las
justificaciones
legales
para
la
contratación
de
prestación
de
servicios
profesionales y de
apoyo a la gestión,
conforme
a
la
normatividad vigente
en la materia.
A fin de reforzar las
medidas tomadas en
la presente vigencia,
en relación a todos
los aspectos que
lo tanto se garantiza el
cumplimiento del principio de
legalidad del gasto, y la
afectación
presupuestal
adecuada en referencia a los
contratos suscritos por el
Ente de Control.
100%
80%
Considerando la necesidad de
un control jurídico, y con al
apoyo de una contratista
jurídica, se han mejorado a
nivel de sustentación legal los
Estudios de Conveniencia, en
atención a las normatividad
contractual vigente,
y sus
diversas reglamentaciones.
Conforme al Manual de Uso
de
las
herramientas
tecnológicas
implementado
en este Ente de Control, se
viene cumpliendo con los
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tienden
a
salvaguardar
la
información que se
encuentra en los
Equipos de computo
del Ente de Control,
se adoptaran pautas
para el manejo de la
información
que
manejan todos los
funcionarios de la
Contraloría según el
área u oficina donde
estén
asignado,
concientizando a los
usuarios
de
la
importancia de la
información
que
manejan,
creando
cultura en el uso
adecuado
de
los
equipos de computo
y del buen manejo y
el almacenamiento
oportuno
de
la
información que allí
requerimientos
allí
establecidos en materia de
uso de tecnología informática,
y de igual forma, se le hace
seguimiento a los mismos a
fin de reforzar el manejo y
uso de las herramientas
tecnológicas y tomar los
correctivos a que haya lugar.
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13
Por falta de diligencia en las
carpetas de las controversias, no
reposan las hojas de rutas
actualizadas, lo que puede
conllevar a estar desinformados
en la gestión que se realiza en
cada uno de los procesos.
Por falta de gestión no se
encontró en las carpetas de los
procesos
información
al
Departamento de Contabilidad de
la Contraloría, de las Demandas
Contenciones Administrativas y
se condensa.
El abogado externo
contratista
encargado de llevar
los
contratos
judiciales
de
la
Contraloría Distrital
de Santa Marta a fin
de
llevar
actualizadas
las
hojas de rutas de
estos
procesos
entregara
un
informe detallado de
los
mismos
acompañados
del
informe
mensual
que está obligado,
para la cancelación
de sus servicios.
El abogado externo
contratista
encargado de llevar
las
controversias
judiciales
de
la
Contraloría Distrital
50%
100%
La
abogada
externa
contratista
encargada
de
llevar
las
controversias
judiciales actualmente se
encuentra elaborando las
hojas de rutas de cada uno
de los procesos.
El
abogado
contratista
mensualmente
Departamento
Contabilidad
Contraloría las
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externo
reporta
al
de
de
la
demandas
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sus cuantías, en contra de la
entidad,
para
su
registro
contable, lo que conlleva a una
inadecuada información contable
de la entidad.
14
La Contraloría, por descuido y
falta de capacitación, no da
estricta
aplicación
a
lo
establecido por Articulo 49 de la
Resolución No. 067 de 2007,
mediante la cual se prescriben la
forma como deben rendir la
cuenta sus sujetos vigilados,
dando
lugar
a
que
los
pronunciamientos
de
de
Santa
Marta,
entregara
periódicamente a la
Oficina
Administrativa
y
Financiera
información de las
demandas
y
cuantías en contra
de
la
entidad,
conforme
a
las
solicitudes de esta
área, de tal forma
que
garantice
el
registro contable de
las mismas.
Encaminar
actividades
y
capacitaciones a los
técnicos operativos
encargados
del
proceso análisis y
revisión de cuentas,
con el fin de conocer
a profundidad los
procedimientos,
contenciosas administrativas
y sus cuantías para que esta
Oficina lleve sus registros
contables.
100%
Las cuentas revisadas y
analizadas de los sujetos y
puntos de control de la
vigencia 2008 se evaluaron
teniendo
en
cuenta
los
criterios establecidos en la
Resolución 067 de 2007 con
relación al pronunciamiento
del fenecimiento. Para la
evaluación de la Vigencia
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fenecimiento a la gestión
resultados de las entidades.
15
y métodos y formas
para
el
estudio,
análisis
y
fenecimiento de la
cuenta rendida.
No se cumplieron los tiempos
programados
para
algunas
etapas del proceso auditor, por la
programación inadecuada
del
PGA,
especialmente
los
de
comunicación
de
informes,
incumpliendo lo establecido en la
Resolución interna No. 026/08
Planear
adecuadamente los
tiempos establecidos
en el PGA y cumplir
con
los
tiempos
programados
para
cada
proceso
auditor.
42%
2.009 la Contraloría Distrital
de Santa Marta expidió la
Resolución 137 de 2.009, por
medio de la Cual se adopta la
rendición
de
cuenta
electrónica y la forma y
métodos de rendirla, en
consecuencia se actualizo el
procedimientos de Revisión y
Análisis de Cuenta, por lo
cual se requirió realizar la
respectiva
inducción
y
capacitación al personal de la
Oficina de Control Fiscal con
relación
a
los
cambios
efectuados, con el fin de dar a
conocer la nueva metodología
y herramienta de evaluación.
Los
tiempos
para
la
comunicación de los informes
y suscripción de planes de
mejoramiento
de
las
auditorias programadas a
partir de octubre de 2009 se
redujeron con relaciona a las
auditorias
anteriormente
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modificada por la 042/08.
16
17
Algunos informes de auditoría
presentan deficiencias en la
calidad de los argumentos, con
pocos análisis, lo cual incidió en
el resultado del proceso auditor
aplicado por la Contraloría.
Por limitaciones en la planta de
personal, falta de capacitación,
falta
de
control
y
de
implementación de mesas de
trabajo para la configuración de
los hallazgos, estos no se
Establecer con los
auditores
encargados
de
ejecutar el proceso
auditor,
la
elaboración de los
informes
de
auditoría
con
calidad, criterio y
análisis
suficiente,
que
permitan
la
evaluación
de
la
gestión fiscal.
Fortalecer a través
de capacitaciones los
lineamientos
establecidos en la
metodología Audite
3.0 relacionados con
80%
80%
ejecutadas. La Contraloría
Distrital de Santa Marta
planeo ejecutar el PGA de la
vigencia 2.010 a partir del 29
de Marzo de la presente
anualidad.
Se han encaminado acciones
tales
como
capacitación,
actualización
de
procedimientos, elaboración
de
guía
de
auditoría
gubernamental con enfoque
Integral con el fin de ampliar
el
conocimiento
y
la
capacidad de análisis en los
informes y pronunciamiento
a todos los funcionarios del
proceso de Revisión y Análisis
de cuenta y el Proceso
auditor.
Se han encaminado acciones
tales
como
capacitación,
actualización
de
procedimientos, elaboración
de
guía
de
auditoría
gubernamental con enfoque
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configuran adecuadamente con
la identificación del criterio,
causa y efecto, generando el
riesgo de que se archiven los
procesos por deficiencias en la
configuración de los hallazgos y
dando lugar a que los planes de
mejoramiento sean ineficaces por
no atacar las causas de las
deficiencias.
18
19
Por falta de capacitación, los
hallazgos
configurados
en
materia ambiental presentan
deficiencia en la identificación de
las causas desatendiendo lo
establecido en el Audite 3.0 y
conllevando a que los planes de
mejoramiento sean ineficaces por
no atacar las causas de la
deficiencia.
la
realización
de
mesas de trabajo
para la tipificación
de los hallazgos del
proceso auditor.
Integral con el fin de que
todos los funcionarios del
proceso de Revisión y Análisis
de cuenta y el Proceso
auditor conozcan y apliquen
la herramienta de evaluación.
Fortalecer a través
de capacitaciones los
lineamientos
establecidos en la
metodología Audite
3.0 relacionados con
la tipificación de los
hallazgos en materia
ambiental, con el fin
de
subsanar
las
deficiencias
detectadas.
Durante la vigencia 2.009 se
capacito a un profesional
universitario
en
materia
ambiental,
así
como
la
elaboración de una guía de
auditoría
para
procedimientos
especiales
con el procesito de establecer
una metodología definida que
permita evaluar y conceptuar
los aspectos ambientales de
los Sujetos y Puntos de
control.
La Oficina de Control Fiscal, por Implementar
el
falta de cuidado y de Control, no registro detallado de
80%
100%
Se lleva registrado en el libro
radicador y en un documento
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21
registra en el libro radicador las
constancias o actuaciones que
genere la queja, denuncia o
derecho de petición durante su
trámite, desatendiendo el deber
de
implementar
puntos
de
control
efectivo
sobre
las
actuaciones del Proceso de
Participación ciudadana y dando
lugar a crear confusión sobre el
número y estado de las quejas,
denuncias
y
derechos
de
petición.
Por falta de cuidado y de
determinación, no se contó
durante la vigencia auditada, con
un comité de Participación
Ciudadana, ya que no existe
resolución que así lo haya
creado, desatendiendo el deber
de implementar un comité para
la discusión, análisis y decisión
de las quejas, denuncias y
derechos de petición al interior
de la Entidad.
La Promoción y Divulgación de
las
acciones
adelantadas para la
atención
de
las
peticiones, quejas y
denuncias, con el fin
de que se tenga
conocimiento
y
control
sobre
el
estado de éstas.
Expedir
un
Acto
Administrativo
mediante el cual se
establezca el comité
de
participación
ciudadana y sus
funciones.
Realizar
la
magnético
las
acciones
adelantadas por esta oficina a
cada una de las denuncias,
quejas o peticiones radicadas,
para tener claridad sobre el
estado de las mismas.
100%
80%
Mediante Resolución No DE136 de fecha Diciembre 21 de
2.009, se creó, conformó y
reglamentó
el
Comité
Institucional de Participación
Ciudadana de la Contraloría
Distrital de Santa Marta.
De Octubre a Noviembre de
“Vigilancia Transparente, Oportuna, Dinámica y Celera de la Gestión Fiscal en el Distrito de Santa Marta”
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los Mecanismos de Participación
Ciudadana en la Vigencia 2.008,
por falta de cuidado, por
limitaciones presupuestales y por
deficiencias en la planeación de
estas actividades, fue nula, ya
que
no
se
suscribieron,
convenios, audiencias públicas,
no se crearon comités de
veeduría, como tampoco se
capacitaron veedores y no se
utilizaron folletos como medio de
divulgación, desatendiendo las
obligaciones que al respecto
consagra el art. 270 CP y la Ley
42/93, Ley 134/94, Ley 136/94,
Ley 472 de 1.988 y la Ley 850 de
2.003.
Por falta de diligencia en los
procesos
de
responsabilidad
fiscal no hacen una adecuada
investigación de bienes de los
investigados, desatendiendo la
Ley 610 de 2.000, lo que conlleva
a no producir un resarcimiento
del daño causado al Distrito.
planeación para la
promoción
y
divulgación de los
mecanismos
de
participación
ciudadana.
Se
tomaran
los
correctivos del caso
en los procesos que
no
tengan
el
adecuado
estudio,
decretando
las
medidas cautelares
a que haya lugar,
2.009 se culminaron las
actividades de promoción de
mecanismos de participación
ciudadana
(Ley
850
de
2.003), de acuerdo a lo
programado en el Plan de
acción de la Vigencia 2.009.
Para la Vigencia 2.010, se
elaboró el Plan de Acción de
la Oficina de Participación
Ciudadana relacionado con la
promoción,
el
cual
se
encuentra para su revisión y
aprobación.
40%
En los proceso aperturados
en la vigencia 2009 de
Responsabilidad Fiscal se
tienen identificados si hay
existencia de bienes.
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24
Por falta de control y cuidado los
Autos de Apertura no cumplen
con los requisitos establecidos en
el Artículo 41 de la Ley 610 de
2.000 generando debilidades en
la investigación.
Los
hallazgos
sancionatorios
fueron trasladados, por falta de
cuidado y de control, mediante,
oficios sin anexar los formatos
correspondientes
debidamente
diligenciados, desatendiendo lo
consagrado al respecto en el
Audite 3,0 y generando el riesgo
reiterando
la
indagación de los
mismos.
En la vigencia 2,009
los
Autos
de
Apertura
se
encuentran
cumpliendo con los
requisitos
establecidos en el
Artículo 41 de la Ley
610 de 2.000. No
obstante, se velara
por el cuidado en la
aplicación de todos
los
requisitos
establecidos en el
Artículo en mención.
Se
tomaron
los
correctivos del caso
a
partir
de
la
vigencia de 2.009,
sin
embargo
se
tendrá en cuenta el
recibido de estos
hallazgos
100%
Se tomo la medida con los
procesos que se aperturaron
en la vigencia 2.009, los
cuales
establecen
los
requisitos del artículo 41 de
la Ley 610 de 2.000 y en el
primer
trimestre
de
la
vigencia 2.010 no se han
aperturado
procesos
de
Responsabilidad fiscal.
100%
En los procesos aperturados
en la vigencia 2.009 se tiene
adjunto
el
formato
correspondiente. En el primer
trimestre de la vigencia 2.010
no se han aperturado proceso
Administrativo Sancionatorio.
Una vez recibido el Hallazgo
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de no prosperar los hallazgos por diligenciados en su
deficiencias en los soportes correspondiente
probatorios.
formato.
25
26
Por falta de cuidado y omisión los
sustanciadores de los procesos
sancionatorios,
no
dejan
constancia en el expediente de la
no presentación de descargos por
parte de los investigados, ni
sobre la apertura del término
probatorio,
desconociendo
lo
establecido en el inciso 3o. del
Artículo Décimo
de la
Resolución 083 de 2.008.
La valoración de la culpabilidad
de los investigados en las
Resoluciones
sancionatorias
presentan debilidades por falta
de precisión, de igual forma no
fundamentan la tasación de las
mismas, ni tienen en cuenta las
A
partir
de
la
vigencia 2.009 existe
el procedimiento. Así
mismo, se aplicará lo
establecido en la
Resolución 083 de
2.008
Se
tomaran
los
correctivos del caso,
teniendo en cuenta
las
circunstancias
de tiempo, modo y
lugar para graduar
la sanción.
de las cuentas no rendidas
se tendrá en cuenta que el
traslado anexe el Formato
consagrado en el Audite 3.0,
sin embargo analizando el
Audite 3.0 este Ente de
Control no ha encontrado
este procedimiento.
100%
En los procesos de la vigencia
2.009 se tiene la constancia
de la no presentación de los
descargos y en el primer
trimestre de 2.010 no se han
aperturado
procesos
sancionatorios.
70%
En los procesos de la vigencia
de 2.009 se tuvo en cuenta la
valoración de la sanción de
acuerdo a las circunstancias
de tiempo, modo y lugar. En
el primer trimestre de la
vigencia 2.010 no se han
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circunstancias
excluyentes
o
atenuantes como la colaboración
mostrada por el investigado para
presentar la información, eventos
de fuerza mayor o caso fortuito,
importancia o trascendencia de
la información que no fue
presentada o se hizo incompleta
o
extemporáneamente,
reincidencia o no del investigado,
gravedad de la falta por conducta
dolosa o culposa, desconociendo
lo establecido en la Resolución
083 de 2.008; esto es generado
por falta de capacitación y por
deficiencia en los controles y
genera
el
riesgo
de
ser
cuestionadas por deficiencias en
la
motivación
o
por
argumentación
en
las
providencias.
En algunas actas de notificación
de las providencias, por omisión
y descuido, no indican los
recursos que proceden, ante que
autoridades y en qué términos,
aperturado
Administrativos
Sancionatorios.
En la vigencia 2.009
existe
el
procedimiento,
sin
embargo estaremos
en
constante
100%
Procesos
En los procesos de la vigencia
2.009
las
actas
de
notificación
indican
los
recursos que proceden. En el
primer
trimestre
de
la
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29
inobservando lo consagrado en el aplicación de este
Artículo 47 del C.C.A. generado requisito
en
la
riesgos de nulidades procesales
totalidad
de
los
procesos.
En los Autos de Apertura no
A
partir
de
la
están tipificadas con claridad las
vigencia 2.009 existe
presuntas infracciones, lo que en
el procedimiento, es
desarrollo
del
principio
de
decir, se encuentra
legalidad
debe
indicar
la
tipificada
la
presunta falta cometida, norma
presunta infracción.
violada y tipo de sanción
establecida.
Por omisión en la gestión de Se
tomaran
las
del
cobro, por falta de control y por correcciones
la alta carga laboral de la caso, estaremos en
impulso
funcionaria
encargada
de constante
sustanciar los procesos coactivos en los procesos de
existen mandamientos de pago acuerdo a lo que
con más de cuatro años desde estable la Ley sobre
que quedaron ejecutoriados sin la normalización de
que se haya producido el recaudo la Cartera Pública,
la
efectivo de las obligaciones; en
debiendo tomar las decisiones de correspondiente
conformidad con lo establecido indagación
de
en
la
en la Ley sobre normalización de bienes,
de
la cartera pública Ley 1066 del realización
vigencia 2.010 no se han
aperturado
procesos
Administrativos
Sancionatorios.
100%
En los procesos Sancionatorios de la vigencia 2.009 se
encuentran tipificadas las
presuntas infracciones en los
Auto de Apertura de acuerdo
a lo consagrado en la Ley 42
de 1.993.
100%
En
todos
los
procesos
Coactivos se ha mantenido
un
impulso
constante
teniendo
en
cuenta
lo
establecido en la Ley sobre la
normalización de la Cartera
Pública.
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30
31
29 de Julio de 2.006. Esta
situación ha generado y genera la
ocurrencia de la pérdida de
fuerza ejecutoria de los títulos de
recaudo.
Por falta de cuidado y control por
la
alta
carga
laboral
del
funcionario encargado de atender
los procesos de cobro coactivo,
los procesos examinados no
fueron
impulsados
adecuadamente en la vigencia
2.008, sumado a la gestión
insuficiente para logar el cobro
de las obligaciones en los
procesos coactivos que se reflejó
en la ausencia de medidas
cautelares practicadas, dio lugar
a que el recaudo fuera inferior al
1% del valor de las obligaciones a
cobrar, inobservando el deber a
realizar las funciones públicas
con diligencia y eficacia, tal como
lo establece el artículo 209 del
C.P.
Los estudios de bienes realizados
acuerdo de pago.
A
partir
de
la
vigencia 2.009 se
tomaron
los
correctivos del caso,
se subsanaron los
vicios de fondo y de
forma, estamos en
impulso adecuado a
los procesos, en la
constante
indagación
de
bienes,
en
el
ofrecimiento
de
acuerdos de pago
para cumplir con el
objetivo de obtener
la liquidez para el
erario público
A
partir
de
la
100%
Se ha mantenido un impulso
constante desde la vigencia
2.009, teniendo en cuenta lo
establecido en la Ley sobre la
normalización de la Cartera
Pública, obteniendo liquidez
para el erario público.
100%
La indagación de bienes en
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en los procesos son incompletos,
no se ha requerido a todas las
entidades que tienen bajo su
responsabilidad el registro de
bienes muebles e inmuebles de
influencia en las zonas donde
ocurrieron
los
hechos
que
generaron
las
sanciones
o
detrimentos
patrimoniales
desatendiendo el deber de ser
diligentes y eficientes en el
ejercicio
de
las
funciones
públicas tal como lo consagra el
Artículo 209 de la C.P, lo cual
impide
que
se
practiquen
medidas
cautelares
y
consecuentemente
que
se
dificulte el cobro en estos
procesos.
vigencia 2.009, se
procedió al impulso
en
todos
los
procesos coactivos,
tomando
los
correctivos en cada
caso en particular
con el fin de obtener
liquidez
para
el
erario.
los procesos Coactivos ha
sido eficaz durante la vigencia
de 2.009 y primer semestre
de 2.010
_____________________________________
_____________________________________
DIANA MARIA JARABA HADECHINY
ISMAEL EDUARDO CORREA GOMEZ
Contralora Distrital
Jefe de la Oficina de Control Interno
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