presupuesto por programas como instrumento de - Intranet

DEFINICIONES PARA LA PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA
DEL SENASA PARA LOS EJERCICIOS 2010 Y 2011
GUIA PARA COMPLETAR LA PLANILLA DE PRESUPUESTACIÓN POR OBJETIVOS
Introducción
Este documento tiene por finalidad brindar elementos y definiciones referidos a los
programas del PEPS en el marco de la programación y presupuestación del SENASA para
los ejercicios 2010 y 2011.
En el Estado Nacional, el conjunto de acciones e interacciones se organizan por medio de la
técnica de “Presupuesto por Programas”, mediante la cual se procura asignar a
determinadas Categorías Programáticas, los recursos necesarios para producir y proveer
bienes y servicios destinados a satisfacer necesidades durante un período preestablecido.
La red programática, debe ser fidedigna de las relaciones funcionales que las instituciones
organizan para cumplir con su misión
En tan sentido, la organización debe producir la apertura programática inherente a sus
mandatos políticos e incumbencias, fines, procedimientos y recursos. Tanto la polarización
como la atomización son inconvenientes. El número de programas presupuestarios y
programas operativos debe definirlos la institución en función de los ejes estratégicos
consensuados por la conducción política.
La apertura programática que adopte la organización, va a delimitar el ámbito de sus
acciones presupuestarias. A su vez, allí se definirán las unidades ejecutora o centros de
gestión, quienes serán responsables por el uso de los recursos y la provisión de los bienes y
servicios (productos).
Actualmente, el organismo cuenta con una apertura de seis (6) programas presupuestarios,
cada uno de los cuales brinda un producto final a una población objetivo (excepto el
programa de actividades centrales, cuya acción presupuestaria condiciona a todos los
programas, pero no es parte integrante de ninguno de ellos). Estos programas
presupuestarios son:
 Programa 1 – Actividades Centrales.
 Programa 16 – Protección Vegetal.
 Programa 17 – Laboratorios y Control Técnico.
 Programa 18 – Agroquímicos, Productos Farmacológicos y Veterinarios.
 Programa 19 – Fiscalización Agroalimentaria.
 Programa 20 – Sanidad Animal.
En el marco del Planeamiento Estratégico Participativo (PEPS), el Senasa se encuentra
definiendo los Programas y Subprogramas Operativos que se desprenden de cada una de
estas grandes áreas temáticas. Cada Programa Operativo se instituye como una unidad con
identidad propia, con sus insumos, recursos (de todo tipo), calificaciones de los actores y
resultados a obtener.
Estructura de los programas:
La estructura de los programas operativos, en su formulación metodológica, ha quedado
conformada por los siguientes ítems:
1. Unidad organizativa responsable: Consignar el nombre de la Dirección Nacional,
Dirección, Coordinación o Unidad de la que depende el programa.
2. Denominación del programa y responsable: a) Nombre del programa, Agente
Responsable y Cargo. b) Duración (anual, bianual, trienal, de acuerdo al ciclo biológico
operativo de cada programa).
3. Finalidad o eje estratégico al que contribuye: El término finalidad proviene del
marco lógico y se expresa operativamente en el PEPS a través de los Ejes
Estratégicos y sus respectivos Objetivos Estratégicos. Dimensionan el impacto
buscado por el programa en términos de política pública relativa a la razón de ser del
SENASA.
4. Lugar de ejecución: Sede central y/o Región/es donde se ejecuta.
5. Propósito u objetivo: El término propósito proviene del marco lógico y se expresa
operativamente en el PEPS como Objetivo del Programa, es decir, el resultado
directo que se espera alcanzar con la ejecución del programa.
6. Metas del programa: Es el fraccionamiento de los objetivos, para hacerlos
gobernables en unidades mensurables. (medidas temporales, físicas etc.). Su
dimensión es cuantitativa y/o cualitativa, siempre asume un valor.
7. Indicadores de propósito u objetivo. Es la relación entre los resultados obtenidos y
las metas comprometidas. La base de la construcción de los indicadores son los
objetivos y metas que tienen registrados los programas. Se parte considerando las
variables relevantes y la existencia y disponibilidad de la información. Los indicadores
se asocian a una meta de cumplimiento esperada del programa, y su propósito central
es la evaluación del desempeño. Ello refiere a una síntesis de la eficiencia, eficacia,
economía, desempeño, etc. y abarca todo el uso de los recursos (económicos,
financieros, tecnológicos y humanos) puestos a disposición, en tiempo y forma, para
alcanzar las metas y por lo tanto los objetivos del programa. Los aspectos principales
de un sistema de indicadores tiene como finalidad desarrollar los parámetros de
medición del cumplimiento de los objetivos, y realimentar el proceso decisorio;
constituye el insumo para el Tablero de Comando, instrumento del proceso de Control
de Gestión (integrado al Planeamiento y la Gestión).
8. Componentes o productos: El término componente proviene del marco lógico y se
expresa operativamente en el PEPS como productos, es decir, los bienes y/o servicios
que surgen como resultado, cualitativamente diferente, de la combinación de insumos
y procesos de producción (por ejemplo, animales vacunados, frigoríficos fiscalizados,
certificados emitidos, plantas o exportaciones controladas, trampas instaladas,
establecimientos frutihortícolas registrados, etc.)
9. Metas de producció: Es la dimensión mensurable de las actividades programadas en
tiempo y espacio (nº de animales a vacunar x período tiempo, nº de muestras a
extraer x período de tiempo; nº de frigoríficos a fiscalizar x período de tiempo;
certificados a emitir x período tiempo; plantas frutihortícolas a controlar x período
tiempo).
10. Indicadores de producción (o metas físicas): Están referenciados a las prestaciones
brindadas (productos o resultados alcanzados) en relación a las programadas.
Constituye un cociente, relación porcentual o nº índice.
11. Actividad:
La
categoría
programática
“actividad”
denomina
a
una
acción
presupuestaria de mínimo nivel y es indivisible a los fines de la asignación formal de
los recursos. En términos simples, responde a la pregunta ¿Qué se hará?. Son las
principales tareas que se deben cumplir para el logro de cada uno de los componentes
o productos (bienes y servicios) del programa. Corresponde a un listado de actividades
en orden cronológico para cada producto y deben presentarse agrupadas e incluir los
principales insumos con los que cuenta el programa para desarrollar dichas
actividades. Una actividad operativa puede ser una agrupación de tareas de menor
nivel, en cuyo caso, los insumos serán asignados a estas tareas de menor nivel. Es la
última fila de la Matriz del Marco Lógico.
12. Costos por Actividad: Es la asignación de los recursos económico-financieros a cada
actividad, teniendo en cuenta que cada una de las actividades tienen costos múltiples
(personal, rodado, útiles, tecnología). Responde a la pregunta ¿cuanto vamos a gastar
para realizar la actividad?.
a. Costo Regional (costo en cada una de las actividades realizada en cada
región)
b. Costo Central (costo de actividades realizada en la sede central)
c. Costo Total (suma a+b)
Para los programas con ciclo biológico anual se presupuestará solamente el año.
Para los restantes se presupuestará el año siguiente (bianuales) y además el
subsiguiente (trienales), ajustándose los mismos, al realizar la programación
anual en los años siguientes.
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Nota 1: En el caso de indicadores, en todos los casos, deberá especificarse, en la celda de
la columna correspondiente el:

Método de cálculo: Descripción de la fórmula y de la variables que
intervienen el cálculo del indicador.

Frecuencia de medición: la periodicidad de medición del indicador
(bimestral, semestral, anual, etc.)

Medios de verificación: fuente de información de cada indicador.
Nota 2: En una etapa posterior, sería conveniente incorporar en la Planilla dos (2) celdas
adicionales correspondientes a:

Indicadores de Impacto: Miden el efecto de los RESULTADOS que los
bienes o servicios entregados han alcanzado sobre la población objeto
(establecimientos, animales, plantas, plagas; etc). Suelen ser de mediano y largo
plazo. La medición del impacto responde a la finalidad buscada por la política
pública.

Supuesto/s: Son las hipótesis acerca del conjunto de variables (controlables
y NO controlables) que se tienen en cuenta para el desarrollo del programa. Son
restricciones que podrían afectar su cumplimiento por causas externas a la gestión
de la institución.