Ficha Perú Sector Lácteo Setiembre

Ficha Perú
Sector Lácteo
Setiembre 2014
Índice
Industria local de Perú .................................................................................................................. 2
Intercambio comercial de Perú con el mundo .............................................................................. 4
Exportaciones de Uruguay a Perú ................................................................................................. 4
Empresas Importadoras de Perú ................................................................................................... 5
Principales orígenes de importación del producto ....................................................................... 6
Precios de fletes internacionales ................................................................................................ 12
Marítimo.................................................................................................................................. 12
Aéreo ....................................................................................................................................... 12
Características y exigencias del mercado de destino .................................................................. 12
Aranceles ................................................................................................................................. 12
Tributación .............................................................................................................................. 13
Tributos a pagar por importación ........................................................................................... 14
Requisitos de acceso ............................................................................................................... 14
Registro de marca ................................................................................................................... 16
Envase y embalaje ................................................................................................................... 16
Etiquetado ............................................................................................................................... 17
Mercancías que requieren etiquetado especial...................................................................... 17
Almacenes Generales de Depósito ............................................................................................. 19
Canales de distribución ............................................................................................................... 20
Alimentos Envasados .............................................................................................................. 20
Ambiente de negocios en Perú ................................................................................................... 20
Logística y comercialización ........................................................................................................ 21
Tips a tener en cuenta a la hora de exportar a Perú ................................................................... 21
Empresas de transporte internacional de mercadería entre Perú y Uruguay ............................ 23
Páginas WEB ................................................................................................................................ 24
Ficha producto: lácteos
Generalidades de los productos
0402
Leche y nata (crema), concentradas o con adición de azúcar u otro edulcorante.
0404 Lactosuero, incluso concentrado o con adición de azúcar u otro edulcorante; productos
constituidos por los componentes naturales de la leche, incluso
con adición de azúcar u otro edulcorante, no expresados ni
comprendidos en otra parte
0405 Manteca (mantequilla)* y demás materias grasas de la
leche; pastas lácteas para untar.
En esta partida, respecto a la mantequilla en el NCM se aclara que: “En la subpartida 0405.10,
el término manteca (mantequilla)* no comprende la manteca (mantequilla)* deshidratada ni
la «ghee» (subpartida 0405.90).”
0406
Quesos y requesón
1
Industria local de Perú
En el año 2013 la producción peruana de leche de consumo creció un 5%, alcanzando niveles
de venta que superaron los 764 millones de soles peruanos. Los precios unitarios registraron
un aumento del 2%. Las categorías pequeñas y recientemente introducidas al mercado
aparecen como las más dinámicas. Se destacan las leches saborizadas y la leche de soja, con un
gran potencial de crecimiento. Casi el 100% de las leches saborizadas se consumen a
temperatura ambiente. La razón es que los canales de distribución de mayor importancia,
como los pequeños almacenes, no poseen unidades de refrigeración. Debido a esto, la mayoría
de los productos se venden en formato UHT, que no requiere la refrigeración para los
productos sellados.
Grupo Gloria S.A continúa liderando en los productos de leche de consumo en el año 2013, con
una participación del 34% del valor de las ventas totales. El mercado es dominado por
compañías locales, que registran un 70% de las ventas totales. Además de Grupo Gloria S.A, se
destacan Alicorp SAA y Laive S.A, entre otras.
1
Fuente. Euromonitor
2
Ficha producto: lácteos
Tabla nº1. Ventas de leche de consumo y productos derivados, por categoría. Período 2008-2013.
Datos en PEN (nuevos soles peruanos)2
Producto
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Leches saborizadas
10.210,42
10.813,94
11.524,67
12.329,51
13.353,59
14.548,95
- Leche saborizada pura
10.210,42
10.813,94
11.524,67
12.329,51
13.353,59
14.548,95
Bebida en polvo saborizada
202.758,76
271.206,65
294.496,15
316.738,60 325.286,60
336.227,90
- Bebida en polvo saborizada , a
base chocolate
165.999,90
216.784,00
240.740,50
255.096,40 262.372,80
271.031,10
- Bebidas calientes a base de
malta
23.046,80
40.184,80
38.884,60
46.042,40
46.538,00
48.004,20
- Bebida en polvo saborizada ,
(excepto a base chocolate)
13.712,06
14.237,85
14.871,05
15.599,80
16.375,80
17.192,60
Leche
168.214,00
190.310,90
175.086,00
177.362,10 183.392,46
193.515,11
- Leche de vaca
168.214,00
190.310,90
175.086,00
177.362,10 183.392,46
193.515,11
Leche en polvo
128.898,00
106.145,79
104.447,06
53.661,31
53.071,66
53.629,27
112.318,10
119.771,53
129.693,10
141.170,97 153.057,33
166.148,22
112.318,10
119.771,53
129.693,10
141.170,97 153.057,33
166.148,22
622.399,28
698.248,81
715.246,98
701.262,49 728.161,64
764.069,45
Productos lácteos
alternativos
- Leche de soja
Total
vegetales
La expansión de la economía promueve el crecimiento y desarrollo de la industria del yogurt.
La misma creció un 9% durante el año 2013, alcanzando niveles de venta que superaron los
PEN824 millones3. El precio unitario registró un crecimiento del 3% y el rubro se mantiene
liderado por Grupo Gloria S.A, explicando el 78% del total de las ventas.
Con respecto a los quesos, el 2013 registró un aumento del 2% de las ventas, alcanzando un
total de 6.000 toneladas, lo cual significó PEN167 millones. El mercado peruano del queso se
encuentra dominado por empresas domésticas. Se destaca la presencia de Grupo Gloria S.A y
Laive S.A, con un 47% y 32% de las ventas, respectivamente.
El queso suave es el tipo más popular en el mercado. Este tipo de queso suele utilizarse para
cocinar, ya que muchos de los platos peruanos tradicionales así lo requieren. Sin embargo,
también se destaca el consumo directo del mismo, por su bajo contenido en grasa en
comparación con otros quesos, presentándose como una excelente alternativa para los
consumidores que optan por productos más saludables.
2
3
Fuente::Euromonitor International
PEN – Nuevos Soles Peruanos
3
Ficha producto: lácteos
Intercambio comercial de Perú con el mundo
4
Con respecto al NCM 0402, sus importaciones presentan un crecimiento paulatino de las
mismas desde 2008, con la salvedad del año 2009, que presenta un leve declive. Este
fenómeno se presenta en la mayoría de los productos y se explica por la crisis financiera del
período. Es de destacar, que desde 2008 a 2012, las importaciones crecieron US$100 millones,
alcanzando en 2012 US$166 millones.
En 2013, las mismas cayeron a US$129 millones; a su vez, las exportaciones fueron de US$95,5
millones.
Para el NCM 0404, las importaciones se triplicaron en 5 años: de US$ 5,8 millones en 2009
pasaron a US$17,8 millones en 2013. Si bien, como ya fue mencionado, 2009 fue un año
extraordinario por motivo de la crisis, las importaciones ya se habían duplicado para el
siguiente año, pasando de US$ 5,8 millones a US$10,9 millones.
Las exportaciones en 2013 fueron de US$31 mil, frente a importaciones por US$ 17,8 millones.
Las importaciones del producto 0405, presentan una mayor irregularidad: desde 2008, los
únicos años consecutivos donde presentó crecimiento fueron 2010 y 2011 (año en que alcanzó
su valor máximo de importaciones, US$30 millones. El año de menor importación de los
últimos 5 años fue, naturalmente 2009, con apenas US$7 millones. 2012 y 2013 presentaron
una meseta en el crecimiento, estancado en US$22 millones.
Las exportaciones de este producto en 2013 apenas superaron los mil dólares.
En lo que respecta al NCM 0406, vemos que presenta importaciones más regulares, siendo
incluso destacable la baja caída que sufrió en 2009, mucho más acentuada en otros productos.
En el período 2008-2013, las importaciones se duplicaron, pasando de US$10 millones, a
US$23 millones.
En 2013, las exportaciones peruanas de este producto fueron por US$259 mil.
Exportaciones de Uruguay a Perú
5
Durante 2013, no se registraron importaciones uruguayas de ninguno de los NCM analizados,
desde Perú.
Empero, Uruguay ha realizado exportaciones hacia Perú en 2013. De los NCM analizados, el
único que no fue exportado fue el 0405.
Con respecto al NCM 0402 Uruguay exportó US$ 61 mil durante 2013. La única empresa
exportadora del producto fue Gimley S.A. La cantidad total fueron 13 toneladas.
4
Fuentes: DNA del Ministerio de Economía y Finanzas; Trade Map.
Datos extraídos de la DNA del Ministerio de Economía y Finanzas (República Oriental del Uruguay).
5
4
Ficha producto: lácteos
Por otro lado, las exportaciones Uruguayas hacia Perú del NCM 0404 durante 2013, alcanzaron
US$70 mil, siendo la Compañía Láctea Agropecuaria Lecheros de Young S.A. la única empresa
exportadora. Se exportaron en total 50 toneladas del producto.
Para el NCM 0406, las exportaciones superaron el millón de dólares. Dentro de las cuatro
empresas exportadoras destacaron Petra S.A. y Cooperativa Agraria de Responsabilidad Ltda.
La primera exportó más de 115 toneladas, y la segunda 30 toneladas.
Empresas Importadoras de Perú
6
Hubo en 2013, menos de 30 empresas importadoras del NCM 0402 en Perú, dentro de las
cuales, GLORIA S.A. se presenta como la hegemónica.
Tabla nº2. Principales importadoras de Perú. NCM 0402
Empresa Importadora
GLORIA S A
NESTLE PERU S A
MONTANA S A
NESTLE MARCAS PERU S.A.C.
LAIVE S A
EUROFHARMA EUFHA S.A.C.
MULTEX EMPRESA INDIVIDUAL DE RESP LTDA
CUSA S.A.C.
Total
84.630.620
12.332.755
8.664.628
8.455.428
4.193.234
3.697.263
2.771.593
1.410.591
Para el NCM 0404, hay una cantidad similar de empresas importadoras, pero no hay una
hegemonía marcada de ninguna de ellas.
Tabla nº3. Principales importadoras en Perú. NCM 0404
Empresa Importadora
NESTLE PERU S A
GLORIA S A
MULTEX EMPRESA INDIVIDUAL DE RESP LTDA
QUIMTIA S.A.
LAIVE S A
EUROFHARMA EUFHA S.A.C.
INTERLOOM S.A.C.
CUSA S.A.C.
Finalmente,
6
Perú
importó
del
NCM
Total
4.455.422
3.502.200
3.045.424
1.362.707
651.916
649.569
586.175
539.236
0405
por
medio
de
14
empresas.
Fuente: Penta-Transacation
5
Ficha producto: lácteos
Tabla nº4. Principales importadoras en Perú. NCM 0405
Empresa Importadora
Total
9.902.233
5.495.982
4.387.372
987.867
407.211
GLORIA S A
NESTLE PERU S A
LAIVE S A
BRAEDT S.A.
MONTANA S A
Observando los datos se destaca la presencia de Grupo Gloria S.A. La misma representa uno
de los conglomerados más grande de Perú, con operaciones no sólo en alimentos envasados,
sino también en productos farmacéuticos, actividad agrícola, cemento y etanol, entre otros. La
compañía se inició en 1941 como un fabricante regional de productos lácteos, pero ha logrado
constituirse en el principal productor lácteo del país. La compañía también es activa en
diversos países, como Argentina, Ecuador, Colombia, Bolivia y Uruguay, donde tiene
subsidiarias.
Tabla nº 5. Grupo Gloria SA: Indicadores operacionales
2011
Ventas netas
Beneficio neto
Número de empleados
2012
PEN 2.6 mil millones
PEN 2.8 mil millones
PEN 195 millones
PEN 242 millones
1.703
1.797
Principales orígenes de importación del producto
7
Los países proveedores de Perú del NCM 0402 son un total de 15, entre los cuales, se podrán
apreciar a continuación, aquellos, de los cuales el valor CIF de importación haya superado el
US$ 1 millón.
Tabla nº6. Países de origen, NCM 0402.
País de Origen
NUEVA ZELANDA
ESTADOS UNIDOS
BOLIVIA
CHILE
REINO UNIDO
ARGENTINA
PUERTO RICO
POLONIA
BRASIL
IRLANDA
7
Total
48.683.372
33.335.861
17.465.338
9.879.628
7.166.113
4.081.448
3.679.127
1.926.522
1.392.430
1.269.663
Ídem referencia 6.
6
Ficha producto: lácteos
Con respecto al NCM 0404, hay 8 países que proveen a Perú. Se destaca la presencia de
Uruguay con US$231 mil.
Tabla nº7. Países de origen, NCM 0404
País de Origen
ESTADOS UNIDOS
CHILE
FRANCIA
ARGENTINA
POLONIA
CANADA
URUGUAY
HOLANDA
Total
8.394.388
3.821.226
3.345.345
739.809
717.833
581.675
231.451
10.849
Por último, el NCM 0405, los países de proveedores son 8. Obsérvese la siguiente tabla.
Tabla nº8. Países de origen, NCM 0405
País de Origen
NUEVA ZELANDA
BOLIVIA
ARGENTINA
CHILE
HOLANDA
AUSTRALIA
FRANCIA
ESTADOS UNIDOS
ITALIA
Total
13.702.220
3.575.187
2.387.116
1.060.492
762.189
416.006
190.551
8.578
1.252
7
Ficha producto: lácteos
Proveedores8
Tabla nº 9. Empresas proveedoras por país y empresas importadoras peruanas.
NCM 0402. Datos en US$
PAIS
ORIGEN
NUEVA
ZELANDA
IMPORTADOR
GLORIA S A
NESTLE PERU S A
MONTANA S A
FONTERRA LIMITED
EUROFHARMA EUFHA S.A.C.
OPEN COUNTRY DAIRY LIMITED
GLORIA S A
MONTANA S A
DAIRYAMERICA INCORPORATED
4974 EAST CLI
INTERFOOD INC.
OLAM AMERICAS INC.
INTERNATIONAL FREIGHT
TRANSPORTINC
GRAIN MILLERS DAIRY PRODUCTS
INC. FOR ACCOUNT OF
P S INTERNATIONAL LTD
INTERFOOD INC.
RONALD A CHISHOLM LIMITED
INTERFOOD INC
DAIRYAMERICA INCORPORATED ON
BEHALF OF HOOGWEGT
HOOGWEGT U.S. INC. 100 S.
SAUNDERS
OLAM AMERICAS INC.
OLAM AMERICAS INC. 25 UNION PL
INTERNATIONAL FREIGHT
TRANSPORTINC
HOOGWEGT U.S. INC.
ERIE FOODS INTERNATIONAL INC
FOR AND ON BEHAL
OLAM AMERICAS INC
INTERFOOD INC.
VITUSA DAIRY CORP.
INTERFOOD INC.
LAIVE S A
EUROFHARMA EUFHA S.A.C.
MULTEX EMPRESA INDIVIDUAL
DE RESP LTDA
ESTADOS
UNIDOS
CUSA S.A.C.
QUIMTIA S.A.
CHILE
PROVEEDOR
E & M S.R.L.
INTERLOOM S.A.C.
NESTLE MARCAS PERU S.A.C.
MULTEX EMPRESA INDIVIDUAL
DE RESP LTDA
EUROFHARMA EUFHA S.A.C.
QUIMTIA S.A.
NESTLE CHILE S.A.
COOPERATIVA AGRICOLA Y LECHERA
WATT'S S.A.
CUSA S.A.C.
NESTLE PERU S A
REINO
UNIDO
ARGENTINA
8
NESTLE CHILE S.A.
PHILPOT DAIRY PRODUCTS LTD
GLORIA S A
NESTLE PERU S A
COMP. REGIONAL DE LACTEOS Arg
NESTLE ARGENTINA SA
Total
34.988.235
11.432.269
1.953.146
226.910
15.710.935
6.478.704
2.584.919
800.401
738.875
910.688
610.923
494.541
560.400
145.133
218.644
425.187
262.150
167.040
141.860
140.009
139.552
221.495
147.342
168.273
148.460
8.374.852
669.405
428.130
234.070
73.668
61.125
13.568
7.166.113
1.382.479
886.918
Ídem referencia 6.
8
Ficha producto: lácteos
EUROFHARMA EUFHA S.A.C.
COMPAÑIA NACIONAL DE
CHOCOLATES DE PERU
MOLITALIA S.A
MONTANA S A
QUIMTIA S.A.
MULTEX EMPRESA INDIVIDUAL
DE RESP LTDA
GARCIA HNOS AGROINDUSTRIAL SRL
DPA ARGENTINA FONTERRA ON
BEHALF OF
MANFREY COOPERATIVA DE
TAMBEROS C.E
394.580
MANFREY COOPERATIVA DE TAMB
DE
518.604
GARCIA HNOS AGROINDUSTRIAL SRL
MANFREY COOP. DE TAMB DE C. E I.
91.200
77.512
127.102
232.779
125.923
117.250
Tabla nº 10. Empresas proveedoras por país y empresas importadoras peruanas.
NCM 0404. Datos en US$
PAIS ORIGEN
IMPORTADOR
GLORIA S A
NESTLE PERU S A
ESTADOS
UNIDOS
MULTEX EMPRESA INDIVIDUAL DE
RESP LTDA
CUSA S.A.C.
LAIVE S A
KRAFT FOODS PERU S.A.
AGRIBRANDS PURINA PERU S.A.
CHILE
FRANCIA
ARGENTINA
E & M S.R.L.
ADIPLUS EIRL
MULTEX EMPRESA INDIVIDUAL DE
RESP LTDA
NESTLE PERU S A
INTERLOOM S.A.C.
EUROFHARMA EUFHA S.A.C.
MONTANA S A
NESTLE PERU S A
QUIMTIA S.A.
QUIMTIA S.A.
MULTEX EMPRESA INDIVIDUAL DE
RESP LTDA
MONTANA S A
POLONIA
MOLITALIA S.A
ALICORP SAA
FOOD MARKETS S.A.C.
MULTEX EMPRESA INDIVIDUAL DE
RESP LTDA
PROVEEDOR
M. LARIVEE INTERNATIONAL INC.
JAMES FARRELL & CO.
OLAM AMERICAS INC. 720 N
FRANKLIN ST. STE 400CH
ECOVAL DAIRY TRADE INC.
JAMES FARRELL & CO.
RONALD A. CHISHOLM LIMITED
TEDFORD/ TELLICO INC
HOOGWEGT U.S. INC.
AGRI-MARK INC
PROLIANT DAIRY INC
HOOGWEGT US
M. LARIVEE INTERNATIONAL INC.
HOOGWEGT US
Total
3.301.254
108.794
64.323
1.637.572
199.636
146.143
141.535
110.580
316.050
335.266
352.197
116.545
114.610
90.139
159.697
1.813.130
COOPERATIVA AGRICOLA Y LECHERA
WATT'S S.A.
ALIMENTOS PUERTO VARAS S.A.
EUROSERUM SAS
FROMAGERIES BEL
ARLA FOODS INGREDIENTS S.A.
MASTELLONE HNOS. S.A. ON BEHALF
OF
ARLA FOODS INGREDIENTS S.A.
FONDO
ARLA FOODS INGREDIENTES S.A
SPOLDZIELNIA MLECZARSKA MLEKPOL
BIRKAMIDON GMBH
MELLON TRADING S.A.
610.719
523.875
450.291
186.595
2.086.141
120.990
1.138.213
219.054
131.825
112.620
74.363
226.348
196.485
118.767
9
Ficha producto: lácteos
CANADA
URUGUAY
MULTEX EMPRESA INDIVIDUAL DE
RESP LTDA
E & M S.R.L.
CORPORACION D INVERSIONES Y
SERVICS. SAC
DELTAGEN DEL PERU S A
LAIVE S A
MULTEX EMPRESA INDIVIDUAL DE
RESP LTDA
GLORIA S A
RONALD A. CHISHOLM LIMITED 2
BLOOR
M. LARIVEE INTERNATIONAL INC.
137.315
123.709
VITUSA DAIRY CORP P.O.BOX 1095 110
95.000
INTERFOOD INC.
29.566
192.315
CLALDY S.A..
38.625
ECOLAT URUGUAY
510
Tabla nº 11. Empresas proveedoras por país y empresas importadoras peruanas.
NCM 0405 - Datos en US$
PAIS ORIGEN
IMPORTADOR
GLORIA S A
NESTLE PERU S A
LAIVE S A
NUEVA
ZELANDA
MONTANA S A
FISA MART S.R.L.
E & M S.R.L.
OREGON FOODS S.A.C.
NESTLE PERU S A
ARGENTINA
BRAEDT S.A.
CHILE
LAIVE S A
HOLANDA
LAIVE S A
AUSTRALIA
GLORIA S A
FRANCIA
SOCIEDAD SUIZO PERUANA DE
EMBUTIDOS S.A.
PROVEEDOR
FONTERRA LIMITED
SYNLAIT MILK LTD ON BEHALF
OF HOOGW
WESTLAND CO-OPERATIVE
DAIRY COMPANY
FONTERRA LIMITED
BALLANTYNE FOODS PTY (NZ)
LIMITED
THE TATUA CO-OPERATIVE
DAIRY CO LTD
FONTERRA LIMITED
NESTLE ARGENTINA SA
SANCOR COOPERATIVAS UNIDAS
LTDA
NESTLE ON BEHALF OF COSBERT
S.A RUT
SYNLAIT MILK LIMITED ON
BEHALF OF H
FONTERRA AUSTRALIA PTY LTD
ABN 52 0
SEAFRIGO LE HAVRE
Total
6.001.004
4.114.242
2.197.710
183.434
407.211
196.222
185.177
148.485
1.381.740
987.867
1.060.487
762.189
326.042
135.571
10
Ficha producto: lácteos
Principales puntos de ingreso en Perú
9
Perú tiene como punto principal de ingreso el puerto del Callao, ubicado en la costa central del
Perú, en el Pacífico sur-oriental, situado en Lima Metropolitana. Es el principal puerto del país
en tráfico y capacidad de almacenaje.
El segundo puerto más importante es el de Chimbote, ubicado en la Provincia de Santa,
Ancash. Este puerto centra las operaciones de harina de pescado y productos agrícolas. Otro
puerto importante es el de Tacna.
Principales puertos de Perú
Los bienes uruguayos ingresados por estos puertos
superaron los US$ 150 millones en el año 2013.
Tabla nº 7. Principales aduanas de ingreso de mercaderías de Uruguay a Perú
9
ADUANA
CIF U$S
Callao
150.383.222
Tacna
78.259
Total
150.461.481
Ídem referencia 6.
11
Ficha producto: lácteos
Precios de fletes internacionales
Los valores que se presentan a continuación son tarifas para cargas en general, estas deberán
ser verificadas para cada caso en particular.
Marítimo10.
Precios de fletes marítimos a Perú. Datos en US$
Contenedores
Aduana
20'
40'
Callao
1.700
2.400
Gastos locales: Usd 426/20’sd – Usd 446/40’sd Salidas semanales con un tiempo de tránsito estimado de 40 días Validez: al 30 de setiembre.
Aéreo11
Precios de fletes aéreos a Lima. Datos en US$
KG
Mínimo
+100
+300
+500
Tarifa US$
Avianca (Taca)*
95
2,55
2,00
1,85
*All in
Salidas de MVD: diarias con vuelo directo Montevideo / Lima en vuelo de pasajeros (fuselaje angosto) y cargueros
los Jueves y Domingos (MVD-BOG-LIM).
Características y exigencias del mercado de destino
12
Aranceles
En el año 2006 entró en vigencia el acuerdo de libre comercio entre el MERCOSUR y Perú (en la
nomenclatura de ALADI, Acuerdo de Complementación Económica N° 58).
La conformación de una Zona de Libre Comercio se llevó a cabo a través de un programa de
liberalización comercial con desgravaciones progresivas. El ACE 58 cuenta con listas y
programas de desgravación diferentes entre las partes signatarias, que implican diferentes
preferencias otorgadas entre los países. En el caso del intercambio bilateral entre Uruguay y
Perú la desgravación será progresiva hasta el año 2017.
10
Nota: Datos brindados por UL Logistics.
Nota: Datos brindados por Newport Freight Forwarder.
12
Fuente: Elaborado por Uruguay XXI en base a datos de la Dirección Nacional de Aduanas.
11
12
Ficha producto: lácteos
En el caso del ingreso de productos de Uruguay a Perú, aproximadamente un 80% del universo
arancelario (medido en la nomenclatura negociada) cuenta con una preferencia de 100% antes
del 2015.
El acuerdo entre el MERCOSUR y Perú no comprende las mercancías elaboradas o
provenientes de zonas francas o áreas aduaneras especiales de cualquier naturaleza.
Programa de Liberación Comercial entre Uruguay y Perú.
Para cualquiera de los NCM trabajados, el Arancel es 0%. En el año 2011 entre los productos a
los que el gobierno eliminó el arancel están: leche y nata, leche evaporada, yogur, suero de
mantequilla, lactosuero, pastas lácteas para untar, queso fresco, incluido el lactosuero y
requesón, queso de cualquier tipo, rallado o en polvo.
Tributación
Las empresas constituidas en Perú están sujetas a 2 impuestos:


Impuesto a la Renta (30%) sobre la utilidad.
IGV – Impuesto General a las Ventas, 18% sobre la utilidad neta.
El sistema de pago es mensual a cuenta, y aplica un 1.5% de la facturación mensual. A fin de
año se realizará la cuenta final sobre la utilidad y allí se calculará el impuesto real, restándose
los pagos mensuales, debiendo regularizar lo que quede.
Un 50% del universo arancelario está liberado con un 0%. Se calcula que aproximadamente
una importación cuesta entre un 40 y 50% del valor de la factura. Luego se aplicará un
impuesto selectivo al consumo (dependiendo del producto).
El impuesto de importación se irá sumando: CIF + Ad valorem + impuestos selectivos.
La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria – SUNAT, es un
organismo técnico especializado, el cual cuenta con un simulador de costos. Allí podrán
chequearse otros posibles impuestos adicionales (Por ejemplo: Al arroz un sobre impuesto y
sobre todo el IGV).
Impuesto a la percepción (es un IGV adelantado). Cabe destacar que si es la primera vez que
se realiza una importación, el mismo será de un 10% sobre el valor CIF de la mercadería. En las
subsiguientes importaciones, pasará a pagar un 3.5%. Por esta razón es recomendable que en
13
Ficha producto: lácteos
la primera oportunidad se importe por poco valor, ya que la misma estaría gravada con ese
10% inicial.
Para abrir una oficina, puede encontrarse otros impuestos municipales, que llevarán entre 30 y
40 días de tramitación. Entre ellos se encuentran: los árbitros (recogido de basura), los parques
y jardines, etc. Los mismos los pagará aquel que tenga una oficina instalada.
Si bien no hay impuesto a la salida de divisas, sí existe una retención del 4.1% para empresas
no domiciliadas.
Tributos a pagar por importación
(Las tasas y tributos aplicables pueden variar de acuerdo a la Sub Partida Nacional en el cual sean
clarificadas las mercancías)
ENTIDAD RECAUDADORA: Administración Aduanera - SUNAT
1. AD – Valorem


Objeto del impuesto: este tributo (derecho arancelario) grava la importación de todos
los bienes.
Base imponible: valor CIF aduanero.
2. Impuesto Selectivo al Consumo -ISC

Objeto del impuesto: este tributo grava la importación de determinados bienes, tales
como: combustibles, licores, vehículos nuevos y usados, bebidas gaseosas y cigarrillos.
3. Impuesto General a las Ventas -IGV



Objeto del impuesto: este tributo grava la importación de todos los bienes.
Base imponible: está constituida por el valor CIF aduanero más los derechos
arancelarios y demás impuestos que gravan la importación.
Tasa impositiva: 16%
4. Impuesto de Promoción Municipal -IPM



Objeto del impuesto: este tributo grava la importación de los bienes afectos al IGV.
Base imponible: la misma base imponible que para el IGV.
Tasa impositiva: 2%
Requisitos de acceso13
Perú se ubicó en el puesto 51 en el ranking general del Informe Global de Facilitación del
Comercio 2014, con lo que escaló dos posiciones con respecto al año pasado -y doce con
respecto al 2012- de acuerdo al informe presentado hoy en el Foro Económico Mundial.14
13
Fuente: Informe ProEcuador
http://elcomercio.pe/economia/peru/peru-tercero-facilitacion-comercio-region-noticia-1719844
14
14
Ficha producto: lácteos
Para el acceso al mercado peruano se revisará en primer lugar el régimen aduanero que
permite el ingreso legal de mercancías provenientes del exterior. La importación de
mercancías es definitiva cuando, previo cumplimiento de todas las formalidades aduaneras
correspondientes, son nacionalizadas y quedan a libre disposición del dueño o consignatario.
El Sistema anticipado de despacho aduanero de importación definitiva busca facilitar el
trámite de importación definitiva, incorporando en un solo proceso de aplicación nacional, las
medidas necesarias para que las mercancías puedan ser despachadas dentro de las 48 horas a
partir de su ingreso al Punto de Llegada, sin el requisito de su ingreso previo a una terminal;
asimismo, se regula el proceso a seguir cuando las mercancías son descargadas directamente
al local del importador.
Requisitos:
 Declaración Única de Aduanas numerada y cancelada antes del arribo del medio de
transporte.
 Contar con la documentación requerida para el despacho (factura, documento de
transporte, seguro, autorización del sector competente, tratándose de mercancía
restringida, de corresponder, etc.);
 Certificado de origen, cuando corresponda.
 Autorización Especial de Zona Primaria, cuando se opte por el despacho anticipado con
descarga en el local del importador (código 04)
 Otros documentos que se requieran, conforme a las disposiciones específicas sobre la
materia.
Para registros sanitarios de alimentos y bebidas, y medicamentos de consumo humanos, se
debe realizar el trámite correspondiente ante la Dirección General de Salud Ambiental
(DIGESA) y, la Dirección General de Medicamentos, Insumos y Drogas (DIGEMID).
Dirección General de Salud Ambiental (DIGESA), le compete el aspecto técnico - normativo y
de vigilancia en materia de inocuidad de los alimentos destinados al consumo humano,
elaborados industrialmente, de producción nacional o extranjera a excepción de los alimentos
pesqueros y acuícolas. Establece los requisitos y procedimientos para el registro sanitario,
habilitación de plantas y certificado sanitario de exportación de alimentos y bebidas
destinados al consumo humano.
En lo que refiere a requisitos sanitarios, es importante el CLV (Certificado de Libre Venta); se le
llama así a un certificado de libre comercialización o certificado sanitario el cual debe ser
emitido por la Autoridad Competente del país de origen, en original o copia refrendada por el
consulado respectivo.
Se verificará la vigencia del CLV, y éste, por ser un documento expedido en el extranjero (en
este caso Uruguay) debe tener una antigüedad no mayor al plazo de un año contando desde la
de fecha de su emisión. Se verificará así mismo los datos de la empresa fabricante, dirección,
nombre del producto.
15
Ficha producto: lácteos
Registro de marca15
Para el registro de marcas, nombres comerciales, lemas comerciales, marcas colectivas y
marcas de certificación, debe tenerse en cuenta los siguientes requisitos:





Presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente. En caso de
contar con un representante, será obligatorio adjuntar los poderes correspondientes.
Indicar cuál es el signo que se pretende registrar. Si éste posee elementos gráficos, se
deberá adjuntar su reproducción (tres copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5
cm de ancho y a colores, si se desea proteger los colores).
Determinar expresamente cuáles son los productos, servicios o actividades
económicas que se desea registrar, así como la clase o clases a la que pertenecen
(Clasificación de Niza).
En caso de tratarse de una solicitud multiclase, los productos o servicios se deben
indicar agrupados por clase, precedidos por el número de clase correspondiente y en
el orden estipulado por la Clasificación de Niza.
Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es equivalente al
13,70% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada. El monto (S/.
493 nuevos soles) se cancelará en la Caja del INDECOPI. Por cada clase adicional, el
pago del derecho de trámite será de S/. 533.30, cuyo costo es equivalente al 14.81%
de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT).
Requisitos para registrar una marca en Perú.16
Envase y embalaje17
Entre los requisitos emitidos por el Servicio Nacional de Sanidad Agraria (SENASA), figura el
empleo de envases nuevos y de primer uso, necesarios para garantizar el nivel adecuado de
protección al país, minimizando los riesgos en el ingreso de plagas cuarentenarias.
15
Fuente: Informe ProEcuador
Fuente: Perú21.pe, “Registra las marcas de tus productos”
17
Guía de envases y embalaje. Ministerio de Comercio Exterior y Turismo. Perú
16
16
Ficha producto: lácteos
En Perú, SENASA tiene como objetivo reducir el riesgo de introducción y/o diseminación de
plagas cuarentenarias relacionadas con embalajes de madera, especificando los
procedimientos fitosanitarios para la autorización de funcionamiento y ejecución de los
tratamientos a los embalajes de madera para la exportación; así como los procedimientos para
el ingreso al país de mercadería con embalajes de madera.
Etiquetado
Etiquetado o rotulado de productos manufacturados de procedencia extranjera:
 Ley Nº 28405: rotulado de productos industriales manufacturados.

País de fabricación,

Fecha de vencimiento (perecibles), y

Condición del producto (usado, reconstruido o remanufacturado, de ser el caso).
 Si no cumple el rotulado, mercancía no podrá ser importada, por lo que eventualmente la
Autoridad Aduanera podría ordenar el reembarque de la mercancía.
 El etiquetado de las mercancías de importación restringida, se rige por sus “leyes
específicas”.
Mercancías que requieren etiquetado especial

Alimentos y bebidas destinados al consumo humano, a cargo de DIGESA – Ministerio
de Salud: www.digesa.minsa.gob.pe/
No confundir con los permisos para el ingreso de mercancías restringidas:
 Alimentos de origen animal o vegetal, controlados por el SENASA – Ministerio de
Agricultura: www.senasa.gob.pe
17
Ficha producto: lácteos
Información rotulado para alimentos y bebidas.
DIGESA
Dirección Nacional de Salud Ambiental
Datos del Etiquetado
Verificar la información de acuerdo al Art. 117 de DS-007-98-Sa, norma Metrológica peruana de
rotulado de productos envasados y norma CODEX STAN 01-1981:
Nombre del producto.
Declaración de los ingredientes y aditivos empleados en la elaboración del producto
(consignar los ingredientes que generan hipersensibilidad de ser necesario).
Nombre y dirección del fabricante.
Nombre, razón social y dirección del importador, lo que podrá figurar en etiqueta
adicional.
Número de Registro Sanitario.
Fecha de vencimiento, cuando el producto lo requiera con arreglo a lo que establece el
CODEX Alimentarius o la norma sanitaria peruana que le es aplicable.
Código o calve del lote.
Condiciones especiales de conservación, cuando el producto lo requiera.
MODELO DE ETIQUETA
NOMBRE DEL PRODUCTO (SEGÚN SU COMPOSICIÓN):
NOMBRE COMERCIAL DEL PRODUCTO:
MARCA:
INGREDIENTES Y ADITIVOS:
DIGESA
Dirección Nacional de Salud
Ambiental - PROYECTO DE ETIQUETA
RAZÓN SOCIAL DE FABRICANTE:
RAZÓN SOCIAL DEL IMPORTADOR:
DIRECCIÓN:
RUC:
R.S Nº: XXX
FECHA DE PRODUCCIÓN: día/mes/año
FECHA DE VENCIMIENTO: día/mes/año
LOTE
CONDICIONES DE CONSERVACIÓN Y
ALMACENAMIENTO:
FORMAS DE USO O PREPARACIÓN
PERÍODO DE VIDA ÚTIL:
Peso neto: gr/kg
18
Ficha producto: lácteos
Se consigna información nutricional en caso de regímenes especiales
DIGESA
Dirección Nacional de Salud Ambiental
Los alimentos y bebidas de regimenes especiales, deberán señalar sus propiedades nutricionales,
acompañado del examen bromatológico practicado por el laboratorio acreditado por INDECOPI
(Requisito Nº 5 del TUPa 29 DIGESA).
Verificar que lo declarado como harina corresponde a “harina de trigo fortificada” en cumplimiento
con el rglamento de la Ley de fortificación de la harina de trigo con micronutrientes ley 28314.
Para bebidas alcohólicas en un área no menor al 10% de la etiqueta del encase en el empaque se
consignará el texto “TOMAR BEBIDAS ALCOHÓLICAS EN EXCESO ES DAÑINO PARA LA SALUD” (Art.
18 del reglamento de la ley Nº 28681).
Verificar que el rotulado no consigne alegaciones en salud.
Almacenes Generales de Depósito18
Los Almacenes Generales de Depósito se constituyen como sociedades anónimas y su objeto
social principal es el desarrollo de la actividad de almacenamiento de bienes, estando
autorizados a realizar las operaciones y servicios señalados a continuación:
a) Recibir bienes en almacenamiento.
b) Emitir Certificados de Depósito y Warrants conforme las disposiciones de la Ley de
Títulos Valores, Ley Nº 27287 y las disposiciones emitidas por la Superintendencia.
c) Establecerse y operar como Depósito Aduanero Autorizado, previo cumplimiento de
los requisitos legales exigidos por las normas especiales sobre la materia.
d) Inspección de prendas agrícolas o industriales.
e) Inventario de Bienes.
f) Servicio de pesaje.
g) Transporte o distribución de bienes por cuenta de sus clientes.
h) Manipuleo de carga.
i) Otros servicios vinculados a la actividad de almacenamiento.
Los establecimientos de esta naturaleza que se encuentran bajo la vigilancia de la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP de la República del Perú se con la denominación de
Almacenes Generales de Depósito son: Alma Perú S.A, Cía. Almacenera S.A CASA, Depósitos
S.A y Almacenes Financieros S.A.
18
Reglamento
de
los
Almacenes
Generales
de
Depósito,
Resolución
SBS
N°040-2002:
https://www.depsa.com.pe/legislacion/regalmgendep.pdf
19
Ficha producto: lácteos
Canales de distribución
19
Los canales de ventas en Perú tienen características particulares que se definen a partir de las
particularidades de los compradores. Estas características han obligado a las empresas a
desarrollar distintas estrategias de colocación. Según las características específicas de los
compradores se pueden distinguir dos categorías:

Compradores Modernos (cadenas)

Compradores Tradicionales (minoristas)
En Lima, el 70% de las ventas se realizan a través del canal tradicional. El canal tradicional
frente al canal moderno ha sido un tema de discusión especialmente en los últimos años.
Grupos como Cencosud, Supermercados Peruanos y Falabella lideran el canal moderno
actualmente, con un crecimiento sin precedentes.
En cuanto a los canales de distribución tradicionales, en el interior del país bodegas y
mercados continúan liderando la cima, reflejando más del 90% de las ventas; y en el caso de la
capital, un 70%.
Alimentos Envasados
En cuanto a los alimentos envasados, por un lado encontramos los comercios minoristas
modernos que en el año 2013 representaron el 20,6% de la distribución; dentro de estos se
destacan los hipermercados que concentran el 11,7% del comercio y los supermercados
(8,4%). Por otro lado, señalamos los comercios minoristas tradicionales con el 76,8% de la
distribución dentro de ellos encontramos los pequeños comercios independientes con el 44%
de las ventas.
Ambiente de negocios en Perú
20
Durante la pasada década, Perú ha conseguido una economía sana y dinámica, gracias en parte
de las prudentes políticas fiscales, favoreciendo el ambiente de inversiones, y tomando
decisiones políticas en base a la estabilidad macroeconómica. La economía viene creciendo
constantemente desde 2007 superando el crecimiento regional, convirtiéndose en la séptima
economía de la región. Una muestra de lo anterior, es que durante la crisis del 2009, la
economía peruana cayó menos de 1%, y aún más importante, no cayó en recesión.
El Banco Mundial lo definió en 2013 como el tercer país con mayor facilidad para hacer
negocios. A su vez, el crecimiento peruano se explica básicamente por las inversiones. Esto se
da porque los inversionistas extranjeros son tratados como los locales, y por tanto su IED en
2012 fue del 6,1% del PBI, en comparación, en Brasil fue de 2,9%.
Si bien los consumidores peruanos no tienen la disponibilidad económica de sus vecinos
brasileros, aproximadamente un 57,5% del ingreso per cápita. Sin embargo, el gasto por
19
20
Fuente: ACAI - Acción Comercial Análisis Integral y Euromonitor.
Fuente: Euromonitor
20
Ficha producto: lácteos
consumo final con respecto al PBI es similar al de Brasil, indicando la importancia que los
consumidores peruanos están teniendo para la economía nacional.
Logística y comercialización
En cuanto a los medios de transporte utilizados para el ingreso de estas mercaderías, el más
usado es el marítimo, este representa un 91%, mientras que el uso del transporte aéreo es de
un 9%.
Debemos tener en cuenta que la conectividad entre Uruguay y Perú es cara, el flete es costoso
y esto hace perder competitividad.
Desde que la mercadería llega al puerto hasta que sale del mismo demora aproximadamente
una semana. Actualmente tienen un sistema nuevo que se llama “Proceso anticipado” que
permite que la mercadería cuando llega al puerto se vaya directamente al depósito del
importador para esperar ahí que se termine los documentos de liberación de la mercadería. Se
puede comenzar este proceso cuando la mercadería salió de Uruguay, y lleva
aproximadamente unos tres días.21
Gráfico 3 – Principales medios de transporte de mercaderías Uruguay – Perú. Año
Tips a tener en cuenta a la hora de exportar a Perú22
El perfil del comprador es jovial, franco, claro y transparente. Más que la formalidad, valora la
sinceridad, los modales, el trato directo y la palabra empeñada.
Propicia la confianza en los negocios, sostenida en la buena fe comercial. Afianza una relación
comercial que puede prolongarse por años. Lealtad en los negocios en base a una sana
21 Nota: Informacion obtenida en la visita de prospectiva a Lima
22
Fuente: “Oportunidades de Negocio en el Perú” , Cámara de Comercio Lima (CCL)
21
Ficha producto: lácteos
“costumbre comercial”. Exige productos de calidad. Puede relativizar la marca comercial por
una calidad duradera.
Es recomendable, no determinante, que el proveedor extranjero se presente como adscrito a
una cámara de comercio, asociación o gremio empresarial.
El importador peruano generalmente ya tiene contratos suscritos con sus clientes locales, por
lo que es de suma importancia cumplir con la fecha de entrega pactada.
Para fines del pago, recurre más a la transferencia bancaria (depósito en cuenta), que a una
carta de crédito.
Se siente más cómodo con precio en término CIF, de todas formas el peruano no es cerrado.
No suele contratar seguro por el transporte de la mercancía. Salvo, grandes volúmenes, carga
refrigerada, perecedera.
Da valor a la comunicación electrónica. Suele solicitar un contrato de compraventa por escrito.
Incumplimiento contractual: para solución de controversias, prefiere el Arbitraje (CCL).
El protocolo es importante; la primera impresión también. La entrega de la tarjeta personal es
realmente un protocolo.
La puntualidad no es un atributo generalizado y se suele no valorar suficientemente el tiempo
de las personas. Sin embargo, generalmente hay más puntualidad en las citas a las horas del
desayuno.
En reuniones sociales como almuerzos, comidas o fiestas, es común en los peruanos llegar con
retrasos de hasta 30 minutos de la hora indicada.
El peruano, por su amabilidad, gusta de dar obsequios al extranjero y recibirlos.
La vestimenta suele ser más formal que informal, aunque se recomienda indagar el "dress
code" para cada ocasión.
22
Ficha producto: lácteos
Empresas de transporte internacional de mercadería entre Perú y Uruguay
Marítimo
Nombre de la empresa:
Dirección:
Ciudad:
Teléfono:
LOGISTICS INTERNATIONAL FREIGHT FORWARDER
Tiburcio Gómez 1329, suite 205
Montevideo, Uruguay
(00598) 26244955
Marítimo y aéreo
Nombre de la empresa:
Dirección:
Ciudad:
Teléfono:
NEWPORT FREIGHT FORWARDER S.A
Aeropuerto Internacional de Carrasco, Of 119
Canelones, Uruguay
(00598) 26041582
Aéreo
Nombre de la empresa:
LAN Airlines
Dirección:
José Ellauri 343
Ciudad:
Montevideo, Uruguay
Teléfono:
(+598) 2712 5555
Nombre de la empresa:
Avianca
WTC – Luis Alberto de Herrera 1248, Torre 2 Oficina
9.
Dirección:
Ciudad:
Montevideo, Uruguay
Teléfono:
(+598) 2628 1234
23
Ficha producto: lácteos
Páginas WEB
 Banco Central De Reserva Del Perú (BCRP), www.bcrp.gob.pe
 Ministerio De Comercio Exterior y Turismo ‐ (MINCETUR). www.mincetur.gob.pe
 Ministerio De Economía Y Finanzas Del Perú, www.mef.gob.pe
 Cámara De Comercio De Lima – CCL, www.camaralima.org.pe
 Sociedad De Comercio Exterior Del Perú ‐ (COMEX), www.comexperu.org.pe
 Superintendencia
Nacional
De
Administración
Tributaria
Del
Perú
–
SUNAT,
www.sunat.gob.pe
 Situación Arancelaria, Acuerdos Comerciales – Desgravaciones, Estadísticas De
Importación Y Exportación, Acceso Mercado: www.aduanet.gob.pe
 Dirección General De Salud Ambiental (DIGESA), www.digesa.minsa.gob.pe
24